Las compañías de seguros EALDE Business School Las compañías de seguros Índice 1. Las Compañías de Seguros ............................................................................ 2 Objetivos de la clase ........................................................................................... 2 Conceptos previos ............................................................................................... 2 2. Objetivos de la compañía de seguros .............................................................. 3 3. Actividad mercantil de la compañía de seguros ............................................... 5 4. Establecimiento de la compañía de seguros ................................................... 6 5. Seguimiento de los objetivos iniciales y acciones correctivas ........................ 11 6. Ejemplos de análisis de distintas estrategias de la compañía ....................... 12 7. Procesos y funciones de la compañía de seguros ......................................... 16 a. (Departamentos) Procesos propios de la actividad aseguradora ............... 16 b. (Departamentos) procesos de apoyo comunes a otras actividades empresariales .................................................................................................... 18 c. (Departamentos) Procesos propios en el ámbito de Solvencia II de la actividad aseguradora ....................................................................................... 19 8. Regulación de las compañías de seguros ..................................................... 20 9. Conclusiones ................................................................................................. 21 10. Bibliografía, material de ampliación y consulta ........................................... 23 Página 1 EALDE Business School Las compañías de seguros 1. Las Compañías de Seguros Objetivos de la clase El objetivo del presente capítulo en profundizar en el análisis sobre el funcionamiento de una compañía de seguros. Mediante esta nota se busca ampliar los conceptos ya expuestos en temas anteriores introductorios a la gestión actuarial y de seguros, y que son necesarios para entender la compañía aseguradora y su organización, la estrategia de la misma, con algunos ejemplos, y el efecto en los procesos, así como aspectos legislativos, que podrán ayudar al alumno a una mejor comprensión de las circunstancias de las compañías en cada momento. Si tras esta lección estuvierais interesados en profundizar en el tema, estoy a vuestra disposición. Por favor, contactad conmigo y os apoyaré en lo que necesitéis. Conceptos previos En esta clase no se requiere ningún conocimiento previo para hacer frente a cada uno de los conceptos estudiados. Página 2 EALDE Business School Las compañías de seguros 2. Objetivos de la compañía de seguros Como ya expuesto en capítulos anteriores, las personas físicas o jurídicas en su actividad diaria están expuestas a riesgos que normalmente se conocen de antemano, si bien existe incertidumbre respecto a cuándo se pueden producir y el impacto que pueden producir. Ante estos riesgos, las personas, tanto físicas como jurídicas, pueden adoptar diferentes actitudes: • Auto-asunción del riesgo: Actitud de indiferencia ante el peligro. Esto supone que las personas no toman medidas de previsión para combatir el riesgo. • Prevención del riesgo: Las personas pueden tomar una serie de medidas materiales que tienden a eliminar o aminorar las consecuencias del siniestro producido, limitando su gravedad y magnitud. Dentro de estos nos encontramos medios de protección, prevención, salvamento, etc... • Previsión: Son las medidas que los sujetos adoptan para obtener una compensación con la que puede hacer frente, en el futuro, a las consecuencias de un siniestro. Si la actitud que se adopta ante la amenaza de un riesgo es de previsión, una de las opciones con la que podremos contar para cubrirnos será la de acudir a una compañía de seguros que es la entidad está especializada en la gestión de riesgos de terceros. La mayoría de dichos riesgos son asegurables, es decir, pueden ser cubiertos en el momento en que acaecen y el daño que se produce se puede reparar gracias a las compañías de seguros. La compañía de seguros es uno de los actores disponibles en el sector empresarial Página 3 EALDE Business School Las compañías de seguros en el entorno económico actual para cubrir los riesgos a los que se pueden enfrentar terceros en su actividad diaria. A su vez, estas entidades tendrán que adoptar una de las anteriores actitudes indicadas para cubrir sus propios riesgos por su propia gestión empresarial. Para una mejor comprensión del papel de las mismas analizaremos qué es una compañía y como realizan su actividad mercantil. Una compañía de seguros es una empresa cuya actividad económica consiste en proteger a sus clientes, personas físicas o jurídicas, ante los riesgos a los que están expuestos que pueden provocar tanto daños a las personas físicas como a los bienes. Dentro del ámbito de la gestión de riesgos, la compañía de seguros es uno de los actores empresariales que tiene un doble papel en la gestión: • Son empresas que cubren a terceros, personas físicas o jurídicas, de los riesgos a los que están expuestas por su actividad diaria y su actividad empresarial. • Son empresas que deben gestionar sus propios riesgos a los que se exponen por su propia actividad. En este sentido no hay que olvidar que es un sector que tiene su propia regulación y un regulador específico a nivel sectorial para regular su actividad y la gestión de los riesgos, y que asimismo regula cómo las mismas deben actuar ante los clientes y en su gestión. Página 4 EALDE Business School Las compañías de seguros 3. Actividad mercantil de la compañía de seguros Aunque lo hemos analizado en la Clase 1, refrescamos conceptos sobre una compañía de seguros. Para realizar la cobertura y la protección ante los riesgos de terceros, las compañías ofrecen contratos de seguro a sus clientes. Dado que existe la posibilidad de que se produzcan sucesos con repercusiones económicas negativas (siniestros), existen distintas actitudes ante los mismos y en algunos casos la posibilidad de que ocurran estos siniestros, motiva a individuos y a la sociedad, entre otras acciones, a contratar un seguro para compensar o minorar las posibles repercusiones negativas o daños que el siniestro pueda provocar. Los contratos de seguro son aquellos contratos en los que el cliente pagará a la compañía de seguros un precio, denominado prima, para cubrir el riesgo objeto del seguro y a cambio, y en caso de que se produzca el siniestro, el asegurador cubrirá la contraprestación pactada en el contrato. Página 5 EALDE Business School Las compañías de seguros 4. Establecimiento de la compañía de seguros A la hora de crear una compañía de seguros, hay que realizar un análisis detallado para estudiar las distintas opciones que ofrece el mercado y decidir qué lanzar y cómo realizar el lanzamiento y puesta en marcha. Este análisis no solo hay que realizarlo al constituir la compañía, sino que también será necesario si la compañía decide cambiar algún aspecto de su actual funcionamiento o su estrategia o si se decide a lanzar algún(os) producto(s) no recogido(s) en el plan de negocio inicial. Un análisis de qué es lo que persigue la compañía nos ayudará a tomar decisiones sobre qué necesita realizar para su puesta en marcha, cómo implementar áreas y cómo funcionar en el futuro. Dentro de este análisis, habrá que analizar múltiples aspectos. A continuación, se detallan una relación de ellos que son ejemplos de qué es lo que tendría que realizarse, si bien esos análisis son mucho más amplios y alcanzan todos los aspectos que sean necesarios para apoyar la decisión que se tome finalmente. 1. Misión y Visión de la compañía: Sabemos que la compañía de seguros debe proteger. En este punto habrá que definir qué es lo que específicamente se desea conseguir en la compañía. Esta parte estaría definida en la Visión y la Misión de la misma. Para un mejor entendimiento de estos conceptos, adjunto incluyo dichas definiciones para, en mi opinión, la aseguradora española más conocida a nivel internacional. Ejemplo: Información incluida en la web de la aseguradora, Nuestra Visión: Ser la aseguradora global de confianza. Queremos seguir avanzando en desarrollar soluciones innovadoras que protejan a las personas, con productos que cuiden sus bienes y ahorros y que aseguren su futuro. Queremos estar junto a nuestros clientes en cualquier momento y en Página 6 EALDE Business School Las compañías de seguros cualquier lugar del mundo, en los cinco continentes. Nuestra Misión: Somos un equipo multinacional que trabaja para avanzar constantemente en el servicio y desarrollar la mejor relación con nuestros clientes, distribuidores, proveedores, accionistas y la sociedad. Esta es la manera como entendemos nuestra actividad, somos personas que cuidan de personas. 2. Cuál es nuestra estrategia incluyendo objetivos cuantitativos y cualitativos en los próximos años. De cara a un mejor entendimiento de este punto, adjunto incluyo la información recogida en la web de la compañía indicada en el apartado anterior con acceso al público. Ejemplo: En el caso de la mencionada aseguradora, su plan estratégico para los años 2016 – 2018 recoge la siguiente información: Orientación al cliente Los clientes siempre han sido el centro de nuestros esfuerzos diarios. En este trienio nos hemos propuesto conocerlos en detalle y transformar nuestros procesos y nuestra oferta para satisfacer sus necesidades actuales y futuras, mejorando su experiencia en todos los mercados y con todos nuestros productos. Excelencia en la gestión técnica y operativa La Compañía se ha propuesto reforzar las áreas que tradicionalmente han sido la base de la actividad aseguradora. Para lograrlo, optimizaremos el rendimiento de cada producto, mejorando nuestros servicios para ser más competitivos y cumplir con los objetivos de resultado y de rentabilidad. Transformación digital Página 7 EALDE Business School Las compañías de seguros El objetivo es mejorar nuestra capacidad de relación con los clientes, con procesos más sencillos para que ellos mismos puedan participar en la gestión de sus productos. Potenciaremos herramientas que nos permitan ofrecer más servicios, de mejor calidad y que generen valor para el cliente. Cultura y talento humano La cultura del esfuerzo, de la productividad y de la eficiencia han estado presentes en la Compañía desde sus inicios. Crearemos nuevas políticas para desarrollar el talento, el liderazgo y el trabajo colaborativo y para aprovechar las capacidades de las personas en las áreas estratégicas. 3. Qué productos queremos comercializar o en qué ramos de seguro desea operar (ej., vida o no vida, hogar, autos, ...) Ejemplo: Una compañía que esté trabajando en Seguros de Vida, decide que en los próximos años tendrá que comenzar a trabajar en la comercialización de Seguros de Accidentes ya que son un gran complemento para su cartera actual y que son fácilmente comercializables a través del entorno digital que quiere desarrollar. De esta forma, en su plan incluye una gama de productos de dicha modalidad adaptados a la tipología de clientes en términos de cobertura a los que quiere acceder. 4. A través de qué canales quiero comercializar los productos y cómo quiero llegar a mis clientes. Por ejemplo, el entorno digital (canal directo), banca seguros, agentes, corredores …etc. Ejemplo: En el caso de una compañía para la que una de las partes de su estrategia es la transformación digital, se deberá establecer metodologías para llegar a mis clientes a través de este entorno digital, a través de procesos de comunicación agiles y digitales, y mejorando e implantando todo lo necesario en nuestros sistemas y procesos para conseguirlo de una forma sencilla tanto para la compañía Página 8 EALDE Business School Las compañías de seguros como para los clientes. 5. Si la compañía desea estar presente en otros países, a través de sucursales o bien a través de libre prestación de servicios. Ejemplo: Una compañía está basada en un único país (ej. México), y distribuye seguros a través de varios socios entre ellos un gran distribuidor comercial (ej. Un hipermercado) o una compañía de telefonía. Si detecta que estos socios están operando en otros países (ej. Portugal o Chile o Argentina) y tiene la posibilidad de ampliar su mercado, podría incluir en su estrategia de crecimiento a nivel global la posibilidad de abrir sucursal o compañía en estos otros países y operar de forma que pueda rentabilizar al máximo los medios de los que dispone en el país de origen. 6. De qué recursos se dispone para alcanzar los objetivos a corto y largo plazo. Ejemplo: Una vez que la compañía decide las acciones que va a realizar en el futuro, ej. abrir establecimiento en un país diferente a aquel en el que actúa en la actualidad o ampliar la gama de productos o cambiar la forma de acceso a los clientes, deberá analizar qué recursos necesitará para realizar su actividad tanto ahora como en los próximos años. Analizará de qué recursos dispone en el momento actual para llevar a cabo sus planes y los asignará según las necesidades. 7. Qué recursos adicionales necesito para alcanzar los objetivos a corto y largo plazo. Ejemplo: En el ejemplo anterior la compañía analizará qué recursos adicionales necesitará para llevar a cabo sus planes tanto en términos de recursos humanos como materiales para llevar a cabo su estrategia y cumplir con sus objetivos. 8. En qué situación interna y externa (de mercado y de entorno macroeconómico) nos estamos moviendo para incluir estos aspectos en el análisis estratégico y Página 9 EALDE Business School Las compañías de seguros sus impactos. Ejemplo: En el ejemplo anterior la compañía analizará si tiene sentido ampliar a ese mercado adicional, teniendo en cuenta que puede haber cambios en el entorno macroeconómico que auguran una crisis que puede afectar al mercado de la telefonía y que implicaría una recesión en el mismo. 9. Cuál es el entorno legal en el que voy a desarrollar la actividad y los requisitos que legalmente es necesario cumplir para realizar la actividad. Toda esta actividad se realizará teniendo en cuenta los requisitos legales que se establezcan por la legislación establecida en cada país y las condiciones de acceso y desarrollo de la actividad concreta no solo a nivel de país sino también a nivel global, ya que dicha legislación puede marcar limites o reglas a cumplir y a aplicar. Ej. Todos estos puntos se llevarán a cabo teniendo en cuenta la organización establecida por Solvencia II (en el casi del ámbito europeo) y las tres líneas de defensa, estableciendo mecanismo e interrelaciones entre áreas y en procesos que cumplan con la legislación vigente en cada país. Estos análisis en la práctica son mucho más amplios. Lo que se ha intentado es transmitir la idea de que para realizar su actividad, la compañía deberá analizar múltiples aspectos tanto cualitativos, incluyendo un análisis de los riesgos a los que la compañía se enfrentaría por su actividad, así como cuantitativos, incluyendo recursos necesarios, planes de negocio estimados y análisis de resultados de los mismos, así como todos los aspectos legales que le conciernen antes de tomar una decisión de inicio de actividad, o de cambio o ampliación de la actividad una vez que la compañía está en marcha. Página 10 EALDE Business School Las compañías de seguros 5. Seguimiento de los objetivos iniciales y acciones correctivas Una vez que la compañía comienza su actividad, deberá realizar un análisis de la evolución de los objetivos marcados en sus planes, y deberá monitorizar y detectar aquellas desviaciones que respecto a los objetivos iniciales se puedan estar produciendo una vez iniciada la actividad para tomar las medidas necesarias para su corrección o mitigación, o incluso se podrá decidir realizar algunos cambios en la definición de los objetivos iniciales. Asimismo, una vez establecida los planes para el establecimiento o el crecimiento, por alguna razón se decida cambiar ésta, deberemos analizar qué cambios realizar sobre los pasos inicialmente establecidos para conseguir los nuevos objetivos o cumplir la nueva estrategia. Por tanto, deberemos de realizar análisis no solo inicialmente sino periódicamente para establecer qué vamos a hacer en los próximos años y cómo hacerlo. Una vez iniciada la actividad se realizará un seguimiento de los pasos que se hayan definido, y se analizarán los que se ha cumplido y las desviaciones tanto en los objetivos cuantitativos (ej. Seguimiento del plan de negocio y cumplimiento no de las hipótesis establecidas en el mismo) así como en los cualitativos (ej. Encuestas de calidad o análisis de riesgos detectados u otras posibles incidencias no previstas en su actividad habitual o cambios regulatorios no esperados) El análisis incluido en este sentido como he indicado anteriormente es un análisis simplificado. En la práctica todos estos análisis son más amplios y detallados y llevará la implicación de muchas áreas de la compañía. A continuación, vamos a ver un ejemplo para poner en práctica dicho razonamiento simplificado. Página 11 EALDE Business School Las compañías de seguros 6. Ejemplos de análisis de distintas estrategias de la compañía Adjunto se remite un ejemplo práctico sobre el mecanismo de análisis a seguir para mejor entendimiento del mecanismo. La compañía EALDE que está basada en México. En la situación actual, la compañía tiene la siguiente estructura y características: • Número actual de empleados: 100 en diferentes departamentos. • Canal de distribución actual: Agentes situados en los mencionados centros comerciales. • Mediante esta presencia, distribución y estructura, obtiene un resultado de ventas de 100 Millones y un beneficio de 30 Millones. Por tanto, los gastos en su conjunto y otras cargas ascienden por tanto a 70 Millones. Estos datos económicos son extraordinariamente simplificados. En la practica el análisis económico a realizar de planes de negocio y resultados conllevan a la proyección de cuentas de resultados y estimación del valor de la compañía, utilizando para ello hipótesis de proyección, situación regulatoria y metodologías de valoración, que serían objeto de un tema aparte. Si realizamos una representación de esta estructura mediante una tabla, la situación sería: Tipo de compañía Número empleados Nº Productos actuales Canales de distribución Primas y Costes Beneficio del canal Vida 100 5 Agentes Primas = 100 M Costes = 70 M Beneficio = 30 M Página 12 EALDE Business School Las compañías de seguros En esta situación, la compañía tiene un nivel de gastos del 70% de sus primas, lo cual es un ratio aceptable. Asimismo, obtiene a través de una red sencilla de agentes, un beneficio de 30 Millones que para el volumen de empleados que tiene es muy positivo. Estrategia 1 planteada: Tras 3 años de actividad, la Compañía decide abrir dos sucursales, una en Chile y otra en Perú debido a que en su actividad actual detecta que su principal socio comercial (distribuidor a través de grandes superficies) tiene centros comerciales en esos países que le ayudarán a tener mayor mercado y a mejorar sus resultados. Asimismo, los accionistas de la compañía estiman que, en el entorno actual de digitalización, sería una oportunidad además de mantener la red de agencia por los centros de los 3 países, desarrollar la venta a través de la web de los centros comerciales. Al abrir los dos nuevos países, la compañía EALDE estima los siguientes empleados, costes y primas necesarios para realizar su actividad en dichos países: • Nuevo canal de distribución adicional al existente: Web de los mencionados centros comerciales. • Número de empleados adicionales en Perú y Chile: 50 en diferentes departamentos. • Mediante esta presencia, distribución y estructura, mejora su resultado de ventas considerablemente gracias al acceso vía web: o Ventas = 400 Millones en el próximo año (150 Millones vía agentes / 250 Millones vía internet) o Los gastos extraordinarios del primer año ascienden en su conjunto a 50 Millones Página 13 EALDE Business School Las compañías de seguros o El resto de Gastos en su totalidad se sitúan en torno a 100 Millones. Si realizamos una representación de esta estructura mediante una tabla, la situación sería: Tipo de compañía Numero empleados Nº Productos actuales Canales de distribución Primas y Costes Beneficio del canal Vida 150 5 Agentes Web del distribuidor Primas = 400 M Costes = 150M + 50 M Beneficio = 400M – 100M – 50M = 250M En un primer análisis muy simplificado (datos agregados solo de un primer año), a la compañía le conviene abrir mercado en países adicionales (Chile y Perú) y buscar vías alternativas de venta (vía web) dado que consigue mayor volumen de primas y mayor beneficio. Estrategia 2 Planteada: Tras 3 años de actividad, decide abrir una sucursal en Argentina debido a que en su actividad actual detecta que su principal socio tecnológico (distribuidor a través de compañías telefónicas) tiene la posibilidad de ofrecer sus productos de seguro a través de estos canales tanto en México como en Argentina. Estima que dicha estrategia le ayudará a tener mayor mercado y a mejorar sus resultados. Y dado que estamos moviéndonos en un entorno de digitalización, aprovecha el canal digital de la compañía de telefonía y decide eliminar la red agencial en los centros comerciales y pasar a desarrollar la venta únicamente a través de la web de los centros comerciales. Al abrir Argentina, la compañía EALDE estima los siguientes empleados, costes y primas necesarios para realizar su actividad en dichos países: • Nuevo canal de distribución adicional al existente: Web de los centros comerciales. Página 14 EALDE Business School Las compañías de seguros • Número de empleados adicionales en Argentina y México: 10 netos una vez que se realiza el ajuste de empleados por la salida de agentes tradicionales al pasar a un entorno en diferentes departamentos. • Mediante esta presencia, distribución y estructura, tiene unas ventas y gastos de: o Ventas = 500 Millones en el próximo año o Los gastos extraordinarios del primer año ascienden en total a 30 Millones. o El resto de Gastos en su totalidad se sitúan en torno a 80 Millones. Si realizamos una representación de esta estructura mediante una tabla, la situación sería: Tipo de compañía Numero empleados Nº Productos actuales Canales de distribución Primas y Costes Beneficio del canal Vida 110 5 Web del distribuidor Primas = 500 M Costes = 30 M + 80 M Beneficio = 500M – 30M – 80M = 390M En un primer análisis simplificado (datos agregados solo de un primer año), a la compañía le conviene abrir mercado en países adicionales (Chile y Perú) y buscar vías alternativas de venta (vía web) dado que consigue mayor volumen de primas y mayor beneficio. Página 15 EALDE Business School Las compañías de seguros 7. Procesos y funciones de la compañía de seguros Para llevar a cabo la estrategia de la compañía a futuro, la compañía establecer los procesos y funciones necesarios para llevar a cabo la actividad, teniendo en cuenta los procesos propios de la actividad aseguradora, otros que son de apoyo para la gestión y comunes a más tipología de empresas, y otros definidos de forma específica a partir de la implantación de Solvencia II en el ámbito de la Unión Europea. A continuación, vamos a ampliar en el análisis de procesos y funciones algunos ejemplos prácticos para entender mejor el efecto de la estrategia de la compañía, y de factores como la tipología de compañía de seguros, y los canales de distribución elegidos, algunas compañías darán más énfasis y peso a la organización de unos departamentos y procesos que a otros, para conseguir sus objetivos. a. (Departamentos) Procesos propios de la actividad aseguradora Distribución y comercialización • Procesos tecnicos y actuariales Suscripción de riesgos Gestion de inversiones Gestión de siniestros Distribución y comercialización => Análisis de los mercados, redes de agentes propios, corredores, oficinas directas de contratación y servicios al cliente, servicios de venta telefónica/internet, distribución de instituciones financieras, marketing, formación y entrenamiento en redes comerciales en un producto específico, el seguro. Página 16 EALDE Business School Las compañías de seguros Ej. En el caso de venta digital, se realizaría un análisis de cómo acceder a los clientes, y qué necesidades tienen los consumidores digitales. En el caso de venta a través de centros comerciales a los clientes de los mismos, se tendrá en cuenta la tipología y características de los mismos. • Procesos técnicos y actuariales => Desarrollo de productos y fijación de precios o pricing, análisis estadísticos de apoyo para el cálculo de primas y provisiones, cálculo y control de las provisiones técnicas de la compañía, y otras tareas adicionales. En la practica el proceso de fijación de precio de las primas y el control y cálculo de las provisiones técnicas están separadas para cumplir con la independencia y separación de funciones. Ej. Dependiendo del canal de distribución elegido y del público objetivo, se tendrá en cuenta diferente información estadística que servirá para establecer las tarifas aplicables al producto. Asimismo, la regulación establecerá qué reglas hay que aplicar para el cálculo de las provisiones de la compañía. • Suscripción de riesgos => Selección de riesgos, fijación de tarifas según los resultados de los mismos (se podrían aplicar sobreprimas según el resultado obtenido de la selección y análisis del riesgo), emisión del contrato de seguro, gestión del coaseguro y reaseguro. Ej. En la práctica, la tendencia del sector es la elección de métodos de selección de riesgos más simplificados para darle acceso al cliente de una manera sencilla. Se podrían establecer sistemas de selección de riesgos basados en preguntas simplificadas. • Gestión de siniestros => Gestión de los daños personales y materiales, desde la peritación y evaluación de siniestros hasta el control de siniestros y fraudes, reparación y/o salvamento de daños patrimoniales, servicios médicos, servicios Página 17 EALDE Business School Las compañías de seguros jurídicos, técnicos de prevención de riesgos y servicios de atención telefónica/internet, de asistencia profesional y de asistencia en viaje. Ej. Cuando se realiza el diseño del producto y de sus coberturas, la compañía deberá establecer los medios humanos y materiales para la gestión de los mismos, que podrán variar en número dependiendo de cómo se establezca la relación entre el cliente y la compañía. Si la comunicación y la gestión fuera a través de internet, el proceso exigiría menos recursos humanos. • Gestión de inversiones financieras e inmobiliarias (análisis de las características técnicas) necesarias para cubrir los productos. b. (Departamentos) procesos de apoyo comunes a otras actividades empresariales Gestión de RRHH Sistemas operativos y Tecnología Direccion Financiera y Control de Gestion Instrumentos de la Direccion Estos son los procesos de apoyo comunes a las compañías de seguros y otras empresas de otros sectores empresariales. • RRHH => Servicios de gestión de personal, administración y nóminas, servicios para el desarrollo del personal: selección, evaluación, formación... y aspectos área jurídico-laboral. • Gestión de sistemas operativos => Diseño de procedimientos y otras formas organizativas, configuración de nuevas soluciones informáticas, mantenimiento Página 18 EALDE Business School Las compañías de seguros de los sistemas de información, diseño y mantenimiento de los sistemas de comunicación. • Administración y control financiero => Contabilidad, tesorería y otras actividades financieras. • Instrumentos de la dirección => Planificación empresarial, control de gestión asesoría jurídica, auditoría interna y externa, otros procesos. Ej. En el caso de transformación a un modelo muy tecnológico, tendría mucha importancia la elección de los sistemas operativos que se verá influido por los productos, los países y la forma de distribución que se haya elegido en la estrategia. Y, asimismo, habrá que tener en cuenta los recursos humanos necesarios para llevar a cabo la actividad y la forma de interactuación y relación entre todos ellos ya que en caso de internacionalización estarán basados en diferentes países. c. (Departamentos) Procesos propios en el ámbito de Solvencia II de la actividad aseguradora En el nuevo entorno de Solvencia II en el entorno europeo, existen una serie de funciones/ áreas que se han definido de una manera específica en su regulación relacionado con el Sistema de Gobierno de las entidades aseguradoras. Dichas funciones son: Función actuarial Control de Riesgos Auditoría Interna Compliance Dependiendo de la tipología elegida, las funciones tendrán unos controles más ajustados a los procesos que caracterizan a la estrategia indicada. Página 19 EALDE Business School Las compañías de seguros 8. Regulación de las compañías de seguros Las entidades aseguradoras pueden ser de varios tipos en función de su constitución jurídica: sociedades anónimas, mutuas, cooperativas y mutualidades de previsión social. Estas formas sociales son las legalmente reconocidas en España para ejercer la actividad aseguradora. Sin embargo, todas ellas comparten las características esenciales para comercializar seguros. Las entidades de seguros pueden operar en uno o en múltiples ramos (accidentes, automóvil, incendios, responsabilidad civil, etc.), pero siempre con la autorización necesaria del organismo regulador. La clasificación por ramos es fundamental para ordenar los riesgos, separándolos en grupos con caracteres comunes para que su tratamiento y valoración sea la adecuada. Para alcanzar mayor precisión y homogeneidad, los ramos suelen subdividirse en modalidades que agrupan riesgos afines. En este entorno, el Estado, para asegurar el correcto funcionamiento de la actividad, regula otras características de las empresas de seguros como son: su dimensión económica, la exclusividad de su actividad, sus garantías financieras y solvencia, la formación especializada de las personas del sector, etc.; al mismo tiempo, también controla, vigila y fiscaliza especialmente el funcionamiento de las empresas aseguradoras. En el caso de España la regulación de las mismas se establece a través de la Dirección General de Seguros y Fondos de Pensiones que a su vez está adscrita al Ministerio al Ministerio de Economía y Competitividad (conforme al Real Decreto 531/2017, de 26 de mayo). La mencionada Dirección General de Seguros estará encargada de la regulación, supervisión e inspección en el ámbito de seguros y reaseguros, así como en las tareas de mediación. (http://www.dgsfp.mineco.es/es/DireccionGeneral/Paginas/Estructura.aspx) Página 20 EALDE Business School Las compañías de seguros En la mencionada web se podrá encontrar información ampliada respecto a las funciones que le corresponde en su función a la Dirección General de Seguros y Fondos de Pensiones. Adjunto se incluye un listado de la regulación aplicable en el ámbito de seguros que sería de aplicación en España que nos sirve para apreciar el grado de regulación al que el sector está sujeto: • Dirección General http://www.dgsfp.mineco.es/es/DireccionGeneral/Paginas/Estructura.aspx • Regulación (incluida toda la parte de Solvencia II) http://www.dgsfp.mineco.es/es/Regulacion/Paginas/default.aspx • Balances contables compañías http://www.dgsfp.mineco.es/es/Entidades/balancesycuentas/Paginas/Balancescue ntasentidadesaseguradoras.aspx • Biblioteca de la DGS http://www.dgsfp.mineco.es/es/Publicaciones/Paginas/default.aspx Página 21 EALDE Business School Las compañías de seguros 9. Conclusiones La presente Nota técnica ha tenido como objetivos principales de una compañía de seguros. Sin duda, el principal objetivo de una compañía de seguros es maximizar el resultado de la cuenta de pérdidas y ganancias. Esta maximización del beneficio pasa por incrementar el número de primas emitidas o reducir los gastos. La reducción de estos gastos se realizará por dos vías. La más importante, la reducción de la siniestralidad, captando los mejores riesgos. La otra vía de reducción de gastos son los costes fijos (personal, instalaciones…etc.). En este caso la productividad y la eficiencia juegan un papel fundamental. Página 22 EALDE Business School Las compañías de seguros 10. Bibliografía, material de ampliación y consulta Enlaces a las siguientes páginas de la web de la Dirección General de Seguros y Fondos de Pensiones: • Dirección General http://www.dgsfp.mineco.es/es/DireccionGeneral/Paginas/Estructura.aspx • Regulación (incluida toda la parte de Solvencia II) http://www.dgsfp.mineco.es/es/Regulacion/Paginas/default.aspx • Balances contables compañías http://www.dgsfp.mineco.es/es/Entidades/balancesycuentas/Paginas/Balancescue ntasentidadesaseguradoras.aspx • Biblioteca de la DGS http://www.dgsfp.mineco.es/es/Publicaciones/Paginas/default.aspx Fuentes adicionales: ▪ “Operaciones de Seguros clásicas y modernas” de Julio García Villalón – Ed. Pirámide ▪ “Comentarios al ROSSEAR” de Fernández Manzano L.A. y Ruiz Echauri, J. de Editorial Hogans Lovells, Madrid, España ▪ Anales del Instituto de Actuarios Españoles. Página 23 EALDE Business School Las compañías de seguros ▪ “Guía de autorregulación para la aplicación práctica de la función actuarial bajo el marco de Solvencia II” realizado por el Grupo de Trabajo de la Función Actuarial del Instituto de Actuarios Españoles. ▪ Publicaciones de la Fundación Mapfre acerca de Seguros. ▪ Características de las entidades de seguros: https://segurosypensionesparatodos.fundacionmapfre.org/syp/es/seguros/defin icion-seguro-asegurar/funcionamiento-mercado-segurosasegurar/caracteristicas-entidades-de-seguros/ Página 24 EALDE Business School
