Facilitador Joseph Berrocal Valdez MONOGRAFIA – CONTABLE OPERACIÓN 1.- El 2 de enero la Empresa HABBERTEC SAC con RUC 20555752238 inicia sus operaciones comerciales con los siguientes valores, derechos y obligaciones: HABBER TEC SAC. R.U.C 20555752238 ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019 ACTIVOS PASIVOS Y PATRIMONIO ACTIVOS CORRIENTES PASIVOS CORRIENTES Efectivo y Equiv. de Efectivo 16,806.00 Tributos y Contra. Por Pagar Cuentas por Cobrar Come. Existencias TOTAL ACTIVOS CORRIENTES ACTIVOS NO CORRIENTES Propi. Planta y Equipo TOTAL ACTIVO NO CORRI 1,200.00 Cuentas por pagar comerciales 10,239.00 ----------------- TOTAL, PASIVOS CORRIENTES 28,245.00 PASIVOS NO CORRIENTES PATRIMONIO NETO Capital 9,000.00 RESULTADO DEL EJERCICIO 9,0000.00 TOTAL PASIVO Y PATRIM. TOTAL ACTIVOS 37,245.00 TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO NETO 1,200. 00 1,367.00 -------------2.567.00 29,000.00 5,678.00 ---------------34,678.00 ---------------37,245.00 Detalles de las partidas del Estado de Situación Financiera: Efectivo y equivalente de Efectivo: 101101 Caja efectivo: 104101 Banco de Crédito Soles Cuenta 193-132131321-0-96 Total Cuentas por Cobrar Comerciales: 121201 FT/001-3213 Ruc: 20459099213 Soprin S.A.C 123101 LE/001-2231 Ruc: 20501820025 Química Martell S.A.C Total Existencias: 201111 5 Computadoras Marca HX 2,047.80 C/U Total Inmueble Maquinaria y equipo: 333101 Equipo de Computo Serie 3213YAFA 391321 Depreciación acumulada S/ 2,000.00 S/ 14,806.00 S/ 16,806.00 S/ 500.00 S/ 700.00 S/ 1,200.00 S/ 10,239.00 S/ 10,239.00 S/ 10,000.00 - S/ 1,000.00 CEL: 993392281 Facilitador Joseph Berrocal Valdez Total Cuentas por pagar comerciales: 421201 FT/ 001-333 Ruc: 20524719402 IDDM S.A.C Total Otras cuentas por Pagar: 16 IGV – diciembre 2019 16 pago a Cta. Renta – diciembre 2019 Total S/ 9,000.00 S/ 2,367.00 S/ 2,367.00 S/ 600.00 S/ 600.00 Operaciones Contables del 2019 OPERACIÓN 2.- 02/01/2020 se vende una computadora Marca HX por S/ 3,000.00 + IGV según factura F001-000001 al cliente JHOSEGRICH S.A. Ruc: 20555722592 a crédito OPERACIÓN 3.- 03/01/2020 se compra 2 computadoras marca AB por S/ 2,500.00 + IGV según F/ 001-1333 al proveedor COMPU S.A.C Ruc: 20392517015 a 30 días crédito. OPERACIÓN 4- 10/01/2020 se realiza la compra al crédito 5 computadoras Marca AZ a un valor de 2600 + IGV la compra F/E001-50 al proveedor Hiraoka Sac 20100016681 OPERACIÓN 5 10/01/2020 Nos emiten un Recibo por Honorario N° E001-140 por 350 soles, por Servicios de Mantenimiento de Computadoras, Ruc 10418237363 Juan Diego Valcárcel Angulo OPERACIÓN 6. - 20/01/2020 se realiza la Venta al crédito 5 computadoras Marca AZ a un valor de 3100 + IGV según Factura F001- 000002 la venta se realiza a JHOSEGRICH S.A. Ruc: 20555722592 OPERACIÓN 7.-31/01/2020 se procede a realizar los asientos de depreciación correspondiente al periodo enero 2020. Gastos administrativos 100% OPERACIÓN 8- 31/01/2020 se registra la planilla de remuneraciones: Remuneración Bruta S/ 1,500.00 (Distribución de gastos es 100% gastos administrativos) Trabajador: Diego Gómez Flores DNI: 07891726 afiliado al AFP INTEGRA y se cancela con banco de crédito. OPERACIÓN 9-. 31/01/2020 Nos emiten un Recibo por Honorario N° E001-50 por 3500 soles, por Servicios de Servicios Contables y Tributarios del mes de enero, Ruc 10102727229 Agusto Javier López Vásquez OPERACIÓN 10- 31/01/2020 Nos emiten una NC por S/1000 por devolución de mercadería en mal estado N° E001-1 OPERACIÓN 11.- 31/01/2020 el costo de VENTA de la mercadería es 500 soles OPERACIÓN 12.- 31/01/2020 se procede a realizar las siguientes operaciones con el Banco BCP Soles: - Cobro de todas las facturas de ventas pendientes Pago a todos los proveedores pendientes. Pago de impuestos y pensiones pendientes ( IGV, RENTA) CEL: 993392281