Informe Plan de Acción

AGENCIA NACIONAL DE ALIANZAS PARA EL DESARROLLO DE
INFRAESTRUCTURA ECONOMICA –ANADIE-
PLAN DE ACCIÓN A RECOMENDACIONES DE
CONTRALORÍA GENERAL DE CUENTAS.
GUATEMALA, JULIO DEL AÑO 2017.
1
INTRODUCCIÓN
Por medio del decreto 16-2010; Ley de Alianzas para el Desarrollo de Infraestructura
Económica aprobado por el Congreso de la República de Guatemala, y su Acuerdo
Gubernativo 360-2011; Reglamento para la Ley de Alianzas para el Desarrollo de
Infraestructura Económica, Fue creada la Agencia Nacional de Alianzas para el
Desarrollo de Infraestructura Económica, –ANADIE-.
De conformidad con el Acuerdo Gubernativo Número 9-2017 establecido en su artículo
65. Seguimiento a las Recomendaciones de Auditoría, del Reglamento de la Ley
Orgánica de la Contraloría General de Cuentas, se hace el seguimiento al cumplimiento
a recomendaciones emitidas por la Contraloría General de Cuentas –CGCcorrespondientes a la fiscalización del 01 de enero al 31 de diciembre del año 2016.
Durante el año 2016 la Contraloría General de Cuentas –CGC-, emitió un Informe de
Auditoría Financiera y Presupuestaria del año 2016, en el cual confirmó tres hallazgos
relacionados al Control Interno y ocho hallazgos relacionados al cumplimiento a leyes
y regulaciones aplicables.
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OBJETIVOS
General
Comprobar el cumplimiento de las recomendaciones emitidas por la Contraloría
General de Cuentas del informe de Auditoría Financiera y Presupuestaria del año 2016.
Específicos
Verificar las acciones que han realizado los responsables para el cumplimiento de las
recomendaciones emitidas en los informes de Auditoria de la Contraloría General de
Cuentas del año 2016.
Determinar el estado en que se encuentra el cumplimiento de las recomendaciones del
año 2016.
ALCANCE DE LA ACTIVIDAD
El seguimiento al cumplimiento de las recomendaciones emitidas por la Contraloría
General de Cuentas en el informe de Auditoría Financiera y Presupuestaria
correspondiente al período del 01 de enero al 31 de diciembre del año 2016; esta
evaluación se realizó con base a Normas de Auditoría Interna Gubernamental y Normas
Generales de Control Interno emitidas por la Contraloría General de Cuentas.
RESULTADOS DE LA ACTIVIDAD
TRABAJO REALIZADO
Se realizó el seguimiento a las recomendaciones emitidas en el informe de Auditoría
Financiera y Presupuestaria del año 2016 emitidos por la Contraloría General de
Cuentas –CGC-.
Se estableció que el Director Ejecutivo de la Agencia Nacional de Alianzas para el
Desarrollo de Infraestructura Económica –ANADIE-, Ingeniero Roberto José
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Sagastume Flores, en cumplimiento a las recomendaciones emitidas en Informe de
Auditoría a la Ejecución del Presupuesto General de Ingresos y Egresos del año 2016,
por la Contraloría General de Cuentas, giró sus instrucciones al Subdirector
Administrativo, Subdirectora Jurídica y de Adquisición de Inmuebles, Subdirectora de
Estructuración y Contratación, Auditor Interno y a la Encargada de Acceso a la
Información Pública, con el objeto de dar cumplimiento a las recomendaciones
establecidas por la Contraloría General de Cuentas, para que procedan al
desvanecimiento de los hallazgos, según los memorándums siguientes:
1. Memorándum AAPP-DE-101-2017 de fecha 19 de junio del 2017; dirigido al
Subdirector de Administración, Licenciado César Daniel Ávila Palma.
2. Memorándum AAPP-DE-102-2017 de fecha 19 de junio del 2017; dirigido a la
Subdirectora Jurídica y de Adquisición de Inmuebles, Licenciada Carmen Alicia
Rivas Cardona.
3. Memorándum AAPP-DE-108-2017 de fecha 28 de junio del 2017; dirigido a la
Subdirectora Jurídica y de Adquisición de Inmuebles, Licenciada Carmen Alicia
Rivas Cardona.
4. Memorándum AAPP-DE-109-2017 de fecha 28 de junio del 2017; dirigido a la
Subdirectora de Estructuración y Contratación, Licenciada Ana Cecilia Pivaral
Mazariegos.
5. Memorándum AAPP-DE-110-2017 de fecha 28 de junio del 2017; dirigido a la
Encargada de la Unidad de Acceso a la Información, señora Lourdes Raquel
Guzmán Estrada.
6. Memorándum AAPP-DE-111-2017 de fecha 28 de junio del 2017; dirigido al
Auditor Interno, Licenciado Jared Dodain Abirsai Mendoza Pérez.
7. Memorándum AAPP-DE-112-2017 de fecha 28 de junio del 2017; dirigido al
Subdirector de Administración, Licenciado César Daniel Ávila Palma.
En estos memorándums se solicitó que informarán y documentarán el cumplimiento
o el grado de avance en el desarrollo de las acciones realizadas para cumplir con
las recomendaciones emitidas por la Contraloría General de Cuentas.
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RESULTADO OBTENIDO
De conformidad con los requerimientos realizados, se obtuvo respuesta y documentación de soporte de los responsables, a
continuación se describen las respuestas recibidas.
Como resultado de las respuestas y documentación presentada por los responsables de la implementación de las recomendaciones
emitidas durante el año 2016, se informa el estado de las recomendaciones, de acuerdo al siguiente detalle:
Cuadro No. 1
Hallazgos de Auditoria de la Agencia Nacional de Alianzas para el Desarrollo de Infraestructura Económica –ANADIEPeríodo del 01 de enero al 31 de diciembre 2016
No.
Informe
1
Informe de Auditoría Financiera y
Presupuestaria del año 2016 de la Contraloría
General de Cuentas
TOTAL
Monetarios y de
Cumplimiento de
aspectos legales
8
De Control
Interno
Total
3
11
8
3
11
1
A continuación se describen los hallazgos de auditoría desvanecidos y no desvanecidos:
Informe de Auditoría emitido por la Contraloría General de Cuentas.
Hallazgos
Realizada
Hallazgo No. 1. Deficiencia en
la emisión de recibos de
Ingresos.
X
Proceso
Pendiente
Acción
Seguimiento
Responsable de
cumplir con la
recomendación
HALLAZGOS DE DEFICIENCIAS DE CONTROL INTERNO
Hallazgo No. 2. Falta de
evaluación del desempeño al
personal.
Hallazgo No. 3 Incumplimiento
a metas establecidas en el
Plan Anual de Auditoría.
X
X
Con respecto a este hallazgo se hace saber
que a partir del 2017 en el espacio de
ENTERANTE en el cual no se colocaba
firma por ser ingreso por concepto de
intereses será firmado por JEFE DE UDAF,
según instrucción dada al Especialista en
Tesorería por medio del Oficio AAPPUDAF-021-2017, ya que es quien aprueba
el CUR de Ingreso en el Sistema de
SICOIN.
Se ha elaborado una “Boleta de Evaluación
del Desempeño”, .Dicha boleta se enviará a
la Dirección Ejecutiva conjuntamente con la
programación de evaluaciones que cada
jefe deberá realizar al personal a su cargo.
Se tiene programado realizar la evaluación
en Noviembre del 2017.
Se lleva a cabo el Plan Anual de Auditoria
aprobado por la Dirección Ejecutiva
conforme al Cronograma. Y también se lleva
una capacitación en línea de Auditoria de
Se realizará un
Seguimiento
mensual,
para
verificar
el
cumplimiento de
la firma en los
recibos
de
ingresos.
Especialista
Tesorería
en
Se
le
dará
seguimiento
mensual a
la
elaboración de la
boleta
y
en
noviembre para la
realización de la
evaluación.
Seguimiento
Mensual,
conforme al Plan
anual de auditoria
Subdirector
Administración.
de
Auditor Interno
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Desempeño, como parte del fortalecimiento
y capacitación para los Auditores Internos,
regulado en el Artículo 55. Cursos de
Capacitación y Actualización para los
Auditores Internos Gubernamentales y de
Auditoria Internos.
HALLAZGOS RELACIONADOS CON CUMPLIMIENTO DE LEYES Y REGULACIONES APLICABLES
Hallazgo No. 1. Deficiencia en
la Suscripción de Contrato.
X
Se solicitó a todo el personal que integra la
Subdirección jurídica y de Adquisición de
Inmuebles, que verificara de forma
minuciosa cada uno de los documentos
contenidos en los expedientes con el fin de
verificar que la información que se entregue
sea fidedigna y que cumpla con los
requisitos descritos en los Términos de
Referencia y con la lista de verificación de
los documentos establecidos por la
Subdirección de Administración.
Hallazgo No. 2. Incumplimiento
a la Ley de Presupuesto.
X
A partir del año 2017 el registro de los
intereses ya se realiza en la cuenta 15.1.31
Por depósitos internos.
Hallazgo No. 3. Falta de
Aprobación de Manuales de
Funciones y Procedimientos.
X
Con fecha 17 de Marzo de 2017, el Consejo
Nacional de Alianzas para el Desarrollo de
Infraestructura Económica, aprobó en el
Se
estará
verificando
el
cumplimiento de
las
acciones
tomadas por la
Subdirectora
Jurídica
y de
adquisiciones,
para
evitar
reincidencia
en
este
tipo
de
hallazgo.
Seguimiento
Mensual,
para
verificar
la
adecuada
aplicación de los
registros
de
intereses en el
rubro indicado.
Se
estará
verificando
el
cumplimiento del
Subdirector
de
Administración
y
Subdirectora Jurídica y
de Adquisición de
Inmuebles.
Subdirector
de
Administración y Jefa
de la Unidad de
Administración
Financiera.
Subdirector
de
Administración y Jefa
de la Unidad de
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Hallazgo No. 4. Contratos
suscritos sin presentación de
Declaración Jurada.
Hallazgo No. 5. Exceso de
recursos
financieros
no
trasladados al Banco de
Guatemala.
X
X
Acta 03-2017, punto octavo, el Manual de
Procedimientos de la Agencia Nacional de
Alianzas
para
el
Desarrollo
de
Infraestructura Económica.
A partir de enero 2017, se requirió la
Declaración Jurada a todos los consultores
y asesores locales que celebraron contratos
administrativos con la Institución.
En complemento, con fecha 17 de abril de
2017, según memorándum AAPP-SA-0702017, la Subdirección de administración
notificó al Jefe de compras, así como a la
asistente administrativo y de Recursos
Humanos que todos los contratistas sin
excepción que celebren contratos con la
ANADIE, deben presentar la Declaración
Jurada, previo a la celebración de los
contratos administrativos correspondientes
Se está realizando las gestiones ante el
Banco de Guatemala para la ampliación del
monto de giro ordinario mensual de la
cuenta No. 027-001520-9 a nombre de la
Agencia Nacional de Alianzas para el
Desarrollo de Infraestructura Económica –
ANADIE.
El día 16 de junio se envió el oficio
solicitando la ampliación al Banco de
Guatemala con los documentos de respaldo
(Certificación, Formulario del Banco de
Manual
de
Procedimientos
aprobado por el
CONADIE.
Se
estará
verificando
que
los expedientes
contengan,
la
declaración
jurada,
como
requisito
indispensable.
Administración
Financiera.
Se
le
dará
atención a este
hallazgo
de
manera oportuna,
a efecto de evitar
excedentes a lo
establecido en la
normativa
autorizada.
Subdirector
de
Administración y Jefa
de la Unidad de
Administración
Financiera.
Subdirector
de
Administración
y
Subdirectora Jurídica y
de Adquisición de
Inmuebles.
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Guatemala, Copia de la Resolución JM-1782002, copia de DPI de Director Ejecutivo,
Acta de toma de posesión de Director
Ejecutivo), misma que no fue recibida,
indicando que se debía de colocar copia del
reporte de SICOIN de los ingresos de la
Agencia.
Se envió nuevamente el día 20 de junio
adjuntando el reporte de SICOIN,
nuevamente no fue aceptado, indicando
que el techo tiene que ser un promedio
mensual según el presupuesto asignado
total a la Agencia.
Por lo antes mencionado se ha estado
teniendo comunicación vía telefónica y
correo electrónico con Ana María Córdova
Galindo y por vía correo electrónico con
Leonel Cesar Carrillo para que nos indiquen
el monto para colocar en el oficio y así poder
terminar el proceso de solicitud de
ampliación de monto de giro ordinario para
la cuenta de la ANADIE.
Hallazgo No. 6. Deficiencia en
publicación de información
pública.
X
Se actualizó la página de la ANADIE, y
también se giró instrucciones; Con fecha 17
de marzo de 2017, el Consejo Nacional de
Alianzas
para
el
Desarrollo
de
Infraestructura Económica, aprobó en el
Acta 03-2017, punto octavo, al Manual de
Se verificará de
manera conjunta
con la Encargada
de Acceso a la
Información
Pública que dicha
Encargada
de
la
Unidad de Acceso a la
Información Pública,
Jefe de la Unidad
Administrativa
y
5
Procedimientos de la Agencia Nacional de
Alianzas
para
el
Desarrollo
de
Infraestructura Económica.
información este
de
manera
oportuna
y
actualizada.
Financiera y Asesora
Legal.
Se
estará
evaluando que el
personal
contratado en el
renglón 029 no
ejerza funciones
de
personal
permanente.
Subdirector
Administración
Subdirector
Estructuración
Contratación
En el capítulo 4.2.2 de dicho Manual, se
establece el “Procedimiento de Acceso a la
Información Pública, teniendo como objetivo
Normar, garantizar y promover el ejercicio
del derecho de acceso a la Información
Pública, existente en los documentos,
archivos y bases de datos de las distintas
dependencias
administrativas,
disponiéndola de forma expedita, oportuna
y veraz, utilizando tecnologías de
información, para así impulsar la rendición
de cuentas y transparencia en la gestión
pública para los ciudadanos que así lo
requieran.
Hallazgo No. 7. Personal
contratado bajo el renglón 029
realizando atribuciones de
personal permanente.
X
Se solicitó a la Dirección Ejecutiva,
Subdirección
de
Estructuración,
Subdirección Jurídica y de Adquisición de
Inmuebles y Subdirección de Apoyo a la
Gestión de Proyectos, acerca de no asignar
funciones de carácter permanente al
personal contratado bajo el renglón 029,
considerando lo establecido en el Manual de
Clasificaciones Presupuestarias para el
Sector Publico de Guatemala, el cual indica
de
y
de
y
6
que en este renglón se incluyen honorarios
por servicios técnicos y profesionales
prestados por personal sin relación de
dependencia. Se adjunta el memorándum
indicado.
Hallazgo
No.
8.
Varios
incumplimientos a la Ley de
Contrataciones del Estado.
X
En complemento, se solicitó no incluir
atribuciones de personal permanente dentro
de los términos de referencia que se
elaboren
Mediante Memorándum AAPP-SA-1142017, se instruyó al Jefe de la Unidad de
Administración Financiera y al Encargado
de
Compras
y
Adquisiciones,
el
cumplimiento de lo establecido en la Ley de
Contrataciones del Estado y toda la
normativa vigente, para todas las
contrataciones que se realicen.
Se
estará
verificando que el
expediente
cumpla con lo
establecido en la
normativa vigente
y
que
las
instrucciones
hayan
sido
giradas,
de
conformidad con
las
recomendaciones
dadas por el ente
rector.
Subdirector
de
Administración;
Jefa
de la Unidad de
Administración
Financiera
y
Encargado
de
Compras
y
Adquisiciones.
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