¿Que son las operaciones vulnerables?
Hace un par de semanas en los buzones tributarios de algunas empresas y personas físicas
llegaron comunicados pidiendo a los contribuyentes y representantes legales revisar los objetos
sociales y actividades desempeñadas para aclarar si las mismas se encontraban dentro del
listado de operaciones vulnerables, respecto de este tema cabe definir para dar respuesta
mediante aclaración a la autoridad ¿Qué son las operaciones vulnerables?
Empezaremos por definirlas, las operaciones vulnerables son operaciones financieras que por
su naturaleza y características pueden resultar una posibilidad a la entrada de dinero
procedente de fuentes no licitas. Una vez que las hemos definido enlistaremos las operaciones
que de acuerdo a la Ley Federal para la prevención e identificación de operaciones con recursos
de procedencia ilícita (LFPIORPI) en sus artículos 14 y 17 son las siguientes:
1. Actividades
vinculadas a la
práctica de juegos
con apuestas,
concursos o sorteos,
venta de boletos y
fichas.
2. La emisión y
comercialización
de tarjetas o
servicios o de
crédito.
3. Comercialización de
piedras preciosas,
metales preciosos,
joyas y relojes
4. Prestamos,
servicios
de
mutuo o créditos.
5. Servicios
relacionados con
inmuebles.
6. Comercialización
de obras de arte.
7. Prestación de
servicios
profesionales
independientes.
8. Recepción de
donativos por
parte de
asociaciones y
sociedades sin
fines de lucro.
Cada rubro tiene subcaracteristicas muy específicas que definen el que pese a realizarse
pertenezcan o no a las actividades vulnerables mismas que más adelante describiremos para
saber si nos encontramos o no en el supuesto antes descrito.
0