gebc2020

RESUMEN EJECUTIVO
DIRECCIÓN DE CONTROL DE LA ADMINISTRACIÓN CENTRALIZADA
GESTION 2019
EXAMEN DE LA CUENTA DE INGRESOS,
GASTOS Y BIENES PRACTICADO A LA
En referencia a las órdenes de pago por
GOBERNACION DEL ESTADO BOLIVARIANO
concepto
de
nómina,
bono
vacacional,
DE COJEDES EJERCICIO ECONÓMICO
bonificación de fin de año, cesta ticket y
FINANCIERO 2019
beneficios contractuales, se revisó el 30% de
los mismos y del pago por concepto de
fideicomiso el 100%. De igual manera, de los
Identificación del Organismo
bienes
La Gobernación del Estado forma parte del
Poder Público Estadal, siendo la rama Ejecutiva
a nivel Regional, se rige dentro de los límites
señalados en las normas Constitucionales y
Legales
de
la
República
Bolivariana
de
Venezuela y del estado Bolivariano de Cojedes.
Alcance de la actuación
documentos que conforman la Cuenta de
Ingresos, Gastos y Bienes de la Gobernación
estado
Bolivariano
correspondiente
al
de
ejercicio
Cojedes,
económico
financiero 2020, a tales efectos se evaluó el
presupuesto
asignado,
sus
modificaciones
presupuestarias, la recepción de los ingresos y
verificación
de
los
intencional
se
tomó
correspondiente
una
a
muestra
nueve
(9)
dependencias de la Gobernación (Oficina de
Bienes, Oficina de Sistema y Tecnología de la
Información,
Oficina
de
Talento
Humano,
Oficina de Ordenación de Pago, División de
Custodia y Manejo de Fondos Estadales,
Oficina de Gestión Comunicacional, Oficina de
El examen se orientó a la revisión de los
del
muebles
registros
Atención
al
Ciudadano,
Despacho
del
Gobernador y Secretaría General de Gobierno),
tomándose una muestra representativa del 30%
de
sus
bienes.
Con
relación
al
parque
automotor, se tomó una muestra intencional de
veinte (20) vehículos, lo que equivale a un
13,33% y con respecto a los bienes inmuebles
se tomó una muestra intencional de 3 edificios.
financieros,
presupuestarios y contables; así como los
comprobantes originales justificativos del gasto.
Igualmente, el uso, manejo, custodia de los
bienes y el cumplimiento de los objetivos y
metas previstos en el Plan Operativo Anual
2020.
Cabe destacar que los instrumentos señalados
en el presente informe que expresan importes
en moneda Nacional, fueron re-expresados en
virtud de la nueva unidad del sistema monetario
de la República Bolivariana de Venezuela,
mediante la expresión “Bolívares Digitales”
(Bs.D) de acuerdo a los términos establecidos
En este sentido se revisó el 100% de los
en el Decreto N° 4.553 publicado en Gaceta
ingresos;
Oficial
en
cuanto
a
las
contrataciones
públicas la Gobernación del Estado llevó a cabo
de
la
República
Bolivariana
de
Venezuela N° 42.185 de fecha 06-08-2021.
cuatro (4) procesos, clasificados de la siguiente
manera: dos (2) bajo la modalidad de Consulta
de Precios y dos (2) convenios a través del
procedimiento de exclusión de modalidad.
1
RESUMEN EJECUTIVO
GESTION 2019
Resultados de la actuación
Gobernación,
realizados
considerando
el
salario básico, siendo lo correcto deducirlo del
Observaciones Relevantes

salario normal;
retenciones de Seguro Social Obligatorio al
Se verificó que los funcionarios responsables
del manejo y custodia de los fondos de la
Gobernación del Estado, prestaron caución
mediante la renovación de las pólizas de
fidelidad con la empresa Seguros Horizonte,
para el ejercicio económico financiero 2020


personal
empleado
fijo
y
contratado,
realizados considerando el salario base,
siendo lo correcto deducirlo del salario normal
mensual; retenciones por concepto de Fondo
de Ahorro
(F.A.O.V),
Obligatorio
al
para
personal
la
Vivienda
empleado
fijo
y
Se constató Gaceta Oficial Estadal N° 2028
contratado, realizados considerando el salario
Edición Extraordinaria de
base, siendo lo correcto deducirlo del salario
fecha 18-02-
2020, donde se designa la Comisión de
integral;
Contrataciones Públicas de la Gobernación
órdenes de pago por concepto de acreencias
del estado Bolivariano de Cojedes.
de fideicomiso canceladas a los trabajadores
se evidenciaron nueve (9)
En revisión a las planillas de liquidación y sus
de la Gobernación, que totalizan la cantidad
respectivos
bancario,
comprobantes
de
depósito
de ciento cuarenta y dos millones setecientos
correspondiente
al
ejercicio
setenta y dos mil ochocientos sesenta y seis
económico financiero 2020, se constató que
bolívares
fueron elaboradas 301 y las mismas se
(Bs.S142.772.866,78);
encuentran
y
correspondiente a los meses de septiembre-
información
diciembre del año 2019, los cuales debieron
debidamente
enumeradas,
con
organizadas
toda
la
con
setenta
y
ocho
céntimos
(Bs.D
142,77),
necesaria para su identificación, clasificación
ser
y registro contable. Asimismo, se verificó la
fideicomiso individual a nombre del trabajador
percepción de ingresos al tesoro por la
o trabajadora; se evidenciaron veinticinco (25)
cantidad de un billón trescientos cincuenta y
órdenes de pago por concepto de fideicomiso
nueve mil ochocientos ochenta y seis millones
canceladas
novecientos quince mil doscientos ochenta y
Gobernación, que totalizan la cantidad de tres
cuatro
con
cincuenta
y
depositados
a
trimestralmente
los
en
trabajadores
de
un
la
dos
céntimos
mil cuatrocientos setenta y nueve millones
1.359.886.915.284,52);
(Bs.D
trescientos cincuenta y nueve mil dieciocho
1.359.886,92), tal como lo refleja el estado de
bolívares con setenta y seis céntimos (Bs.S
resultado al 31-12-2020.
3.479.359.018,76);
Conclusión
correspondiente a los meses de enero a
Del análisis a las observaciones expuestas en
noviembre del año 2020, los cuales debieron
el presente informe se evidenciaron las
ser
siguientes debilidades: cálculos por concepto
fideicomiso individual a nombre del trabajador
de retenciones correspondientes al Régimen
o trabajadora.
(Bs.S

cálculos por concepto de
depositados
(Bs.D
trimestralmente
3.479,36),
en
un
Prestacional de Empleo (R.P.E.), efectuados
al personal empleado fijo y contratado de la
2
RESUMEN EJECUTIVO
GESTION 2019
En cuanto a los bienes muebles, de la
relación al Edificio “Don Pepe”, el cual se
muestra se observaron: registros de artículos
encuentra inhabitado se observaron áreas en
calificados como materiales y suministros en
malas condiciones, tales como, techos que
el Inventario de Bienes Muebles de la
presentan filtraciones, paredes con presencia
Gobernación al 31-12-2020, que por su
de
naturaleza
desprendimiento de friso y columna metálica
no
son
catalogados
bienes
hongos,
losa
de
corroída,
se encuentran registrados en el inventario de
pasamanos
bienes muebles al 31-12-2020; seis (6)
desprendido. Por otra parte, la instalación no
accesorios de equipo de computación los
tiene puertas, ventanas, piezas sanitarias,
cuales no se encuentran registrados en un
sistema eléctrico ni ascensor. Además, las
inventario de materiales; no se encuentra
rejas de protección de la fachada principal
registrada
fueron dañadas.
el
inventario
del
parque
y el
no
cuentan
con
públicos; dieciocho (18) bienes los cuales no
en
escaleras
techos
acabado
de
piso
con
fue
automotor, una (1) camioneta marca Toyota,
modelo
Fortuner,
color
Plata,
de
Igualmente, en inspección al depósito interno
placa
de la Oficina de Planificación y Presupuesto
AB850MG, año 2008, serial de carrocería
8XA11ZV6083002197,
serial
de
de la Gobernación del estado Bolivariano de
motor
Cojedes, se observaron bienes y documentos
1QR092269, perteneciente a la Gobernación
en mal estado de conservación y resguardo,
del estado según Certificado de Registro de
Vehículo
constatándose además que es hábitat de
N° 18010491984. Así mismo, se
animales como aves y roedores.
constató que no fueron ubicados físicamente
veintidós (22) bienes muebles asignados a la
Por último, en cuanto a los resultados de la
Secretaria General de Gobierno, cincuenta y
gestión, de la revisión a los pagos se constató
cuatro (54) a la Oficina de Talento Humano,
cinco (5)
a la Oficina
la cancelación de enero a noviembre del año
de Atención al
2020
Ciudadano y siete (7) a la Oficina de Gestión
total
por
de
concepto
Bs.S
de
fideicomiso del personal dependiente de la
al 31-12-2020.
Gobernación y de la verificación con el
inspección
a
los
bienes
informe de gestión 2020 se constató un monto
inmuebles,
de Bs.S .772.952.590,10.
Edificios “Manuel Manrique” y “Por Fin”, se
observó que se encuentran en mal estado de
conservación
monto
3.479.359.018,76;
Comunicacional, registrados en el inventario
En
un
y
deterioro,
al
Recomendaciones
constatarse
grietas en las paredes y los muros además de

La Directora de la Oficina de Talento
filtraciones de agua en el techo y paredes, así
Humano, debe
mismo, el sistema de cableado eléctrico se
de
encuentra
deteriorado,
procedimientos administrativos para que se
expuestos
en
acumulación
de
casi
notándose
todas
basura.
las
cables
áreas
Igualmente,
y
control
implementar mecanismos
tendentes
a
sincerar
los
ajusten a la normativa legal que los regula,
en
3
RESUMEN EJECUTIVO
GESTION 2019
relacionados con la base de cálculo para
rige la materia, excluyendo los artículos
los aportes y retenciones al Seguro
clasificados como materiales y creando un
Social Obligatorio, Régimen Prestacional
inventario para los mismos (Inventario de
de Empleo, Fondo de Ahorro Obligatorio
Materiales), a fin de sincerar el inventario y
para la Vivienda, con la finalidad de
mostrar
asegurar
organizada en los estados financieros.
los
principios
de
legalidad,
una
información
uniforme
y
sinceridad exactitud y transparencia.


El
Jefe
de
Bienes,
debe
establecer
de
mecanismos de control, supervisión y
debe
seguimiento que permitan el registro e
emprender las acciones correspondientes
inclusión en el inventario de bienes de la
a los fines de concretar con la entidad
Gobernación de los mobiliarios, equipos de
bancaria BNC la entrega de los nuevos
computación y parque automotor de la
especímenes
Gobernación,
La
Directora
Administración
y
de
la
Oficina
y
Finanzas,
consignar
las
firmas
a
fin
de
asegurar
una
(formato viejo del BOD o el cambio de las
administración adecuada y control sobre
mismas al formato con BNC). Así mismo,
estos, así como llevar un registro confiable
las acciones para solicitar los recursos
de
necesarios
patrimonio, y por ende evitar el riesgo de
y
realizar
los
depósitos
trimestrales del fideicomiso, o acreditarlas
los
bienes
que
conforman
su
extravío, pérdida o deterioro.
en la contabilidad del Órgano, de este
modo, asegurar las garantías de las

prestaciones sociales a los trabajadores de
El Jefe de Bienes, debe elaborar un
registro de Inventario de Materiales, a fin
la Gobernación, tal como lo establece la
de asegurar una administración adecuada
normativa legal que lo rige.
y control sobre estos y así evitar el riesgo

de extravío, pérdida o deterioro.
La Jefa de la Oficina de Administración y
Finanzas, debe girar instrucciones para
que se realicen y envíen las notificaciones
de cobro por concepto de multa por escrito
y debidamente firmadas a los beneficiarios
deudores, a los fines de dejar evidencia de
las gestiones de cobranza y facilitar el
seguimiento y control en la recuperación de
la deuda que presentan dichos ciudadanos.

El Jefe de Bienes, debe emprender las
acciones para el registro de la camioneta
marca Toyota, modelo Fortuner,
Plata, de placa AB850MG, año 2008, serial
de carrocería 8XA11ZV6083002197, serial
de motor 1QR092269, perteneciente a la
Gobernación del estado según Certificado
de

El Jefe de Bienes, debe realizar la
adecuación
del
inventario
de
Bienes
color
Registro
de
180104919841, en el
Vehículo
N°
Inventario del
Parque Automotor de la Gobernación.
Muebles de acuerdo a la normativa que
4
RESUMEN EJECUTIVO
GESTION 2019

El Jefe de Bienes, debe crear controles
de gestionar los recursos necesarios para
internos relacionados con el resguardo,
reparación, conservación y mantenimientos
control y custodia de los vehículos, con el
de los inmuebles.
objeto
de
verificar
periódicamente
su
ubicación física, y por ende contar con

La Jefa de la Oficina de Planificación y
información oportuna, exacta, confiable y
Presupuesto,
debe
crear
e
implantar
sincera para la toma de decisiones; así
mecanismos de control, supervisión y
como si estos están extraviados, robados,
vigilancia relacionados con el resguardo y
hurtados o deteriorados, entre otros.
archivo de la documentación relacionada
con el desempeño de la dependencia y de

La máxima autoridad, los niveles directivos
los bienes muebles que le han sido
y
asignados, a los fines de garantizar la
gerenciales
conjuntamente
con
la
conservación y protección de los mismos.
persona encargada de la Oficina de
Bienes, debe emprender acciones con la
finalidad de ubicar ochenta y ocho (88)

de
de Bienes y en caso de no localizarlos
revisión
Cuenta,
deben
del mismo sea exacta, pertinente, confiable
realizar
de
y
información requerida para la preparación
Director y/o Jefe de las Oficinas de la
la
Memoria
supervisión que permitan verificar que la
órganos competentes. Igualmente, cada
periódicamente
la
implementar mecanismos de control y
realizar la respectiva denuncia ante los
deberán
gerenciales
responsables de la elaboración del Informe
bienes muebles registrados en el inventario
Gobernación,
Los niveles directivos y
y relevante.
los
inventarios adscritos a cada dependencia,
a los fines de determinar la exactitud o en

Sobre las fallas y deficiencias observadas y
su defecto los faltantes, e informar a la
en
atención
a
las
recomendaciones
Oficina de Bienes para que realice las
contenidas en el presente Informe, la
respectivas acciones.
Gobernación del estado Bolivariano de
Cojedes, deben elaborar un Plan de

El Jefe de Bienes, debe crear controles
Acciones Correctivas para subsanarlas y
internos relacionados con la custodia y/o
enviarlo a este Organismo Contralor, el
administración de los bienes inmuebles
cual será objeto de seguimiento a los fines
propiedad de la Gobernación, a fin de
de
garantizar
emprendidas
la
conservación,
seguridad,
mantenimiento, protección y manejo de
dichos bienes, y por ende evitar daños,
constatar
las
y los
acciones
correctivas
resultados
de
su
aplicación.

pérdidas y deterioros de tales bienes.

Ejercer
las
acciones
pertinentes
con
organismos estadales y/o nacionales, a fin
5