UNIVERSIDAD MAYOR DE SAN SIMÓN FACULTAD DE CIENCIAS Y TECNOLOGÍA CARRERA INGENIERÍA INDUSTRIAL ´´ESTUDIO DE FACTIBILIDAD PARA EL ESTABLECIMIENTO DE UNA EMPRESA DE PRODUCCION DE TE DE COLA DE CABALLO (Equisetum bogotense) PARA EL MERCADO EN LA CIUDAD DE COCHABAMBA´´ DOCENTE: ARANIBAR LA FUENTE LIGIA ESTUDIANTE: • • • GONZALES RAMOS JAVIER SILVESTRE SALGUERO IVAN SOLIZ GUTIERREZ JORGE GRUPO: #7 GESTIÓN: 1-2023 FECHA: 30/05/2023 Cochabamba-Bolivia 1. ANALISIS DE COSTOS 1.1 MATERIA PRIMA DESCRIPCION UNIDAD CANTIDAD MATERIA PRIMA U 209.041,00 INSUMOS Bolsas de zipLock U 209.041,00 Etiquita U 209.041,00 Total Insumos EMPAQUE Caja de Carton U 205.480,00 Total Empaque U Costo de produccion AT Costo unitario de produccion 250g/1bolsa Costo Unitario(BS) Costos Totales 3,00 627.123,00 0,82 0,20 171.413,62 41.808,20 213.221,82 0,27 56.441,07 56.441,07 896.785,89 209.041,00 4,29 Observaciones: • • • No está clasificado adecuadamente el material directo y el material indirecto. El costo que saca es el de material directo y no de producción, porque falta la mano de obra y gastos indirectos de producción. La cantidad de cartón no coincide con su costo total, la cantidad debería ser 209.041 U. Se debería clasificar de esta manera: DESCRIPCION UNIDAD MATERIA PRIMA U TOTAL MD DESCRIPCION INSUMOS Bolsas de zipLock Etiquita Total Insumos EMPAQUE Caja de Carton Total Empaque TOTAL MI UNIDAD MATERIAL DIRECTO CANTIDAD Costo Unitario(BS) Costos Totales 209.041,00 3,00 627.123,00 627.123,00 MATERIAL INDIRECTO CANTIDAD Costo Unitario(BS) Costos Totales U U 209.041,00 209.041,00 0,82 0,20 171.413,62 41.808,20 213.221,82 U U 209.041,00 0,27 56.441,07 56.441,07 269.662,89 Elaboración propia 1.2 MANO DE OBRA Aportes Patronales Beneficios Sociles Total mes Total año Puestos N° Sueldo ganado Salud AFPS Aportes solidadrio Vivienda Aguinaldo Dobleaguinaldo Indernizacion al mes 10% 1,71% 3% 2% 8,33% 8,33% 8,33% 41,70% MANO DE OBRA PRODUCCION Jefe de produccion 1 3.500 350 60 105 70 292 292 292 4.960 59.514 Operarios 2 6.000 600 103 180 120 500 500 500 8.502 102.024 Encargado de almancen 1 3.000 300 51 90 60 250 250 250 4.251 51.012 TOTAL MANO DE OBRA DE PRODUCION 212.550 Observaciones: No separo adecuadamente la mano de obra directa y mano de obra indirecta, lo correcto se haría de la siguiente manera. MANO DE OBRA DIRECTA Aportes Patronales Beneficios Sociles Total mes Total año Puestos N° Sueldo ganado Salud AFPS Aportes solidadrio Vivienda Aguinaldo Dobleaguinaldo Indernizacion al mes 10% 1,71% 3% 2% 8,33% 8,33% 8,33% 41,70% MANO DE OBRA PRODUCCION Operarios 2 6.000 600 103 180 120 500 500 500 8.502 102.024 TOTAL MANO DE OBRA DE PRODUCION 102.024 MANO DE OBRA INDIRECTA Aportes Patronales Beneficios Sociles Total mes Total año Puestos N° Sueldo ganado Salud AFPS Aportes solidadrio Vivienda Aguinaldo Dobleaguinaldo Indernizacion al mes 10% 1,71% 3% 2% 8,33% 8,33% 8,33% 41,70% MANO DE OBRA PRODUCCION Jefe de produccion 1 3.500 350 60 105 70 292 292 292 4.960 59.514 Encargado de almancen 1 3.000 300 51 90 60 250 250 250 4.251 51.012 TOTAL MANO DE OBRA DE PRODUCION 110.526 2. GASTOS OPERATIVOS 2.1 GASTOS ADMINISYTRATIVOS Puestos N° Sueldo ganado al mes MANO DE OBRA ADMINISTRACION Gerente general 1 5.000,00 Jefe de comercializacion 1 3.700,00 Secretaria 1 2.900,00 Limpieza 1 2.800,00 Guardia 1 2.800,00 TOTAL MANO DE OBRA ADMINISTRACION Año Aportes Patronales Beneficios Sociles Total mes Total año Salud AFPS Aportes solidadrio Vivienda Aguinaldo Dobleaguinaldo Indernizacion 10% 1,71% 3% 2% 8,33% 8,33% 8,33% 41,70% 500,00 370,00 290,00 280,00 280,00 85,50 63,27 49,59 47,88 47,88 Salarios 2023 2024 2025 2026 2027 292.468,80 292.468,80 292.468,80 292.468,80 292.468,80 150,00 111,00 87,00 84,00 84,00 100,00 74,00 58,00 56,00 56,00 Gastos generales de administracion 15.671,00 15.671,00 15.671,00 15.671,00 15.671,00 Observaciones: • • • • 416,50 308,21 241,57 233,24 233,24 No se considera incremento de personal. No se toma en cuenta el incremento de sueldo. No hay incremento o decremento de administrativos. Los cálculos son correctos. 416,50 308,21 241,57 233,24 233,24 416,50 308,21 241,57 233,24 233,24 Total 308.139,80 308.139,80 308.139,80 308.139,80 308.139,80 7.085,00 5.242,90 4.109,30 3.967,60 3.967,60 85.020,00 62.914,80 49.311,60 47.611,20 47.611,20 292.468,80 2.3 GASTOS COMERCIALES N Descripcion Unidad Cantidad Costo unitario Costo total 1 Publicacion en FaceBook ADS P 12 400,00 4.800,00 2 Television (UNITEL) P 3 8.874,00 26.622,00 3 U.G.C. (User generated context) P 3 2.000,00 6.000,00 Total 37.422,00 Año 2023 2024 2025 2026 2027 Total 37.422,00 37.422,00 37.422,00 37.422,00 37.422,00 Observaciones: • • No contempla variación en gastos de publicidad. Todos los cálculos están correctos. 2.4 GASTOS FINANCIEROS Servicio (Banco de dearollo productivo BDP 271.115,37 Monto a financiar 5 Tiempo de prestamo Año Tasa de interes por unidad de tiempo 7% Año 1 2 3 Cuota constante 66.122,52 66.122,52 66.122,52 Amortizacion de capoital 47.144,44 50.444,55 53.975,67 Interes 18.978,08 15.677,97 12.146,85 Saldo 223.970,93 173.526,38 119.550,71 4 66.122,52 57.753,97 8.368,55 61.796,74 5 66.122,52 61.796,74 4.325,77 - 3. PRECIO DE VENTA UNITARIO Y CANTIDAD 3.1 CANTIDAD A PRODUCIR La producción está determinada por la demanda del mercado, este se estimó mediante una regresión lineal en base a los datos del INE. Se tomo en cuenta un incremento de crecimiento del mercado del 2% en el consumo proyectado de las personas. Año 2023 2024 2025 2026 2027 Demanda 871.005,00 885.933,00 900.862,00 915.791,00 930.720,00 Consumo por año (KG) 3 3 3 3 3 Demananda a cubrir (Kg) 2.613.015,00 2.657.799,00 2.702.586,00 2.747.373,00 2.792.160,00 Incremento anual 2% 52.260,30 53.155,98 54.051,72 54.947,46 55.843,20 Q año 209.041,20 212.623,92 216.206,88 219.789,84 223.372,80 3.2 PRECIO DE VENTA Año Q 2023 2024 2025 2026 2027 209.041,20 212.623,92 216.206,88 219.789,84 223.372,80 CP 1.109.336,75 1.124.706,62 1.140.077,52 1.155.448,41 1.170.819,31 CO 411.684,32 396.006,35 399.537,47 403.315,77 407.358,54 CT 1.521.021,07 1.520.712,97 1.539.614,99 1.558.764,18 1.578.177,85 PRECIO DE VENTA UNITARIO Cola de caballo IVA IT PV Unitario Costo Total Unitario 7,28 7,15 7,12 7,09 7,07 Precio de Venta%Unitario Beneficio 8,40 15% 8,40 17% 8,40 18% 8,40 18% 8,40 19% 10,00 13,00% 3% 8,40 Observación: • • • No determino el costo unitario del producto Asumió directamente el precio de venta al consumidor final (Bs. 10). En base al precio asumido de venta unitario de consumidor final encontró el precio de venta unitario de fabrica Bs. 8,40 restando el IVA (13%) y el IT (3%). 4. ESTADOS FINANCIEROS 4.1 ESTADO DE RESULTADOS DEPRECIACIONES TERRENO EDIFICACIONES MUEBLES Y ENCERES MAQUINARIA Y EQUIPOS HERRAMIENTAS VEHICULOS TOTAL COSTOS DE OPERACIÓN COSTO TOTAL VIDA UTIL (AÑOS) 2.160.700,00 N/A 228.183,95 40 13.380,00 10 5.265,00 8 8.430,00 5 76.670,00 5 Costo de producion UTILIDAD BRUTA Costos de administracion Costos de comercializacion UTILIDAD DE OPERACIONES Depreciaciones Amotizacion (gatos de preoperación) Interes UTILIDAD NETA ANTES DE IMPUESTO Impuesto IUE UTILIDAD NETA 8.548,00 5 1.109.336,75 646.609,33 290.580,36 37.422,00 318.606,97 24.720,72 1.709,60 18.978,08 273.198,57 68.299,64 204.898,93 DEPRECIACION ANUAL 1 2 5.704,60 5.704,60 1.338,00 1.338,00 658,13 658,13 1.686,00 1.686,00 15.334,00 15.334,00 24.720,72 24.720,72 1.709,60 1.709,60 26.430,32 26.430,32 1.124.706,62 661.334,31 290.279,38 37.422,00 333.632,93 24.720,72 1.709,60 15.677,97 291.524,64 72.881,16 218.643,48 3 5.704,60 1.338,00 658,13 1.686,00 15.334,00 24.720,72 1.709,60 26.430,32 4 5.704,60 1.338,00 658,13 1.686,00 15.334,00 24.720,72 1.709,60 26.430,32 1.140.077,52 676.060,28 289.978,41 37.422,00 348.659,87 24.720,72 1.709,60 12.146,85 310.082,69 77.520,67 232.562,02 5 VOLOR RESIDUAL 2.160.700,00 5.704,60 199.660,96 1.338,00 1.338,00 658,13 1.974,38 1.686,00 843,00 15.334,00 23.001,00 24.720,72 226.817,34 1.709,60 26.430,32 1.155.448,41 690.786,24 289.677,44 37.422,00 363.686,80 24.720,72 1.709,60 8.368,55 328.887,93 82.221,98 246.665,95 1.170.819,31 705.512,21 289.376,47 37.422,00 378.713,74 24.720,72 1.709,60 4.325,77 347.957,64 86.989,41 260.968,23 Observaciones: • • • Para la depreciación de muebles y enceres no se tomo los 5 años que corresponden a esta cuenta, se les puso 10 años. Los costos de administración están mal calculados, no coinciden con los calculados anteriormente. Con los anteriores la utilidad neta está mal. Lo correcto sería: DEPRECIACIONES TERRENO EDIFICACIONES MUEBLES Y ENCERES MAQUINARIA Y EQUIPOS HERRAMIENTAS VEHICULOS TOTAL COSTOS DE OPERACIÓN COSTO TOTAL VIDA UTIL (AÑOS) 2.160.700,00 N/A 228.183,95 40 13.380,00 5 5.265,00 8 8.430,00 5 76.670,00 5 AÑO CONCEPTO Ingreso por ventas costo de producion UTILIDAD BRUTA costos de administracion costos de comercializacion UTILIDAD DE OPERACIONES depreciaciones Amotizacion (gatos de preoperación) Interes UTILIDAD NETA ANTES DE IMPUESTO Impuesto IUE UTILIDAD NETA 8.548,00 5 DEPRECIACION ANUAL 1 2 5.704,60 5.704,60 2.676,00 2.676,00 658,13 658,13 1.686,00 1.686,00 15.334,00 15.334,00 26.058,72 26.058,72 1.709,60 1.709,60 27.768,32 27.768,32 1 1.755.946,08 1.109.336,75 646.609,33 308.139,80 37.422,00 301.047,53 26.058,72 1.709,60 18.978,08 254.301,13 63.575,28 190.725,85 3 5.704,60 2.676,00 658,13 1.686,00 15.334,00 26.058,72 1.709,60 27.768,32 2 1.786.040,93 1.124.706,62 661.334,31 308.139,80 37.422,00 315.772,51 26.058,72 1.709,60 15.677,97 272.326,22 68.081,55 204.244,66 4 5.704,60 2.676,00 658,13 1.686,00 15.334,00 26.058,72 1.709,60 27.768,32 3 1.816.137,79 1.140.077,52 676.060,28 308.139,80 37.422,00 330.498,48 26.058,72 1.709,60 12.146,85 290.583,30 72.645,83 217.937,48 La utilidad neta sale menor con los datos corregidos y la depreciación incrementa. 5 VOLOR RESIDUAL 2.160.700,00 5.704,60 199.660,96 2.676,00 1.338,00 658,13 1.974,38 1.686,00 843,00 15.334,00 23.001,00 26.058,72 226.817,34 1.709,60 27.768,32 4 1.846.234,66 1.155.448,41 690.786,24 308.139,80 37.422,00 345.224,44 26.058,72 1.709,60 8.368,55 309.087,57 77.271,89 231.815,68 5 1.876.331,52 1.170.819,31 705.512,21 308.139,80 37.422,00 359.950,41 26.058,72 1.709,60 4.325,77 327.856,31 81.964,08 245.892,24 4.2 FLUJO DE CAJA CONCEPTO 0 1 Ingresos 1.755.944,40 Costo de produccion - 109.335,89 Costo de administracion - 308.139,80 Costo comercial 37.422,00 Imprevistos 17.559,44 Depreciaciones 24.720,72 Interes 18.978,08 UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 239.788,47 Impuestos 59.947,12 UTILIDAD NETA 179.841,12 Depreciaciones 24.720,72 Inversion inicial - 556.546,95 Inversion capital de trabajo - 121.241,47 Recuperacion capital de trabajo Prestamo 271.115,37 Amortizacion de prestamo 47.144,44 Valor de desecho (Residual) FLUJO DE CAJA - 406.673,06 157.417,63 2 1.786.041,60 - 1.124.706,80 - 308.139,80 37.422,00 17.860,42 24.720,72 15.677,97 257.513,89 64.378,47 193.135,42 24.720,72 3 1.816.138,80 - 1.140.076,64 - 308.139,80 37.422,00 18.161,39 24.720,72 12.146,85 275.471,40 68.867,85 206.603,55 24.720,72 4 1.846.236,00 - 1.155.445,76 - 308.139,80 37.422,00 18.462,36 24.720,72 8.368,55 293.676,81 73.419,20 220.257,61 24.720,72 121.241,47 - 50.444,55 167.411,59 53.935,67 177.348,60 Esta correctamente el flujo de caja, no se encontro ninguna observacion. El proyecto es factible. 5 1.876.333,20 - 1.170.814,96 - 308.139,80 37.422,00 18.763,33 24.720,72 4.325,77 312.146,61 78.036,65 234.109,96 24.720,72 57.753,97 187.224,36 61.796,74 442.887,33 761.162,75
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