UNIVERSIDAD NACIONAL HERMILIO VALDIZAN FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES Y FINANCIERAS “Año del Buen Servicio al Ciudadano” UNIVERSIDA NACIONAL “HERMILIO VALDIZAN MEDRANO” – HUANUCO FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES Y FINANCIERAS INFORME DE PRÁCTICAS PRE-PROFESIONALES REALIZADAS EN LA UNIDAD DE INGRESOS – OFICINA DE TESORERÍA DE LA UNIVERSIDAD NACIONAL HERMILIO VALDIZAN ALUMNO : Justo Chacón, Elvis Kenyo ASESOR : Mg. Huaynate Delgado, Elías Tito HUÁNUCO – PERÚ 2017 INFORME DE PRÁCTICAS PRE-PROFESIONALES REALIZADAS EN LA UNIDAD DE INGRESOS – OFICINA DE TESORERÍA DE LA UNIVERSIDAD NACIONAL HERMILIO VALDIZAN 1 UNIVERSIDAD NACIONAL HERMILIO VALDIZAN FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES Y FINANCIERAS DEDICATORIA Le dedico en primer lugar a DIOS, por encaminar mis actos hacia el logro de mis objetivos. De igual forma, a mis Padres, a quien le debo toda mi vida, le agradezco el cariño y comprensión, quien ha sabido formarme con buenos sentimientos, hábitos y valores, con el único fin de culminar satisfactoriamente mis practicas pre-profesionales, la cual fue llevado a cabo con mucho esfuerzo y dedicación. INFORME DE PRÁCTICAS PRE-PROFESIONALES REALIZADAS EN LA UNIDAD DE INGRESOS – OFICINA DE TESORERÍA DE LA UNIVERSIDAD NACIONAL HERMILIO VALDIZAN 2 UNIVERSIDAD NACIONAL HERMILIO VALDIZAN FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES Y FINANCIERAS AGRADECIMIENTO A los profesores de la Facultad de Ciencias contables y financieros por su incansable apoyo y esmero que nos brindan durante la formación profesional como Contador Público, al Jefe de la Unidad de Ingresos quien me brindó su apoyo y comprensión durante la realización de mis practicas Pre – Profesionales, al Asesor Mg. Huaynate Delgado, Elías Tito, por sus orientaciones y consejos durante el periodo que duro las practicas así como también para la realización del informe final de mis practicas ; y a todos aquellos que me brindaron su apoyo y sus conocimientos adquiridos durante el trayecto de su vida para la culminación de este informe de Practicas Pre – Profesionales ,documento previo para cumplir con las exigencias del proceso de formación profesional dentro de la Universidad. INFORME DE PRÁCTICAS PRE-PROFESIONALES REALIZADAS EN LA UNIDAD DE INGRESOS – OFICINA DE TESORERÍA DE LA UNIVERSIDAD NACIONAL HERMILIO VALDIZAN 3 UNIVERSIDAD NACIONAL HERMILIO VALDIZAN FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES Y FINANCIERAS ÍNDICE DEDICATORIA……………………………………………………………..………2 AGRADECIMIENTO…………………………………………………………….…3 INTRODUCCIÓN……………………………………………………………………6 CAPÍTULO I 1. RESEÑA HISTORICA DE LA UNIVERSIDAD NACIONAL HERMILIO VALDIZAN DE HUANUCO.......................................................................................................................7 CAPÍTULO II 2. ESTRUCTURA ORGANICA DE LA UNIVERSIDAD NACIONAL HERMILIO VALDIZAN DE HUANUCO . ............................................................................................ 15 CAPÍTULO III 3.CARACTERISTICAS GENERALES DE LA UNIVERSIDAD NACIONAL HERMILIO VALDIZAN DE HUANUCO ........................................................... 17 3.1. BASE LEGAL. ........................................................................................................... 17 3.2. VISIÓN INSTITUCIONAL ........................................................................................ 18 3.3. MISION INSTITUCIONAL ....................................................................................... 19 3.4. VALORES INSTITUCIONALES ............................................................................. 19 3.5. POLITICAS DE LA ORGANIZACIÓN UNIVERSITARIA .................................... 21 3.6 INFRAESTRUCTURA .............................................................................................. 27 3.7 OBJETIVOS INSTITUCIONALES……………………………………………………………………………….…28 CAPÍTULO IV 4. AREA DONDE REALICE MIS PRACTICAS PRE – PROFESIONALES ............. 30 CAPÍTULO V 5. ACCIONES CUMPLIDAS EN LA INSTITUCIÓN .................................................... 34 CAPÍTULO VI INFORME DE PRÁCTICAS PRE-PROFESIONALES REALIZADAS EN LA UNIDAD DE INGRESOS – OFICINA DE TESORERÍA DE LA UNIVERSIDAD NACIONAL HERMILIO VALDIZAN 4 UNIVERSIDAD NACIONAL HERMILIO VALDIZAN FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES Y FINANCIERAS 6. PROBLEMÁTICA DE LA INSTITUCIÓN .................................................................. 35 CAPÍTULO VII CASOS PRÁCTICOS ....................................................................................... 36 CONCLUSIONES ............................................... ¡Error! Marcador no definido.44 RECOMENDACIONES..................................................................................... 45 BIBLIOGRAFIA ................................................................................................ 46 ANEXOS........................................................................................................... 47 INFORME DE PRÁCTICAS PRE-PROFESIONALES REALIZADAS EN LA UNIDAD DE INGRESOS – OFICINA DE TESORERÍA DE LA UNIVERSIDAD NACIONAL HERMILIO VALDIZAN 5 UNIVERSIDAD NACIONAL HERMILIO VALDIZAN FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES Y FINANCIERAS INTRODUCCIÓN Como estudiante universitario en las aulas de la Universidad Nacional “Hermilio Valdizán”, fue el inicio de mi profesión, ya que el aprendizaje teórico de la contabilidad es muy importante y necesaria para poder ser parte de él y practicarlo; a esto agregar la profundización de conocimientos en el aspecto práctico teniendo como base la teoría, de ahí es que doy origen al presente informe de Prácticas Pre – Profesionales. La realización de mis prácticas – Profesionales por ser un requisito indispensable para poder obtener el grado de Bachiller contribuye a profundizar el aprendizaje del sistema de contabilidad, sus normas de registro y su correcta aplicación rigiéndose a los Principios de la contabilidad Generalmente Aceptados, Normas Internacionales de Contabilidad, Normas Internacionales de Información Financiera, que como sabemos la tarea del Profesional en contabilidad es integrar desde el inicio del desarrollo de las actividades que se realizan en dicho ente aplicando los procedimientos administrativos que se utiliza dentro de la Institución hasta la presentación de la información financiera respectiva. El desarrollo del presente informe es referido a mis prácticas Pre – Profesionales realizadas en la Universidad Nacional Hermilio Valdizán, el cual refleja como es el manejo a través de la contabilidad y el desarrollado dentro de la Institución referida, que consta de siete (7) ítems que contiene: La Reseña Histórica de la Universidad Nacional Hermilio Valdizán; la Estructura Orgánica de la Entidad, las Características Generales de la Entidad; de la Oficina de tesorería, unidad de ingresos ( oficina donde realicé mis prácticas ) las acciones cumplidas durante el tiempo de las Prácticas Pre – Profesionales, además se alcanza la problemática de la Universidad Nacional Hermilio Valdizán y el caso práctico de aplicación. Para finalizar incluimos en el presente las conclusiones, recomendaciones, bibliografía y anexos. INFORME DE PRÁCTICAS PRE-PROFESIONALES REALIZADAS EN LA UNIDAD DE INGRESOS – OFICINA DE TESORERÍA DE LA UNIVERSIDAD NACIONAL HERMILIO VALDIZAN 6 UNIVERSIDAD NACIONAL HERMILIO VALDIZAN FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES Y FINANCIERAS CAPITULO I 1. RESEÑA HISTÓRICA DE LA UNIVERSIDAD NACIONAL HERMILIO VALDIZAN La Universidad Nacional Hermilio Valdizán fue creada el 11 de enero de 1961, en el marco de una histórica asamblea cívico - popular convocada por el Comité Pro Universidad Comunal, presidido por el ilustre huanuqueño Dr. Javier Pulgar Vidal. Dicha asamblea se efectuó en la que fuera la casa del héroe Leoncio Prado Gutiérrez. Se dio inicio a una trayectoria de lucha en favor de la cultura y el desarrollo del pueblo de Huánuco Nació como una universidad Comunal filial de la Universidad Comunal del Centro, (ahora Universidad Nacional del Centro del Perú), en mérito a la Ley N° 13827, del 2 de enero de 1962, promulgada en el gobierno de Don Manuel Prado Ugarteche. Inició su funcionamiento con la creación de las facultades de Educación, Recursos Naturales y Ciencias Económicas, siendo su primer Rector el Dr. Javier Pulgar Vidal. Ante el clamor de la comunidad universitaria y la población huanuqueña, que solicitaban la autonomía de la Universidad Comunal de Huánuco, se gestionó ante el Congreso de la República su conversión en Universidad Nacional; anhelo que finalmente se logró durante el gobierno del Arq. Fernando Belaúnde Terry, con la dación de la Ley N° 14915, del 21 de febrero de 1964, con la que se crea la Universidad Nacional Hermilio Valdizán, llamada así en homenaje a ese ilustre huanuqueño, médico, psiquiatra, de reconocido prestigio nacional e internacional. Actualmente, la Universidad Nacional Hermilio Valdizán tiene una moderna infraestructura en la Ciudad Universitaria de Cayhuayna, que la pone a la altura de las mejores universidades de Latinoamérica. En sus claustros se brinda una educación de calidad que contribuye con el desarrollo de la Región Huánuco y del país a través de la formación académico profesional, la investigación, la proyección social y la extensión universitaria, y los estudios de Post Grado INFORME DE PRÁCTICAS PRE-PROFESIONALES REALIZADAS EN LA UNIDAD DE INGRESOS – OFICINA DE TESORERÍA DE LA UNIVERSIDAD NACIONAL HERMILIO VALDIZAN 7 UNIVERSIDAD NACIONAL HERMILIO VALDIZAN FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES Y FINANCIERAS CAPITULO II 2. ESTRUCTURA ORGÁNICA DE LA INSTITUCIÓN RÉGIMEN ADMINISTRATIVO La Estructura Orgánica de la Universidad Nacional Hermilio Valdizán es la siguiente: ÓRGANOS DE GOBIERNO: Asamblea Universitaria Consejo Universitario Rectorado Vicerrectorado Académico Vicerrectorado Administrativo Consejo de Facultad Consejo Directivo de la Escuela de Post Grado Decanato Dirección de la Escuela de Post Grado ÓRGANOS CONSULTIVOS Y DE COORDINACIÓN: Dependiente del Rectorado: Consejo Consultivo Rectoral. Dependiente del Vicerrectorado Académico: Consejo Consultivo del Vicerrectorado Académico. Dependiente del Vicerrectorado Administrativo: INFORME DE PRÁCTICAS PRE-PROFESIONALES REALIZADAS EN LA UNIDAD DE INGRESOS – OFICINA DE TESORERÍA DE LA UNIVERSIDAD NACIONAL HERMILIO VALDIZAN 8 UNIVERSIDAD NACIONAL HERMILIO VALDIZAN FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES Y FINANCIERAS Consejo Consultivo del Vicerrectorado Administrativo. ÓRGANO DE CONTROL: Órgano de Control Institucional. ÓRGANOS DE ASESORAMIENTO: Oficina de Asesoría Legal. Dirección Central de Planificación y Presupuesto. Unidad de Racionalización. Unidad de Presupuesto. Unidad de Estudios, Planes y Proyectos de Desarrollo. Dirección de Cooperación Técnica Internacional. Dirección de Control de Calidad Universitaria. ÓRGANOS DE APOYO: Secretaría General. Unidad de Grados y Titulas. Unidad de Archivo Central. Unidad de Trámite Documentario. Fundación de la UNHEVAL. Dirección General de Administración. Oficina de Logística. Oficina de Contabilidad. Oficina de Tesorería. INFORME DE PRÁCTICAS PRE-PROFESIONALES REALIZADAS EN LA UNIDAD DE INGRESOS – OFICINA DE TESORERÍA DE LA UNIVERSIDAD NACIONAL HERMILIO VALDIZAN 9 UNIVERSIDAD NACIONAL HERMILIO VALDIZAN FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES Y FINANCIERAS Dirección de Bienestar Universitario. Unidad de Actividad Física y Mental. Unidad de Servicios Universitarios. Dirección de los Centros de Producción y de Servicios. Centro de Producción e Investigación Pecuaria Kotosh. Centro de Producción y Experimentación Canchan, Conobamba. Centro de Producción, Investigación y Experimentación Llullapichis. Centro Recreacional Kotosh. Dirección de Obras de Infraestructura. Unidad de Estudios de Obras. Unidad de Ejecución de Obras. Unidad de Administración Financiera y Contable. Dirección de Asuntos Académicos. Unidad de Desarrollo y Evaluación Académica. Unidad de Procesos Académicos. Unidad de Curricular y Silabo Unidad de Registro Central y Archivo Académico Programa de Profesionalización. Dirección de Servicios Académicos. Dirección Universitaria de Investigación. Unidad de Proyectos de Investigación. INFORME DE PRÁCTICAS PRE-PROFESIONALES REALIZADAS EN LA UNIDAD DE INGRESOS – OFICINA DE TESORERÍA DE LA UNIVERSIDAD NACIONAL HERMILIO VALDIZAN 10 UNIVERSIDAD NACIONAL HERMILIO VALDIZAN FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES Y FINANCIERAS Unidad de Investigación Especializada. Unidad de Transferencia Tecnológica. Dirección de Informática. Unidad de Estadística. Unidad de Telecomunicaciones. Unidad de Desarrollo de Sistemas. Dirección de Educación a Distancia y Virtual. Centros de Estudios Informáticos. Desarrollo del Campus de Educación a Distancia Virtual. Dirección del Museo Regional Leoncio Prado Dirección de Extensión Universitaria y Proyección Social. Unidad de Extensión Universitaria. Unidad de Proyección Social. Unidad de Capacitación. Unidad de Comunicación. Dirección de Relaciones Públicas e Imagen Institucional. Dirección de Admisión. Dirección de Personal. Unidad de Remuneraciones. Unidad de Escalafón y Control. Unidad de Pensiones y Compensaciones. INFORME DE PRÁCTICAS PRE-PROFESIONALES REALIZADAS EN LA UNIDAD DE INGRESOS – OFICINA DE TESORERÍA DE LA UNIVERSIDAD NACIONAL HERMILIO VALDIZAN 11 UNIVERSIDAD NACIONAL HERMILIO VALDIZAN FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES Y FINANCIERAS Dirección de la Biblioteca Central. Unidad de Procesos. Unidad de Circulación. Unidad de Hemeroteca. Unidad de CD-TECA, Mapoteca, Tele Conferencias. Unidad de Librería Universitaria. ÓRGANOS DE LÍNEA: Escuela de Post Grado. Facultades INFORME DE PRÁCTICAS PRE-PROFESIONALES REALIZADAS EN LA UNIDAD DE INGRESOS – OFICINA DE TESORERÍA DE LA UNIVERSIDAD NACIONAL HERMILIO VALDIZAN 12 UNIVERSIDAD NACIONAL HERMILIO VALDIZAN FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES Y FINANCIERAS CAPITULO III 3. CARACTERÍSTICAS GENERALES DE LA INSTITUCIÓN 3.1 NATURALEZA La Universidad Nacional Hermilio Valdizán, creada por Ley Nº 14915 del 21 de febrero de 1964, es persona jurídica de derecho público interno, con autonomía económica, académica, administrativa, normativa y de gobierno; está integrada por profesores, estudiantes y graduados dedicados al estudio, la investigación, la difusión del saber, la cultura y la aplicación de la ciencia y tecnología para la transformación de la sociedad. Se rige y gobierna de acuerdo con la Constitución Política del Perú, la Ley Universitaria y sus modificatorias, el presente Estatuto y sus reglamentos. Tiene como siglas las letras UNHEVAL. 3.2 VISIÓN Queremos ser una institución científica, tecnológica de clase internacional acreditando niveles superiores de calidad, competitividad, ética y excelencia profesional. 3.3 MISIÓN Somos una institución orientada a brindar servicios académicos de calidad, mediante la generación, oferta y aplicación de ciencia y tecnología con un sentido humanista para contribuir al desarrollo del país dedicando también la formación del personal académico y profesional permanente del estudiante, con una sólida INFORME DE PRÁCTICAS PRE-PROFESIONALES REALIZADAS EN LA UNIDAD DE INGRESOS – OFICINA DE TESORERÍA DE LA UNIVERSIDAD NACIONAL HERMILIO VALDIZAN 13 UNIVERSIDAD NACIONAL HERMILIO VALDIZAN FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES Y FINANCIERAS base humanística, quien recibe en ejercicio de sus capacidades la orientación continua para lograr su desarrollo integral. Busca contribuir al desarrollo integral de la región bajo una concepción humanística y científica. 3.4 VALORES Proporcionar a nuestros clientes y usuarios calidad superior en los servicios que ofrecemos. Comunicarnos con transparencia, respeto y honestidad. Promover la creatividad, identidad, innovación, compromiso, veracidad, calidad, lealtad, pluralismo, tolerancia, solidaridad, aprendizaje continuo y trabajo en equipo. 3.5 PRINCIPIOS La búsqueda de la verdad, la justicia social, la solidaridad, la libertad, la confraternidad, la afirmación de los valores nacionales, éticos y el pleno respeto a los derechos humanos, morales, cívicos y el servicio permanente a la comunidad. El pluralismo y la libertad de pensamiento, de crítica, de expresión y de cátedra; con sujeción a los fines de la Universidad. El rechazo a toda forma de represión, intolerancia, discriminación y dependencia. La práctica de la democracia interna, a través de sus órganos de gobierno, ejercida por sus representantes, libre y legítimamente elegidos. El ejercicio de la autonomía normativa, académica, administrativa, económica y de gobierno, de conformidad con la Constitución Política del Estado, sin injerencia ni intereses que afecten sus principios y fines. La participación activa en la formación de una conciencia de identidad local, regional y nacional, orientada a eliminar toda forma de dominación interna o INFORME DE PRÁCTICAS PRE-PROFESIONALES REALIZADAS EN LA UNIDAD DE INGRESOS – OFICINA DE TESORERÍA DE LA UNIVERSIDAD NACIONAL HERMILIO VALDIZAN 14 UNIVERSIDAD NACIONAL HERMILIO VALDIZAN FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES Y FINANCIERAS externa, para lograr la transformación de la sociedad peruana actual sobre la base de la democracia, la equidad, la solidaridad y la justicia económicosocial. La vigencia de la participación del tercio estudiantil en los órganos de gobierno de la UNHEVAL. La satisfacción de sus necesidades orgánico-funcionales bajo los principios de integración, descentralización y desconcentración, en los niveles correspondientes. La gratuidad de la enseñanza, conforme a Ley. El desarrollo de una cultura humanística que contribuya al fortalecimiento de la paz e interdependencia social. . 3.6 FINES a) Contribuir a la formación integral del hombre, a la transformación y desarrollo del país y al logro de una sociedad justa, solidaria y democrática. b) Conservar, acrecentar y transmitir con sentido crítico y creativo la cultura universal, afirmando preferentemente los valores locales, regionales y nacionales. c) Realizar investigaciones científicas, humanísticas y tecnológicas, fomentando la creación artística y la cultura física. d) Formar profesionales humanistas y científicos del más alto nivel académico, de acuerdo a las necesidades de la localidad, de la región y del país. e) Desarrollar en sus miembros los valores éticos y cívicos, las actitudes de responsabilidad y solidaridad social, el conocimiento de la realidad local, regional, nacional, latinoamericana y universal. f) Difundir los resultados de las investigaciones, estudios especiales, y extender su acción y servicios de proyección y extensión a la comunidad, para promover su bienestar social y desarrollo integral con equidad. INFORME DE PRÁCTICAS PRE-PROFESIONALES REALIZADAS EN LA UNIDAD DE INGRESOS – OFICINA DE TESORERÍA DE LA UNIVERSIDAD NACIONAL HERMILIO VALDIZAN 15 UNIVERSIDAD NACIONAL HERMILIO VALDIZAN FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES Y FINANCIERAS g) Contribuir al estudio y enjuiciamiento de la problemática local, regional, nacional e internacional, y pronunciarse sobre ella con plena independencia de criterio, planteando alternativas de solución. h) Desarrollar la formación de la conciencia social de la comunidad para el ejercicio pleno de los derechos humanos y de la justicia social. i) Promover la defensa del medio ambiente y el uso racional de la biodiversidad para el desarrollo sostenible local, regional y nacional j) Cumplir los demás fines que señala la Constitución Política del Perú y la Ley Universitaria. 3.7 FUNCIONES a) Formar humanistas científicos y profesionales del más alto nivel de acuerdo a las necesidades de la región y del país. b) Organizar y conducir la investigación como función obligatoria. c) Mantener permanentemente relaciones con las universidades y con las entidades públicas y privadas que hacen labor de investigación a fin de coordinar sus actividades. d) Participar en los organismos encargados de formular la política nacional de ciencia y tecnología. e) Cooperar con el estado, realizando por iniciativa propia o por encargo de éste de acuerdo con las posibilidades, estudios y proyectos de investigación que contribuya a resolver los problemas de la región o del país. f) Extender su acción educativa a la comunidad, organizando actividades de promoción y difusión de cultura general y estudios de formación técnica, g) Establecer relaciones con las otras instituciones culturales, sociales y económicas con fines de cooperación, asistencia y conocimiento reciproco. h) Participar en la actividad educativa y cultural de los medios de comunicación social del estado i) Prestar servicios profesionales en beneficio de la sociedad INFORME DE PRÁCTICAS PRE-PROFESIONALES REALIZADAS EN LA UNIDAD DE INGRESOS – OFICINA DE TESORERÍA DE LA UNIVERSIDAD NACIONAL HERMILIO VALDIZAN 16 UNIVERSIDAD NACIONAL HERMILIO VALDIZAN FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES Y FINANCIERAS j) Ofrecer a sus miembros y servidores, programas y servicios de salud, bienestar, recreación y apoyar las que surjan de su propia iniciativa y esfuerzo. k) Fomentar las actividades culturales, artísticas y deportivos de miembros servidores. l) Organizar estudios de Post Grado. 3.8 INFRAESTRUCTURA La Universidad Nacional Hermilio Valdizán, se encuentra ubicada en el campus universitario de Cayhuayna, Avenida Universitaria Nº 601, Km. 2,50 de la carretera de Huánuco – Lima y cuenta con una infraestructura moderna. A la fecha posee un área de 147`266,19 m2, de los cuales 31`554,10 m2 están con edificaciones. En la ciudad universitaria, sede central de la UNHEVAL, funcionan las facultades, laboratorios, gabinetes y talleres, la escuela De Post Grado, oficinas académicas, oficinas administrativas, oficinas técnicas e infraestructura complementaria. 3.9 RECURSOS HUMANOS La universidad tiene el apoyo de los docentes y estudiantes para brindar una preparación de mejor nivel y mejorar los programas de inversión productivos y por desarrollar proyectos de inversión de primera línea, la cual ha permitido desligarse en parte a la burocracia existente en la institución pública. INFORME DE PRÁCTICAS PRE-PROFESIONALES REALIZADAS EN LA UNIDAD DE INGRESOS – OFICINA DE TESORERÍA DE LA UNIVERSIDAD NACIONAL HERMILIO VALDIZAN 17 UNIVERSIDAD NACIONAL HERMILIO VALDIZAN FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES Y FINANCIERAS CAPITULO IV 4. ÁREA DONDE REALICE MIS PRACTICAS PRE – PROFESIONALES Las prácticas pre - profesionales lo realicé en la siguiente área: 4.1 OFICINA DE TESORERÍA – UNIDAD DE INGRESOS La tesorería pública constituye la síntesis de la gestión financiera gubernamental; por ser la que administra y regula el flujo de fondos del estado e interviene en su equilibrio económico y monetario. Además también deberá establecer las disposiciones y procedimientos generales relacionados con la ejecución financiera y demás operaciones de tesorería, además de las condiciones y plazos para el cierre de cada Año Fiscal a ser aplicados por las Unidades Ejecutoras de los pliegos presupuestarios del Gobierno Nacional y de los Gobiernos Regionales; así como por los Gobiernos Locales; en este último caso incluye disposiciones específicas que, adicionalmente, deben ser cumplidas por dicho nivel de gobierno. Tiene a su cargo la responsabilidad de: La Oficina de Tesorería para la Ejecución de sus Operaciones debe regirse por los siguientes Principios: Unidad de Caja: Administración centralizada de los fondos públicos en cada entidad u órgano, cualquiera. Que sea la fuente de financiamiento e independientemente de su finalidad, respetándose la titularidad y registro que corresponda ejercer a la entidad responsable de su percepción. Economicidad: Manejo y disposición de los fondos públicos viabilizando su óptima aplicación y seguimiento permanente, minimizando sus costos. Veracidad: Las autorizaciones y el procesamiento de operaciones en el nivel central se realizan presumiendo que la información registrada por la INFORME DE PRÁCTICAS PRE-PROFESIONALES REALIZADAS EN LA UNIDAD DE INGRESOS – OFICINA DE TESORERÍA DE LA UNIVERSIDAD NACIONAL HERMILIO VALDIZAN 18 UNIVERSIDAD NACIONAL HERMILIO VALDIZAN FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES Y FINANCIERAS entidad se sustenta documentadamente respecto de los actos y hechos administrativos legalmente autorizados y ejecutados. Oportunidad: Percepción y acreditación de los fondos públicos en los plazos señalados, de forma tal que se encuentren disponibles en el momento y lugar en que se requiera proceder a su utilización. Programación: Obtención, organización y presentación del estado y flujos de los ingresos y gastos públicos identificando con razonable anticipación sus probables magnitudes, de acuerdo con su origen y naturaleza, a fin de establecer su adecuada disposición y, de ser el caso, cuantificar y evaluar alternativas de financiamiento estacional. Seguridad: Prevención de riesgos o contingencias en el manejo y registro de las operaciones con fondos públicos y conservar los elementos que concurren a su ejecución y de aquellos que las sustentan. INFORME DE PRÁCTICAS PRE-PROFESIONALES REALIZADAS EN LA UNIDAD DE INGRESOS – OFICINA DE TESORERÍA DE LA UNIVERSIDAD NACIONAL HERMILIO VALDIZAN 19 UNIVERSIDAD NACIONAL HERMILIO VALDIZAN FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES Y FINANCIERAS ORGANIGRAMA INTERNO DE LA OFICINA OFICINA DE TESORERIA SECRETARIA UNIDAD DE INGRESOS CTAS.CTES UNIDAD DE EGRESOS CAJA CHICA 4.2 FUNCIONES ESPECÍFICAS La Jefatura de la Unidad de Ingresos de la Oficina de Tesorería tiene la responsabilidad de: La unidad de Ingresos está a cargo de un servidor administrativo de carrera, como jefe, cuyos requisitos se establecen en el Manual de Organización Y Funciones, y tuene las siguientes funciones: Controlar la captación diaria de ingresos propios a nivel central por facultades, centros de producción y otros, manteniendo la unidad de caja. Realizar el deposito diario de los ingresos en efectivo y/o cheques a la entidad bancaria correspondiente en cumplimiento de las normas establecidas Realizar los registros diarios en el SIAF Realizar el registro de los ingresos según página web de la DGETP (Regalías mineras, canon forestal, canon minero) en el SIAF INFORME DE PRÁCTICAS PRE-PROFESIONALES REALIZADAS EN LA UNIDAD DE INGRESOS – OFICINA DE TESORERÍA DE LA UNIVERSIDAD NACIONAL HERMILIO VALDIZAN 20 UNIVERSIDAD NACIONAL HERMILIO VALDIZAN FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES Y FINANCIERAS Elaborar y presentar el informe mensual de ingresos a la oficina de contabilidad. Cautelar los ingresos de la universidad Realizar el consolidado de la captación de ingresos conciliado con la unidad de contabilidad presupuestal Conciliar los ingresos de los centros de producción, CEGESAS, y otros Control de formatos valorados Elaborar los T-6 de devoluciones en el SIAF Elaborar los registros de ventas diarios en los libros electrónicos-SUNAT (Registro de ventas) Reemplazar al tesoro en casos de vacancia, licencia, ausencia o impedimento, cuando se le encomiende Demás que le asigne el jefe de la Oficina de Tesorería o las que se establezcan en las normas internas de la UNHEVAL. Del practicante: Apoyar en el ingreso de ingresos en el Sistema Integrado De Administración Financiera (SIAF) en la fase de Determinado y Recaudado. Llevar el control de la salida de solicitudes, constancias, recibos y otros comprobantes Registrar el cobro de salidas de tickets del Complejo Recreacional KOTOSH Apoyar en la preparación de las conciliaciones mensuales de las cuentas por cobrar de los CEGESAS. Realizar información para las declaraciones del PDT y otros. Apoyar en la preparación de conciliaciones mensuales para el área de contabilidad. INFORME DE PRÁCTICAS PRE-PROFESIONALES REALIZADAS EN LA UNIDAD DE INGRESOS – OFICINA DE TESORERÍA DE LA UNIVERSIDAD NACIONAL HERMILIO VALDIZAN 21 UNIVERSIDAD NACIONAL HERMILIO VALDIZAN FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES Y FINANCIERAS Depositar cheques por encargo, descuento por planilla y otros para luego realizar el registro en el SIAF y en los libros y/o registros auxiliares que se implementen. Elaborar informes (CUT) para la oficina de contabilidad Apoyo en el archivo de documentos, elaboración de oficios, constancias y otros que la unidad requiere. Apoyar en la elaboración de los registros auxiliares según se requiere en la unidad. Apoyar en la entrega de información solicitada por la sociedad auditora para la auditoría financiera gubernamental. Realizar ingresos diversos de las facturas b/v del centro de producción y centro investigación y otros comprobantes de la SUNAT en el libro auxiliar de ventas. Apoyar al jefe de la unida en diferentes trabajos que la jefatura ordene. INFORME DE PRÁCTICAS PRE-PROFESIONALES REALIZADAS EN LA UNIDAD DE INGRESOS – OFICINA DE TESORERÍA DE LA UNIVERSIDAD NACIONAL HERMILIO VALDIZAN 22 UNIVERSIDAD NACIONAL HERMILIO VALDIZAN FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES Y FINANCIERAS CAPITULO V 5. ACCIONES CUMPLIDAS DURANTE LAS PRÁCTICAS PRE PROFESIONALES Registrar los ingresos diarios en el SIAF en la fase de determinado y recaudado. DETERMINADO Abrir el programa SIAF y entrar la cuenta del usuario y clave Aceptamos en UNIVERSIDAD NACIONAL HERMILIO VALDIZAN INFORME DE PRÁCTICAS PRE-PROFESIONALES REALIZADAS EN LA UNIDAD DE INGRESOS – OFICINA DE TESORERÍA DE LA UNIVERSIDAD NACIONAL HERMILIO VALDIZAN 23 UNIVERSIDAD NACIONAL HERMILIO VALDIZAN FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES Y FINANCIERAS Ponemos en código F1 y ponemos 066 (RECIBO DE INGRESOS) Ponemos VARIOS y la fecha actual del registro INFORME DE PRÁCTICAS PRE-PROFESIONALES REALIZADAS EN LA UNIDAD DE INGRESOS – OFICINA DE TESORERÍA DE LA UNIVERSIDAD NACIONAL HERMILIO VALDIZAN 24 UNIVERSIDAD NACIONAL HERMILIO VALDIZAN FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES Y FINANCIERAS En CONV. PROY ponemos F1 y ponemos 0 (NORMAL) Aceptamos y nos aparecerá el CLASIFICADOR DE INGRESO INFORME DE PRÁCTICAS PRE-PROFESIONALES REALIZADAS EN LA UNIDAD DE INGRESOS – OFICINA DE TESORERÍA DE LA UNIVERSIDAD NACIONAL HERMILIO VALDIZAN 25 UNIVERSIDAD NACIONAL HERMILIO VALDIZAN FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES Y FINANCIERAS Ponemos el número de clasificador (aceptamos) y el monto del ingreso Terminando ponemos la glosa del ingreso INFORME DE PRÁCTICAS PRE-PROFESIONALES REALIZADAS EN LA UNIDAD DE INGRESOS – OFICINA DE TESORERÍA DE LA UNIVERSIDAD NACIONAL HERMILIO VALDIZAN 26 UNIVERSIDAD NACIONAL HERMILIO VALDIZAN FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES Y FINANCIERAS Guardamos el registro SIAF y habitamos envió; salimos del registro Entramos en comunicación y entramos a TRANSFERENCIA DE DATOS INFORME DE PRÁCTICAS PRE-PROFESIONALES REALIZADAS EN LA UNIDAD DE INGRESOS – OFICINA DE TESORERÍA DE LA UNIVERSIDAD NACIONAL HERMILIO VALDIZAN 27 UNIVERSIDAD NACIONAL HERMILIO VALDIZAN FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES Y FINANCIERAS Al terminar transmitimos para que el MEF nos apruebe INFORME DE PRÁCTICAS PRE-PROFESIONALES REALIZADAS EN LA UNIDAD DE INGRESOS – OFICINA DE TESORERÍA DE LA UNIVERSIDAD NACIONAL HERMILIO VALDIZAN 28 UNIVERSIDAD NACIONAL HERMILIO VALDIZAN FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES Y FINANCIERAS RECAUDADO Insertamos fase y ponemos RECAUDADO y nos aparecerá el cuadro solo aceptamos Entramos en código con F1 y seleccionamos 034 PAPELETA DE DEPÓSITO Ponemos el número de Boucher del depósito y la cuenta INFORME DE PRÁCTICAS PRE-PROFESIONALES REALIZADAS EN LA UNIDAD DE INGRESOS – OFICINA DE TESORERÍA DE LA UNIVERSIDAD NACIONAL HERMILIO VALDIZAN 29 UNIVERSIDAD NACIONAL HERMILIO VALDIZAN FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES Y FINANCIERAS Insertamos en Documento B y ponemos en cód. F1 066 (recibo de ingresos) Ponemos fecha del registro y nombre de girado BANCO DE LA NACIÓN y ponemos el monto del deposito INFORME DE PRÁCTICAS PRE-PROFESIONALES REALIZADAS EN LA UNIDAD DE INGRESOS – OFICINA DE TESORERÍA DE LA UNIVERSIDAD NACIONAL HERMILIO VALDIZAN 30 UNIVERSIDAD NACIONAL HERMILIO VALDIZAN FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES Y FINANCIERAS Finalmente guardamos y nos salimos para transmitir hasta que nos apruebe el registro. Controlar la captación diaria de ingresos propios a nivel central por facultades, centros de producción y otros. Apoyar en la preparación de conciliaciones mensuales para el área de contabilidad Depositar cheques por encargo, descuento por planilla y otros para luego realizar el registro en el SIAF y en los libros y/o registros auxiliares que se implementen. Apoyo en el archivo de documentos, elaboración de oficios, constancias y otros que la unidad requiere. Apoyar en la elaboración de los registros auxiliares según se requiere en la unidad. INFORME DE PRÁCTICAS PRE-PROFESIONALES REALIZADAS EN LA UNIDAD DE INGRESOS – OFICINA DE TESORERÍA DE LA UNIVERSIDAD NACIONAL HERMILIO VALDIZAN 31 UNIVERSIDAD NACIONAL HERMILIO VALDIZAN FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES Y FINANCIERAS Apoyar en la entrega de información solicitada por la sociedad auditora para la auditoría financiera gubernamental. Realizar ingresos diversos de las facturas b/v del centro de producción y centro investigación y otros comprobantes de la SUNAT en el libro auxiliar de ventas. diferentes trabajos que la jefatura ordene. CAPITULO VI 6. PROBLEMÁTICAS EN LA INSTITUCIÓN Se encontraron los siguientes problemas: La Oficina de Control Institucional no está pendiente de hacer observaciones a resoluciones que se emite sin ningún criterio técnico legal. Atraso con los trámites documentarios, debido a que el personal que se contrata es ignorante en un trámite documentario, se contrata sin criterio. Pérdida de tiempo de algunos trabajadores en horario de trabajo, Ya que no permanecen en su centro de trabajo cumpliendo con sus labores. Durante la realización de mis prácticas pude observar que muchos de los trabajadores no cumplen con lo establecido en el Manual de Organización y Funciones. Falta de coordinación por parte de los responsables de cada Unidad. Inadecuada distribución del personal, esto dificulta la fluidez de la documentación. Muchos de los trabajadores no saben dar una información precisa a las personas efectúan algún trámite. INFORME DE PRÁCTICAS PRE-PROFESIONALES REALIZADAS EN LA UNIDAD DE INGRESOS – OFICINA DE TESORERÍA DE LA UNIVERSIDAD NACIONAL HERMILIO VALDIZAN 32 UNIVERSIDAD NACIONAL HERMILIO VALDIZAN FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES Y FINANCIERAS CAPITULO VII CASO PRÁCTICO DE LA UNIDAD DE INGRESOS ÁREA DE TESORERÍA CASO N° 1. REGISTRO DE LOS INGRESOS DIARIOS EL EN SISTEMA INTEGRADO DE ADMINISTRACION FINANCIERA (SIAF) EN LA FASE DE DETERMINADO Y RECAUDADO. Ingresar diariamente los Recursos Directamente Recaudados (RDR) por la UNHEVAL, que se obtiene de los distintos centros generadores de ingresos como son: Administración Central Admisión Biblioteca Central Centro de Idiomas Centro De Producción y de Servicios CEPREVAL Colegio de Aplicación E.A.P. Turismo y Hotelería – UNHEVAL Educación a Distancia y Virtual Escuela de Post Grado Instituto de Investigación Frutícola-oleícola Odontología pre-grado INFORME DE PRÁCTICAS PRE-PROFESIONALES REALIZADAS EN LA UNIDAD DE INGRESOS – OFICINA DE TESORERÍA DE LA UNIVERSIDAD NACIONAL HERMILIO VALDIZAN 33 UNIVERSIDAD NACIONAL HERMILIO VALDIZAN FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES Y FINANCIERAS PROCATP PROCECLI Segunda especialidad educación Segunda especialidad enfermería Dichos ingresos son cargados en el programa SIGUNI de acuerdo a cada sub clasificador que corresponde. Una vez terminado se imprime el resumen de los ingresos diarios en su totalidad a nivel de clasificador. Como ejemplo aquí presento los ingresos que recaudo la UNHEVAL el día 01 de AGOSTO del 2017. INFORME DE PRÁCTICAS PRE-PROFESIONALES REALIZADAS EN LA UNIDAD DE INGRESOS – OFICINA DE TESORERÍA DE LA UNIVERSIDAD NACIONAL HERMILIO VALDIZAN 34 UNIVERSIDAD NACIONAL HERMILIO VALDIZAN FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES Y FINANCIERAS Se procede a su registro diario en el Sistema Integrado De Administración Financiera (SIAF) en las fases correspondiente a la Unidad: Determinado y Recaudado INFORME DE PRÁCTICAS PRE-PROFESIONALES REALIZADAS EN LA UNIDAD DE INGRESOS – OFICINA DE TESORERÍA DE LA UNIVERSIDAD NACIONAL HERMILIO VALDIZAN 35 UNIVERSIDAD NACIONAL HERMILIO VALDIZAN FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES Y FINANCIERAS DETERMINADO INFORME DE PRÁCTICAS PRE-PROFESIONALES REALIZADAS EN LA UNIDAD DE INGRESOS – OFICINA DE TESORERÍA DE LA UNIVERSIDAD NACIONAL HERMILIO VALDIZAN 36 UNIVERSIDAD NACIONAL HERMILIO VALDIZAN FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES Y FINANCIERAS INFORME DE PRÁCTICAS PRE-PROFESIONALES REALIZADAS EN LA UNIDAD DE INGRESOS – OFICINA DE TESORERÍA DE LA UNIVERSIDAD NACIONAL HERMILIO VALDIZAN 37 UNIVERSIDAD NACIONAL HERMILIO VALDIZAN FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES Y FINANCIERAS INFORME DE PRÁCTICAS PRE-PROFESIONALES REALIZADAS EN LA UNIDAD DE INGRESOS – OFICINA DE TESORERÍA DE LA UNIVERSIDAD NACIONAL HERMILIO VALDIZAN 38 UNIVERSIDAD NACIONAL HERMILIO VALDIZAN FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES Y FINANCIERAS INFORME DE PRÁCTICAS PRE-PROFESIONALES REALIZADAS EN LA UNIDAD DE INGRESOS – OFICINA DE TESORERÍA DE LA UNIVERSIDAD NACIONAL HERMILIO VALDIZAN 39 UNIVERSIDAD NACIONAL HERMILIO VALDIZAN FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES Y FINANCIERAS INFORME DE PRÁCTICAS PRE-PROFESIONALES REALIZADAS EN LA UNIDAD DE INGRESOS – OFICINA DE TESORERÍA DE LA UNIVERSIDAD NACIONAL HERMILIO VALDIZAN 40 UNIVERSIDAD NACIONAL HERMILIO VALDIZAN FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES Y FINANCIERAS INFORME DE PRÁCTICAS PRE-PROFESIONALES REALIZADAS EN LA UNIDAD DE INGRESOS – OFICINA DE TESORERÍA DE LA UNIVERSIDAD NACIONAL HERMILIO VALDIZAN 41 UNIVERSIDAD NACIONAL HERMILIO VALDIZAN FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES Y FINANCIERAS INFORME DE PRÁCTICAS PRE-PROFESIONALES REALIZADAS EN LA UNIDAD DE INGRESOS – OFICINA DE TESORERÍA DE LA UNIVERSIDAD NACIONAL HERMILIO VALDIZAN 42 UNIVERSIDAD NACIONAL HERMILIO VALDIZAN FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES Y FINANCIERAS INFORME DE PRÁCTICAS PRE-PROFESIONALES REALIZADAS EN LA UNIDAD DE INGRESOS – OFICINA DE TESORERÍA DE LA UNIVERSIDAD NACIONAL HERMILIO VALDIZAN 43 UNIVERSIDAD NACIONAL HERMILIO VALDIZAN FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES Y FINANCIERAS INFORME DE PRÁCTICAS PRE-PROFESIONALES REALIZADAS EN LA UNIDAD DE INGRESOS – OFICINA DE TESORERÍA DE LA UNIVERSIDAD NACIONAL HERMILIO VALDIZAN 44 UNIVERSIDAD NACIONAL HERMILIO VALDIZAN FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES Y FINANCIERAS INFORME DE PRÁCTICAS PRE-PROFESIONALES REALIZADAS EN LA UNIDAD DE INGRESOS – OFICINA DE TESORERÍA DE LA UNIVERSIDAD NACIONAL HERMILIO VALDIZAN 45 UNIVERSIDAD NACIONAL HERMILIO VALDIZAN FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES Y FINANCIERAS INFORME DE PRÁCTICAS PRE-PROFESIONALES REALIZADAS EN LA UNIDAD DE INGRESOS – OFICINA DE TESORERÍA DE LA UNIVERSIDAD NACIONAL HERMILIO VALDIZAN 46 UNIVERSIDAD NACIONAL HERMILIO VALDIZAN FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES Y FINANCIERAS INFORME DE PRÁCTICAS PRE-PROFESIONALES REALIZADAS EN LA UNIDAD DE INGRESOS – OFICINA DE TESORERÍA DE LA UNIVERSIDAD NACIONAL HERMILIO VALDIZAN 47 UNIVERSIDAD NACIONAL HERMILIO VALDIZAN FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES Y FINANCIERAS INFORME DE PRÁCTICAS PRE-PROFESIONALES REALIZADAS EN LA UNIDAD DE INGRESOS – OFICINA DE TESORERÍA DE LA UNIVERSIDAD NACIONAL HERMILIO VALDIZAN 48 UNIVERSIDAD NACIONAL HERMILIO VALDIZAN FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES Y FINANCIERAS RECAUDADO INFORME DE PRÁCTICAS PRE-PROFESIONALES REALIZADAS EN LA UNIDAD DE INGRESOS – OFICINA DE TESORERÍA DE LA UNIVERSIDAD NACIONAL HERMILIO VALDIZAN 49 UNIVERSIDAD NACIONAL HERMILIO VALDIZAN FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES Y FINANCIERAS CASO N° 2. EMISIÓN Y CONSULTA DE FACTURAS ELECTRÓNICAS Desde el presente año la SUNAT obliga a los contribuyentes a emitir comprobantes electrónicos, quedando desfasada las facturas, por lo cual desde el presente año la UNHEVAL emite comprobantes electrónicos, siendo la Unidad de Ingresos de llevar a cabo la emisión y el control de los mismos. La emisión de facturas electrónicas son las que se emiten con mayor frecuencia por ello aquí presento el procedimiento de su emisión y control. 1. Se ingresa a la página de la SUNAT- trámites y consultas con el usuario y clave respectivo luego en emisión o consulta de facturas electrónicas y se continúa con el procedimiento hasta la impresión. INFORME DE PRÁCTICAS PRE-PROFESIONALES REALIZADAS EN LA UNIDAD DE INGRESOS – OFICINA DE TESORERÍA DE LA UNIVERSIDAD NACIONAL HERMILIO VALDIZAN 50 UNIVERSIDAD NACIONAL HERMILIO VALDIZAN FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES Y FINANCIERAS INFORME DE PRÁCTICAS PRE-PROFESIONALES REALIZADAS EN LA UNIDAD DE INGRESOS – OFICINA DE TESORERÍA DE LA UNIVERSIDAD NACIONAL HERMILIO VALDIZAN 51 UNIVERSIDAD NACIONAL HERMILIO VALDIZAN FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES Y FINANCIERAS 2. Una vez concluido el proceso se procede a registrar la factura en el programa SIGUNI. Para esto se plantean dos situaciones: si las facturas que no pertenecen a operaciones reciprocas se cargan al programa y al SIAF en el centro generador de ingresos Administración Central y se cargan en conjunto con todos los centros generadores. Si la factura pertenece una operación reciproca; es decir, a otras entidades públicas, se carga de igual manera que las no reciprocas al programa, pero para el ingreso al SIAF se hace de manera individual. REGISTRO SIAF DE OPERACIÓN RECIPROCA: FACTURA ELECTRÓNICA N°E001-34-35-36 A MUNICIPAL DISTRITAL DE YANAS (FASE DETERMINADO Y RECAUDADO) INFORME DE PRÁCTICAS PRE-PROFESIONALES REALIZADAS EN LA UNIDAD DE INGRESOS – OFICINA DE TESORERÍA DE LA UNIVERSIDAD NACIONAL HERMILIO VALDIZAN 52 UNIVERSIDAD NACIONAL HERMILIO VALDIZAN FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES Y FINANCIERAS CASO N° 3. CONTROL DE FACTURAS Y BOLETAS DEL CENTRO DE PRODUCCIÓN Y DE SERVICIOS Y EL INSTITUTO DE INVESTIGACIÓN Y PRODUCCIÓN PARA LAS DECLARACIONES MENSUALES QUE REALIZA LA UNIDAD DE EGRESOS. La unidad lleva un control de las facturas y boletas, de los centros generadores de ingreso, esto para presentar a la Unidad de Egresos para que realicen las declaraciones mensuales a la SUNAT. INFORME DE PRÁCTICAS PRE-PROFESIONALES REALIZADAS EN LA UNIDAD DE INGRESOS – OFICINA DE TESORERÍA DE LA UNIVERSIDAD NACIONAL HERMILIO VALDIZAN 53 UNIVERSIDAD NACIONAL HERMILIO VALDIZAN FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES Y FINANCIERAS 1. CONTROL DE FACTURAS. 2. El siguiente cuadro, controlado por mi persona con verificación del jefe de la unidad, se entregó a la unidad de Egresos para la declaración mensual (PDT SUNAT). 3. Control de las facturas de los ingresos por convenio UNHEVALGOBIERNO REGIONAL en todos los convenios Cuadro, elaborado por mi persona, donde se determina el monto de las penalidades por cobrar y así mismo la factura por cobrar al Gobierno Regional del CONVENIO N° 005-2015-GRHCO- UNHEVAL/ESP.CM.01.2015. el cuadro se elaboró en base a las facturas emitidas y el SIAF. INFORME DE PRÁCTICAS PRE-PROFESIONALES REALIZADAS EN LA UNIDAD DE INGRESOS – OFICINA DE TESORERÍA DE LA UNIVERSIDAD NACIONAL HERMILIO VALDIZAN 54 UNIVERSIDAD NACIONAL HERMILIO VALDIZAN FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES Y FINANCIERAS CASO N° 4. ELABORACIÓN DEL CUADRO DE NECESIDADES PARA EL AÑO 2018 EN EL SISTEMA INTEGRADO DE GESTIÓN ADMINISTRATIVA (SIGA) En el mes de abril se notificó a cada una de las áreas para que elaboren el cuadro de necesidades de su área para el año 2018. Después de una reunión, cuya finalidad fue guiar a cada área a diseñar su cuadro de necesidades a partir de este año en el SIGA, como aquí se muestra: INFORME DE PRÁCTICAS PRE-PROFESIONALES REALIZADAS EN LA UNIDAD DE INGRESOS – OFICINA DE TESORERÍA DE LA UNIVERSIDAD NACIONAL HERMILIO VALDIZAN 55 UNIVERSIDAD NACIONAL HERMILIO VALDIZAN FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES Y FINANCIERAS INFORME DE PRÁCTICAS PRE-PROFESIONALES REALIZADAS EN LA UNIDAD DE INGRESOS – OFICINA DE TESORERÍA DE LA UNIVERSIDAD NACIONAL HERMILIO VALDIZAN 56 UNIVERSIDAD NACIONAL HERMILIO VALDIZAN FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES Y FINANCIERAS INFORME DE PRÁCTICAS PRE-PROFESIONALES REALIZADAS EN LA UNIDAD DE INGRESOS – OFICINA DE TESORERÍA DE LA UNIVERSIDAD NACIONAL HERMILIO VALDIZAN 57 UNIVERSIDAD NACIONAL HERMILIO VALDIZAN FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES Y FINANCIERAS INFORME DE PRÁCTICAS PRE-PROFESIONALES REALIZADAS EN LA UNIDAD DE INGRESOS – OFICINA DE TESORERÍA DE LA UNIVERSIDAD NACIONAL HERMILIO VALDIZAN 58 UNIVERSIDAD NACIONAL HERMILIO VALDIZAN FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES Y FINANCIERAS CASO N° 4. CONCILIACIONES DE LOS INGRESOS PARA EL CIERRE PRESUPUESTARIO DEL MES DE JULIO. La oficina de contabilidad nos emite un documento y con el cual debemos realizar conciliaciones con cada clasificador que ingresos y descontando las devoluciones de cada uno de ellos, para lo cual se hace verificando en el SIAF, Para luego entregar un informe a contabilidad. INFORME DE PRÁCTICAS PRE-PROFESIONALES REALIZADAS EN LA UNIDAD DE INGRESOS – OFICINA DE TESORERÍA DE LA UNIVERSIDAD NACIONAL HERMILIO VALDIZAN 59 UNIVERSIDAD NACIONAL HERMILIO VALDIZAN FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES Y FINANCIERAS INFORME DE PRÁCTICAS PRE-PROFESIONALES REALIZADAS EN LA UNIDAD DE INGRESOS – OFICINA DE TESORERÍA DE LA UNIVERSIDAD NACIONAL HERMILIO VALDIZAN 60 UNIVERSIDAD NACIONAL HERMILIO VALDIZAN FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES Y FINANCIERAS CONCLUSIONES Las practicas pre profesionales permiten al alumno en esta etapa adquirir experiencias y conocimientos sobre la aplicación real de los sistemas contables en las entidades públicas utilizando las herramientas informáticas y un sistema de control como el SIAF, SIGA, etc., necesarias para complementar la formación del futuro contador público y cumplir así con uno de los requisitos para obtener el grado académico de bachiller en ciencias contables y financieras. En la Oficina de Tesorería – Unidad de Ingresos tiene como finalidad realizar la recaudación de los ingresos y el depósito de los mismos. Manteniendo un control de los distintos centros generadores de ingresos. En su gran mayoría el personal no tiene o desconoce el manual de organización y funciones y con ello no conocen sus funciones que deben cumplir dentro de la Institución. Las tareas son realizadas en forma independiente por cada área, no existe comunicación fluida sobre las funciones que realiza, esto conlleva a un mal manejo de los recursos públicos. En el transcurso de mis prácticas pude observar que algunos trabajadores no permanecen en su centro de trabajo durante el horario de trabajo por lo que muchas veces se suscitó problemas con los usuarios, ya que cuando estos van a solicitar una información no hay quien los atienda. INFORME DE PRÁCTICAS PRE-PROFESIONALES REALIZADAS EN LA UNIDAD DE INGRESOS – OFICINA DE TESORERÍA DE LA UNIVERSIDAD NACIONAL HERMILIO VALDIZAN 61 UNIVERSIDAD NACIONAL HERMILIO VALDIZAN FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES Y FINANCIERAS RECOMENDACIONES Recomiendo a los Asesores de Prácticas Pre Profesionales realizar o elaborar un cronograma de supervisión y asesoramiento al alumno, para tener una visión amplia y concreta a cerca del desarrollo de la Práctica Pre Profesional in situ y recibir indicaciones sobre casos que se desarrollan en las Oficinas. Deben de elaborar un nuevo Manual de Organización y Funciones acorde a las funciones que realmente se desarrolla dentro de cada Unidad. El Director General de Administración debe coordinar con los jefes de las distintas áreas para realizar reuniones internas permanentes de tal manera que cada uno de los trabajadores que pertenecen a tales áreas informen sobre las actividades que desarrollan ya que de ellos depende el buen manejo económico de la institución. Por lo que recomiendo al jefe de personal diseñe políticas de supervisión al personal por lo menos una vez al día para verificar si los trabajadores se encuentran en sus respectivos puestos de trabajo. INFORME DE PRÁCTICAS PRE-PROFESIONALES REALIZADAS EN LA UNIDAD DE INGRESOS – OFICINA DE TESORERÍA DE LA UNIVERSIDAD NACIONAL HERMILIO VALDIZAN 62 UNIVERSIDAD NACIONAL HERMILIO VALDIZAN FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES Y FINANCIERAS BIBLIOGRAFÌA ÁLVAREZ PEDROZA, Alejandro “Guía de clasificadores presupuestarios” (1° edición), editorial instituto pacifico S.A.C – lima 2011. Ley Del Sistema Nacional De Tesorería: Ley N°28693 Directiva De Tesorería N°001-2007-Ef/77.15 Estatuto Da La Universidad Nacional Hermilio Valdizan Reglamento de Organización y Funciones de la UNHEVAL Manual De Organización Y Funciones de la UNHEVAL Sistema Integrado De Administración Financiera-SIAF http://www.mef.gob.pe INFORME DE PRÁCTICAS PRE-PROFESIONALES REALIZADAS EN LA UNIDAD DE INGRESOS – OFICINA DE TESORERÍA DE LA UNIVERSIDAD NACIONAL HERMILIO VALDIZAN 63 UNIVERSIDAD NACIONAL HERMILIO VALDIZAN FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES Y FINANCIERAS ANEXOS INFORME DE PRÁCTICAS PRE-PROFESIONALES REALIZADAS EN LA UNIDAD DE INGRESOS – OFICINA DE TESORERÍA DE LA UNIVERSIDAD NACIONAL HERMILIO VALDIZAN 64 UNIVERSIDAD NACIONAL HERMILIO VALDIZAN FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES Y FINANCIERAS ANEXO N°01 INFRAESTRUCTURA DE LA UNIVERSIDAD NACIONAL HERMILIO VALDIZÁN – HUÁNUCO INFORME DE PRÁCTICAS PRE-PROFESIONALES REALIZADAS EN LA UNIDAD DE INGRESOS – OFICINA DE TESORERÍA DE LA UNIVERSIDAD NACIONAL HERMILIO VALDIZAN 65 UNIVERSIDAD NACIONAL HERMILIO VALDIZAN FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES Y FINANCIERAS INFORME DE PRÁCTICAS PRE-PROFESIONALES REALIZADAS EN LA UNIDAD DE INGRESOS – OFICINA DE TESORERÍA DE LA UNIVERSIDAD NACIONAL HERMILIO VALDIZAN 66 UNIVERSIDAD NACIONAL HERMILIO VALDIZAN FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES Y FINANCIERAS ANEXO N°02 ORGANIGRAMA DE UNIVERSIDAD NACIONAL HERMILIO VALDIZÁN HUÁNUCO INFORME DE PRÁCTICAS PRE-PROFESIONALES REALIZADAS EN LA UNIDAD DE INGRESOS – OFICINA DE TESORERÍA DE LA UNIVERSIDAD NACIONAL HERMILIO VALDIZAN 67
