EXAMEN FINAL DEL CURSO DE AUDITORIA FINANCIERA I 1.- Interprete el siguiente cuestionario de control interno, así como identifique las debilidades o deficiencias encontradas que van a servir para que elabore una carta de control interno. (5p) EMPRESA INVERSIONES EL AMANECER S.A. CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO CUENTA PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO Y DEPRECIACIÓN Nº 1.2 PREGUNTA ¿Existe una lista actualizadas de los registros de propiedad, planta y equipo? ¿Realizan los cálculos de las depreciaciones de todas propiedades, planta y equipo existentes de la empresa? RESPUESTA SI NO x x 3 ¿Entregan las propiedades, planta y equipo con documentos autorizados? x 4 ¿Se realizan constataciones físicas internas e independientemente de las propiedades, planta y equipo? X 5 ¿Se confirma periódicamente por escrito de los saldos en libros con los saldos constatados físicamente? x 6 ¿Existe un respaldo de los documentos referentes a las propiedades, planta y equipo? RESPUESTA SI NO Conclusión: X 2.- Realice un resumen y comentario de las NIAS, aplicadas en sus trabajos de campo de la empresa asignada. (5p) 3.- Utilizando el método descriptivo o narrativo realice la evaluación del control interno de un área que ha realizado en su trabajo aplicativo. (5p) 4.- Realizar una matriz de riesgo del área contable de la empresa en estudio, en el cual identifique los criterios de probabilidad de riesgo y el impacto. (75)
