TRABAJO APLICATIVO CURSO: TALLER TRIBUTARIO TEMA: EVALUACIÓN DEL CONTROL INTERNO TRIBUTARIO A LA EMPRESA NORKY´S S.R.L. DOCENTE: ALUMNOS: TRUJILLO – PERU 2019 TALLER TRIBUTARIO POLLERIA NORKYS S.R.L 1. RESEÑA HISTORICA: NORKY’S es una empresa que se dedica a la elaboración de pollos a la brasa. Desde su inicio en el año 1976 fue reconocida como el pionero en brindar un sabor inigualable en pollos, ofreciendo un servicio de excelencia y una presentación impecable. Comenzando como un negocio familiar de venta de pollos a la brasa. Años de ardua labor, permiten ampliar su carta con variedad de platos, así como facilidad de encuentro con su público. La cadena de restaurantes Norky’s en estos últimos años ha ido posicionándose en la mente de los consumidores y por ende se ha visto en la necesidad de apertura nuevos locales en diferentes ciudades del país. En la ciudad de Trujillo cuenta con 6 locales. Norky ’s cada día va creciendo como empresa, grupo humano y con visión a un futuro f uturo mejor. Restaurantes: Lima – Huacho – Huaral – Cañete – Tumbes – Piura – Chiclayo – Trujillo - Cajamarca – Chimbote – Pucallpa – Huánuco – Huancayo – Chincha – Pisco – Ica – Nasca – Arequipa – Juliaca – Barranca. 2. RUBRO: Restaurante – pollerías 3. LOGO: . pág. 2 TALLER TRIBUTARIO 4. PRODUCTOS: Pollos a la brasa, Parrilladas y Saltados Criollos. 5. OBJETIVO: Llegar a consolidarnos y mantener el liderazgo en el mercado con mayor cobertura nacional y calidad de servicio. 6. MISION: Llegar a ser una empresa privada dedicada a elaborar pollos a la brasa con una amplia variedad de parrillas nacionales e internacionales ofreciendo un servicio de buena atención, rapidez, comodidad y entretenimiento para la persona y toda la familia. 7. VISION: Ser la cadena más exitosa de restaurantes con el más alto reconocimiento en el sabor de nuestros productos a nivel nacional otorgando un servicio de excelencia con el apoyo de nuestro excelente equipo de trabajo. 8. FODA FORTALEZAS OPORTUNIDADES Empresa con renombre Aumento del turismo La buena atención y servicio Buena ubicación y fácil acceso Locales e diferentes partes de la Rapidez ciudad Diversidad de carta delivery Proveedores cumplidos Juegos para niños DEBILIDADES del servicio de AMENAZAS Falta de platos nuevos Competencia directa El cliente no sale totalmente Problemas de sseguridad eguridad en satisfecho en días feriados a la algunas zonas gran demanda. . pág. 3 TALLER TRIBUTARIO 9. ORGANIGRAMA DIRECTORIO PRODUCCION GERENCIA GENERAL ADMINISTRACION VENTAS FINANZAS RECURSOS HUMANOS COMPRAS LOGISTICA PRESUPUESTO SEGURIDAD E HIGIENE ALMACEN JEFE DE MESEROS CAJA RECLUTAMINETO JEFE DE COCINA RECEPCION Y ATENCION AL CLIENTE CONTABILIDAD . pág. 4 TALLER TRIBUTARIO 10. FUNCIONES DE LAS DIFERENTES AREAS: 10.1. DIRECTORIO El Directorio es una representación formal de los accionistas, los cuales se organizan en una Junta de Accionistas. 10.2. GERENTE GENERAL Apoyar administrativa y financieramente a todas las áreas de la empresa, entendiéndose como tal la administración de los recursos humanos, la administración de la parte financiera y contable, la administración de abastecimiento de insumos y/o materiales generales de la empresa. Planificar, organizar, dirigir, controlar y evaluar en forma continua el funcionamiento de las diferentes áreas a su cargo en función de los objetivos y metas de la Gerencia a su cargo, en concordancia con las políticas y objetivos de la Empresa. 10.3. ADMINISTRACIÓN Administrar, controlar y orientar las personas personas a su cargo Revisar los procesos de alistamiento del servicio Controlar el alistamiento de la parte física Supervisar los inventarios de productos Organizar personal a cargo . pág. 5 TALLER TRIBUTARIO 10.4. AREA DE PRODUCCION 10.4.1. COMPRAS: Efectúa el control de ejecución de los contratos suscritos, órdenes de compra en coordinación con el área Esta área está encargada de recibir las cotizaciones emitidas por el área de presupuesto y realizar las compras adecuadas de acuerdo con lo establecido. Evaluar la calidad del producto e ingresando al área de almacén con su debida hoja de entrega. Asimismo, enviando la factura de compra al área de contabilidad. 10.4.2. ALMACEN: Ejecutar la entrega de los bienes y mercancías que se encuentran en los almacenes a su cargo, por efecto de los actos de disposición. Recepciona los alimentos del área de compras con la hoja de entrega llenada, firmando un cargo. Revisando siempre la cotización emitida por el área de presupuesto. Teniendo un inventario de todo lo que hay en almacén. Su función se basa en la conservación y mantenimiento del alimento, en un perfecto estado. Lo que implica tener en cuenta las fechas de vencimiento de los productos, estado de deterioro. Llevando un kardex con el método PEPS. Además de ir avisando al jefe de cocina cocina de los productos faltantes con con un stock mínimo de 10 unidades para que pueda emitir la orden al área de presupuestos. Y este al área de compras la cotización correspondiente. Ejecutar la devolución de bienes que se encuentran en los almacenes a su cargo, por orden de la autoridad competente. . pág. 6 TALLER TRIBUTARIO 10.4.3. JEFE DE COCINA: Su función es controlar y orientar las personas a su cargo para el perfecto funcionamiento del servicio del restaurante. Gestiona el orden en la cocina, desde horarios, perfiles de colaboradores, posibles imprevistos. Revisar los procesos de alistamiento de los platos, controlar las cantidades de los productos necesarios. Delegar las funciones diarias a los colaboradores. Debe velar por mantener las instalaciones y el buen uso de estas, así como de su maquinaria. Para poder emitir mediante nota al área de logística de pequeños imprevistos. Otra de sus funciones es supervisar el gasto en materias prima en cocina para ver si hay en almacén o si no enviar mediante orden de pedido al área de presupuesto. 10.5. AREA DE VENTAS 10.5.1. LOGISTICA: Es el área que sirve para la planificación, gestión y control del almacenamiento de bienes. Verificar los inventarios periódicamente de acuerdo al registro y control de activos fijos y bienes de la empresa como, mesas, sillas cubiertos, etc, cuyo objetivo es cubrir la demanda de los consumidores. 10.5.2. JEFE DE MESEROS: Tiene como función representar a la empresa con el cliente, es por eso que se desempeña en la recepción del cliente, como también supervisar la finalización de la atención, representar y vender, organizar y coordinar servicio especial, cuidar de la seguridad de los alimentos, asegurar la satisfacción del cliente, apoyar al equipo y apoyar a la administración en . pág. 7 TALLER TRIBUTARIO sugerir cambios y determinar necesidades de personal. Así mismo controlar la llegada puntual de los meseros, asignar funciones de alistamiento en la zona de servicio. 10.5.3. RECEPCIÓN: Es el área encargada de la administración y del apoyo en el restaurante, es el primer contacto con el que el cliente se encuentra a la hora de llegar al restaurante da la bienvenida a los clientes. Recibe las visitas entrantes y las llamadas telefónicas. Será la encargada de gestionar el acogimiento de gente a lo largo del día y de asegurarse de que todas las tareas de la administración y atención hayan sido completadas de forma precisa, a tiempo, con alta eficiencia y calidad. 10.5.4. ATENCIÓN AL CLIENTE: Es el área encargada donde se encuentra personal capacitado en: Facilidad de comunicación Manejo óptimo de las relaciones interpersonales Entusiasmo y cordialidad Excelente dicción, modulación y presencia Capacidad para trabajar bajo presión Trabajo en equipo Capacidad para realizar llamadas Manejo de campañas telefónicas Realización de encu encuestas estas tele telefónicas fónicas y/o en cara a cara Manejo de reclamos/quejas Seguimiento a los casos de reclamos reclamos Respuestas a las quejas de los clientes . pág. 8 TALLER TRIBUTARIO 10.6. AREA DE FINANZAS: El área de finanzas se controla la situación económica de la empresa, se ve como van los flujos de efectivo, si es que tenemos rentabilidad, si estamos en un buen momento para poder hacer una inversión, gasto, si las ventas se están pagando al contado y producto de ello tenemos liquidez. En conclusión, es el área el cual administra el efectivo de la mejor manera, para obtener una liquidez y un flujo de efectivo positivo. 10.6.1. PRESUPUESTO: El área de presupuesto de encarga de proyectar las posibles ventas, posibles gastos, depreciaciones, etc. Para hacer estos presupuestos, el área se basa en hechos pasados para poder tener una idea de los montos a poner en el presupuesto, otra manera es comparando estados financieros con otra empresa del mismo rubro y así tener un mejor presupuesto. Al final el presupuesto se compara conforme a lo que va ocurriendo mes a mes y de esa manera se sabrá si el presupuesto estuvo bien elaborado, según el margen de acercamiento que tenga la empresa. 10.6.2. CONTABILIDAD: En esta área se registra todos los sucesos que se realizan en la empresa, los más frecuentes con compras, ventas, pagos, cobros, depreciaciones, etc. Esta área es la encargada de a través de registrar las operaciones, elaborar los Estados Financieros, los cuales nos ayudará saber la situación de nuestra empresa, en este caso Norkys. Elabora y presenta trimestralmente los Estados financieros de la empresa, de acuerdo a los principios de contabilidad generalmente aceptados. Prepara y verifica la información contable de la empresa para fines tributarios. . pág. 9 TALLER TRIBUTARIO Verificación de pago a proveedores en las fechas establecidas, llevando un control de las cuentas por pagar. 10.6.3. CAJA: El área de caja se encarga de hacer los cobros de la venta del día en pollería Norkys, Todas estas ventas deben ser registradas con copias de comprobantes de pago, el área al finalizar f inalizar el día deberá hacer cierre de caja revisando que el monto de los comprobantes de pago, sea igual al que se tiene en caja. El área de caja debe elaborar un cierre diario sobre las ventas del día, el cual se entrega al área de contabilidad para que ellos procedan a hacer los registros de ventas necesarios, esa información que tiene contabilidad sobre las ventas, se entrega al área de presupuesto para que en esa área se pueda proyectar las ventas futuras en base a la información de las ventas diarias. 10.7. Área de Recursos Humanos Esta área hace referencia al conjunto de trabajadores, empleados o personal que conforma el negocio o empresa. La administración de los recursos humanos, hace referencia al manejo, administración, gestión o dirección del personal. 10.7.1. SEGURIDAD E HIGIENE: En esta área los trabajadores sufren lesiones de trabajo, cada uno tiene responsabilidad en cuanto a seguridad y deben seguir los reglamentos e indicaciones del puesto. La higiene es algo primordial en la empresa, existe un reglamento del uniforme y los materiales que deben utilizar para mantener todo en buen estado y dar el mejor servicio. . pág. 10 TALLER TRIBUTARIO 10.7.2. RECLUTAMIENTO: Determinar el perfil de la persona que se necesita para cubrir el puesto que se está ofreciendo, recluir o convocar a los postulantes que cumplan con dicho perfil, evaluarlos a través de pruebas y entrevistas, seleccionar y contratar al más idóneo. . pág. 11 TALLER TRIBUTARIO Documentos para sustentar las Compras: Orden de compra Factura electrónica Guía de despacho Documentos Bancarios Comprobante de entrada a almacén . pág. 12 TALLER TRIBUTARIO Procedimiento de Compras 1. Solicitud de compra, se emite documento original y duplicado 2. Envía el Documento original a Dpto. de compras y archiva el duplicado. 3. Departamento de Compras: Verifica los datos de la solicitud de compra 4. Selecciona al proveedor adecuado 5. Emite la orden de compra . pág. 13 TALLER TRIBUTARIO 6. Proveedor envía los materiales junto con el original del remito y una copia. 7. Recepción de Materiales 8. Controla los materiales recibidos con el duplicado de la orden de compra, enviados por el proveedor. 9. Emite un comprobante de entrada de materiales 10. Control de Inventario registra a los materiales con el original del comprobante de entrada y el duplicado de la solicitud de compra 11. Anota la entrada de los materiales en en las fichas de stock. 12. Envía a Departamento de Contabilidad los documentos originales de comprobante de entrada y la orden de compra. . pág. 14 TALLER TRIBUTARIO . pág. 15 TALLER TRIBUTARIO . pág. 16 TALLER TRIBUTARIO 11. FLUJOGRAMA 11.1. Flujograma de compras Solicitud de compra, documento orginal y duplicado Eleccion de proveedor Emision de orden de compra Envio de factura a Contabilidad Envio al area de produccion Verificacion de datos de la solicitud Proveedor envia materiales y factura Entrega de materiales a almacen . pág. 17 TALLER TRIBUTARIO 11.2. Flujograma de producción . pág. 18 TALLER TRIBUTARIO 11.3. Flujograma de ventas . pág. 19
