2022 Integrantes: Beltran Yupanqui, Cristina Córdova Caucha, Luz María Montoya Sánchez, Maria Fernanda Rengifo Cortavarria, Roberto Rodríguez Torres, Gianella Profesor: Angel Teódulo Huapaya Mendoza Informe del plan de negocio “FITNESS GYM” Formulación y Evaluación de Proyectos de Inversión I ÍNDICE DE CONTENIDOS Pág. ÍNDICE DE CONTENIDOS 1 ÍNDICE DE TABLAS 1 INTRODUCCIÓN 1 CAPÍTULO I: PLAN DE NEGOCIO DE LA EMPRESA 2 1.1. Perfil del proyecto 2 1.2. Estudio de mercado 2 1.3. Ingeniería del proyecto 3 1.3.1. Tamaño del proyecto 3 1.3.2. Localización del proyecto 3 1.4. Organización del proyecto 3 1.5. Ingresos del proyecto 5 1.6. Egresos del proyecto 7 1.7. Financiamiento del proyecto 7 CAPÍTULO II: RESULTADOS DEL PROCESO DE PLANIFICACIÓN 2.1. Estado de Resultados y Balance general 8 8 Conclusiones 11 Recomendaciones 12 Bibliografía 13 Anexos 13 ÍNDICE DE TABLAS INTRODUCCIÓN En el presente Trabajo de Investigación Formativa les damos a conocer información de la empresa FITNESS GYM, de la cual tenemos por objetivos reconocer y analizar el servicio que da la compañía y la competencia que tiene en el mercado, verificando su oferta, demanda y elasticidades respecto al servicio que brinda. El contenido de este Trabajo de Investigación está dividido por temas y subtemas, es así que, en el primer capítulo se da a conocer el plan de la idea del proyecto, en ella veremos, su estudio de mercado, ingeniería, tamaño y localización del proyecto. Además, de la organización del proyecto, ingresos y egresos, activos fijos y capital de trabajo en la VUP, el financiamiento, los flujos económicos y financieros. En el segundo capítulo, se demostrarán los resultados del proceso de planificación mediante el análisis e interpretación del estado de resultados y el balance general. Por último, se incluyen las conclusiones y recomendaciones, así como las referencias bibliográficas y los anexos, reconociendo que como primer anexo se adjunta el plan de trabajo del equipo. Para obtener información hemos analizado el simulador Companygame y revisado los manuales e informes para de esta manera tomar las mejores decisiones para nuestra compañía. También, usaremos repositorios, páginas web y gráficos que nos permitirán mejorar la búsqueda de información recopilada y las decisiones ejecutadas. En fin, en este trabajo intentamos cumplir con nuestros objetivos propuestos. También, esperamos sea útil para el lector interesado en los temas presentados. 1 CAPÍTULO I: PLAN DE NEGOCIO DE LA EMPRESA 1.1. Perfil del proyecto WayGym, es un proyecto que consiste en la creación de un centro deportivo en España - Europa, en donde prestará servicios de gimnasio con el objetivo de ser rentable en los próximos tres años y contar con una buena aceptación de nuestro público objetivo, lo cual estará centrado en el cierto público objetivo del mercado. La importancia de este proyecto, es promover la salud en todas las personas que quieran mejorar su estilo de vida y, que realmente se pueda conocer de manera detallada, todo lo que involucra la creación de un centro gimnasio. De esta manera, WayGym, será una empresa conservadora, ya que después de un estudio meticuloso sobre todos centros deportivos de España, cree que, con esta filosofía, podrá lograr sus objetivos y seguir creciendo dentro de este mercado de gimnasios. 1.2. Estudio de mercado WayGym, se encuentra enfocado el segmento psicográfico, en las cuales se determina la personalidad, estilo de vida y clase social, para ello, ya se se tiene fijados nuestro público objetivo, los cuales serían los deportistas, aficionados y senior en España. También, se tendrá en cuenta la participación de nuestros competidores, como estos se encuentran preparados y conocer sobre sobre su público objetivo. Este estudio de mercado, se realizará en la ciudad de España, que cuenta con 4 distritos, los cuales WayGym, harán ciertas evaluaciones para obtener ventajas de sus competidores. 2 1.3. Ingeniería del proyecto Para esta etapa del proyecto, se tiene que definir los recursos, el tiempo y el alcance, es por ello que WayGym, debe de conocer cuál será nuestro distrito en donde se pondrá el centro deportivo, conocer que tal accesible se encuentra para nuestro público objetivo, determinar los precios a colocar para utilizar nuestros servicios, determinar la calidad de nuestras máquinas y el personal a atender. Es por eso, que se hablará de manera detallada en los siguientes puntos: 1.3.1. Tamaño del proyecto Para WayGym, contará con una superficie de 4,800 m2, lo cual podrá abarcar 4,000 socios. También, contará con una razón media de 1.2 m2/clientes, lo cual ayudará a aprovechar al máximo el espacio que se brinda entre cada socio. Es importante recalcar, que WayGym, se centrará en los servicios de manera estándar, conociendo también, que todas las maquinarias se encuentran de manera estándar. 1.3.2. Localización del proyecto El local de WayGym, se encontrará situado en el distrito 4, local 12, siendo este un lugar altamente accesible por todo el público objetivo por el mismo hecho que se encuentra en un lugar centro de la ciudad. 1.4. Organización del proyecto Las diferentes actividades elegidas para ser desarrolladas en el gimnasio fueron pensadas con la finalidad de satisfacer las necesidades de nuestro público objetivo, estas son: Aerobics, Aqua gym, Yoga, Danza zen, Sport fitness, Pilates y Spinning. Según las decisiones que se han tomado durante los años se ha incrementado el coste total de las actividades, empezando el año uno con 236 808 euros, el año dos con 280 280 euros y finalmente el tercer año con un gran aumento dando como total 341 120 euros. 3 Número de Actividades WayGym Año 1 Año 2 Año 3 Aerobic 20 21 23 AquaGym 28 28 26 Yoga 18 21 23 DanzaZen 18 21 23 SportFitness 18 21 23 Pilates 18 21 23 Spinning 18 21 23 TOTAL ACTIVIDADES 138 154 164 COSTE MEDIO ACTIVIDAD 33 35 40 236,808 280,280 341,120 COSTE TOTAL ACTIVIDADES Tabla 1: Número de Actividades WayGym Fuente: Elaboración Propia Tipo de personal Hemos considerado que el escenario 2, es el más adecuado acorde el distrito 4 que hemos elegido ya que los clientes que asistan a nuestro local, podríamos haber usado el escenario 1 pero las personas que asistan estarán acostumbras a mejores comodidades, asesores, actividades, mantenimiento y limpieza. 4 Plantilla de Departamentos. Número de personas Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Dirección 2,0 2,6 2,6 2,8 Recep-Comercial 0,0 7,7 7,7 8,2 Asesor-Monitor 0,0 5,3 5,3 5,7 Fisioterapeuta 0,0 3,9 3,9 4,1 Mantenimiento y 0,0 6,4 6,4 6,8 2,0 25,8 25,8 27,6 Limpieza TOTAL PLANTILLA Tabla 2: Plantilla de Departamentos. Número de Personas Fuente: Elaboración Propia 1.5. Ingresos del proyecto Los ingresos son la fuente principal para poner en marcha y el desarrollo de la compañía, así como permiten la entrega de un excelente servicio y reconocimiento de calidad por los usuarios y clientes. Por ello, la organización establece diversas formas de generarlo mediante: el alquiler de taquillas y toallas las cuales tienen un costo de 30 y 20 euros respectivamente, también el precio de matrícula donde el precio medio matrícula es de 50 euros para el primer año mientras que para el segundo y tercer año es de 65 euros, además el coste por hora de actividad a pagar es de 30 euros para el primer año, 35 euros para el segundo año y 40 euros para el tercer año, ello pensado en número de actividades a desarrollar. Por ello, considerando estas estrategias y la previsión de número de socios el cual asciende a los 4,000 y calidad de servicio que se les ofrece y el escenario 5 tipo dos, se espera que los ingresos sean los más esperados y rentables para el crecimiento de la compañía. Informa sobre Ingresos Varios. WayGym Año 1 Año 2 Año 3 Clientes Taquillas 720 720 720 Precio Taquillas 30 30 30 Ingresos Taquillas 21,600 21,600 21,600 Clientes Toallas 1,600 1,600 1,600 Precio Toallas 20 20 20 Ingresos Toallas 32,000 32,000 32,000 Total Ingre. Varios 53,600 53,600 57,600 Fuente: Elaboración Propia Tabla 3: Informe sobre Ingresos Varios. WayGym Ingreso por matrículas. WayGym Año 1 Año 2 Año 3 % Socios 30% 45% 45% Precio Matrícula 50 50 50 Ingresos 48,000 93,600 105,300 Tabla 4: Ingreso por matrículas. WayGym Fuente: Elaboración Propia 6 1.6. Egresos del proyecto Tenemos en cuenta que todos los gastos que se han tenido en la empresa, son parte de un proceso necesario para la realización óptima de la empresa, empezando por los gastos de marketing que en el primer año se invirtió 250 000 euros en diferentes actividades de marketing. Sin embargo, analizando resultados se optó por disminuir esta inversión a 200 000 euros para el segundo y tercer año. Seguidamente vemos los gastos realizados por el personal, el cual en el primer año fue 660 575 euros, en el segundo y tercer año se tomó la decisión de incrementar este gasto en favor del crecimiento de la empresa, los cuales fueron 645 575 euros y 688 914 euros respectivamente. Y por último, los gastos de mantenimiento, el cual en el primer año fue un total de 112 177 euros y para los siguientes años se decidió disminuir esto a 87 249 euros y 87 249 euros. 1.7. Financiamiento del proyecto Reconocer la importancia siempre de una financiación para el desarrollo de un negocio es muy importante, por ello la empresa WayGym del rubro de gimnasio asume que el 30% del total de inversión debe de ser costeado por la entidad financiera, tal es la suma de 1 500 000 euros con la finalidad de cubrir gastos y costes como de edificios, equipamiento y otros, mientras que la parte restante, es decir, el 70% será tomada por los socios. Por ello, la organización considera como factor vital el aporte financiero para el desarrollo de la empresa el cual permitirá un buen desenvolvimiento en el mercado competitivo del rubro. 7 CAPÍTULO II: RESULTADOS DEL PROCESO DE PLANIFICACIÓN 2.1. Estado de Resultados y Balance general Análisis del Estado de Resultados Cuenta de Resultados WayGym Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Ingresos Totales 0 2’520,800 2’566,400 288,4500 Coste de Ventas 29,200 315,566 359,038 425832 Margen Bruto -29,200 2’205,234 2’207,362 2’458,668 Gastos de Marketing 0 250,000 200,000 200,000 Gastos de Personal 98,842 660,575 645,575 688,914 0 112177 87,249 87,249 Gastos Generales 36,3736 357,664 361,312 38,676 Total Gastos 46,2578 138,0417 129,4136 136,2923 Beneficio Bruto -49,1778 824,817 913,226 109,5745 0 366,933 366,933 366,933 45,000 86039 80,491 74,605 -536,778 371,845 465,802 654,207 0 74,369 93,160 130,841 -536,778 297,476 372,641 523,365 Gastos de Mantenimiento Gastos de Depreciación Gastos Financieros BAI Impuestos Beneficio Neto Tabla 5: Cuenta de Resultado de WayGym Fuente: Elaboración Propia 8 Análisis: Los ingresos, gastos, así como el beneficio o pérdida generado en una empresa durante un período se reflejan en resultado positivo esto debido a las decisiones que se tomaron al iniciar la puesta en marcha; observamos detalladamente que nuestros gastos de marketing, personal, mantenimiento, general mantuvimos una línea semejante a los periodos anteriores. Resultados: Los resultados en esta decisión fueron positivos ya que nos generó un beneficio neto de un 120% en los próximos años. Análisis del Balance General Balance General WayGym Edificios Equipamiento Inmaterial Activo No Corriente Neto Efectivo + Bancos Inventario + Clientes Activo Total Capital Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 3’217,240 2’992,033 2’766,826 2’541,620 93,748 795,754 654,028 512,302 0 0 0 0 4’154,720 3’787,787 3’420,854 3’053,922 901,018 1’286,617 1’980,725 2’834,051 0 327,704 333,632 374,985 5’055,738 5’402,108 5’735,211 6’262,957 4000 3’463,222 3’835,068 4’300,869 Beneficio Neto -536,778 297,476 372,641 523,365 Préstamo a Largo Plazo 1’500,000 1’365,326 1’268,675 1’166,138 Préstamo a Corto PLazo 0 0 0 0 92,516 276,083 258,827 272,585 Proveedores Patrimonio Neto + Pasivo 5’055,738 5’402,108 5’735,211 6’262,957 Total Fuente: Elaboración Propia Tabla 6: Balance General 9 Análisis: Nuestras inversiones en cuanto a infraestructura, equipos fue de consideración estándar, la principal estructura que escogimos para la empresa fue en el distrito 4 el cual es de un alto nivel económico y nuestro local elegido es un local alquilado ya que nosotros en nuestra primera decisión no quisimos arriesgarnos a comprar un inmueble, además de ello elegimos la maquinaria más económica y también usamos el capital social 4’000,000 por ello solo nos financiamos un aproximado de 1’500,000, podemos ver que nuestro activo total para el año uno en adelante han sido positivo cada año va en aumento y eso es bueno porque nos demuestra que nuestras decisiones fueron acertadas. Además de ello en esta primera decisión hemos tratado de ser lo más centrados en ser una empresa promedio y conservadora sin querer dar los mejores puntos en todas las decisiones ya que no queríamos arriesgarnos tanto en lo económico como resultado analizamos que la evolución del proyecto fue viable y obtuvimos resultados positivos 10 Conclusiones Una vez terminado el trabajo, se puede concluir, que de acuerdo a los resultados finales obtenidos respecto a las decisiones tomadas podemos concluir que, la toma de decisiones fue ejecutadas de manera estratégica y positiva teniendo muy en claro el objetivo de la compañía el cual es generar rentabilidad económica positiva y ofrecer servicio de calidad estándar a precios cómodos y accesibles a los usuarios. Es así que, los resultados positivos obtenidos y demostrados en el estado de resultados de la compañía permiten fortalecer y potenciar su posicionamiento en el mercado tan competitivo de los gimnasios. Asimismo, se puede reconocer las diversas oportunidades, fortalezas y debilidades que mantiene la empresa con sus clientes y su entorno (otras empresas del mismo rubro), de ahí que, la empresa debe de analizar y evaluar ciertas decisiones y áreas para que tengan efectos aún más beneficiosos para la compañía, tal es el caso de los gastos y costos los cuales deben de ser reducidos para que se perciban mayores ingresos, además que, para generar esto último, la organización debe de planificar y tomar en cuenta las diversas estrategias que le permitirán también lograrlo. Por ello, es muy importante realizar un buen análisis y evaluación en cada uno de los campos como marketing, personal, precio, actividades y entre otras para así obtener y lograr los objetivos de la organización. 11 Recomendaciones De acuerdo a los resultados obtenidos del estado de resultados y el balance general de la compañía se puede recomendar lo siguiente: 1. Disminuir los gastos y costes incurridos por la empresa en mantenimiento, personal y otros, los cuales dificultan la generación de mayores ingresos para la compañía. 2. Reducir el coste de ventas de los servicios, evaluando las actividades prioritarias de nuestro segmento objetivo y sus precios. 3. Mantener o evaluar el número de actividades y el coste, así como el valor del alquiler de toallas y taquillas ya que permitirán mayores ingresos. 4. Distribuir y gestionar de manera eficiente el efectivo. 5. Limitar los gastos de marketing dependiendo las prioridades de los diversos medios de comunicación. 12 Bibliografía Anexos ACTIVIDADES MARZO ABRIL MAYO JUNIO S1 S2 S3 S4 S5 S6 S7 S8 S9 S10 S11 S12 S13 S14 S15 S16 Formación del X X 13 equipo de trabajo Asignación de X X responsabilidade s y funciones Entrega del X X monitoreo I Entrega del Monitoreo II Elaboración de Capitulo III Entrega del monitoreo III Entrega del trabajo final Anexo 1: Plan de trabajo 14
