ÍNDICE DE CONTENIDO 1. SECTOR FINANCIERO ......................................................................................... 3 1.1. ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA ........................................................ 3 1.2. ESTADO DE RESULTADOS ............................................................................. 7 1.3. ESTADO DE CAMBIO EN EL PATRIMONIO ................................................ 9 1.4. ESTADO DE FLUJOS DEL EFECTIVO ......................................................... 10 2. SECTOR NO FINANCIERO ................................................................................ 13 2.1. ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA ...................................................... 13 2.2. ESTADO DE RESULTADOS ........................................................................... 16 2.3. ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO ............................................ 18 2.4. ESTADO DE FLUJOS DEL EFECTIVO ......................................................... 19 COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2020 1. SECTOR FINANCIERO 1.1. ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2019 ACTIVOS Fondos Disponibles Caja Depósitos para encaje Efectos de cobro inmediato Operaciones interbancarias Fondos interbancarios vendidos Inversiones Disponibles para la venta del Estado o entidades del sector Cuentas por cobrar Intereses por cobrar de operaciones interbancarias Otros intereses por cobrar Comisiones por cobrar Otros activos Inversiones en acciones y participaciones Gastos y pagos anticipados TOTAL ACTIVOS PASIVOS Obligaciones con el público Depósitos a la vista Depósitos a plazo Obligaciones inmediatas Cheques de gerencia Giros, transferencias y cobranzas por pagar Cuentas por pagar Obligaciones patronales Retenciones Total pasivos PATRIMONIO Capital social Reservas Superávit por valuaciones Resultado del ejercicio Total patrimonio TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO Gerente $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ 200.934,07 22.020,07 69.114,00 109.800,00 32.296,20 32.296,20 39.842,00 39.842,00 147.254,80 77.503,60 24.816,20 44.935,00 161.373,20 92.283,20 69.090,00 581.700,27 $ 115.516,20 $ 75.491,80 $ 40.024,40 $ 147.804,60 $ 68.862,40 $ 78.942,20 $ 95.958,27 $ 39.331,60 $ 56.626,67 $ 359.279,07 $ 79.452,50 $ 65.662,80 $ 43.965,40 $ 33.340,50 $ 222.421,20 $ 581.700,27 Contador ACTIVOS Fondos Disponibles Caja Depósitos para encaje Efectos de cobro inmediato Operaciones interbancarias Fondos interbancarios vendidos Inversiones Disponibles para la venta del Estado o entidades del sector Cuentas por cobrar Intereses por cobrar de operaciones interbancarias Otros intereses por cobrar Comisiones por cobrar Otros activos Inversiones en acciones y participaciones Gastos y pagos anticipados TOTAL ACTIVOS PASIVOS Obligaciones con el público Depósitos a la vista Depósitos a plazo Obligaciones inmediatas Cheques de gerencia Giros, transferencias y cobranzas por pagar Cuentas por pagar Obligaciones patronales Retenciones Total pasivos PATRIMONIO Capital social Reservas Superávit por valuaciones Resultado ejercicios anteriores Resultado del ejercicio Total patrimonio TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO Gerente $ 1.004.670,35 $ 110.100,35 $ 345.570,00 $ 549.000,00 $ 161.481,00 $ 161.481,00 $ 199.210,00 $ 199.210,00 $ 736.274,00 $ 387.518,00 $ 124.081,00 $ 224.675,00 $ 806.866,00 $ 461.416,00 $ 345.450,00 $ 2.908.501,35 $ 577.581,00 $ 377.459,00 $ 200.122,00 $ 739.023,00 $ 344.312,00 $ 394.711,00 $ 479.791,35 $ 196.658,00 $ 283.133,35 $ 1.796.395,35 $ 363.922,00 $ 328.314,00 $ 219.827,00 $ 33.340,50 $ 166.702,50 $ 1.112.106,00 $ 2.908.501,35 Contador Notas al Estado de Situación Financiera Notas al Estado de Situación Financiera ACTIVOS ACTIVOS NOTA 1.- Caja: Registra el efectivo disponible en la entidad en sus cajas ya sea en moneda de uso local como en otras, además incluye valores fijados constituidos para asignarlos a un funcionario autorizado para afrontar pagos urgentes de menor cuantía que por su naturaleza no justifique la emisión de un cheque En el presente ejercicio se presenta un valor de $22.020,07 NOTA 1.- Caja: Registra el efectivo disponible en la entidad en sus cajas ya sea en moneda de uso local como en otras, además incluye valores fijados constituidos para asignarlos a un funcionario autorizado para afrontar pagos urgentes de menor cuantía que por su naturaleza no justifique la emisión de un cheque. En el presente ejercicio se presenta un valor de $110.100,35 NOTA 2.- Depósitos para encaje: En esta cuenta se registran los depósitos que la entidad mantiene con bancos locales En el presente ejercicio se presenta un valor de $69.114,00 NOTA 2.- Depósitos para encaje: En esta cuenta se registran los depósitos que la entidad mantiene con bancos locales. En el presente ejercicio se presenta un valor de $345.570,00 NOTA 3.- Efectos de cobro inmediato: Aquí se registra el valor de los cheques locales recibidos por la institución que han sido girados contra otras instituciones y el cuál su cobro de realiza a través de la cámara de compensación .En el presente ejercicio se presenta un valor de $109.800,00 NOTA 3.- Efectos de cobro inmediato: Aquí se registra el valor de los cheques locales recibidos por la institución que han sido girados contra otras instituciones y el cuál su cobro de realiza a través de la cámara de compensación. En el presente ejercicio se presenta un valor de $549.000,00 NOTA 4.- Fondos interbancarios vendidos: En esta cuenta se registran en monto de fondos que colocan las entidades financieras a un periodo de corto plazo hacia otras entidades y en las cuales se actúa como intermediario. En el presente ejercicio se presenta un valor de $32.296,20 NOTA 4.- Fondos interbancarios vendidos: En esta cuenta se registran en monto de fondos que colocan las entidades financieras a un periodo de corto plazo hacia otras entidades y en las cuales se actúa como intermediario. En el presente ejercicio se presenta un valor de $161.481,00 NOTA 5.- Disponibles para la venta del Estado o entidades del sector: Se registran los instrumentos financieros emitidos por entidades del sector público, que no se encuentren clasificados en inversiones a valor razonable con cambios en el estado de resultados o en inversiones mantenidas hasta su vencimiento. En el presente ejercicio se presenta un valor de $39.842,00 NOTA 5.- Disponibles para la venta del Estado o entidades del sector: Se registran los instrumentos financieros emitidos por entidades del sector público, que no se encuentren clasificados en inversiones a valor razonable con cambios en el estado de resultados o en inversiones mantenidas hasta su vencimiento. En el presente ejercicio se presenta un valor de $199.210,00 NOTA 6.- Intereses por cobrar de operaciones interbancarias: Se registra las acumulaciones de los intereses devengados, generados por fondos interbancarios vendidos y por operaciones de compras con pacto de reventa realizadas con otras instituciones financieras, los cuales se encuentran pendientes de cobro. En el presente ejercicio se presenta un valor de $77.503,60 NOTA 6.- Intereses por cobrar de operaciones interbancarias: Se registra las acumulaciones de los intereses devengados, generados por fondos interbancarios vendidos y por operaciones de compras con pacto de reventa realizadas con otras instituciones financieras, los cuales se encuentran pendientes de cobro. En el presente ejercicio se presenta un valor de $387.518,00 NOTA 7.- Comisiones por cobrar: Se registra la acumulación de las comisiones devengadas, originadas en la concesión de operaciones de cartera de créditos, aceptaciones y operaciones contingentes. En el presente ejercicio se presenta un valor de $44.935,00 NOTA 7.- Comisiones por cobrar: Se registra la acumulación de las comisiones devengadas, originadas en la concesión de operaciones de cartera de créditos, aceptaciones y operaciones contingentes. En el presente ejercicio se presenta un valor de $224.675,00 NOTA 8.- Inversiones en acciones y participaciones: Esta cuenta comprende los instrumentos representativos de capital adquiridos por la entidad financiera con el fin de participar patrimonialmente en el capital de la entidad receptora de la inversión. En el presente ejercicio se presenta un valor de $92.283,20 NOTA 9.- Gastos y pagos anticipados: Representan desembolsos efectuadas por la entidad por el pago de servicios que serán recibidos en el futuro los cuales se amortizarán durante el período en que sean recibidos o que se causen los costos o gastos. En el presente ejercicio se presenta un valor de $69.090,00 NOTA 8.- Inversiones en acciones y participaciones: Esta cuenta comprende los instrumentos representativos de capital adquiridos por la entidad financiera con el fin de participar patrimonialmente en el capital de la entidad receptora de la inversión. En el presente ejercicio se presenta un valor de $461.416,00 NOTA 9.- Gastos y pagos anticipados: Representan desembolsos efectuadas por la entidad por el pago de servicios que serán recibidos en el futuro los cuales se amortizarán durante el período en que sean recibidos o que se causen los costos o gastos. En el presente ejercicio se presenta un valor de $345.450,00 PASIVOS PASIVOS NOTA 10.- Depósitos a la vista: según la Superintendencia de Bancos estos son conocidos como obligaciones bancarias comprendiendo así, a los depósitos monetarios, depósitos de ahorro u otro depósito a retirar en un plazo menor a 30 días. Estos cuentan con mecanismos de pago y registro como la presentación de cheques, libretas de ahorro, entre otros. (Superintendencia de Bancos, 2020). En el presente ejercicio se presenta un valor de $75.491,80 NOTA 10.- Depósitos a la vista: según la Superintendencia de Bancos estos son conocidos como obligaciones bancarias comprendiendo así, a los depósitos monetarios, depósitos de ahorro u otro depósito a retirar en un plazo menor a 30 días. Estos cuentan con mecanismos de pago y registro como la presentación de cheques, libretas de ahorro, entre otros. (Superintendencia de Bancos, 2020). En el presente ejercicio se presenta un valor de $377.459,00 NOTA 11.- Depósitos a plazo: Estos solo podrán ser exigidos luego de cierto tiempo que debe ser mayor a 30 días, además, generan intereses ya que se bloquean para el depositante según el plazo que se fija. Sin embargo, pueden ser pagados antes de su vencimiento si así lo acordara tanto el acreedor como el deudor. (Superintendencia de Bancos, 2020) . En el presente ejercicio se presenta un valor de $40.024,40 NOTA 11.- Depósitos a plazo: Estos solo podrán ser exigidos luego de cierto tiempo que debe ser mayor a 30 días, además, generan intereses ya que se bloquean para el depositante según el plazo que se fija. Sin embargo, pueden ser pagados antes de su vencimiento si así lo acordara tanto el acreedor como el deudor. (Superintendencia de Bancos, 2020) En el presente ejercicio se presenta un valor de $200.122,00 NOTA 12.- Cheques de gerencia: se considera como un título valor que es emitido por parte del banco a nombre del cuentahabiente pudiendo realizarlo a su cuenta de ahorros o la cuenta corriente. (Gerencie.com , 2022). En el presente ejercicio se presenta un valor de $68.862,40 NOTA 12.- Cheques de gerencia: se considera como un título valor que es emitido por parte del banco a nombre del cuentahabiente pudiendo realizarlo a su cuenta de ahorros o la cuenta corriente. (Gerencie.com , 2022). En el presente ejercicio se presenta un valor de $344.312,00 NOTA 13.- Giros, transferencias y cobranzas por pagar:se basa en la recepción de dinero que proviene del exterior, siendo estos entregados a clientes o terceras personas. En el presente ejercicio se presenta un valor de $78.942,20 NOTA 13.- Giros, transferencias y cobranzas por pagar:se basa en la recepción de dinero que proviene del exterior, siendo estos entregados a clientes o terceras personas. En el presente ejercicio se presenta un valor de $394.711,00 NOTA 14.- Obligaciones patronales: normas que el empleador debe cumplir y mantener para propiciar un buen ambiente a sus empleados, tanto dentro como fuera de la empresa. En el presente ejercicio se presenta un valor de $39.331,60 NOTA 14.- Obligaciones patronales: normas que el empleador debe cumplir y mantener para propiciar un buen ambiente a sus empleados, tanto dentro como fuera de la empresa. En el presente ejercicio se presenta un valor de $196.658,00 NOTA 15.- Retenciones: cuenta acreedora que nos ayuda a registrar los ingresos retenidos para el pago de impuestos que en calidad de empresa estamos obligados a su pago. En el presente ejercicio se presenta un valor de $56.626,67 NOTA 15.- Retenciones: cuenta acreedora que nos ayuda a registrar los ingresos retenidos para el pago de impuestos que en calidad de empresa estamos obligados a su pago. En el presente ejercicio se presenta un valor de $283.133,35 PATRIMONIO PATRIMONIO NOTA 16.- Capital social: El capital social es el importe monetario de una persona o un país, o el valor de los bienes que los socios de una sociedad le ceden a esta sin derecho de devolución y que queda contabilizado en una partida contable del mismo nombre. En el presente ejercicio se presenta un valor de $79.452,50 NOTA 16.- Capital social: El capital social es el importe monetario de una persona o un país, o el valor de los bienes que los socios de una sociedad le ceden a esta sin derecho de devolución y que queda contabilizado en una partida contable del mismo nombre. En el presente ejercicio se presenta un valor de $363.922,00 NOTA 17.- Reservas: Las reservas de una empresa son una parte de los fondos propios de la empresa y se caracterizan por ser los beneficios que han retenido, es decir, no repartidos entre los socios o propietarios de dicha empresa. En el presente ejercicio se presenta un valor de $65.662,80 NOTA 17.- Reservas: Las reservas de una empresa son una parte de los fondos propios de la empresa y se caracterizan por ser los beneficios que han retenido, es decir, no repartidos entre los socios o propietarios de dicha empresa. En el presente ejercicio se presenta un valor de $328.314,00 NOTA 18.- Superávit por valuaciones: El superávit es realizado: por retiro o disposición del activo, o por el uso del activo por parte de la institución en cuyo caso la cantidad del superávit realizada es la diferencia entre la depreciación basada en el valor en libros revaluado del activo y la depreciación basada en el costo original del activo. En el presente ejercicio se presenta un valor de $43.965,40 NOTA 18.- Superávit por valuaciones: El superávit es realizado: por retiro o disposición del activo, o por el uso del activo por parte de la institución en cuyo caso la cantidad del superávit realizada es la diferencia entre la depreciación basada en el valor en libros revaluado del activo y la depreciación basada en el costo original del activo. En el presente ejercicio se presenta un valor de $219.827,00 NOTA 19.- Resultado del ejercicio: El resultado del ejercicio representa el importe que realmente ha ganado la empresa en ese periodo. Además, las distintas partes del resultado como el resultado de explotación y el resultado financiero permiten un análisis aproximado de las causas del resultado financiero. En el presente ejercicio se presenta un valor de $33.340,50 NOTA 19.- Resultado del ejercicio: El resultado del ejercicio representa el importe que realmente ha ganado la empresa en ese periodo. Además, las distintas partes del resultado como el resultado de explotación y el resultado financiero permiten un análisis aproximado de las causas del resultado financiero. En el presente ejercicio se presenta un valor de $166.702,50 1.2. ESTADO DE RESULTADOS COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO ESTADO DE RESULTADOS AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2020 COOPERATIVA DE AHORRO YCRÉDITO ESTADO DE RESULTADOS AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2019 INGRESOS Intereses y descuentos ganados Depósitos Intereses y descuentos de inversiones en títulos valores Intereses y descuentos de cartera de créditos Ingresos por servicios Servicios financieros con cargo máximo Otros ingresos Otros ingresos TOTAL INGRESOS GASTOS Intereses causados Obligaciones con el público Comisiones causadas Varias Provisiones Provisiones otros activos Gastos de operación Gastos de personal Honorarios Servicios varios Impuestos, atribuciones y multas Otros gastos TOTAL GASTOS UTILIDAD DEL PERIÓDO Gerente $ 42.546,50 $ 24.620,10 $ 10.174,40 $ 7.752,00 $ 20.708,80 $ 20.708,80 $ 23.200,00 $ 23.200,00 $ 86.455,30 INGRESOS Intereses y descuentos ganados Depósitos Intereses y descuentos de inversiones en títulos valores Intereses y descuentos de cartera de créditos Ingresos por servicios Servicios financieros con cargo máximo Otros ingresos Otros ingresos TOTAL INGRESOS $ $ $ $ $ $ $ $ $ 212.732,50 123.100,50 50.872,00 38.760,00 103.544,00 103.544,00 116.000,00 116.000,00 432.276,50 $ 4.966,80 $ 4.966,80 $ 11.326,40 $ 11.326,40 $ 2.015,00 $ 2.015,00 $ 34.806,60 $ 8.960,00 $ 16.578,00 $ 2.046,80 $ 3.044,20 $ 4.177,60 $ 53.114,80 $ 33.340,50 GASTOS Intereses causados Obligaciones con el público Comisiones causadas Varias Provisiones Provisiones otros activos Gastos de operación Gastos de personal Honorarios Servicios varios Impuestos, atribuciones y multas Otros gastos TOTAL GASTOS UTILIDAD DEL PERIÓDO $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ 24.834,00 24.834,00 56.632,00 56.632,00 10.075,00 10.075,00 174.033,00 44.800,00 82.890,00 10.234,00 15.221,00 20.888,00 265.574,00 166.702,50 Contador Gerente Contador NOTAS EXPLICATIVAS NOTA No 1.- Resultados Acumulados Son los resultados que provienen de ejercicios anteriores de la Cooperativa y ajustes que se omitieron de periodos anteriores que fueron detectados en el periodo actual. La cuenta resultados acumulados se mantendrá hasta que la Asamblea General decida el destino del excedente, sea este reinversión en las operaciones de la cooperativa o el reparto equitativo entre los socios. NOTA No 2.- Ingresos Es la acumulación de fondos producidos a lo largo del ejercicio fiscal por concepto de Cuotas administrativas, Cuotas de ingreso, Multas, Otras aportaciones. Para el período terminado al 31 de diciembre del 2020, se incluyen ingresos que se detallan a continuación: Multas a los socios y Cuotas Administrativas. NOTA No 3.- Gastos de Personal Constituyen los gastos de personal que se encuentra afiliado al IESS y que perciben todos los beneficios legales. NOTA No 4.- Mantenimiento Esta cuenta está relacionada con el mantenimiento y reparaciones de bienes muebles e inmuebles. NOTA No 5.- Materiales y Suministros Es la acumulación de suministros consumidos en las labores de oficina, combustibles y lubricantes, insumos médicos y otros suministros. 1.3. ESTADO DE CAMBIO EN EL PATRIMONIO COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2020 CUENTAS SALDO INICIAL 31/DIC/2019 Transferencias a utilidades acumuladas Apropiación de Reservas Aporte socio Ajuste por revalúo Utilidad neta del ejercicio SALDO AL 31/DIC/2020 CAPITAL RESERVA LEGAL AFC $ 79.452,50 $ RESERVAS DE CAPITAL 65.662,80 SUPERÁVIT POR VALUACIONES $ UTILIDAD AÑOS ANTERIORES 43.965,40 $ $ GANANCIA A DISTRIBUIR 33.340,50 262.651,20 $ 284.469,50 $ 363.922,00 $ - $ 328.314,00 $ - $ 175.861,60 $ 219.827,00 $ Gerente $ 33.340,50 $ TOTAL $ 189.080,70 $ 33.340,50 $ 262.651,20 $ 284.469,50 $ 175.861,60 166.702,50 $ 166.702,50 166.702,50 $ 1.112.106,00 Contador Notas al Estado de Cambios en el Patrimonio NOTA 1.- Transferencias a utilidades acumuladas: Las utilidades retenidas son la parte de los dividendos obtenidos por una empresa que no se reparten entre sus socios o accionistas. En el presente ejercicio se presenta un valor de $33.340,50 NOTA 2.- Apropiación de Reservas: La Reserva Legal es la parte de beneficios no distribuidos que dotamos de forma obligatoria, y, que su objetivo será hacer frente a obligaciones futurasEn el presente ejercicio se presenta un valor de $262.651,20 NOTA 3.- Aporte socio: La aportación, en el ámbito societario, es aquella prestación que el socio realiza o se obliga a realizar a favor de la sociedad. En el presente ejercicio se presenta un valor de $284.469,50 NOTA 4.- Ajuste por revalúo: La revalorización es, en otras palabras, un ajuste en el valor de un activo en los libros contables de la empresa. En el presente ejercicio se presenta un valor de $175.861,60 NOTA 5.- Utilidad neta del ejercicio: La utilidad neta es aquella resultante luego de descontar de los ingresos obtenidos por una empresa u organización, todos los gastos y tributos correspondientes. En el presente ejercicio se presenta un valor de $166.702,50 1.4. ESTADO DE FLUJOS DEL EFECTIVO COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO ESTADO DE FLUJO DEL EFECTIVO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2020 ESXPRESADO EN DÓLARES AMERICANOS FLUJOS DE EFECTIVO EN ACTIVIDADES DE OPERACIÓN: Utilidad del ejercicio Depósitos Intereses y descuentos de inversiones en títulos valores Intereses y descuentos de cartera de créditos Servicios financieros con cargo máximo Otros ingresos Obligaciones con el público Gastos de personal Honorarios Servicios Varios Impuestos, atribuciones y multas Varias Otros gastos Efectivo neto de actividades de operación, antes de cambios de activos y pasivos operaciones $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ 133.362,00 123.100,50 50.872,00 38.760,00 103.544,00 116.000,00 -24.834,00 -44.800,00 -82.890,00 -10.234,00 -15.221,00 -56.632,00 -20.888,00 $ 310.139,50 Cambios en activos y pasivos operaciones Aumento de cuentas por cobrar Aumento de otros activos Aumento de operaciones interbancarias Aumento de obligaciones patronales Aumento obligaciones con el público Aumento de obligaciones inmediatas Subtotal Retenciones Efectivo neto utilizado en actividades de operación $ $ $ $ $ $ $ $ $ -599.094,20 -276.360,00 -129.184,80 157.326,40 462.064,80 591.218,40 205.970,60 226.506,68 432.477,28 FLUJOS DE EFECTIVO EN ACTIVIDADES DE INVERSIÓN: Aumento en acciones y participaciones Aumento de inversiones disponibles para la venta Efectivo neto utilizado en actividades de inversión $ $ $ -369.132,80 -159.368,00 -528.500,80 ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO Aporte socios Efectivo neto utilizado en actividades de financiación $ $ 589.620,30 589.620,30 AUMENTO DE FLUJO DE EFECTIVO SALDO INICIAL E.E.F SALDO FINAL EFECTIVO Y EQUIVALENTES EFECTIVO $ $ $ 803.736,28 200.934,07 1.004.670,35 Gerente Contador Gerente Contador COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO HOJA DE TRABAJO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2020 ACTIVO Caja Depósitos para encaje Efectos de cobro inmediato Fondos interbancarios vendidos Disponibles para la venta del Estado o entidades del sector Intereses por cobrar de operaciones interbancarias Otros intereses por cobrar Comisiones por cobrar Inversiones en acciones y participaciones Gastos y pagos anticipados TOTAL ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO Depósitos a la vista Depósitos a plazo Cheques de gerencia Giros, transferencias y cobranzas por pagar Obligaciones patronales Retenciones Capital social Reservas Superávit por valuaciones Resultado de ejercicios anteriores Resultado del Ejercicio TOTAL PASIVO + PATRIMONIO INGRESOS Depósitos Intereses y descuentos de inversiones en títulos valores Intereses y descuentos de cartera de créditos Servicios financieros con cargo máximo Otros ingresos GASTOS Obligaciones con el público Varias Provisiones otros activos Gastos de personal Honorarios Servicios varios Impuestos, atribuciones y multas Otros gastos UTILIDAD NETA $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ 31/12/2019 22.020,07 69.114,00 109.800,00 32.296,20 39.842,00 77.503,60 24.816,20 44.935,00 92.283,20 69.090,00 581.700,27 $ $ $ $ $ $ $ $ $ 75.491,80 40.024,40 68.862,40 78.942,20 39.331,60 56.626,67 79.452,50 65.662,80 43.965,40 $ $ 31/12/2020 110.100,35 345.570,00 549.000,00 161.481,00 199.210,00 387.518,00 124.081,00 224.675,00 461.416,00 345.450,00 2.908.501,35 +/- $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ VARIACION 88.080,28 276.456,00 439.200,00 129.184,80 159.368,00 310.014,40 99.264,80 179.740,00 369.132,80 276.360,00 2.326.801,08 ACTIVIDAD $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ INVERSIÓN INVERSIÓN OPERACIÓN OPERACIÓN OPERACIÓN INVERSIÓN OPERACIÓN - $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ 33.340,50 $ 581.700,27 $ 377.459,00 200.122,00 344.312,00 394.711,00 196.658,00 283.133,35 363.922,00 328.314,00 219.827,00 33.340,50 166.702,50 2.908.501,35 $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ 301.967,20 160.097,60 275.449,60 315.768,80 157.326,40 226.506,68 284.469,50 262.651,20 175.861,60 33.340,50 133.362,00 2.326.801,08 OPERACIÓN OPERACIÓN OPERACIÓN OPERACIÓN OPERACIÓN OPERACIÓN FINANC FINANC FINANC + + + + + + + + $ $ $ $ $ 123.100,50 50.872,00 38.760,00 103.544,00 116.000,00 OPERACIÓN OPERACIÓN OPERACIÓN OPERACIÓN OPERACIÓN + + + + + 123.100,50 50.872,00 38.760,00 103.544,00 116.000,00 $ $ $ $ $ $ $ $ $ 24.834,00 56.632,00 10.075,00 44.800,00 82.890,00 10.234,00 15.221,00 20.888,00 166.702,50 OPERACIÓN OPERACIÓN OPERACIÓN OPERACIÓN OPERACIÓN OPERACIÓN OPERACIÓN OPERACIÓN - -24.834,00 -56.632,00 OPERACIÓN ACTIVIDAD DE OPERACION ACTIVIDAD DE INVERSION ACTIVIDAD DE FINANCIAMIENTO -129.184,80 -159.368,00 -310.014,40 -99.264,80 -179.740,00 -369.132,80 -276.360,00 301.967,20 160.097,60 275.449,60 315.768,80 157.326,40 226.506,68 284.469,50 262.651,20 175.861,60 133.362,00 -44.800,00 -82.890,00 -10.234,00 -15.221,00 -20.888,00 881.876,58 -369.132,80 722.982,30 NOTAS AL ESTADO DE FLUJO DEL EFECTIVO COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO: Este estado es el encargado de informar y evaluar las fuentes de las operaciones realizadas, los saldos de efectivo y sus equivalentes. FLUJO DE EFECTIVO El flujo de efectivo, flujo de fondos o cash flow en inglés, se define como la variación de las entradas y salidas de dinero en un período determinado, y su información mide la salud financiera de una empresa. UTILIDAD DEL EJERCICIO La utilidad del ejercicio se comprende como el beneficio final que obtiene la empresa durante un periodo de tiempo (un año), la cual resulta de la diferencia entre los ingresos, gastos y costos, en este caso la empresa tiene $133362,00 DEPÓSITOS El depósito es una operación en la que una entidad financiera custodia el dinero de un cliente. Es decir, guarda su dinero, para que a cambio remunere según el plazo y cantidad al cliente por tener inmovilizado su dinero, está con un valor de $123100,50 INTERESES Y DESCUENTOS La tasa de interés se utiliza para obtener el incremento a una cantidad original, mientras que la tasa de descuento se resta de una cantidad esperada para obtener una cantidad en el presente, tiene un valor de $50872 y $38760. OTROS INGRESOS El ingreso es el dinero que recibe un agente económico debido a su actividad económica, tiene un valor de $116000 OBLIGACIONES CON EL PÚBLICO Registra las obligaciones a cargo de la entidad derivadas de la captación de recursos del público mediante los diferentes mecanismos autorizados, con un valor de (-24834) GASTOS DE PERSONAL Se refiere a las retribuciones que realiza una empresa o negocio a los trabajadores que tiene a su cargo, que va más allá del pago de los sueldos., con un valor de ($44800) HONORARIOS Cantidad de dinero que corresponde a una persona por el trabajo IMPUESTOS, ATRIBUCIONES Y MULTAS Tributos a pagar por parte de empresas o personas, en el siguiente OTROS GASTOS Dentro de esta cuenta encontramos los gastos que se derivan de operaciones o transacciones que no son muy comunes dentro de la entidad, determinando que, no pertenecen al giro de la entidad. Y entre ellas, tenemos: Pérdida o utilidad en ventas, comisiones cobradas, dividendos de acciones que posea la empresa, etc., su valor es de ($20888,00) APORTE SOCIOS hace referencia las aportaciones que realizan los socios o propietarios de la entidad, la entrega de dinero por parte de estos se realiza por lo general con la finalidad de aportar liquidez o compensar las pérdidas que existan en la misma, tiene un valor de $589620,30 AUMENTO DE FLUJO DE EFECTIVO Nos sirve para registrar las variaciones de entrada o salida que existen en cuanto al efectivo en el tiempo que se haya determinado. El aumento del fujo de efectivo es de $803736,28 2. SECTOR NO FINANCIERO COOPERATIVA DE TRANSPORTE ESTADO DE SITUACION FINANCIERA AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2020 2.1. ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA COOPERATIVA DE TRANSPORTE ESTADO DE SITUACION FINANCIERA AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2019 ACTIVOS CORRIENTE Disponible Caja Cooperativa de ahorro y credito Banco y otras Instituciones Financieras Inversiones en Cooperativas de Ahorro y Credito Cuentas y documentos por cobrar a corto plazo Cuentas por cobrar Documento por cobrar Anticipos a proveedores Inventarios Materia Prima Otros activos corrientes Seguro pagados por anticipado Arriendos pagados por anticipado No corriente Terrenos Edificios y locales Edificios y locales Muebles y Enseres Maquinaria y Herramientas Equipos de Oficina Vehiculo TOTAL ACTIVOS PASIVOS Corriente Cuentas por pagar Proveedores Obligaciones Patronales Obligaciones por pagar SRI Obligaciones por préstamos a corto plazo PATRIMONIO Capital Social Aporte asociados Reservas Legales Estatutarias Resultados Utilidad del ejercicio TOTAL PASIVO + PATRIMONIO Gerente 83.200,00 23.070,00 15.000,00 20.000,00 25.130,00 27.582,20 10.577,00 10.005,20 7.000,00 142.971,00 142.971,00 33.782,95 23.263,69 10.519,25 337.885,00 27.050,00 20.000,00 179.041,00 19.090,00 2.704,00 90.000,00 $ 625.421,15 24.113,15 17.090,00 2.000,00 1.850,09 3.173,05 544.509,40 544.509,40 1.300,00 1.700,00 3.000,00 53.798,60 53.798,60 $ Contador 625.421,15 ACTIVOS CORRIENTE Disponible Caja Cooperativa de ahorro y credito Banco y otras Instituciones Financieras Inversiones en Cooperativas de Ahorro y Credito Cuentas y documentos por cobrar a corto plazo Cuentas por cobrar Documento por cobrar Anticipos a proveedores Inventarios Materia Prima Otros activos corrientes Seguro pagados por anticipado Arriendos pagados por anticipado No corriente Terrenos Edificios y locales Edificios y locales Muebles y Enseres Maquinaria y Herramientas Equipos de Oficina Vehiculo TOTAL ACTIVOS PASIVOS Corriente Cuentas por pagar Proveedores Obligaciones Patronales Obligaciones por pagar SRI Obligaciones por préstamos a corto plazo PATRIMONIO Capital Social Aporte asociados Reservas Legales Estatutarias Resultados Utilidad ejercicios anteriores Utilidad del ejercicio TOTAL PASIVO + PATRIMONIO Gerente 416.000,00 115.350,00 75.000,00 100.000,00 125.650,00 137.911,00 52.885,00 50.026,00 35.000,00 714.855,00 714.855,00 168.914,73 116.318,47 52.596,26 1.689.425,00 135.250,00 100.000,00 895.205,00 95.450,00 13.520,00 450.000,00 $ 3.127.105,73 120.565,73 85.450,00 10.000,00 9.250,47 15.865,26 2.668.748,40 2.668.748,40 15.000,00 6.500,00 8.500,00 322.791,60 53.798,60 268.993,00 $ Contador 3.127.105,73 NOTAS EXPLICATIVAS NOTA No 1.- Principales políticas y prácticas contables El presente ejercicio se presenta con el Sistema presupuestario que representa el patrimonio y sus variaciones según las expectativas de que se producen los hechos (ex-ante) y después de que se produzcan (ex-post). La diferencia entre ambas da lugar a desviaciones. NOTA No 2.- Cuentas por cobrar Socios Está conformada por las cuentas pendientes de cobro a la fecha de cierre por las obligaciones estipuladas para los socios en los Estatutos de la Cooperativa, NOTA No 3.- Provisión cuentas incobrables No se registran provisión de cuentas incobrables debido a que siempre existe un valor a favor del socio al momento de su salida que son los certificados de aportación, las mismas que al ser liquidado se descontará todos los valores pendientes de pago, tales como cuotas administrativas y certificados de aportación. NOTA No 4.- Reconocimiento de ingresos Los ingresos se reconocen mensualmente acorde a la cuota administrativa exigida para el periodo según sea asignada en el presupuesto por el Consejo de Administración, sea cobrada o no en el día de su exigibilidad. NOTA No 5.- Caja - Banco Son saldos que la Cooperativa mantiene en su cuenta corriente, Cuenta de ahorros y Efectivo, por concepto de aportaciones de los socios, ingresos y egresos que tiene la Cooperativa por la operatividad diaria. NOTA No 6.- Cuentas por cobrar Son obligaciones derivadas de las cuentas por cobrar a los socios desglosada de la siguiente manera: Cuotas administrativas Certificados de aportación Las cuentas por cobrar Empleadores y Administradores se origina de los pagos por concepto del préstamo para la adquisición del edificio, debido a que se realizan depósitos por un valor superior al detallado en la tabla de amortización. NOTA No 7.- Anticipo a Proveedores Esta cuenta corresponde a la compra de bienes o servicios adquiridos sin recibir el soporte (Factura o Nota de Venta) necesario al momento de realizar el pago sea este en efectivo o cheque. NOTA No 8.- Propiedad Planta y Equipo La cuenta Propiedad Planta y Equipo en el periodo 2013 Se desglosa de la siguiente manera: Terreno $135.250,00 Edificio $100.000,00 Muebles y Enseres: $895.205,00 Maquinarias y Herramientas: $95.450,00 Equipo de Cómputo $13.520,00 Vehículo: $450.000,00 NOTA No 9.- Depreciación Acumulada Es la estimación que demuestra el desgaste y deterioro de los activos fijos, se efectúa tomando en consideración su costo de adquisición o valor de revalúo. El método de depreciación utilizado es el de línea recta considerando un valor residual de 5%, siendo el equipo de cómputo depreciado al 33.33% a 3 años y el edificio al 5% a 20 años. NOTA No 10.- Obligaciones Patronales Son las obligaciones por Remuneraciones, beneficios sociales y demás beneficios de carácter privado o público directamente exigido por el Ministerio de Relaciones Laborales que se debe cancelar a los colaboradores. Se conforma de la siguiente manera: Remuneraciones Beneficios Sociales Aportes al IESS Fondo de Reserva Participación de empleados en excedentes NOTA No 11.- Obligaciones por Pagar SRI Es el valor que se adeuda al fisco por concepto de Retenciones, Impuesto a la Renta que deberá cancelarse el plazo exigido por la ley. Se desglosa de la siguiente manera: Retenciones de Impuesto a la Renta Retenciones en la Fuente de IVA Impuesto a la renta NOTA No 12.- Aporte de socios Son las aportaciones que se generan al momento que ingresa como socio a la cooperativa, están representadas por certificado de aportación, donde ningún socio podrá exceder el 10% del total de capital social. Se detalla de la siguiente manera: Certificados de aportación y Ahorros para certificados de aportación. NOTA No 13.- Reservas Representa apropiaciones de excedentes autorizados por la Ley de Economía Popular y Solidaria por acuerdo de socios y acorde a sus estatutos destinados a eventualidades. 2.2. ESTADO DE RESULTADOS COOPERATIVA DE TRANSPORTE ESTADO DE RESULTADOS AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2020 COOPERATIVA DE TRANSPORTE ESTADO DE RESULTADOS AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2019 Ingresos Venta de bienes gravados con IVA Costo de venta de artículos terminados Gastos Remuneraciones Beneficios Sociales Aporte al IESS Otros gastos de personal Gastos Generales y Servicios Manteniemiento y repación Materiales y Suministros Otros Gastos Reembolso de Gastos Resultado del ejercicio Gerente 137.391,40 249.120,40 111.729,00 39580,40 13.170,00 11.728,00 2.712,00 11.970,40 34883,00 19.714,00 15.169,00 9129,40 9.129,40 53.798,60 Contador Ingresos Venta de bienes gravados con IVA Costo de venta de artículos terminados Gastos Remuneraciones Beneficios Sociales Aporte al IESS Otros gastos de personal Gastos Generales y Servicios Manteniemiento y reparación Materiales y Suministros Otros Gastos Reembolso de Gastos Resultado del ejercicio Gerente 686.957,00 1.245.602,00 558.645,00 197902,00 65.850,00 58.640,00 13.560,00 59.852,00 174415,00 98.570,00 75.845,00 45647,00 45.647,00 268.993,00 Contador NOTAS EXPLICATIVAS NOTA No 1.- Resultados Acumulados Son los resultados que provienen de ejercicios anteriores de la Cooperativa y ajustes que se omitieron de periodos anteriores que fueron detectados en el periodo actual. La cuenta resultados acumulados se mantendrá hasta que la Asamblea General decida el destino del excedente, sea este reinversión en las operaciones de la cooperativa o el reparto equitativo entre los socios. NOTA No 2.- Ingresos Es la acumulación de fondos producidos a lo largo del ejercicio fiscal por concepto de Cuotas administrativas, Cuotas de ingreso, Multas, Otras aportaciones. Para el período terminado al 31 de diciembre del 2020, se incluyen ingresos que se detallan a continuación: Multas a los socios y Cuotas Administrativas. NOTA No 3.- Gastos de Personal Constituyen los gastos de personal que se encuentra afiliado al IESS y que perciben todos los beneficios legales. NOTA No 4.- Mantenimiento Esta cuenta está relacionada con el mantenimiento y reparaciones de bienes muebles e inmuebles. NOTA No 5.- Materiales y Suministros Es la acumulación de suministros consumidos en las labores de oficina, combustibles y lubricantes, insumos médicos y otros suministros. 2.3. ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2020 CUENTAS SALDO INICIAL 31/DIC/2019 Transferencias a utilidades acumuladas APORTE ASOCIADOS 544.509,40 AFC RESERVA LEGAL - SUPERÁVIT POR VALUACIONES 1.700,00 UTILIDAD AÑOS ANTERIORES - GANANCIA A DISTRIBUIR - 53.798,60 Apropiación de Reservas Aporte socio 1.300,00 RESERVAS ESTATUTARIAS 5.200,00 547.509,40 53.798,60 6.800,00 12.000,00 2.124.239,00 2.124.239,00 Ajuste por revalúo 0,00 Utilidad neta del ejercicio SALDO AL 31/DIC/2020 TOTAL 2.668.748,40 Gerente 0,00 6.500,00 8.500,00 0,00 53.798,60 268.993,00 268.993,00 268.993,00 3.006.540,00 Contador Notas al Estado de Cambios en el Patrimonio NOTA 1.- Transferencias a utilidades acumuladas: Las utilidades retenidas son la parte de los dividendos obtenidos por una empresa que no se reparten entre sus socios o accionistas. En el presente ejercicio se presenta un valor de $53.798,60 NOTA 2.- Apropiación de Reservas: La Reserva Legal es la parte de beneficios no distribuidos que dotamos de forma obligatoria, y, que su objetivo será hacer frente a obligaciones futuras. En el presente ejercicio se presenta un valor de $12.000,00 NOTA 3.- Aporte socio: La aportación, en el ámbito societario, es aquella prestación que el socio realiza o se obliga a realizar a favor de la socieda. En el presente ejercicio se presenta un valor de $2.124.239,00 NOTA 4.- Ajuste por revalúo: La revalorización es, en otras palabras, un ajuste en el valor de un activo en los libros contables de la empresa. En el presente ejercicio se presenta un valor de $0,00 NOTA 5.- Utilidad neta del ejercicio: La utilidad neta es aquella resultante luego de descontar de los ingresos obtenidos por una empresa u organización, todos los gastos y tributos correspondientes. En el presente ejercicio se presenta un valor de $268.993,00 2.4. ESTADO DE FLUJOS DEL EFECTIVO COOPERATIVA DE TRANSPORTE ESTADO DE FLUJO DEL EFECTIVO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2020 (-) (-) (-) (+) (=) ACTIVIDADES OPERACIÓN Efectivo provenientes de clientes Ventas Variación clientes Pago proveedores, sueldos y salarios Costo de venta Variación inventarios Variación proveedores Sueldos y salarios Manteniemiento y reparación Materiales y Suministros Seguro pagados por anticipado Arriendos pagados por anticipado Obligaciones por pagar SRI Obligaciones Patronales FLUJO NETO ACTIVIDADES OPERACIÓN 1.163.273,20 1.245.602,00 -82.328,80 -1.582.217,41 -558.645,00 -571.884,00 40.360,00 ACTIVIDADES INVERSIÓN Salidas de efectivo Terrenos Edificios y locales Edificios y locales Muebles y Enseres Maquinaria y Herramientas Equipos de Oficina Vehiculo Reembolso de Gastos (=) FLUJO NETO ACTIVIDADES INVERSIÓN ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO Entradas de efectivo Capital Salidas de efectivo Obligaciones por préstamos a corto plazo (=) FLUJO NETO ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO AUMENTO DE FLUJO DE EFECTIVO SALDO INICIAL E.E.F (=) SALDO FINAL EFECTIVO Y EQUIVALENTES EFECTIVO Gerente -1.090.169,00 -197.902,00 -98.570,00 -75.845,00 -93.054,78 -42.077,01 7.400,38 8.000,00 -418944,21 -1.397.187,00 -108.200,00 -80.000,00 -716.164,00 -76.360,00 -10.816,00 -360.000,00 -45.647,00 -1397187,00 2.136.239,00 2.136.239,00 12.692,21 12.692,21 $2.148.931,21 332.800,00 83.200,00 $416.000,00 Contador COOPERATIVA DE TRANSPORTE HOJA DE TRABAJO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2020 ACTIVO Caja Cooperativa de ahorro y credito Banco y otras Instituciones Financieras Inversiones en Cooperativas de Ahorro y Credito Cuentas por cobrar Documento por cobrar Anticipos a proveedores Materia Prima Seguro pagados por anticipado Arriendos pagados por anticipado Terrenos Edificios y locales Edificios y locales Muebles y Enseres Maquinaria y Herramientas Equipos de Oficina Vehiculo TOTAL ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO Proveedores Obligaciones Patronales Obligaciones por pagar SRI Obligaciones por préstamos a corto plazo Aporte asociados Resultado de ejercicios anteriores Resultado del ejercicio Legales Estatutarias TOTAL PASIVO + PATRIMONIO Ingresos Venta de bienes gravados con IVA Costo de venta de artículos terminados Gastos Remuneraciones Beneficios Sociales Aporte al IESS Otros gastos de personal Gastos Generales y Servicios Manteniemiento y reparación Materiales y Suministros Otros Gastos Reembolso de Gastos Resultado del ejercicio 31/12/2019 31/12/2020 VARIACION ACTIVIDAD +/- OPERACIÓN OPERACIÓN OPERACIÓN OPERACIÓN OPERACIÓN OPERACIÓN INVERSIÓN INVERSIÓN INVERSIÓN INVERSIÓN INVERSIÓN INVERSIÓN - -42.308,00 -40.020,80 -28.000,00 -571.884,00 -93.054,78 -42.077,01 OPERACIÓN OPERACIÓN OPERACIÓN FINANCIAMIENTO FINANCIAMIENTO + + + + + 68.360,00 8.000,00 7.400,38 FINANCIAMIENTO FINANCIAMIENTO + + 1.245.602,00 558.645,00 OPERACIÓN OPERACIÓN + - 1.245.602,00 -558.645,00 65.850,00 58.640,00 13.560,00 59.852,00 OPERACIÓN OPERACIÓN OPERACIÓN OPERACIÓN - -65.850,00 -58.640,00 -13.560,00 -59.852,00 98.570,00 75.845,00 OPERACIÓN OPERACIÓN - -98.570,00 -75.845,00 INVERSIÓN - 23.070,00 115.350,00 92.280,00 15.000,00 75.000,00 60.000,00 20.000,00 100.000,00 80.000,00 25.130,00 125.650,00 100.520,00 10.577,00 52.885,00 42.308,00 10.005,20 50.026,00 40.020,80 7.000,00 35.000,00 28.000,00 142.971,00 714.855,00 571.884,00 23.263,69 116.318,47 93.054,78 10.519,25 52.596,26 42.077,01 27.050,00 135.250,00 108.200,00 20.000,00 100.000,00 80.000,00 179.041,00 895.205,00 716.164,00 19.090,00 95.450,00 76.360,00 2.704,00 13.520,00 10.816,00 90.000,00 450.000,00 360.000,00 $ 625.421,15 $ 3.127.105,73 2.501.684,58 17.090,00 2.000,00 1.850,09 3.173,05 544.509,40 53.798,60 1.300,00 1.700,00 $ 625.421,15 53.798,60 ACTIVIDAD ACTIVIDA ACTIVIDAD DE DE D DE FINANCIAMIENT OPERACIO INVERSION O N 85.450,00 68.360,00 10.000,00 8.000,00 9.250,47 7.400,38 15.865,26 12.692,21 2.668.748,40 2.124.239,00 53.798,60 268.993,00 6.500,00 5.200,00 8.500,00 6.800,00 $ 3.127.105,73 2.501.684,58 45.647,00 268.993,00 215.194,40 -108.200,00 -80.000,00 -716.164,00 -76.360,00 -10.816,00 -360.000,00 12.692,21 2.124.239,00 -45.647,00 NOTAS EXPLICATIVAS AL ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO "COOPERATIVA DE TRANSPORTE" VENTAS Registra los ingresos de las operaciones de la COSTO DE VENTAS Es el valor que le cuesta a una empresa producir o SUELDOS Y SALARIOS Es una cuenta abierta por un empleador para depositar el salario o sueldo de su trabajador, tiene un valor de ($197902). MANTENIMIENTO Y REPARACIÓN Los gastos son decrementos en lso beneficios económicos producidos de acuerdo a las actividades realizadas de reparación, tiene un valor de ($98570). MATERIALES Y SUMINISTROS Esta cuenta agrupa las asignaciones destinadas a la adquisisiòn de insumos, esta tiene un valor de $-75845,00. SEGUROS PAGADOS POR ANTICIPADO Representan el valor de las primas pagadas por anticipado por concepto de polizas, seguros entre otros, tiene un valor de $93054,78. ARRIENDOS PAGADOS POR ANTICIPADO Son todos los montos pagados por oconcepto de alquileres adquiridos por la compañía y que aún no han sido cancelados, tiene un valor de $-42077,38. OBLIGACIONES PATRONALES Son agrupadas con su naturaliza en obligaciones con el público, tiene un valor de $8000. TERRENOS Y EDIFICIOS En esta cuenta se registra el valor de los terrenos propiedad de la empresa, tiene un saldo deudor de $-108200,00. EDIFICIOS Y LOCALES Se registra el valor de los edificios y locales propiedad de la empresa, tiene un valor de $-80000,00. MUEBLES Y ENSERES Comprende los activos adquiridos en un arrendamiento financiero, tiene un valor de $-716164,00. MAQUINARIA Y HERRAMIENTAS Es el conjunto de bienes tangibles que se dedican a la producción, tiene un valor de $-76360. EQUIPO DE OFICINA En esta cuenta están todos los muebles y aparatos de oficina que esten en servicio, tiene un valor de $-10816,00. VEHICULO En esta cuenta se encuentra registrado los vehículos de la organizaciòn que permite movilizarse de un lugar a otro, el valor de la cuenta es de $-360000. REEMBOLSO DE GASTOS En esta cuenta se registran las transacciones cuando se origina una intermediación, tiene un valor de $-45647. CAPITAL En esta cuenta se registran las adquisiciones menos las disposiciones de activos no financieros realizadas por unidades residentes, y esta cuenta tiene un valor de $2,136239,00.
