JUAN LEON MALLORQUIN –FCE-UNE CONTABILIDAD FINANCIERA III TAREA 6 MARTES 25/05/2021 EJERCICIO N° 2 CONCILIACIÓN DE CTA. CTE. BANCARIA N° 789456 EL COMERCIANTE RAMIREZ Y RAMIREZ S.A., es una empresa que se dedica a la comercializacion de zapatos. La conciliacion bancaria se realiza el 31 de mayo de 2021.Los datos a tener en cuenta para hacer la conciliacion: - Posee una cuenta corriente bancaria en el banco BASA S.A. en dólares - El saldo de dicha cuenta al 31 de mayo según el mayor de la empresa es de $ 4.500.- El saldo según extracto bancario a esa misma fecha, es de $ 8.175.Del análisis efectuado entre el mayor y el extracto surge los siguientes puntos: - Depósito (72 hs.) efectuado con fecha 30 de mayo de 2020, por $ 1.300.-, contabilizado por el ente y aun no se ha acreditado en la cuenta corriente bancaria. - Débitos bancarios no contabilizados por la empresa $ 25 - Cheques N° 002 y 004, por $ 300 y $ 700 respectivamente, ambos con fecha de emisión 25/05 y entregados al proveedor para cancelar parte de una deuda, aún no han sido presentados al cobro. - Se acredito en la cuenta corriente bancaria de la empresa el préstamo solicitado por $ 4.000, según nota de crédito bancario, la cual no se halla contabilizada por el ente. SE SOLICITA: 1. Confeccionar a través de una conciliación bancaria los saldos reales y el saldo de extracto bancario. 2. Realizar los asientos correspondientes. DESARROLLO DEL EJERCICIO N° 2 1-CONFECCION DE LA CONCILIACIÓN BANCARIA CONCILIACION BANCARIA AL 31/05/2021 BANCO BASA S.A CTA-CTE N° 789456 SALDO SEGÚN LIBRO DE LA CUENTA BANCO MAS: Cheques pendientes $300+$700 Notas de crédito no contabilizados por la empresa Errores u omisiones de la empresa que disminuyen el saldo Errores u omisiones del banco que incrementan el saldo Otros MENOS: Depósitos no acreditados Débitos no contabilizados Errores u omisiones de la empresa que incrementan el saldo Errores u omisiones del banco que disminuyen el saldo Otros SUBTOTAL SALDO SEGÚN RESUMEN DE CUENTA DEL BANCO $4.500 $1.000 $4.000 ($1.300) ($25) $8.175 $8.175 Resumen de la conciliación LA EMPRESA Saldo según empresa Débitos bancarios no contabilizados $4.500.- EL BANCO Saldo según banco $8.175.- ($25.-) Depósitos pendientes $1.300.- Nota de crédito, por acreditación de préstamo solicitado, no contabilizado $ 4.000.- Cheques pendientes ($1.000.-) TOTAL TOTAL $8.475.- $8.475.- 2) LIBRO DIARIO – ASIENTOS DE AJUSTES EN LA EMPRESA 1 2 --------------------31/05-----------------------Gastos bancarios Banco BASA S.A Cta. Cte. Debito por pago de gastos bancarios --------------------31/05-----------------------Banco BASA S.A Cta.Cte Préstamo Banco BASA . S.A Depósito en cta. cte. en concepto de desembolso de préstamo SUMAS TOTALES $25.$25.- $4.000.$4.000.- $4.025.- $4.025.- EJERCICIO N° 3 Confeccionar la conciliación bancaria de la empresa Montecarlos al 30 de julio de 2021, cuyo mayor de la cuenta Banco, posee un saldo de ₲ 19.300.000.SE dispone de las siguietnes partidas conciliatorias: -Existe un cheque que fue depositado en la cuenta y que ha sido rechazado por error en el texto, razon por la cual fue debitado por el banco, pero la empresa aún no ha contabilizado el hecho de ₲ 950.000.-El banco acredita un interés generado por una cuenta de ahorro que tiene la empresa, pero la misma aun no lo ha contabilizado de ₲ 330.000.-Existe en poder de la empresa una nota de deposito que el banco lo tiene acreditado pero la empresa ha omitido su contabilización de ₲ 2.000.000.-El banco no acreditó en nuestra cuenta corriente un depósito efectuado, pero la empresa ya lo ha contabilizado de ₲ 1.550.000.DETERMINAR: A TRAVES de una conciliación bancaria los saldos reales y el saldo del extracto bancario Realizar los asientos correspondientes. 1-Confeccion de la conciliación bancaria CONCILIACION BANCARIA AL 30/07/2021 BANCO BASA S.A SALDO SEGÚN LIBRO DE LA CUENTA BANCO MAS: Cheques pendientes Notas de crédito no contabilizados por la empresa Errores u omisiones de la empresa que disminuyen el saldo Errores u omisiones del banco que incrementan el saldo Otros MENOS: Depósitos no acreditados Débitos no contabilizados Errores u omisiones de la empresa que incrementan el saldo Errores u omisiones del banco que disminuyen el saldo Otros SUBTOTAL SALDO SEGÚN RESUMEN DE CUENTA DEL BANCO CTA-CTE N° 789456 19.300.000.330.000.2.000.000(1.550.000) (950.000) 19.130.000.19.130.000.- Resumen de la conciliación LA EMPRESA Saldo según empresa 19.300.000.- Cheques devueltos (950.000) Intereses cobrados 330.000.- Depósitos no contabilizados TOTAL EL BANCO Saldo según banco 19.130.000.- Depósitos pendientes 1.550.000.- 2.000.000.- 20.680.000- TOTAL 20.680.000.- 2) LIBRO DIARIO – ASIENTOS DE AJUSTES EN LA EMPRESA 1 2 3 --------------------30/07-----------------------Recaudaciones a depositar Banco BASA S.A Cta. Cte. Devolución del cheque y débito por el importe --------------------30/07-----------------------Banco BASA S. A. Cta.Cte Intereses Cobrados IVA-Débito Fiscal Interés generado por caja de ahorro --------------------30/07-----------------------Banco BASA S.A. Cta. Cte Caja DEPOSITO NO CONTABILIZADO SUMAS TOTALES 950.000.950.000.- 330.000.300.000.30.000.- 2.000.000.2.000.000.- 3.280.000.- 3.280.000.- 1. Sigue correctamente las instrucciones 2. Presenta en el tiempo establecido TOTAL INDICADOR: 1p. 1p.2P. Fecha de presentar el trabajo en la plataforma, hasta el día lunes 31/05, hasta las 23 hs. ¡¡POR YSEGUIR JUNTOS LA PERSISTIR CONSTRUYENDO EDUCACION!!