Fecha: 30/03/2023 Alumna: Leon Cordova Nelly Zaphirius Unidad de Aprendisaje: Analicis y selección de informacion de presupuestos Resultado de Aprendisaje: 1.2 Selecciona y verifica la informacion proveniente de las areas de ventas y compras involucradas en la presupuestacion de acuerdo con las poloticas y procedimientos de la organización Actividad 1: Elavoracion del presupuesto maestro Profesora: Dulce Maria Maldonado Gutierres COMPAÑÍA MANUFACTURERA "XY" S.A. Presupuesto de Ventas : Trimestre 1 2 3 4 Total PRODUCTO A Unidades 20000 40000 62500 17500 $ 140,000 Precio Unitario 50 50 50 50 200.00 PRODUCTO B Unidades 7500 15000 32500 10000 65,000.00 Precio Unitario 100 100 100 100 400.00 INFORMACIÓN SOBRE INVENTARIOS: Inventario de Productos Terminados: Producto A: Uds Invent. Inicial Cantidad Trimestre 1 Trimestre 2 Trimestre 3 Trimestre 4 10000 10000 15625 4375 PRESUPUESTO DE PRODUCCIÓN Producto A Trimestre 1 Producto B Trimestre 1 Producto B: Uds 10000 15625 4375 20000 10000 3750 8125 2500 Trimestre 3 Concepto 20000 10000 30000 10000 20000 Ventas Uds Inv. Final Uds. Requeri Inv. Inicial Uds. A Prod. Trimestre 2 Invent. Inicial Cantidad Trimestre 1 Trimestre 2 Trimestre 3 Trimestre 4 Trimestre 2 Concepto Ventas Uds Inv. Final Uds. Requeri Inv. Inicial Uds. A Prod. Invent. Final Cantidad Concepto 40000 15625 55625 10000 45625 Ventas Uds Inv. Final Uds. Requeri Inv. Inicial Uds. A Prod. Trimestre 3 Concepto Concepto Ventas Uds Inv. Final Uds. Requeri Inv. Inicial Uds. A Prod. 7500 3750 11250 10000 1250 Concepto Ventas Uds Inv. Final Uds. Requeri Inv. Inicial Uds. A Prod. 15000 8125 23125 3750 19375 Ventas Uds Inv. Final Uds. Requeri Inv. Inicial Uds. A Prod. Presupuesto de Materiales Utilizados En: $ y Uds. Uds. A Prod. X (mts.) Costo Total Y (lbs.) Producto A Trimestre 1 Trimestre 2 Trimestre 3 Trimestre 4 20000 45625 51250 33125 150000 40000 $ 91250 102500 66250 300000 $ 100,000 228,125 256,250 165,625 750,000 1250 19375 26875 12500 60000 2500 $ 38750 53750 25000 120000 $ 6,250 96,875 134,375 62,500 300,000 Producto B Trimestre 1 Trimestre 2 Trimestre 3 Trimestre 4 2500 38750 53750 25000 120000 Presupuesto de Compra de Materiales: $ Materiales Y (lbs.) X (mts.) Z (piezas) Timestre 1 Uds. Requer Inv. Final Total Ud. Re Inv.inicial Uds. A Com Costo Total Timestre 2 $ 42,500 26,000 68,500 20,000 48,500 121,250 $ 2,500 7,750 10,250 5,000 5,250 26,250 $ 23,750 20,750 44,500 15,000 29,500 295,000 Timestre 3 Uds. Requer Inv. Final Total Ud. Re Inv.inicial Uds. Requer Inv. Final Total Ud. Re Inv.inicial Uds. A Com Costo Total Timestre 4 156,250 18,250 174,500 31,250 53,750 5,000 58,750 10,750 131,875 14,125 146,000 26,375 Uds. Requer Inv. Final Total Ud. Re Inv.inicial Uds. A Com Costo Total $ 143,250 358,125 48,000 240,000 $ $ 119,625 Uds. A Com 1,196,250 Costo Total Presupuesto de costo de materiales utilizados en la producción: Materiales Cantidad Costo Unitario Costo Total Trimestre 1 X (mts.) Y (lbs.) Z (piezas) Materiales Trimestre 2 42,500 2,500 23,750 $ 2.5 5 10 Total $ 106,250 X (mts.) 12,500 Y (lbs.) 237,500 Z (piezas) $ 356,250 Total Presupuesto de M.O.D. Por Unidad/depto: PRODUCTO A Depto PRODUCTO B Producción Cantidad de Horas Costo Total TRIMESTRE 1 Moldeado Ensamblado Empacado 20000 20000 20000 2,000 6,000 2,000 $ $ $ $ TRIMESTRE 2 Moldeado Ensamblado Empacado 45625 45625 45625 4,563 13,688 4,563 $ $ $ $ TRIMESTRE 3 Moldeado Ensamblado Empacado 51250 51250 51250 5,125 15,375 5,125 $ $ $ $ TRIMESTRE 4 Moldeado Ensamblado Empacado 33125 33125 33125 3,313 9,938 3,313 $ $ $ $ Depto TRIMESTRE 1 20,000 Moldeado 60,000 Ensamblado 20,000 Empacado 100,000 TRIMESTRE 2 45,625 Moldeado 136,875 Ensamblado 45,625 Empacado 228,125 TRIMESTRE 3 51,250 Moldeado 153,750 Ensamblado 51,250 Empacado 256,250 TRIMESTRE 4 33,125 Moldeado 99,375 Ensamblado 33,125 Empacado 165,625 Presupuesto de CIF por unidad / Dpto: PRODUCTO A PRODUCTO B Depto Producción CIF /UNID. Total CIF Depto TRIMESTRE 1 Unidades a Producir 20000 $ 37 TRIMESTRE 1 737,592.94 Unidades a Producir TRIMESTRE 2 Unidades a Producir 45625 $ 14 TRIMESTRE 2 647,194.13 Unidades a Producir TRIMESTRE 3 Unidades a Producir 51250 $ 12 TRIMESTRE 3 632,076.50 Unidades a Producir TRIMESTRE 4 Unidades a Producir 33125 $ 19 TRIMESTRE 4 624,939.88 Unidades a Producir $ 2,641,803 Presuepuesto de Costo de Fabricación Unitario: PRODUCTO A Concepto PRODUCTO B Costo Unitario Materiales: X (mts.) Y (lbs.) Z (piezas) Concepto $ Materiales: 5 X (mts.) Y (lbs.) 10 Z (piezas) 15 Costo Unitario $ 5 10 30 45 $ M. O.D.: 10 Moldeado 10 Ensamblado 10 Empacado 30 $ 10 10 10 30 C.I.F.: $ 18 C.I.F.: $ 15 Costo Total / Ud.. $ 63 Costo Total / Ud.. $ 70 M. O.D.: Moldeado Ensamblado Empacado Presupuesto del Costo de Mercancía Vendida: Concepto Costo Materiales: Invent. Inicial Compras Invent. Final Total Material Us Mano O. D. C.I.F. Total Cargos Fab. Inv. Inicial P.P Inv. Final P.P Costo total P.T. Inv. Inicial de P.T. Inv. Final de P.T. C.M.V $ $ 225,000 4,925,000 200,000 4,950,000 1,170,000 3,530,020 9,650,020 225,000 225000 10,100,020 998,200 1,601,259 9,496,961 Estado de Resultados Proyectado: Diciembre 31 Concepto Ventas Totales C.M.V Utilidad Bruta V Gastos A / V U.A.I.I Impuesto U neta por distribuir Valor $ $ 13,500,000 9,496,961 4,003,039 1,350,000 2,653,039 2,653,039 Flujo de Caja Proyectado: TRIMESTRE 1 TRIMESTRE 2 TRIMESTRE 3 TRIMESTRE 4 Concepto Saldo Inicial Ingresos: Ventas Contado Recaudos Total Ingresos Saldo Disponible Salidas: Compra Material Compra Activos fijos Obligac. Bancarias Cuentas por P. Mano O.D. C.I.F. $ 500,000 $ 1,225,000 1,250,000 2,475,000 2,975,000 442,500 600,000 62,500 375,000 158,750 783,693 $ 196,308 $ 518,203 $ 514,221 $ $ 4,462,500 1,050,000 5,512,500 6,030,703 $ $ 2,450,000 525,000 2,975,000 3,171,308 1,312,500 1,912,500 3,225,000 3,739,221 1,640,625 350,000 62,500 375,000 363,750 922,030 $ 1,794,375 $ $ 375,000 444,375 963,531 $ 1,047,500 1,550,000 375,000 253,125 860,766 Gastos A / V Intereses Imporenta Total Salidas 337,500 $ 18,750 2,778,693 $ Saldo del Periodo $ 196,308 $ Financ. Requerida Intereses Amortización de capital Saldo Final C 337,500 $ $ 196,308 18,750 4,070,155 337,500 $ 18,750 3,933,531 $ (898,848) $ 2,097,171 $ 1,500,000 82,950 $ 518,203 $ 514,221 Total Corrientes Pasivos Corrientes: $ $ 241,280 562,500 Obligación Financiera 9,550 Impuestos por Pagar 1,600,000 Interés por Pagar 2,026,259 1,000,000 55,300 4,439,589 Total corrientes 1,055,300 Fijos: Total Pasivos Propiedad P:E Maquinaria y Equipo Dep. Acumulada Total Fijos Total Activos 1,055,300 6,000,000 Acciones comunes 1,423,500 Utilidades Retenidas 4,576,500 Utilidades del ejercicio Total Patrimonio 4,000,000 1,307,750 2,653,039 7,960,789 9,016,089 Total Pasivos y Patrimonio 9,016,089 18,750 4,442,641 (703,420) $ 1,000,000 55,300 $ 241,280 82,950 1,500,000 Balance General Proyectado: Diciembre 31 Activos Corrientes: Caja y Bancos Cuentas por Cobrar Doc. Por Cobrar Inversiones temp. Inventarios 337,500 ntas y compras involucradas en la presupuestacion de acuerdo con las poloticas y procedimientos de la organización TOTAL $ $ $ $ 1,750,000 3,500,000 6,375,000 1,875,000 13,500,000.00 Invent. Final Cantidad 3750 8125 2500 5000 Trimestre 4 Concepto 62500 4375 66875 15625 51250 Ventas Uds Inv. Final Uds. Requeri Inv. Inicial Uds. A Prod. Trimestre 4 17500 20000 37500 4375 33125 Concepto 32500 2500 35000 8125 26875 Ventas Uds Inv. Final Uds. Requeri Inv. Inicial Uds. A Prod. Costo Total $ $ Z (piezas) 12,500 193,750 268,750 125,000 600,000 $ 91,250 16,000 107,250 18,250 Costo Total 20000 $ 45625 51250 33125 150000 $ 200,000 456,250 512,500 331,250 1,500,000 3750 $ 58125 80625 37500 180000 $ 37,500 581,250 806,250 375,000 1,800,000 Materiales Y (lbs.) X (mts.) 130,000 31,250 161,250 26,000 135,250 338,125 10000 5000 15000 2500 12500 $ 38,750 10,750 49,500 7,750 41,750 208,750 25,000 6,000 31,000 5,000 Z (piezas) $ 103,750 26,375 130,125 20,750 109,375 1,093,750 70,625 13,000 83,625 14,125 $ 89,000 222,500 $ 26,000 130,000 $ 69,500 695,000 Cantidad Costo Unitario Costo Total Cantidad Costo Unitario Costo Total Materiales Cantidad Costo Unitario Costo Total Trimestre 3 130,000 38,750 103,750 Producción $ 2.5 5 10 $ 325,000 X (mts.) 193,750 Y (lbs.) 1,037,500 Z (piezas) $ 1,556,250 Total Cantidad de Horas Costo Total 1250 1250 1250 250 500 125 $ $ $ $ 2,500 5,000 1,250 8,750 19375 19375 19375 3,875 7,750 1,938 $ $ $ $ 38,750 77,500 19,375 135,625 26875 26875 26875 5,375 10,750 2,688 $ $ $ $ 53,750 107,500 26,875 188,125 12500 12500 12500 2,500 5,000 1,250 $ $ $ $ 25,000 50,000 12,500 87,500 Materiales Trimestre 4 156,250 53,750 131,875 $ 2.5 5 10 $ 390,625 X (mts.) 268,750 Y (lbs.) 1,318,750 Z (piezas) $ 1,978,125 Total 91,250 25,000 70,625 $ 2.5 5 10 $ 228,125 125,000 706,250 $ 1,059,375 Producción CIF /UNID. Total CIF 1250 $ 37 46,099.56 19375 $ 14 274,835.87 26875 $ 12 331,454.75 12500 $ 19 235,826.37 $ 888,217