RESUMEN EJECUTIVO DIRECCIÓN DE CONTROL DE LA ADMINISTRACIÓN CENTRALIZADA GESTION 2019 EXAMEN DE LA CUENTA DE INGRESOS, GASTOS Y BIENES PRACTICADO A LA En referencia a las órdenes de pago por GOBERNACION DEL ESTADO BOLIVARIANO concepto de nómina, bono vacacional, DE COJEDES EJERCICIO ECONÓMICO bonificación de fin de año, cesta ticket y FINANCIERO 2019 beneficios contractuales, se revisó el 30% de los mismos y del pago por concepto de fideicomiso el 100%. De igual manera, de los Identificación del Organismo bienes La Gobernación del Estado forma parte del Poder Público Estadal, siendo la rama Ejecutiva a nivel Regional, se rige dentro de los límites señalados en las normas Constitucionales y Legales de la República Bolivariana de Venezuela y del estado Bolivariano de Cojedes. Alcance de la actuación documentos que conforman la Cuenta de Ingresos, Gastos y Bienes de la Gobernación estado Bolivariano correspondiente al de ejercicio Cojedes, económico financiero 2020, a tales efectos se evaluó el presupuesto asignado, sus modificaciones presupuestarias, la recepción de los ingresos y verificación de los intencional se tomó correspondiente una a muestra nueve (9) dependencias de la Gobernación (Oficina de Bienes, Oficina de Sistema y Tecnología de la Información, Oficina de Talento Humano, Oficina de Ordenación de Pago, División de Custodia y Manejo de Fondos Estadales, Oficina de Gestión Comunicacional, Oficina de El examen se orientó a la revisión de los del muebles registros Atención al Ciudadano, Despacho del Gobernador y Secretaría General de Gobierno), tomándose una muestra representativa del 30% de sus bienes. Con relación al parque automotor, se tomó una muestra intencional de veinte (20) vehículos, lo que equivale a un 13,33% y con respecto a los bienes inmuebles se tomó una muestra intencional de 3 edificios. financieros, presupuestarios y contables; así como los comprobantes originales justificativos del gasto. Igualmente, el uso, manejo, custodia de los bienes y el cumplimiento de los objetivos y metas previstos en el Plan Operativo Anual 2020. Cabe destacar que los instrumentos señalados en el presente informe que expresan importes en moneda Nacional, fueron re-expresados en virtud de la nueva unidad del sistema monetario de la República Bolivariana de Venezuela, mediante la expresión “Bolívares Digitales” (Bs.D) de acuerdo a los términos establecidos En este sentido se revisó el 100% de los en el Decreto N° 4.553 publicado en Gaceta ingresos; Oficial en cuanto a las contrataciones públicas la Gobernación del Estado llevó a cabo de la República Bolivariana de Venezuela N° 42.185 de fecha 06-08-2021. cuatro (4) procesos, clasificados de la siguiente manera: dos (2) bajo la modalidad de Consulta de Precios y dos (2) convenios a través del procedimiento de exclusión de modalidad. 1 RESUMEN EJECUTIVO GESTION 2019 Resultados de la actuación Gobernación, realizados considerando el salario básico, siendo lo correcto deducirlo del Observaciones Relevantes salario normal; retenciones de Seguro Social Obligatorio al Se verificó que los funcionarios responsables del manejo y custodia de los fondos de la Gobernación del Estado, prestaron caución mediante la renovación de las pólizas de fidelidad con la empresa Seguros Horizonte, para el ejercicio económico financiero 2020 personal empleado fijo y contratado, realizados considerando el salario base, siendo lo correcto deducirlo del salario normal mensual; retenciones por concepto de Fondo de Ahorro (F.A.O.V), Obligatorio al para personal la Vivienda empleado fijo y Se constató Gaceta Oficial Estadal N° 2028 contratado, realizados considerando el salario Edición Extraordinaria de base, siendo lo correcto deducirlo del salario fecha 18-02- 2020, donde se designa la Comisión de integral; Contrataciones Públicas de la Gobernación órdenes de pago por concepto de acreencias del estado Bolivariano de Cojedes. de fideicomiso canceladas a los trabajadores se evidenciaron nueve (9) En revisión a las planillas de liquidación y sus de la Gobernación, que totalizan la cantidad respectivos bancario, comprobantes de depósito de ciento cuarenta y dos millones setecientos correspondiente al ejercicio setenta y dos mil ochocientos sesenta y seis económico financiero 2020, se constató que bolívares fueron elaboradas 301 y las mismas se (Bs.S142.772.866,78); encuentran y correspondiente a los meses de septiembre- información diciembre del año 2019, los cuales debieron debidamente enumeradas, con organizadas toda la con setenta y ocho céntimos (Bs.D 142,77), necesaria para su identificación, clasificación ser y registro contable. Asimismo, se verificó la fideicomiso individual a nombre del trabajador percepción de ingresos al tesoro por la o trabajadora; se evidenciaron veinticinco (25) cantidad de un billón trescientos cincuenta y órdenes de pago por concepto de fideicomiso nueve mil ochocientos ochenta y seis millones canceladas novecientos quince mil doscientos ochenta y Gobernación, que totalizan la cantidad de tres cuatro con cincuenta y depositados a trimestralmente los en trabajadores de un la dos céntimos mil cuatrocientos setenta y nueve millones 1.359.886.915.284,52); (Bs.D trescientos cincuenta y nueve mil dieciocho 1.359.886,92), tal como lo refleja el estado de bolívares con setenta y seis céntimos (Bs.S resultado al 31-12-2020. 3.479.359.018,76); Conclusión correspondiente a los meses de enero a Del análisis a las observaciones expuestas en noviembre del año 2020, los cuales debieron el presente informe se evidenciaron las ser siguientes debilidades: cálculos por concepto fideicomiso individual a nombre del trabajador de retenciones correspondientes al Régimen o trabajadora. (Bs.S cálculos por concepto de depositados (Bs.D trimestralmente 3.479,36), en un Prestacional de Empleo (R.P.E.), efectuados al personal empleado fijo y contratado de la 2 RESUMEN EJECUTIVO GESTION 2019 En cuanto a los bienes muebles, de la relación al Edificio “Don Pepe”, el cual se muestra se observaron: registros de artículos encuentra inhabitado se observaron áreas en calificados como materiales y suministros en malas condiciones, tales como, techos que el Inventario de Bienes Muebles de la presentan filtraciones, paredes con presencia Gobernación al 31-12-2020, que por su de naturaleza desprendimiento de friso y columna metálica no son catalogados bienes hongos, losa de corroída, se encuentran registrados en el inventario de pasamanos bienes muebles al 31-12-2020; seis (6) desprendido. Por otra parte, la instalación no accesorios de equipo de computación los tiene puertas, ventanas, piezas sanitarias, cuales no se encuentran registrados en un sistema eléctrico ni ascensor. Además, las inventario de materiales; no se encuentra rejas de protección de la fachada principal registrada fueron dañadas. el inventario del parque y el no cuentan con públicos; dieciocho (18) bienes los cuales no en escaleras techos acabado de piso con fue automotor, una (1) camioneta marca Toyota, modelo Fortuner, color Plata, de Igualmente, en inspección al depósito interno placa de la Oficina de Planificación y Presupuesto AB850MG, año 2008, serial de carrocería 8XA11ZV6083002197, serial de de la Gobernación del estado Bolivariano de motor Cojedes, se observaron bienes y documentos 1QR092269, perteneciente a la Gobernación en mal estado de conservación y resguardo, del estado según Certificado de Registro de Vehículo constatándose además que es hábitat de N° 18010491984. Así mismo, se animales como aves y roedores. constató que no fueron ubicados físicamente veintidós (22) bienes muebles asignados a la Por último, en cuanto a los resultados de la Secretaria General de Gobierno, cincuenta y gestión, de la revisión a los pagos se constató cuatro (54) a la Oficina de Talento Humano, cinco (5) a la Oficina la cancelación de enero a noviembre del año de Atención al 2020 Ciudadano y siete (7) a la Oficina de Gestión total por de concepto Bs.S de fideicomiso del personal dependiente de la al 31-12-2020. Gobernación y de la verificación con el inspección a los bienes informe de gestión 2020 se constató un monto inmuebles, de Bs.S .772.952.590,10. Edificios “Manuel Manrique” y “Por Fin”, se observó que se encuentran en mal estado de conservación monto 3.479.359.018,76; Comunicacional, registrados en el inventario En un y deterioro, al Recomendaciones constatarse grietas en las paredes y los muros además de La Directora de la Oficina de Talento filtraciones de agua en el techo y paredes, así Humano, debe mismo, el sistema de cableado eléctrico se de encuentra deteriorado, procedimientos administrativos para que se expuestos en acumulación de casi notándose todas basura. las cables áreas Igualmente, y control implementar mecanismos tendentes a sincerar los ajusten a la normativa legal que los regula, en 3 RESUMEN EJECUTIVO GESTION 2019 relacionados con la base de cálculo para rige la materia, excluyendo los artículos los aportes y retenciones al Seguro clasificados como materiales y creando un Social Obligatorio, Régimen Prestacional inventario para los mismos (Inventario de de Empleo, Fondo de Ahorro Obligatorio Materiales), a fin de sincerar el inventario y para la Vivienda, con la finalidad de mostrar asegurar organizada en los estados financieros. los principios de legalidad, una información uniforme y sinceridad exactitud y transparencia. El Jefe de Bienes, debe establecer de mecanismos de control, supervisión y debe seguimiento que permitan el registro e emprender las acciones correspondientes inclusión en el inventario de bienes de la a los fines de concretar con la entidad Gobernación de los mobiliarios, equipos de bancaria BNC la entrega de los nuevos computación y parque automotor de la especímenes Gobernación, La Directora Administración y de la Oficina y Finanzas, consignar las firmas a fin de asegurar una (formato viejo del BOD o el cambio de las administración adecuada y control sobre mismas al formato con BNC). Así mismo, estos, así como llevar un registro confiable las acciones para solicitar los recursos de necesarios patrimonio, y por ende evitar el riesgo de y realizar los depósitos trimestrales del fideicomiso, o acreditarlas los bienes que conforman su extravío, pérdida o deterioro. en la contabilidad del Órgano, de este modo, asegurar las garantías de las prestaciones sociales a los trabajadores de El Jefe de Bienes, debe elaborar un registro de Inventario de Materiales, a fin la Gobernación, tal como lo establece la de asegurar una administración adecuada normativa legal que lo rige. y control sobre estos y así evitar el riesgo de extravío, pérdida o deterioro. La Jefa de la Oficina de Administración y Finanzas, debe girar instrucciones para que se realicen y envíen las notificaciones de cobro por concepto de multa por escrito y debidamente firmadas a los beneficiarios deudores, a los fines de dejar evidencia de las gestiones de cobranza y facilitar el seguimiento y control en la recuperación de la deuda que presentan dichos ciudadanos. El Jefe de Bienes, debe emprender las acciones para el registro de la camioneta marca Toyota, modelo Fortuner, Plata, de placa AB850MG, año 2008, serial de carrocería 8XA11ZV6083002197, serial de motor 1QR092269, perteneciente a la Gobernación del estado según Certificado de El Jefe de Bienes, debe realizar la adecuación del inventario de Bienes color Registro de 180104919841, en el Vehículo N° Inventario del Parque Automotor de la Gobernación. Muebles de acuerdo a la normativa que 4 RESUMEN EJECUTIVO GESTION 2019 El Jefe de Bienes, debe crear controles de gestionar los recursos necesarios para internos relacionados con el resguardo, reparación, conservación y mantenimientos control y custodia de los vehículos, con el de los inmuebles. objeto de verificar periódicamente su ubicación física, y por ende contar con La Jefa de la Oficina de Planificación y información oportuna, exacta, confiable y Presupuesto, debe crear e implantar sincera para la toma de decisiones; así mecanismos de control, supervisión y como si estos están extraviados, robados, vigilancia relacionados con el resguardo y hurtados o deteriorados, entre otros. archivo de la documentación relacionada con el desempeño de la dependencia y de La máxima autoridad, los niveles directivos los bienes muebles que le han sido y asignados, a los fines de garantizar la gerenciales conjuntamente con la conservación y protección de los mismos. persona encargada de la Oficina de Bienes, debe emprender acciones con la finalidad de ubicar ochenta y ocho (88) de de Bienes y en caso de no localizarlos revisión Cuenta, deben del mismo sea exacta, pertinente, confiable realizar de y información requerida para la preparación Director y/o Jefe de las Oficinas de la la Memoria supervisión que permitan verificar que la órganos competentes. Igualmente, cada periódicamente la implementar mecanismos de control y realizar la respectiva denuncia ante los deberán gerenciales responsables de la elaboración del Informe bienes muebles registrados en el inventario Gobernación, Los niveles directivos y y relevante. los inventarios adscritos a cada dependencia, a los fines de determinar la exactitud o en Sobre las fallas y deficiencias observadas y su defecto los faltantes, e informar a la en atención a las recomendaciones Oficina de Bienes para que realice las contenidas en el presente Informe, la respectivas acciones. Gobernación del estado Bolivariano de Cojedes, deben elaborar un Plan de El Jefe de Bienes, debe crear controles Acciones Correctivas para subsanarlas y internos relacionados con la custodia y/o enviarlo a este Organismo Contralor, el administración de los bienes inmuebles cual será objeto de seguimiento a los fines propiedad de la Gobernación, a fin de de garantizar emprendidas la conservación, seguridad, mantenimiento, protección y manejo de dichos bienes, y por ende evitar daños, constatar las y los acciones correctivas resultados de su aplicación. pérdidas y deterioros de tales bienes. Ejercer las acciones pertinentes con organismos estadales y/o nacionales, a fin 5