lOMoARcPSD|14171496 Administracion Financiera Semana 7 Fundamentos de la Administracion (Instituto Profesional IACC) StuDocu no está patrocinado ni avalado por ningún colegio o universidad. Descargado por daniel villalobos ([email protected]) lOMoARcPSD|14171496 ADMINISTRACIÓN FINANCIERA SEMANA 7 FRANCISCO JAVIER PONCE GARCÍA Fecha de entrega: 21/03/2022 PROG.CONT.ING.EN ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS Descargado por daniel villalobos ([email protected]) lOMoARcPSD|14171496 DESARROLLO Lea atentamente el siguiente caso y analice la información de acuerdo con los contenidos revisados en la semana y conteste las preguntas que se presentan a continuación: Descargado por daniel villalobos ([email protected]) lOMoARcPSD|14171496 iacc profesional FECHA REFERENCIA CARGOS ABONOS 6ALDD 1 SALDO INICL4£ 2 DEPOSITO ia 10 DPOWTO J2 PA00 OTRAS CUFhTAS i3u US C08fiO CHEQuE ia t7 DEPOSITO J1 TRANSFLREHCIA OTkO5 BMCOS venla de In«ersionos Vyn{g gq whig:q uo u›ado Compra de maquinaria Campra de mumbles $2o3.fXIr $35-OF S1S0.JXo $34W9 Capitglirgcié'n mediante emi3ion de bonC'j. 5150-°›00 venta de bonos Pago de participaciones Iago de 0bligdgiOne5 tiwwieras Recaudado decI‹entes Pagos Iab0¥sles ggO d @OYEg€lOPE'5 $5s.IXI0 $43.So0 $55-@9 S167.GB $35.JXId - Iago impuestos J+. Descargado por daniel villalobos ([email protected]) iaxi lOMoARcPSD|14171496 Considerando el caso anterior: 1. De acuerdo con la información proporcionada elabore la conciliación bancaria correspondiente al mes de marzo de la empresa. CONCILIACIÓN BANCARIA: FECHA DESDE EL 01 AL 31 DE MARZO. SALDO FINAL CARTOLA BANCARIA + CARGOS DE BANCO NO CONTABILIZADOS POR LA EMPRESA 1.250 30 + CARGOS DE LA EMPRESA NO CONTABILIZADOS POR LA EMPRESA 0 - ABONOS DEL BANCO NO CONTABILIZADOS POR LA EMPRESA 0 - ABONOS DE LA EMPRESA NO CONTABILIZADO POR EL BANCO 220 SALDO FINAL DE MES EN REGISTROS CONTABLES 1.160 SALDO EN CONCILIACIÓN 1.160 SALDO PENDIENTE 0 Descargado por daniel villalobos ([email protected]) lOMoARcPSD|14171496 2. Confeccione el estado de flujo de efectivo para la consolidación del total de efectivo equivalente de la organización, identificando el flujo de efectivo diferenciado por operación, inversión y financiamiento; determinación del aumento o disminución de efectivo o efectivo equivalente y, la consolidación total del flujo de efectivo generado por la compañía. FLUJO DE EFECTIVO ACTIVIDADES DE OPERACIÓN. CONCEPTO PAGO DE OBLIGACIONES FINANCIERAS RECAUDADO DE CLIENTES PAGOS LABORALES PAGO A PROVEEDORES PAGO GASTOS PAGO COSTOS PAGO IMPUESTOS PAGOS FINANCIEROS EFECTIVO GENERADO EN ACTIVIDADES DE OPERACIÓN $ $ $ $ $ $ $ $ MONTO 55.789 167.909 35.000 45.000 15.000 38.909 2.468 12.890 $ -37.147 OPERACIÓN (-) (+) (-) (-) (-) (-) (-) (-) = FLUJO DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO. CONCEPTO CAPITALIZACIÓN MEDIANTE EMISIÓN DE BONOS VENTA DE BONOS PAGO DE PARTICIPACIONES EFECTIVO GENERADO EN ACTIVIDADES FINANCIERAS OPERACIÓN MONTO $ $ $ 150.500 59.000 43.500 $ 166.000 (+) (+) (-) = FLUJO DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE INVERSIÓN. CONCEPTO VENTA DE INVERSIONES VENTA DE VEHÍCULO USADO COMPRA DE MAQUINARIA COMPRA DE MUEBLES EFECTIVO GENERADO EN ACTIVIDADES DE INVERSIÓN MONTO $ 200.000 $ 35.000 $ 150.000 $ 35.459 $ 49.541 Descargado por daniel villalobos ([email protected]) OPERACIÓN (+) (+) (-) (-) = lOMoARcPSD|14171496 CONSOLIDACIÓN DE LOS EFECTIVOS POR ACTIVIDADES. CONCEPTO EFECTIVO GENERADO EN ACTIVIDADES DE OPERACIÓN EFECTIVO GENERADO EN ACTIVIDADES FINANCIERAS EFECTIVO GENERADO EN ACTIVIDADES DE INVERSIÓN TOTAL DE FLUJO DE EFECTIVO GENERADO POR LA EMPRESA OPERACIÓN MONTO $ -37.147 $ 166.000 $ 49.541 $ 178.394 (-) (+) (+) = . 3. Elabore e interprete un estado de flujo de efectivo a través del método indirecto, considerando los montos que estime pertinentes relacionados con la evaluación. Recuerde que deben existir actividades de operaciones, financiamiento e inversión (5 de cada una al menos). Recuerde, adicionalmente considerar que la compañía para quien está confeccionando el estado de flujo de efectivo, obtuvo una utilidad de $15.000.000. El Método Indirecto: Este método consiste en tomar la utilidad que indica el estado de resultados y luego depurar hasta llegar al saldo efectivo que se encuentra en la contabilidad. Flujo de efectivo de las actividades de la operación. CONCEPTO UTILIDAD DEL EJERCICIO DEPRECIACIONES AMORTIZACIONES INGRESO POR RECUPERACIONES INCREMENTO DE OBLIGACIONES LABORALES INCREMENTO DE IMPUESTOS POR PAGAR INCREMENTO DE CUENTAS POR PAGAR DISMINUCIÓN DE INVENTARIO INCREMENTO DE CUENTAS POR COBRAR EFECTIVO GENERADO EN ACTIVIDADES DE OPERACIÓN MONTO $15.000.000 $ 500.000 $ 250.000 $ 150.000 $ 100.000 $ 200.000 $ 80.000 $ 125.000 $ 5.450.000 $10.655.000 Descargado por daniel villalobos ([email protected]) OPERACIÓN (+) (+) (+) (-) (+) (+) (+) (+) (-) = lOMoARcPSD|14171496 FLUJO DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE INVERSIÓN. CONCEPTO VENTA DE INVERSIONES VENTA DE VEHICULOS COMPRA DE MAQUINARIA COMPRA INSUMOS COMPRA DE MUEBLES EFECTIVO GENERADO EN ACTIVIDADES DE INVERSION MONTO $ 5.000.000 $ 4.800.000 $ 3.500.000 $ 200.000 $ 1.250.000 $ 4.850.000 OPERACIÓN (+) (+) (-) (-) (-) = FLUJO DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO. CONCEPTO CAPITALIZACIÓN MEDIANTE EMISION DE ACCIONES VENTA DE BONOS PAGO DE OBLIGACIONES FINANCIERAS PAGO DE PARTICIPACIONES PAGO DIVIDENDOS A PROPIETARIOS EFECTIVO GENERADO EN ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO MONTO $ 8.000.000 $ 1.000.000 $ 2.500.000 $ 1.250.000 $ 3.000.000 $ 2.250.000 OPERACIÓN (+) (+) (-) (-) (-) = Consolidación de los efectivos por las diferentes actividades: CONCEPTO MONTO EFECTIVO GENERADO EN ACTIVIDADES DE OPERACIÓN EFECTIVO GENERADO EN ACTIVIDADES FINANCIERAS EFECTIVO GENERADO EN ACTIVIDADES DE INVERSIÓN TOTAL DE FLUJO DE EFECTIVO GENERADO POR LA EMPRESA $10.655.000 $ 2.250.000 $ 4.850.000 $17.755.000 Descargado por daniel villalobos ([email protected]) OPERACIÓN (-) (+) (+) = lOMoARcPSD|14171496 Las conciliaciones bancarias son una herramienta fundamental del control financiero operacional para controlar el efectivo disponible en bancos de las organizaciones, esta permite que el administrador financiero visualice si el saldo presentado en el balance corresponde con lo informado con los bancos, pudiendo evidenciar las diferenciar y actuar con anticipación. El uso adecuado de un flujo de efectivo y una correcta interpretación llevará a los inversionistas a tomar decisiones como, por ejemplo, en qué momento invertir en una empresa. Tal como se mencionó y se analizó detenidamente de acuerdo con los diferentes tipos de métodos, se mantiene la importancia vital de que el profesional sea capaz de generar en forma correcta un flujo de efectivo, con el fin de poder detectar cualquier fuga que se esté realizando y evitar malas decisiones económicas. Por tanto, se puede indicar que el flujo de efectivo es esencial para el correcto funcionamiento de cualquier compañía, sin importar su rubro o tamaño económico. El control financiero nos permitirá ir monitoreando el desempeño organizacional, pensando de qué manera podemos tomar decisiones para poder direccionar a la compañía hacia un propósito común establecido en su gestión. Paralelamente es esencial considerar que el control financiero debe ser un proceso constante y periódico en el que debemos no sólo observar la realidad interna de la organización, sino que además, exterior de ésta. Descargado por daniel villalobos ([email protected]) lOMoARcPSD|14171496 REFERENCIAS BIBLIOGRÁFICAS IACC CONTENIDO SEMANA 7. https://online.iacc.cl/pluginfile.php/633182/mod_resource/content/6/S7_CONTENIDO_ADMFN1102.pdf IACC RECURSOS ADICIONALES: INFOGRAFIA: https://publicaciones-api.iacc.cl/pubs/vista/1016 Descargado por daniel villalobos ([email protected])
