CASO INTERBOLSA 1. Situaciones de fraude: a. Los inversionistas de Interbolsa no midieron el riesgo que se presentaba al momento de realizar maniobras fraudulentas en las inversiones. Utilizaban repos de Fabricato, que consistían en vender acciones a cambio de una suma de dinero con el pacto de recomprarlo. Esta acción se realizó con más de una empresa con el fin de inflar las cifras y aumentar el valor de las acciones de las empresas y obtener mayor utilidad. b. Realizaban evasión de impuestos a través operaciones ficticias con terceros y transacciones bancarias bursátiles que generaban exención de GMF. Además, camuflaban operaciones del Fondo Premium en Paraísos Fiscales. c. Se tomaban decisiones por intereses propios, quiere decir que los accionistas mayoritarios actuaban con la intensión de aumentar sus ganancias obteniendo beneficio de la inversión realizada, por lo cual realizaron ejecución final por $ 300 mil millones más de lo autorizado por lo junta. 2. Clase de fraude: a. Información presentada fraudulentamente. b. Información presentada fraudulentamente. c. Malversación de activos 3. Responsabilidad del auditor: a. El auditor debió revisar la información financiera a fondo teniendo en cuenta los riesgos que tienen una empresa que cotiza en bolsa, validando costos, analizando las utilidades, verificar movimientos bursátiles de la empresa. b. Revisar los pagos de facturas en los meses posteriores, verificar la existencia de terceros, proveedores, empleados en las operaciones, validar las transacciones en mercados bursátiles que acciones compraban o con que periódica y con intención. c. Revisando las actas de las juntas de accionistas y validando que las operaciones realizadas correspondían a las autorizadas.
