Estudio de Factibilidad Producción Té Cola de Caballo Cochabamba

UNIVERSIDAD MAYOR DE SAN SIMÓN
FACULTAD DE CIENCIAS Y TECNOLOGÍA
CARRERA INGENIERÍA INDUSTRIAL
´´ESTUDIO DE FACTIBILIDAD PARA EL
ESTABLECIMIENTO DE UNA EMPRESA DE
PRODUCCION DE TE DE COLA DE
CABALLO (Equisetum bogotense) PARA EL
MERCADO EN LA CIUDAD DE
COCHABAMBA´´
DOCENTE: ARANIBAR LA FUENTE LIGIA
ESTUDIANTE:
•
•
•
GONZALES RAMOS JAVIER
SILVESTRE SALGUERO IVAN
SOLIZ GUTIERREZ JORGE
GRUPO: #7
GESTIÓN: 1-2023
FECHA: 30/05/2023
Cochabamba-Bolivia
1. ANALISIS DE COSTOS
1.1 MATERIA PRIMA
DESCRIPCION
UNIDAD
CANTIDAD
MATERIA PRIMA
U
209.041,00
INSUMOS
Bolsas de zipLock
U
209.041,00
Etiquita
U
209.041,00
Total Insumos
EMPAQUE
Caja de Carton
U
205.480,00
Total Empaque
U
Costo de produccion
AT
Costo unitario de produccion 250g/1bolsa
Costo Unitario(BS)
Costos Totales
3,00
627.123,00
0,82
0,20
171.413,62
41.808,20
213.221,82
0,27
56.441,07
56.441,07
896.785,89
209.041,00
4,29
Observaciones:
•
•
•
No está clasificado adecuadamente el material directo y el material indirecto.
El costo que saca es el de material directo y no de producción, porque falta la mano de obra y
gastos indirectos de producción.
La cantidad de cartón no coincide con su costo total, la cantidad debería ser 209.041 U.
Se debería clasificar de esta manera:
DESCRIPCION
UNIDAD
MATERIA PRIMA U
TOTAL MD
DESCRIPCION
INSUMOS
Bolsas de zipLock
Etiquita
Total Insumos
EMPAQUE
Caja de Carton
Total Empaque
TOTAL MI
UNIDAD
MATERIAL DIRECTO
CANTIDAD
Costo Unitario(BS) Costos Totales
209.041,00
3,00
627.123,00
627.123,00
MATERIAL INDIRECTO
CANTIDAD
Costo Unitario(BS) Costos Totales
U
U
209.041,00
209.041,00
0,82
0,20
171.413,62
41.808,20
213.221,82
U
U
209.041,00
0,27
56.441,07
56.441,07
269.662,89
Elaboración propia
1.2 MANO DE OBRA
Aportes Patronales
Beneficios Sociles
Total mes Total año
Puestos
N° Sueldo ganado Salud AFPS Aportes solidadrio Vivienda Aguinaldo Dobleaguinaldo Indernizacion
al mes
10% 1,71%
3%
2%
8,33%
8,33%
8,33% 41,70%
MANO DE OBRA PRODUCCION
Jefe de produccion
1
3.500 350
60
105
70
292
292
292
4.960
59.514
Operarios
2
6.000 600 103
180
120
500
500
500
8.502
102.024
Encargado de almancen 1
3.000 300
51
90
60
250
250
250
4.251
51.012
TOTAL MANO DE OBRA DE PRODUCION
212.550
Observaciones:
No separo adecuadamente la mano de obra directa y mano de obra indirecta, lo correcto se haría de la
siguiente manera.
MANO DE OBRA DIRECTA
Aportes Patronales
Beneficios Sociles
Total mes Total año
Puestos
N° Sueldo ganado Salud AFPS Aportes solidadrio Vivienda Aguinaldo Dobleaguinaldo Indernizacion
al mes
10% 1,71%
3%
2%
8,33%
8,33%
8,33% 41,70%
MANO DE OBRA PRODUCCION
Operarios
2
6.000
600 103
180
120
500
500
500
8.502
102.024
TOTAL MANO DE OBRA DE PRODUCION
102.024
MANO DE OBRA INDIRECTA
Aportes Patronales
Beneficios Sociles
Total mes Total año
Puestos
N° Sueldo ganado Salud AFPS Aportes solidadrio Vivienda Aguinaldo Dobleaguinaldo Indernizacion
al mes
10% 1,71%
3%
2%
8,33%
8,33%
8,33% 41,70%
MANO DE OBRA PRODUCCION
Jefe de produccion
1
3.500
350
60
105
70
292
292
292
4.960
59.514
Encargado de almancen 1
3.000
300
51
90
60
250
250
250
4.251
51.012
TOTAL MANO DE OBRA DE PRODUCION
110.526
2. GASTOS OPERATIVOS
2.1 GASTOS ADMINISYTRATIVOS
Puestos
N° Sueldo ganado
al mes
MANO DE OBRA ADMINISTRACION
Gerente general
1
5.000,00
Jefe de comercializacion 1
3.700,00
Secretaria
1
2.900,00
Limpieza
1
2.800,00
Guardia
1
2.800,00
TOTAL MANO DE OBRA ADMINISTRACION
Año
Aportes Patronales
Beneficios Sociles
Total mes Total año
Salud AFPS Aportes solidadrio Vivienda Aguinaldo Dobleaguinaldo Indernizacion
10% 1,71%
3%
2%
8,33%
8,33%
8,33% 41,70%
500,00
370,00
290,00
280,00
280,00
85,50
63,27
49,59
47,88
47,88
Salarios
2023
2024
2025
2026
2027
292.468,80
292.468,80
292.468,80
292.468,80
292.468,80
150,00
111,00
87,00
84,00
84,00
100,00
74,00
58,00
56,00
56,00
Gastos generales de
administracion
15.671,00
15.671,00
15.671,00
15.671,00
15.671,00
Observaciones:
•
•
•
•
416,50
308,21
241,57
233,24
233,24
No se considera incremento de personal.
No se toma en cuenta el incremento de sueldo.
No hay incremento o decremento de administrativos.
Los cálculos son correctos.
416,50
308,21
241,57
233,24
233,24
416,50
308,21
241,57
233,24
233,24
Total
308.139,80
308.139,80
308.139,80
308.139,80
308.139,80
7.085,00
5.242,90
4.109,30
3.967,60
3.967,60
85.020,00
62.914,80
49.311,60
47.611,20
47.611,20
292.468,80
2.3 GASTOS COMERCIALES
N
Descripcion
Unidad Cantidad Costo unitario Costo total
1 Publicacion en FaceBook ADS
P
12
400,00
4.800,00
2 Television (UNITEL)
P
3
8.874,00
26.622,00
3 U.G.C. (User generated context)
P
3
2.000,00
6.000,00
Total
37.422,00
Año
2023
2024
2025
2026
2027
Total
37.422,00
37.422,00
37.422,00
37.422,00
37.422,00
Observaciones:
•
•
No contempla variación en gastos de publicidad.
Todos los cálculos están correctos.
2.4 GASTOS FINANCIEROS
Servicio (Banco de dearollo productivo BDP
271.115,37
Monto a financiar
5
Tiempo de prestamo
Año
Tasa de interes por unidad de tiempo
7%
Año
1
2
3
Cuota constante 66.122,52
66.122,52
66.122,52
Amortizacion de capoital
47.144,44
50.444,55
53.975,67
Interes
18.978,08
15.677,97
12.146,85
Saldo
223.970,93
173.526,38 119.550,71
4
66.122,52
57.753,97
8.368,55
61.796,74
5
66.122,52
61.796,74
4.325,77
-
3. PRECIO DE VENTA UNITARIO Y CANTIDAD
3.1 CANTIDAD A PRODUCIR
La producción está determinada por la demanda del mercado, este se estimó mediante una regresión
lineal en base a los datos del INE.
Se tomo en cuenta un incremento de crecimiento del mercado del 2% en el consumo proyectado de las
personas.
Año
2023
2024
2025
2026
2027
Demanda
871.005,00
885.933,00
900.862,00
915.791,00
930.720,00
Consumo
por año (KG)
3
3
3
3
3
Demananda a
cubrir (Kg)
2.613.015,00
2.657.799,00
2.702.586,00
2.747.373,00
2.792.160,00
Incremento
anual 2%
52.260,30
53.155,98
54.051,72
54.947,46
55.843,20
Q año
209.041,20
212.623,92
216.206,88
219.789,84
223.372,80
3.2 PRECIO DE VENTA
Año
Q
2023
2024
2025
2026
2027
209.041,20
212.623,92
216.206,88
219.789,84
223.372,80
CP
1.109.336,75
1.124.706,62
1.140.077,52
1.155.448,41
1.170.819,31
CO
411.684,32
396.006,35
399.537,47
403.315,77
407.358,54
CT
1.521.021,07
1.520.712,97
1.539.614,99
1.558.764,18
1.578.177,85
PRECIO DE VENTA UNITARIO
Cola de caballo
IVA
IT
PV Unitario
Costo Total
Unitario
7,28
7,15
7,12
7,09
7,07
Precio de Venta%Unitario
Beneficio
8,40
15%
8,40
17%
8,40
18%
8,40
18%
8,40
19%
10,00
13,00%
3%
8,40
Observación:
•
•
•
No determino el costo unitario del producto
Asumió directamente el precio de venta al consumidor final (Bs. 10).
En base al precio asumido de venta unitario de consumidor final encontró el precio de venta
unitario de fabrica Bs. 8,40 restando el IVA (13%) y el IT (3%).
4. ESTADOS FINANCIEROS
4.1 ESTADO DE RESULTADOS
DEPRECIACIONES
TERRENO
EDIFICACIONES
MUEBLES Y ENCERES
MAQUINARIA Y EQUIPOS
HERRAMIENTAS
VEHICULOS
TOTAL
COSTOS DE OPERACIÓN
COSTO TOTAL
VIDA UTIL (AÑOS)
2.160.700,00
N/A
228.183,95
40
13.380,00
10
5.265,00
8
8.430,00
5
76.670,00
5
Costo de producion
UTILIDAD BRUTA
Costos de administracion
Costos de comercializacion
UTILIDAD DE OPERACIONES
Depreciaciones
Amotizacion (gatos de preoperación)
Interes
UTILIDAD NETA ANTES DE IMPUESTO
Impuesto IUE
UTILIDAD NETA
8.548,00
5
1.109.336,75
646.609,33
290.580,36
37.422,00
318.606,97
24.720,72
1.709,60
18.978,08
273.198,57
68.299,64
204.898,93
DEPRECIACION ANUAL
1
2
5.704,60
5.704,60
1.338,00
1.338,00
658,13
658,13
1.686,00
1.686,00
15.334,00 15.334,00
24.720,72 24.720,72
1.709,60
1.709,60
26.430,32 26.430,32
1.124.706,62
661.334,31
290.279,38
37.422,00
333.632,93
24.720,72
1.709,60
15.677,97
291.524,64
72.881,16
218.643,48
3
5.704,60
1.338,00
658,13
1.686,00
15.334,00
24.720,72
1.709,60
26.430,32
4
5.704,60
1.338,00
658,13
1.686,00
15.334,00
24.720,72
1.709,60
26.430,32
1.140.077,52
676.060,28
289.978,41
37.422,00
348.659,87
24.720,72
1.709,60
12.146,85
310.082,69
77.520,67
232.562,02
5 VOLOR RESIDUAL
2.160.700,00
5.704,60
199.660,96
1.338,00
1.338,00
658,13
1.974,38
1.686,00
843,00
15.334,00
23.001,00
24.720,72
226.817,34
1.709,60
26.430,32
1.155.448,41
690.786,24
289.677,44
37.422,00
363.686,80
24.720,72
1.709,60
8.368,55
328.887,93
82.221,98
246.665,95
1.170.819,31
705.512,21
289.376,47
37.422,00
378.713,74
24.720,72
1.709,60
4.325,77
347.957,64
86.989,41
260.968,23
Observaciones:
•
•
•
Para la depreciación de muebles y enceres no se tomo los 5 años que corresponden a esta
cuenta, se les puso 10 años.
Los costos de administración están mal calculados, no coinciden con los calculados
anteriormente.
Con los anteriores la utilidad neta está mal.
Lo correcto sería:
DEPRECIACIONES
TERRENO
EDIFICACIONES
MUEBLES Y ENCERES
MAQUINARIA Y EQUIPOS
HERRAMIENTAS
VEHICULOS
TOTAL
COSTOS DE OPERACIÓN
COSTO TOTAL
VIDA UTIL (AÑOS)
2.160.700,00
N/A
228.183,95
40
13.380,00
5
5.265,00
8
8.430,00
5
76.670,00
5
AÑO
CONCEPTO
Ingreso por ventas
costo de producion
UTILIDAD BRUTA
costos de administracion
costos de comercializacion
UTILIDAD DE OPERACIONES
depreciaciones
Amotizacion (gatos de preoperación)
Interes
UTILIDAD NETA ANTES DE IMPUESTO
Impuesto IUE
UTILIDAD NETA
8.548,00
5
DEPRECIACION ANUAL
1
2
5.704,60
5.704,60
2.676,00
2.676,00
658,13
658,13
1.686,00
1.686,00
15.334,00 15.334,00
26.058,72 26.058,72
1.709,60
1.709,60
27.768,32 27.768,32
1
1.755.946,08
1.109.336,75
646.609,33
308.139,80
37.422,00
301.047,53
26.058,72
1.709,60
18.978,08
254.301,13
63.575,28
190.725,85
3
5.704,60
2.676,00
658,13
1.686,00
15.334,00
26.058,72
1.709,60
27.768,32
2
1.786.040,93
1.124.706,62
661.334,31
308.139,80
37.422,00
315.772,51
26.058,72
1.709,60
15.677,97
272.326,22
68.081,55
204.244,66
4
5.704,60
2.676,00
658,13
1.686,00
15.334,00
26.058,72
1.709,60
27.768,32
3
1.816.137,79
1.140.077,52
676.060,28
308.139,80
37.422,00
330.498,48
26.058,72
1.709,60
12.146,85
290.583,30
72.645,83
217.937,48
La utilidad neta sale menor con los datos corregidos y la depreciación incrementa.
5 VOLOR RESIDUAL
2.160.700,00
5.704,60
199.660,96
2.676,00
1.338,00
658,13
1.974,38
1.686,00
843,00
15.334,00
23.001,00
26.058,72
226.817,34
1.709,60
27.768,32
4
1.846.234,66
1.155.448,41
690.786,24
308.139,80
37.422,00
345.224,44
26.058,72
1.709,60
8.368,55
309.087,57
77.271,89
231.815,68
5
1.876.331,52
1.170.819,31
705.512,21
308.139,80
37.422,00
359.950,41
26.058,72
1.709,60
4.325,77
327.856,31
81.964,08
245.892,24
4.2 FLUJO DE CAJA
CONCEPTO
0
1
Ingresos
1.755.944,40
Costo de produccion
- 109.335,89
Costo de administracion
- 308.139,80
Costo comercial
37.422,00
Imprevistos
17.559,44
Depreciaciones
24.720,72
Interes
18.978,08
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS
239.788,47
Impuestos
59.947,12
UTILIDAD NETA
179.841,12
Depreciaciones
24.720,72
Inversion inicial
- 556.546,95
Inversion capital de trabajo
- 121.241,47
Recuperacion capital de trabajo
Prestamo
271.115,37
Amortizacion de prestamo
47.144,44
Valor de desecho (Residual)
FLUJO DE CAJA
- 406.673,06
157.417,63
2
1.786.041,60
- 1.124.706,80
- 308.139,80
37.422,00
17.860,42
24.720,72
15.677,97
257.513,89
64.378,47
193.135,42
24.720,72
3
1.816.138,80
- 1.140.076,64
- 308.139,80
37.422,00
18.161,39
24.720,72
12.146,85
275.471,40
68.867,85
206.603,55
24.720,72
4
1.846.236,00
- 1.155.445,76
- 308.139,80
37.422,00
18.462,36
24.720,72
8.368,55
293.676,81
73.419,20
220.257,61
24.720,72
121.241,47
-
50.444,55 167.411,59
53.935,67 177.348,60
Esta correctamente el flujo de caja, no se encontro ninguna observacion.
El proyecto es factible.
5
1.876.333,20
- 1.170.814,96
- 308.139,80
37.422,00
18.763,33
24.720,72
4.325,77
312.146,61
78.036,65
234.109,96
24.720,72
57.753,97 187.224,36
61.796,74
442.887,33
761.162,75