Programación y Formulación Presupuestaria Noviembre 2016 OBJETIVOS 1.-Uniformizar los criterios y procedimientos entre todos los usuarios, para el registro de las operaciones de ejecución presupuestaria, acorde a la normatividad vigente. 2.-Presentar los cambios efectuados a solicitud del ente rector para la ejecución presupuestaria, con la finalidad de que los usuarios apliquen en la gestión. EL PROCESO PRESUPUESTARIO LA OFICINA DE PLANIFICACIÓN Y PRESUPUESTO-OPP Es la responsable de conducir el proceso presupuestario de la entidad, sujetándose a las disposiciones que emita la DGPP (Ley Nº 28411 Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto, Art. 6). La OPP organiza, consolida, verifica y presenta la información que se genere así como coordina y controla la información de ejecución de ingresos y gastos autorizados en los Presupuestos y sus modificaciones, los que constituyen el marco límite de los créditos presupuestarios aprobados. ETAPAS DEL PROCESO PRESUPUESTARIO Ley Nº 28411 Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto Programación Formulación Modulo de Formulación Presupuestal -I Etapa Anteproyecto (Mes de Julio) -II Etapa Proyecto( Mes de Noviembre ) -III Etapa de Apertura ( Mes de Diciembre ) Aceptación del Presupuesto Aprobación Ejecución y Control Las Entidades aprueban su PIA de acuerdo a la asignación aprobada por la Ley Modulo de Proceso Presupuestario Módulo Administrativo/Contable (Durante todo el periodo Presupuestal) Evaluación Evaluación Pagina WEB De la gestión presupuestaria del periodo anterior de acuerdo al POI DIAGRAMA DEL PROCESO PRESUPUESTARIO Módulo Formulación Presupuestal Módulo De Procesos Presupuestarios DGPP PLIEGO - Estructura Funcional Programática - Cadenas funcionales (Meta Presupuestaria) -> Priorización de proyectos - Distribución Mensual PIA Ingresos - Fuente de Financiamiento - Rubro - Cadena de Ingreso Gastos (A nivel Meta) - Fuente de Financiamiento - Rubro - Cadena de Gastos UE PIA DGETP Módulo Administrativo Financiero PIA Aprobación / Rechazo ( +/- Modificaciones) PIM PIM PCA PCA RB, CG, GG (↑ Modificaciones ↓) UE 1 UE 2 UE 3 FF, RB, CG, GG (Ajustes CG/GG) -> Priorizació Runbro, Cadena de Gastos Certificación Presupuestal Certificación Presupuestal - Pedido ó Solicitud Aprobación / Rechazo Compromiso Anual - Compromiso - Devengado Calendario de Pagos - Girado - Pagado - Rendición MÓDULO DE PROCESOS PRESUPUESTARIOS ENTORNO Y CARACTERÍSTICAS MÓDULO DE PROCESOS PRESUPUESTARIOS OTROS ASPECTOS MÓDULO DE PROCESOS PRESUPUESTARIOS ACCESO AL MÓDULO : Ingresar al ambiente de PLIEGO MÓDULO DE PROCESOS PRESUPUESTARIOS PLIEGO : Verifica recepción del PIA de cada unidad ejecutora MÓDULO DE PROCESOS PRESUPUESTARIOS PLIEGO : Verifica recepción de la PCA MÓDULO DE PROCESOS PRESUPUESTARIOS PLIEGO : Distribuye la PCA a cada unidad ejecutora MÓDULO DE PROCESOS PRESUPUESTARIOS UNIDAD EJECUTORA : Menú Consultas para verificar la PCA MÓDULO DE PROCESOS PRESUPUESTARIOS UNIDAD EJECUTORA : Registro de Cadena Programática MÓDULO DE PROCESOS PRESUPUESTARIOS UNIDAD EJECUTORA : Registro de Cadena Programática MÓDULO DE PROCESOS PRESUPUESTARIOS UNIDAD EJECUTORA : Creación de Metas Presupuestales MÓDULO DE PROCESOS PRESUPUESTARIOS UNIDAD EJECUTORA : Modificación de Metas Presupuestales MÓDULO DE PROCESOS PRESUPUESTARIOS UNIDAD EJECUTORA : Asignar Clasificadores de Gastos MÓDULO DE PROCESOS PRESUPUESTARIOS UNIDAD EJECUTORA : Asignar Clasificadores de Ingresos MÓDULO DE PROCESOS PRESUPUESTARIOS UNIDAD EJECUTORA : Avance Físico de Producto de Programas Presupuestales y Avance Físico de metas MÓDULO DE PROCESOS PRESUPUESTARIOS UNIDAD EJECUTORA : Registro del detalle de Proyectos e Identificación de Proyectos MODIFICACIONES PRESUPUESTARIAS Modificación en el Nivel Institucional Modificacione s Nivel Funcional Programático Incremento o disminución de metas del PIA/PIM, o, creación de nuevas metas En modificaciones presupuestarias para financiar PIP’s, éstos deben ser declarados viables según el SNIP. MODIFICACIONES PRESUPUESTARIAS Los montos y las finalidades de los créditos presupuestarios contenidos en los Presupuestos del Sector Público pueden ser modificados durante el ejercicio presupuestario. Modificaciones en el Nivel Institucional • Transferencias de Partidas, traslados de créditos presupuestarios entre pliegos. • Créditos Suplementarios, incrementos en créditos presupuestarios autorizados por mayores recursos respecto de los montos establecidos en el presupuesto. • Código 007 : Reducciones de Marco, acorde a norma legal. Modificaciones en el Nivel Funcional Programático • Se efectúan en Presupuesto Institucional de cada Pliego, las habilitaciones y las anulaciones que varíen los créditos presupuestarios aprobados por el Presupuesto Institucional para las actividades y proyectos. MODIFICACIONES PRESUPUESTARIAS EN EL NIVEL INSTITUCIONAL Tipo 001 Transferencias de Partidas: Rubro: 1.00 Recursos Ordinarios Pliego "A" Pliego “B" 10,000,000 5,000,000 Modificación Presupuestaria -2,000,000 2,000,000 PIM 8,000,000 7,000,000 PIA/PIM MODIFICACIONES PRESUPUESTARIAS EN EL NIVEL INSTITUCIONAL Tipo 002 Crédito Suplementario: Rubro: 1.09 Recursos Directamente Recaudados Pliego "A" PIA/PIM 10,000,000 Modificación presupuestaria PIM 2,000,000 12,000,000 MODIFICACIONES PRESUPUESTARIAS EN EL NIVEL INSTITUCIONAL PROCEDIMIENTO PARA LA MODIFICACION DEL MARCO DE RECURSOS DETERMINADOS La Segunda Disposición Complementaria Transitoria de la Ley N° 30372 – Ley de Presupuesto del Sector Público para el Año Fiscal 2016 señala que, de producirse una modificación en las estimaciones de ingresos que determinen una variación en los recursos, correspondientes a las fuentes de financiamiento Recursos Determinados y Recursos Directamente Recaudados, autorízase a las entidades públicas del Gobierno Nacional, Gobierno Regional y los Gobiernos Locales, hasta el 15 de enero de 2016, a modificar su presupuesto institucional aprobado por la s fuentes de financiamiento antes mencionadas En tal sentido, se ha aprobado la Resolución Directoral N° RD Nº 027-2015-EF/50.01 (Dic. 2015), cuyo Anexo contiene los montos estimados de recursos públicos para el Presupuesto Institucional de Apertura correspondiente al Año Fiscal 2016, por concepto de: Canon Minero, Canon Hidroenergético, Canon y Sobrecanon Petrolero, Canon Pesquero, Canon Forestal, Canon Gasífero, Participación de Renta de Aduanas, Fondo de Compensación Municipal, Fondo de Desarrollo Socioeconómico de Camisea, Regalía Minera y la Eliminación de Exoneraciones e Incentivos Tributarios. MODIFICACIONES PRESUPUESTARIAS EN EL NIVEL INSTITUCIONAL Tipo 007 Reducciones del Marco : Para la adecuada aplicación de estas modificaciones se procederá a registrar los ajustes del Marco Presupuestal en el Módulo de Proceso Presupuestario Año 2016 de la siguiente manera : DISMINUCIÓN, cuando la Resolución respectiva autoriza un menor monto del presupuesto en el 2016, en la pantalla de Modificaciones Presupuestales, al crear una nueva nota seleccionar el tipo de modificación: 007 Reducciones de Marco Pliego "A" PIA/PIM 8,000,000 Modificación presupuestaria 2,000,000 PIM 6,000,000 MODIFICACIONES EN EL NIVEL FUNCIONAL PROGRAMÁTICO Anulaciones: supresión de los créditos presupuestarios de actividades o proyectos. Son aprobadas mediante Resolución del Titular, a propuesta de la Oficina de Presupuesto. Modificaciones en el Nivel Funcional Programático Habilitaciones: incremento de los créditos presupuestarios de actividades o proyectos. MODIFICACIONES EN EL NIVEL FUNCIONAL PROGRAMÁTICO Tipo 003 Habilitaciones y Anulaciones en la UE 001: Rubro: 1.09 Recursos Directamente Recaudados PIA/PIM 1. Personal y Obligaciones Sociales 5,000,000 2. Pensiones y Otras Prestaciones 1,000,000 3. Bienes y Servicios 2,000,000 4. Otros Gastos Anulación Habilitación 5,000,000 300,000 500,000 PIM 500,000 2,500,000 11,000,000 1,300,000 1,500,000 500,000 6. Adquisición Activos No Financ. PIM 200,000 500,000 2,700,000 500,000 11,000,000 MODIFICACIONES EN EL NIVEL FUNCIONAL PROGRAMÁTICO Tipo 004 Créditos Presupuestales y Anulaciones (entre ejecutoras) Pliego “A” Rubro: 00 Recursos Ordinarios Ejecutora “1" Ejecutora “2" 10,000,000 5,000,000 Modificación presupuestaria -1,000,000 1,000,000 PIM 9,000,000 6,000,000 PIA/PIM MÓDULO DE PROCESOS PRESUPUESTARIOS UNIDAD EJECUTORA : Registro de Nota de Modificación Presupuestal de tipo 002 – Ingresos MÓDULO DE PROCESOS PRESUPUESTARIOS UNIDAD EJECUTORA : Registro de Nota de Modificación Presupuestal de tipo 002 – Gastos MÓDULO DE PROCESOS PRESUPUESTARIOS UNIDAD EJECUTORA : Registro de Modificación de una Nota Presupuestal PROGRAMACIÓN DE COMPROMISOS ANUALES - PCA Es un instrumento de programación del gasto publico, que tiene como objetivo establecer los montos máximos a comprometer por una entidad durante un año fiscal. Marco Macroeconómico Multianual. PCA: Instrumento de Programación de corto plazo por toda FF. Capacidad de financiamiento (disciplina, prudencia y responsabilidad fiscal). Reglas Fiscales (Ley de Responsabilidad y Transparencia Fiscal). PROGRAMACIÓN DE COMPROMISOS ANUALES - PCA DGPP PLIEGO Variación PCA ASIGNACION CRÉDITOS PRESUPUEST. - PCA Ajustes PCA Distribucion UE UNIDAD EJECUTORA Priorización PCA Actividad y Proyecto Certificación de PCA Compromiso Anual Ejecución Mensual Comp-Deveng-Giros MÓDULO DE PROCESOS PRESUPUESTARIOS UNIDAD EJECUTORA : Priorización de la PCA MÓDULO DE PROCESOS PRESUPUESTARIOS UNIDAD EJECUTORA : Ajustes Internos de la PCA MÓDULO DE PROCESOS PRESUPUESTARIOS UNIDAD EJECUTORA : Procesos de Ejecución Presupuestal MÓDULO DE PROCESOS PRESUPUESTARIOS UNIDAD EJECUTORA : Aprobación o rechazo de Certificación de Créditos Presupuestarios MÓDULO DE PROCESOS PRESUPUESTARIOS UNIDAD EJECUTORA : Aprobación de Modificación de Certificado/Compromiso Anual MÓDULO DE PROCESOS PRESUPUESTARIOS UNIDAD EJECUTORA : Certificación de Rendiciones en diferentes partidas MÓDULO DE PROCESOS PRESUPUESTARIOS UNIDAD EJECUTORA : Certificación de Reasignaciones de Registro SIAF-SP MÓDULO DE PROCESOS PRESUPUESTARIOS UNIDAD EJECUTORA : Información Presupuestal MÓDULO DE PROCESOS PRESUPUESTARIOS UNIDAD EJECUTORA : Reportes MÓDULO DE PROCESOS PRESUPUESTARIOS UNIDAD EJECUTORA : Reportes MÓDULO DE PROCESOS PRESUPUESTARIOS PLIEGO : Aprueba o rechaza las Notas de Modificación Presupuestal MÓDULO DE PROCESOS PRESUPUESTARIOS PLIEGO : Regularización de las Notas de Tipo 003 MÓDULO DE PROCESOS PRESUPUESTARIOS PLIEGO : Ajustes Internos de la PCA MÓDULO DE PROCESOS PRESUPUESTARIOS PLIEGO : Incremento y/o Disminuciones de la PCA MÓDULO DE PROCESOS PRESUPUESTARIOS PLIEGO : Distribuye la PCA a cada unidad ejecutora MÓDULO DE PROCESOS PRESUPUESTARIOS PLIEGO : Desvincular Notas Modificatorias MÓDULO DE PROCESOS PRESUPUESTARIOS PLIEGO : Registro de Indicadores de desempeño de los Programas Presupuestales MÓDULO DE PROCESOS PRESUPUESTARIOS PLIEGO : Exportación de Información Presupuestaria MÓDULO DE PROCESOS PRESUPUESTARIOS PLIEGO : Exportación de Información Presupuestaria MÓDULO DE PROCESOS PRESUPUESTARIOS PLIEGO : Reportes – Marco Inicial y sus Modificaciones MÓDULO DE PROCESOS PRESUPUESTARIOS PLIEGO : Reportes – Marco Inicial y sus Modificaciones 3. ÚLTIMOS CAMBIOS EN EL MÓDULO DE PROCESOS PRESUPUESTARIOS 1. Ampliación de Código SNIP y actualización de Reportes Se amplía el tamaño de la longitud del código del SNIP a ocho (8) dígitos, en la pantalla de “Detalle de Proyectos”. Se actualiza los reportes: Detalle de Costo de los Proyectos. Costo y Comentarios del Proyecto. Resumen del Gasto de los Proyectos. Se amplía el tamaño de la longitud del código del SNIP a ocho (8) dígitos, en la pantalla de “Detalle de Proyectos”. Detalle de Costo de los Proyectos. Costo y Comentarios del Proyecto. Resumen del Gasto de los Proyectos. 2. Validaciones y mensajes emergentes : Se incorpora validaciones y mensajes emergentes en los siguientes casos: Caso 1.- Cuando se registre una Nota Modificatoria disminuyendo el presupuesto en las sub genéricas de gasto 2.3.1.6 Repuestos y accesorios; 2.3.1.11 Suministros para mantenimiento y reparación y 2.3.2.4 Servicio de mantenimiento, acondicionamiento y reparaciones, el sistema muestra el siguiente mensaje: “La sexagésima cuarta Disposición Complementaria Final de la Ley Nº 30281, prohíbe la modificación de las partidas de gasto de Operación y Mantenimiento. Revise su información.”. Caso 2.- Cuando se registre una Nota Modificatoria modificando el presupuesto de gasto, sea disminuyendo o aumentando a los clasificadores 2.3.2.8.1.1 Contrato Administrativo de Servicios y 2.3.2.8.1.2 Contribuciones a EsSalud de CAS, el sistema muestra el siguiente mensaje: “El Art.9, Inc. 9.4 señala que las partidas de CAS no pueden habilitar a otras partidas, genéricas o específicas del gasto de sus presupuestos institucionales ni ser habilitadas. Revise su información”. Caso 3.- Cuando se apruebe una Nota Modificatoria cuyos clasificadores de gastos sean 2.3.2.8.1.1 Contrato Administrativo de Servicios y 2.3.2.8.1.2 Contribuciones a EsSalud de CAS, el sistema muestra el siguiente mensaje “El Art.9, Inc. 9.4 señala que las partidas de CAS no pueden habilitar a otras partidas, genéricas o específicas del gasto de sus presupuestos institucionales ni ser habilitadas. Revise su información”. LEY DE PRESUPUESTO DEL SECTOR PÚBLICO PARA EL AÑO FISCAL 2015 – Nº 30281 SEXAGÉSIMA CUARTA. Prohíbese, durante el Año Fiscal 2015, a las entidades del Gobierno Nacional, los Gobiernos Regionales y los Gobiernos Locales, efectuar modificaciones presupuestarias en el nivel funcional programático con cargo a las Partidas de Gasto 2.3.1.6 (repuestos y accesorios), 2.3.1.11 (suministros para mantenimiento y reparación) y 2.3.2.4 (servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparaciones), con el fin de habilitar a otras partidas, genéricas o específicas del gasto de sus presupuestos institucionales, salvo las habilitaciones que se realicen dentro de las indicadas partidas de gasto entre unidades ejecutoras del mismo pliego. 3. Avance Físico de Metas Se retira la validación “Cantidad Ejecutada Anual es menor a la Cantidad Ejecutada Semestral” para la unidad de medida 155 “PORCENTAJE” de la meta presupuestal. Asimismo, en la BD-MEF Oracle no presenta dicha validación. 4. Anulación de Solicitud de Incremento de la PCA Se ha incorporado en la ventana de Solicitud de Incremento de la PCA, una validación restrictiva, en la cual no permite anular una solicitud de Incremento/Disminución en estado Aprobado, cuando dicha anulación genere un saldo insuficiente o negativo con respecto a la distribución de la PCA entre Unidades Ejecutoras. 5. Exportación de información de Ingresos Se ha incorporado en el sub módulo Procesos, menú Exportar Información Presupuestario de ingresos, una opción denominada Ingreso, la cual permite exportar en formato Excel la información del PIA, PIM y Ejecución de Ingresos. Dicha opción se presenta en ambiente UE y Pliego. 6. Actualización de Reportes Se han incluido mejoras en los siguientes reportes : Reporte Analítico Del PIA De Gastos. Reporte Analítico Del PIA De Ingresos. Reporte Meta Presupuestal. Reporte Analítico Del Presupuesto Modificado. Reporte Programación De Pago Vs Girado. Reporte Notas Modificación Presupuestal. Reporte Marco Inicial De Gastos y Sus Modificaciones. Reporte Marco Inicial De Ingresos y Sus Modificaciones. Reporte Marco Inicial De Gastos y Sus Modificaciones Por Concepto. Reporte De Resumen De Notas De Modificación Presupuestal De Gastos Por Nota. Reporte De Resumen De Notas De Modificación Presupuestal De Ingresos Por Documento. Reporte De Resumen De Notas De Modificación Presupuestal De Ingresos Por Nota. 6. Actualización de Reportes Se han incluido mejoras en los siguientes reportes : Reporte Ejecución De Certificación, Compromiso Anual y Expediente SIAF. Reporte Ejecución Mensual Vs Marco Presupuestal. Reporte De Ejecución Anual Vs Marco Presupuestal. Reporte De Avance Físico De Metas Presupuestales. Reporte De Evaluación De La Ejecución Presupuestaria De Gasto. Reporte De Priorización De La PCA Por Específicas. Reporte De PCA Inicial y Sus Modificaciones (Inicial Y Sus Modificaciones). Reporte De PCA Inicial y Sus Modificaciones (Resumen Por Fuente De Financ. y Rubro). Reporte De PCA Inicial Y Sus Modificaciones (Resumen Por Genérica). Reporte Nota De Certificación De Créditos Presupuestarios (Notas De Certificación De Créditos Presupuestarios). Reporte Nota De Certificación De Créditos Presupuestarios (Resumen De Notas De Certificación De Créditos Presupuestarios). Reporte De Resumen De La Priorización Por Específica De Gasto. Reporte De Priorización De La PCA Por Específica. 7. Modifica Reporte de Resúmen Analítico de Gasto Se ha modificado la estructura del reporte de la siguiente manera : • Nivel Anual, se muestra la información del PIA, PIM, Certificación y Compromiso Anual. • Nivel Mensual Acumulado, se muestra la información de la fase Devengado, Girado y Pagado. 8. Consulta de Certificados En el sub módulo ‘Consultas’, se ha incorporado una consulta denominada “Detalle de Notas de Certificación”, la cual permite visualizar los registros de Certificados con sus respectivas secuencias en estado A-Aprobado, registrados en el Módulo Administrativo. 9. Reporte de Detalle de Notas de Certificación En el sub módulo ‘Reportes’, menú PCA, se ha incorporado una opción denominada ‘Detalle de Notas de Certificación’, en el cual se muestra los registros de Certificados con sus respectivas secuencias en estado A-Aprobado. Módulo de Procesos Presupuestarios 1. En el AMBIENTE PLIEGO, al aprobar la Nota modificatoria que disminuye presupuesto en las sub genéricas de gasto 2.3.1.6 Repuestos y accesorios; 2.3.1.11 Suministros para mantenimiento y reparación y 2.3.2.4 Servicio de mantenimiento, acondicionamiento y reparaciones, NO debe mostrar el mensaje: “La sexagésima cuarta Disposición Complementaria Final de la Ley Nº 30281, prohíbe la modificación de las partidas de gasto de Operación y Mantenimiento. Revise su información.” 2. Reporte de Detalle de Notas de Certificación En el sub módulo ‘Reportes’, menú PCA, se ha incorporado una opción denominada ‘Detalle de Notas de Certificación’, en el cual se muestra los registros de Certificados con sus respectivas secuencias en estado A-Aprobado. CAMBIOS DE LA VERSIÓN 15.08.00 Validaciones : En la Versión 15.08.00 se han incorporado dos validaciones que se detallan a continuación : Caso 1.-Si la Nota de Modificación Presupuestal correspondiente a un proyecto no tiene el saldo suficiente para incrementar o disminuir su marco, entonces el Oracle rechazará con mensaje: 910 – Falta la opinión de la DGPP. Artº 12 Ley PPTO 30372. CAMBIOS DE LA VERSIÓN 15.08.00 Caso 2.-Si el monto de la Nota de Modificación Presupuestal correspondiente a un proyecto es menor al monto aprobado por la DGPP, entonces el Oracle rechazará con mensaje: 911 – Monto a Incrementar o Disminuir es Menor al Monto Límite.
