PRESUPUESTO EMPRESARIAL II PRACTICA PRESUPUESTO DE CAJA Datos de entradas de Efectivo: Coulson Industries, un contratista de la industria de la defensa, desarrolla un presupuesto de caja para octubre, noviembre y diciembre. Las ventas de Coulson en agosto y septiembre fueron de $100,000 y $200,000, respectivamente. Se pronosticaron ventas de $400,000, $300,000 y $200,000 para octubre, noviembre y diciembre, respectivamente. Según lo registrado, el 20% de las ventas de la empresa han sido en efectivo, el 50% generó cuentas por cobrar recaudadas después de un mes, y el 30% restante produjo cuentas por cobrar recaudadas después de dos meses. Los gastos por cuentas incobrables han sido insignificantes. En diciembre la empresa recibirá un dividendo de $30,000 de las acciones que tiene en una subsidiaria Datos de desembolsos de Efectivo: Coulson Industries reunió los siguientes datos que se requieren para la elaboración del programa de desembolsos en efectivo para octubre, noviembre y diciembre. Compras Las compras de la empresa representan el 70% de las ventas. De este monto, el 10% se paga en efectivo, el 70% se paga en el mes inmediato posterior al de compra, y el 20% restante se paga 2 meses después de la compra. Pagos de renta Se pagará cada mes una renta de $5,000. Sueldos y salarios El costo de los salarios fijos para ese año es de $96,000, es decir, $8,000 mensuales. Además, se calcula que los sueldos corresponden al 10% de las ventas mensuales. Pagos de impuestos Deben pagarse $25,000 de impuestos en diciembre. Desembolsos en activos fijos Se adquirirá nueva maquinaria a un costo de $130,000, los cuales se pagarán en noviembre. Pagos de intereses Se realizará un pago de intereses de $10,000 en diciembre. Pagos de dividendos en efectivo Se pagarán $20,000 de dividendos en efectivo en octubre. Pagos del principal (préstamos) Se realizará un pago del principal de $20,000 en diciembre. Readquisición o retiros de acciones No se espera ninguna readquisición o retiro de acciones entre octubre y diciembre. Informaciones adicionales: A fines de septiembre, el balance de efectivo de Coulson fue de $50,000, sus cuentas por pagar fueron $0, y el balance de sus valores negociables fue de $0. La compañía desea mantener, como reserva para necesidades inesperadas, un saldo de efectivo mínimo de $25,000. NOTA: ESTE EJERCICIO HA SIDO TOMADO DEL LIBRO DE GITMAN, PRINCIPIOS DE ADMINISTRACION FINANCIERA EDICION 12, PAGINA 120 y SIGUIENTES PRESUPUESTO EMPRESARIAL II PRACTICA PRESUPUESTO DE CAJA NOTA: ESTE EJERCICIO HA SIDO TOMADO DEL LIBRO DE GITMAN, PRINCIPIOS DE ADMINISTRACION FINANCIERA EDICION 12, PAGINA 120 y SIGUIENTES
