CASO PRÁCTICO DE PLANILLAS

AUDITORIA DE PLANILLAS
La empresa Valle Grande S.A le contrata a usted en calidad de auditoría independiente
hidalga auditores asociados para examinarlos los estados financiero el 31 de diciembre
de 2010 uno de los auditores corresponde auditar las planillas de sueldos y salarios.
MARCO CONCEPTUAL
Todo los entes económicos Tienen Que Invertir en el pago de los servicios ejecutivos,
empleados, personal, técnico y de servicios, los costos de sueldos y salarios se han
incrementado en los últimos años, debido a una serie de disposiciones legales, como
seguridad y previsión social (régimen de prestación de salud, accidentes de trabajo y
enfermedad profesional, seguro de vida particulares de la presentación de salud, etc.)
Las deducciones son numerosas, seguridad social, seguros de grupo, planes de pensión
seguro medico y otros.
La empresa, debe contar con una sección que se encargue de controlar, procesar y
preparar los pagos correspondientes, teniendo cuidado de pagar al persona fantasma.
También debe preparar la información para la gerencia sobre: el número de horas días
y la cantidad de personal que presta servicios a la empresa.
La función del área de control del personal, básica son: CONTROLAR, los tiempos,
costos, preparar las planillas, mediante la utilización de equipos computarizados y
prepara las boletas de pago de sueldos, salarios y comisiones ganadas procesarlas
autorizaciones para incremento, cambios y despido, etc.
OBJETIVO DE AUDITORÍA DE NOMINAS PLANILLAS:
Es examinar las nominas de sueldos y salarios para determinar la veracidad, legalidad y
exactitud
de los cálculos, tiempos, monto pagado.
Constatarlas operaciones matematicas, el tiempo de trabajo, horas extras, comisiones,
asignación y otros.
Comprobarlos descuentos legales y judiciales, seguridad social seguros particulares y
otros.
LA EMPRESA VALLE GRANDE S.A CUENTA CON EL SIGUIENTE PERSONAL Y
PAGA MENSUALMENTE.
CANDTIDAD
03
04
10
15
CARGO
GERENTES
SUNGERENTE
EMPLEADOS
OBREROS
SUELDO C/U
6000
4000
1500
300
TOTAL
18000
16000
15000
4500
Cada uno recibe 10% de bonificación por año de servicio. Todo descuento con tres (03)
año de servicio.
Descuentos:
Es Salud (5%) seguro médico familiar (2%) impuesto renta SEGÚN ESACALA
PREPARA DOCUMENTOS DE AUDITORIA
1)
ESSALUD
2)
IMPUESTOALARENTA
MEMORANDUN DE PLANEAMIENTO
AUDTI ORIA DE PLANILLAS 2010
DE LA EMPRESA VALLE GRANDE S. A.
ORIGEN
La presente Auditoría de Planillas, Examen Especial a la Información Personal de año
2010, se ejecuta en cumplimiento al contrato pactado con la empresa VALLE GRANDE
S. A.
OBJETIVOS
1.1 General
Plantear un adecuado Control, utilizando adecuadas funciones para e cumplimiento
del objetivo para la determinación del área de personal basados el reglamentos y
normas establecidas.
1.2 Específicos
Establecer la confiabilidad y exactitud de la documentación requerido (reporte de
planillas, tarjeta de asistencia).
a) Recomendar cambios necesarios en las diversas fases de operación
b) Averiguar el grado de protección, clasificación y custodia de nuestro personal.
c) Identificar fortalezas del sistema de gestión.
d) Identificar riesgos que no están en el alcance del sistema de gestión.
INVES TIGACION PRELIMNI AR FUNCIONES DE PERSONAL
El área de personal es el órgano ordinario de la elaboración de planillas de todo el
personal. Asimismo, realizará las erogaciones que deba hacer el
Ayuntamiento, con las excepciones que señale la Ley.
NORMATIVIDAD APLICABLE A LA ENTIDAD




Reglamento de Organización y Funciones de la Empresa Valle Grande EIRL
Manual de Organización y Funciones de la Empresa Valle Grande EIRL
Resolución Ministerial N" 322-2009-TR con fecha 06-11-2009.
Decreto Supremo N" 007-2002-TR con fecha 04-07-2002.
 Decreto Supremo N" 003-97-TR con fecha 27-03-1997.
INFORMES A EMITIR Y FECHAS DE ENTREGA.
Se ha previsto efectuar una evaluación selectiva de la documentación relacionada la a
planilla.
Al término de las visitas de ser el caso, se cursarán Pliegos de Hallazgos a lo!
servidores responsables, otorgándose plazos de acuerdo a NAGU 3.60 y a la!
circunstancias.
Informe en borrador deberá emitirse luego de recibirse l os comentarios de lo! servidores
y ex servidores a quienes se les cursara los respectivos pliegos de hallazgos; la
revisión y discusiones finales se realizará posteriormente, luego 1 previa evaluación se
redactara el Informe Final.
Nº de Dias Fecha de entrega
Informe corto de auditoría
29
29.MAR.2010
Informe largo sobre planillas
30
04.MAR.2010
Memorando de planeamiento
2
14.FEB .201º
Al término de las labores se emitirá los informes finales de acuerdo a lo siguiente:
Cinco (05) Ejemplares del Informe Corto de Auditoria Planilla
Cinco (05) Ejemplares del Informe Largo de Auditoria Planilla.
1.
IDENTIFICACIÓN DE ÁREAS CRÍTICAS Y SIGNIFICATIVAS
De las Unidades de todo el personal de la empresa conforme a la normativa
vigente, por los comités y/o comisiones especiales.
2.
FUNCIONARIOS DE LA ENTIDAD
Los funcionarios responsables del manejo administrativo y de gestión de la
Empresa Valle Valle Grande S.A.
Abog. Juan Lizano Cerron Gerente General
Eco. Dina Laimes Cabezas Gerente Administrativo
PERSONAL REQUERIDO
Para la ejecución del presente Examen Especial se requiere de la participación del
siguiente personal:
NOMBRES Y APELLIDOS
Marcos Fabian ,Lenin
Marcos Fabian, Victor Luis
Leyva Puente, Milagros
Povis Salazar Elvia
Olivera prieto, Deisy
Condori silvestre Rodrigo
CATEGORIA
Auditor 1
Auditor 2
Supervisor
Inspector
Inspector
Inspector
CARGO EN LA COMISION
Supervisor
Supervisor
Jefe de Comisión
Auditor Integrante
Auditor Integrante
Auditor Integrante
PRESUPUESTO DE TIEMPO
Para el cumplimiento de los objetivos propuestos en el presente Memorando de
Planeamiento se estima la utilización de 30 días calendarios, distribuidos de la
siguiente manera:
ACTIVIDAD
Planeación y Programación
Trabajo de campo
Evaluación de Aclaraciones
Redacción del Informe
Supervisión del Informe
Sustentación ante el jefe de Área
Evaluación
TOTAL
DIAS
UTILES
5
11
5
3
2
2
2
30
Nº
PERSONAS
3
3
3
1
1
1
1
13
TOTAL
H/H
120
264
120
24
16
16
16
576
COSTO DE EXAMEN
De acuerdo a la programación de actividades, se utilizará un total de 576 horas con un
costo de S/.19,490.00 tal como se detalla a continuación:
ACCION DE
CONTROL
COSTO
H/H (A)
Planeación y
Programación
Trabajo
de
campo
Evaluación
de
Aclaraciones
Redacción
del Informe
Supervisión
del Informe
Sustentación
ante el jefe
de Área
S/35.00
Nº
H/H (B)
120
COSTO DE LA ACCION DE CONTROL
PASAJES VIATICOS(D) TOTAL E
©
S/. 150.00
S/35.00
264
S/30.00
120
S/20.00
24
S/.480.00
16
S/.400.00
16
S/.480.00
S/25.00
S/40.00
S/. 150.00
S/.4350.00
S/. 150.00
S/.9390.00
S/.3750.00
Evaluación
TOTAL
S/.30.00
16
S/.4350.00
S/. 19490.00
CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES
01-10
ETAPAS
11-14
15-21
22-24
25-26
27-28
29-30
Planeación y Programación
DIAS
5
Trabajo de campo
11
Evaluación de Aclaraciones
5
Redacción del Informe
3
Supervisión del Informe
2
Sustentación ante el jefe de
Área
2
Evaluación
2
30
TOTAL
ARQUEO DE CAJA
En Huancayo a los 15 días del mes de octubre en presencia deiSr. Tesorero VICTOR
LUIS MARCOS FABIAN con DNI N" 10198323 y el auditor de la Empresa J &J con.
RUC Nº 2019875624.
RECUENTO FISICO
BlLLETES
IMPORTE
1.- 01 Billete
S/. 50.00
50
2.- 01 billete
20.00
20
3.-02 billete
10.00
20
MONEDA
1.- 04 MONEDAS
S/. 1.00
4.00
2.- 1 moneda
0.50
0.50
4.50
NOTA:
El recibo de ingresos se encuentran en el N º 748
Inicio con s/. 500.00
LISTA DE GASTOS
Boleta de Venta 001- Nº00256 de fecha 12/10/11 por el importe de
S/. 29.50
Boleta de Venta 001- Nº28546 de fecha 18/ 10/ 11 por el importe de
S/.13.50
Boleta de Venta 001- Nº00009 de fecha 20/ 10/ 11 por el importe de
S/. 40.00
Boleta de Venta 002- Nº12459 de techa 20/ 10/ 11 por el importe de
s/.9.00
S/. 92.00
Terminado el arqueo de caja se entrega en efectivo a la Sra. Tesorero en señal de
Conformidad.
HECHO POR
SUPERVISADO
POR
D.L.M
L.M.F
01-04-20
01.04.20
RESUMEN
DINERO EN EFECTIVO
Habilitación
500.00
Ingresos de mes
70.00
570.00
(•)Gastos
(92.00)
(•) Vale provisional
(250.00)
228.00
Recuento Físico
94.50
Faltante
133.50
CASO DE SOBRANTE S/.
Dinero en efectivo Habilitación
500.00
Ingresos del mes
70.00
570.00
(-) Gastos
(92.00)
(-) Vale provisional
(250.00)
228.00
Recuento Físico
394.50
Faltante
166.00
______
_______________________
LAIMES CABEZAS DINA
DNI 19905680
TESORERA
HECHO POR
D.L.M
SUPERVISADO L.M.F
POR
01-04-20
01.04.20
CIRCULACION A EMPLEADOS
Seilor
BIDALGO AUDITORES ASOCIADOS
l lua n t."ayo
ConfinlO, según detalle adj unto que mi boleta de pago indica un monto oorrec.to
rvtoneda Nacional
1500.00
Cifra al31 de dci embre del101 O Es t."X>ITec.to
Atetllamen te,
MIG UEL ALVINO ESTEBAN Depa.rta.mento Legal
llua n <'>)<l, 28.04.2011
Seilor
POLO G UILLEN GUILLEN
Av. Prado N222 l lua n t."ayo
E.o;tinudo seilor
CIRCULACION A OBREROS
llua n <'>)<>, 28.04.2011
Nuestros auditore.o; HIDALGO AUDITORES ASOCIADOS e.o;tán efectuan do la
revLo;ión de nue.o;tro: emados tlnancieros, con tal motivo, le.o; agradeceremos oon
fll'lnen directamente .a ellos el saldo que apa ree( en nuestras cuenta.o; de planilla.o; al
31 de diciembre 2010, en el espacio provisto ma.o; abajo.
CONCEPTO
N'RECB
FECHA
DOLARES
TOTAL
HABERMENS 6585 29-11-10
300..00
300.00
Agradeceremos en viar directamente a la oonfll'lnación IIIDALGO AUDITORES
ASOCIADOS, al
FAX 4483456
Atenta1nen te,
JUAN DOMI NGO CERRON Gerente General
/1/DALGO AU DITORES ASOCIADm
W!lo.IO;YIIIll<:;I\II U)o
ftiiO;I'Jt\I.IO.JI
lo/CA.fUIIO-.
CJRCULACION A EM PLEADOS
Seilor
BIDALGO A UDITOR ES ASOCIADOS
l lua•K•.ayo
Confirmo, según detalle adj unto que 1ni boleta de pago indica un 1nonto correcto
rvtoneda Nacional
300.00
Cifra al31 de dci embre del201O Es oorre<".to
A tentamente,
POLO G UILLE N GUILLEN Departamento Legal
llua nc:-.ayo, 28.04.2011
(Mio.JO;YIIU.(Cd"ACUII lt'O""YIIo.JI Mfii.IIUISON.\l
/1/DALGO AUD ITORES ASOCIADm
DESARROLLO
AUDITORIADEPLANILLAS CUESTIONARIODEEVALUACIONDELSISTEMA
DECONTROLINTERNO
.
:ALVINO ESTEBAN Michel
PERIODO
: DEL01.01.10 AL31.12.10
CARGO
: JEFE DE PERSONAL RUBRO
O!N'
: PLANILLAS
PREGUNTAS
gpuesta-s
SI " O NA
OBSERVACIONES
A
PERSONAl
9 ooorot del per9008I 9e
1 ¿Exble81gún tJpodeconlroten ef .-.gresodef
penonaP.
z
SI
"')&la.
¿Se oot efancon re \afidadbsllbtos depiM•ta con ¡s•
bslibfos del depatUWneoiOde pago
3 ¿,Sé eonraanbitU& &a y wanoa MbiM'IJ)IM(IMy SI
1
le\'88 cabo 8lf8rlée t.W\2
I.P...a.e..wwrealzarpagos
!ti &li'lt61\l161J)AI"A
otltelOS
4
los
cadaCMO.
¿Secootrotan adecuadament emórdenes de pago de
pagos
están
aJei009 y sal8rlo9
S
SI
e9labfe c dos sego)n
¿Exk t en medidas desegwidad pw8e\'U81 SI
1
Ccorat o.
h<kl9o pOOrlaoa.mr que
rabafadore9 fanmmas
seleveoCOSM.
1
1
6
¿1..89 e9IMdeWarnenle8U1onz.acsa.g apagar J)O(
1
Es10 po«la OC89'1Mw <pe
algOnfulcklnado
se eelé pagandO 8 ot.IM
"""""
1 ¿E)diste a1g00 Funclíonanot e9ponsable de8probar SI
suekSode cada etnpiNdo de&& etnpre9a
SI
1
9 Ceteolede PMonale9 et
"""ga<IO.
a
¿Existealgún shtet'l'la de pago8 b9 etnptead09 ylu
o.Jef\1&
SI
ob'et09
g
¿SereviSan petl6dlcarnenle ef softwate deplanillas
1Esmuytnponaole pata ef
oonrol.
HEC>IOPOR. 25..0'*.2011
SUP€RVISAOO POR:
Ot\IJIU.(<;I\IIACC...:, flPOoi'Jt\1110.' IIICA•UIIO'""'-
¡si
A tta\'é9deooa
Sr. PERIODO CARGO
RUBRO
/1/DALGO AU DITORES ASOCIADm
PROGRAMAOEAIJDJTORIA
:ALVINO ESTEBAN Miguel
:DEL01.01.10 AL31.12.10
: JEFE DE PERSONAL
• PLANILLAS
...
PfOced..rt I"O deAud!torla
POR
1
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NIA
OBSERVACIONES
FECHA
COtnpruetle tos asiieotoe contab6es refeoooe a ta
cancetaciiOn de remooetacble9.
z
Ver.iquetos page9 aias cueotMdel oonrotdf!l mayOf' general.
3
Venfique o confirme bs saldos de
obligacklne's OCUE!OW: porpagar 81petSONII.
.M.F
15.04.
011
4
Venfique elproceso de contratación del
pet'90081 para&a etrtpte9a. .M.F
16.04.
011
S
Re\ise tos ask!nl09 de pase 81 libro dlarb gf!OI'!f'al y su OOfr le trastad:> 8f
Uro mayor.
.M.F. 17.04.
011
6
A9eg(Jrese que tos oontr0fe9 de eottada9 y satdM sean satJsfactOf'bs, segOO
E!l rE!tOJ
digital. .M.F
18.04.
011
7
VE!flfiqueta e»'stf!f'lda e .,_tegrldad detos ell'l)teados y1uobretos. .M.F
19.04.
011
a
Sotk:lte &as fwlcli0ne9 dE!t Jefe del area de Personal y compruebe si e9lé
considera exckJslvamente lo que corre9ponde a tas hn:bne9 dE!t dep8f1amf!f'IIOde
Penonaf.
.M.F 0.04.
011
Como restJiado de nuestro exarTIM de contrd interno. hemos veri:ficado el
deSEWTIPOño de las funciones de las personas encargada> del conlrolde plaas. la
existencia de 5os trabajadores. y la autorizadón de pago de haberes. en donde se
enoonlró 5o siguiente:
No exista personél encargado de efect.Jar un oonltd de pago de plan"las; función que se
enwentra mal estructaada, este podr a origmr que se eslén realizando pagos a otras
personas ajooas a la empresa:asi oomo lampooo se da ouenla de li existencia de 5os
8111P5eados de la 8111Presa y de su debida aulorizac::ión de sus pagos.AuditOf'ia ha
dejado constancia ck
ta&es hechos. por 5o rual a su wz ha propuesto reocrnendaciones para eslab5ecer
nuews oonlto5es para el bt.JM manejl
f nanciero de la wnpresa.
UII.F
VMF
26.042óu
L"FORME r;o 001-2010
EXAME!' ESPECIAL AL AREA DE PERSONAL PERIODO 01 DE ENERO DE 2010 AL31
DICIEMBRE 2010
1.- INTRODUCCION
l. ORIGEN DEL EXAMEN
ElExamen E.o;pecialalárea de personal, se ha realizado en cumplimiento alPl él.n
Anualde Controlpara e ailo 2010, aprobado por l a Contratoría General de la República,mediante Resolución de Contral oría
300- 2002-CG del20 Dic.2 002.
2. N ATURALEZA Y OBJETIVOS DEL EXAMEN
La pre.o;ente acc ón de controloon.•.airuye un E.\!o:unen Especia , realizado al
Área de personal, cuyos objetivos han sidolos siguiente..;:
a) E1nitir opinión alE.o;Lado de Ingresos y Egresos delárea de personalde la empresa
VALLE GRANDE SA, determinando sien elperíodo 001nprendido entre el02 de Enero al31
de Diciembre del 2010, presenta razonabl emente la situac ón delos tOndos y grado de
dsi ponbi ilidad y si expone e induye todoslo: conceptos con propi edad, así conlO silas
transacciones s.e realizaron en función a la nonnatvi idad vi gente.
b) Determinar si en l a Entidad durante el período evaluado,logró dentro de parámetros
de ef ci encia efi cacia y economla, cumplir con las meta...; y objetivos previ stos en su
Plan OperativoInstituc onal y d( acuerdo a su dsi ponbi ilidad de recursos.
3. ALCANCE DEL EXAMEN
El p1•esente E.•u.nen Espec:-. al .se enmarca dentro de las Normas de Auditori.a
Generallnente Aceptada: (NAGAS) yl a..o; Nonna..o; de Auditoria GubernamentalNAGU, y comprendel a revi..o; ón y análi..o;i..o; se ectvi<
de la documentación que S Lo;tental a..o; dvi ersa...; fases de-lárea de persona , co1n()
son: sel tl'"C ón de personal supervi..o; ón y evaluac ón. ElExa1nen E.o;pecial .abarc.a.
elperíodo comprendido elltre el02 de Enero al31 d< Diciembre del201O.
4. ANTECEDENTES Y BASE LEGAL
VALLE GRANDE SA, e.o; una empreu con Personería Jurfdci :a, con auton()mía
Polític-a, Econ óti t.a. ! Adnlinsi tratvi a, enlos asuntos de su competencia,confOrmelo
determina elArt. 191> de la Con.<. ;ituc::iór Polític:a delEstado Peruano.
BASE LEGAL
ley Orgánci a del"-•linisteroi Públci o.
Gaceta Of ci alExtraordinaria N<) 5.262, de ftc::ha 11 de septei mbre de 1 .998. Ley
Orgánci a delTrabajo.
Gaceta Oficial Extrao.•dinaria N<) 5.152, de techa 16 de junio de 1.997. Estatuto de
personal del l\•linisterio Público.
Gaceta Oficial N<:l 36.654 de techa 04 de marzo de 19-99.
Con vención Colectiva de Trabajo par a el personal obrero, vigente.
S. COMUNICACIÓN DE HALLAZGOS
VALLEGRANDE S.A
Durante el trabajo de campo se detem1inaron llallazgos de Auditoria, los 1nismos que en
cumplimiento a la NAGU 3.60 Co tlUnicación de llallazgos de Auditoria, fueron
co.nunit."ados, a l<>s funcion arios y servidor re.spon.o. ;able.o;, dándole..; la
oportunidad de ejercer la..o; aclaraciones y/o con-.entarios, los 1HiS1tlOS que fueror
evaluados por La Comi.o.;ión de Auditorla y con.o.;iderados al emitir el presente
lnfO:rme.
l. No hay manuales de funciones -Teniendo en cuenta que no existe una norma que
obligue a las compañías a tener este tipo de herramienta considerado de vital importancia,
se recomienda elaborar los manuales de funciones teniendo en cuenta que cada
füncionario se debe responsabilizar por las tareas asignadas evitando
d uplicidad en las mismas, evitando que esto que se presente desperdicios y perdida de
materia prima.
l. No hay manuales de procesos y procedimientos.Se recomienda elaborar estos
manuales pam que cada una de las tareas se encuentren debidamente coordinadas bajo
unos esq uemas claros y precisos en busca de tener un orden dentro de la compañia.
1.
Existe Reglamento de trabajo; pero, no hay Reglamento de Higiene y
Seguridad Industrial
Art. 104 C.S.T. El reglamento de t rabajo es el conjunto de nonnas que determina las
condiciones a que deben S<\ietarse el empleador y sus trabajadores en la prestación del
servicio; se recomienda fgarlo en un lugar visible y fácil acceso pam los empleados y
evitar posibles sanciones administrativas.
1.- DOCUMENTOS Y REGISTROS FUENTES
l. Regi..o;t,•o de Planilla y boleta..;
2. Regi..o;tro de trabajadores según reloj digital
3. Regi..o;tro de carga de personal
JI. MARCAS DE A UDITOR
l.
Correcto
111. PROCEDIMIENTOS
l. REVISION DE LIBROS DE CONTABILIDAD
2.
VERIFICACION DE TRABAJADORES
3. VERIFICACION DE PI.ANILLAS IV. CONCLUSIONES
Segú " el rt-<ultodó del tXAillth reali2odó a lóregL<trós de pla hilla.< t-<1<p1re<ffita uh
<óhteo idó rAZóMblt
Excepto en importante a pagar a gerente.o; dice: 766572 y debe decir: 63960. Debe
si.nular nombres de c.ada uno de los ejecutivos, e1npleados y obreros.
llLUIILU llll: llii:MIJIIIUlA(;I()NII:S
.üij() 2C>1C>
tilft'«'54 "'.üH S-"-
IUDALGO AUDITORES ASO
BOLIIYA H PJI.8.0
OSMo tt7<MO'I•TA _,t1....., Jtfllfrti1-Tftdtfl7-0f41
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0111112010
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v,,LLt:ue bt o&\ S..\.
Oireocion:Jr.Atoqu.,.N" 1250
RUC:20..7071938
C_OO_tO,.O,.:.0..1_2256
OC2 NCNS fe IJAGAJ.Yt.m::liNACAS
F SO.
HASS't 8/oSCO:
150000
0:e.lPI.EAOO
F.CESE:
..,.,
OASTI'Ve.;
30 OU.SF/IlT.
O CATEO:
&NP<E/00
OOCIO;
O F.PlNSKN;
lf'PNTECRA. AVTOGENEAAOO
V/C.;
t-RS exTFt:. o
C.U.S.P.P.•
P«.V.c-
REMUNERACI ONES
61522CC080/<$
DESCUENTOS
N.\'AC.;
OASV/C.:..
APQR TACIONES O a EMPLEADOR
HI'BERBASICO
135.00
1.500.00
/>FP FONDO: ""
150.00
ESSAl\.D :
ASIGNACKlN fMI.
•••
COMISKlN:
•....-.. v•o
SEGURO R.. REGSET07
73.61
GRATFICACKlN
/>FP SEGURO:
13.20
SEGURO R..
PAGDJCXl7 186.81
DOM..,ICAl
ADB.ANTOS: 0.00
STA.CATEGORU\: SEG\.ROP/>SrriCUlAR
TOTAL REMUNERACION
1. .80
1,500.00
Hl81"K:&yo,31de NcMet'nbte de 20tt
DESCUENTOS
19Ql0 NETO APAGAR
EMPLEADOR TRABAJADOR
BOLBTA Dlt PAliO
OS Mo t17<2Gt1-TR<W
7..Q5..01
RMMo1)4.-»01.TRdtl!21...7-41
Oe
ra.z01'soelalde la empresa
\'\,L.Li:: Ui::lt\t o&\ !\...\.
O Rocic:n:J r.Aroquip.a N" 1250
1
Ot/1112010
Jlf
31/tt/ tO
RUC:27071938
COOtOO;012256
002 NCN9'1:E OE'YSlCU\ERAPRETO
HABet8/oSaoo.
600.00 .ceRERO
OASnve.;
30 C*.SF/oi.T.
TRAS.:
'"""k
F cESE;
O CATEG:
O F.AltN90N:
OOCD;
AFPNTEGAA AVTOGENERIOO
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1-RS.
1-RS.EXTFL o
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C.US.P.P.c
F.N:J'I:ESO•
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...
54.00
REMUNERACIONES DESCUENTOS
HABERBASICO
APORTACIONES DEL EMPLEADOR
&».00 AFPFONDCk 60.00 ESSAL.UD :
L80
ASIGNACKlNFMI.
0.00
CCILI\ ISIOtt
0.88
10.80
SEGUR
O FU.VIC
RE:GSET07
73.61
GRATFICACKlN
18!1i.81
0.00
O(lM..,ICAl
ADB..ANTOS:
0.00
STA.CATEGORIA:
AFPSEGlRO: 528
SEGURO Fti VIC
PJ.GOIC
o•o
SEGURO PAAT1Cu.AR
TOTAL
TOTAL REMUNERACION
523.92
600.00 DESCUENTOS
Hl8nC8)'0,3:> de NcMetnbte de 2011
76Da NETOAPAGAR
Xl7
IUDALGO AUDITORES ASO
EMPLEADOR TRABAJADOR
TARJETA DE CONTROL DE ASISTE NCI A
CARGO:GERE NTE AREA :GERE NCIA
APELLI DOS Y N OMBRES:LIZA NO CERRÓN,Juan
MAf;iAN A
MES:NOVI EMBRE 2010
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Jefe de Personal
TARJ ETA DE CONTROL DE ASISTE NCIA
CARGO:SUB GERE NTE AREA :SUB GEERE NCIA
APELLI DOS Y NOMBRES:LAYMES CABEZAS DIN A
MAf.lAN A
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Jefe de Pe rsonal
TARJ ETA DE CONTROL DE ASI$TENCIA
CARGO:Personal Técnico
AREA :ALMACEN
APELLIDOS Y NOMBR ES:MEDINA CAS,Magall MES:NOVI EMBRE 2010
MAf;iAN A
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Jefe de Pe rsonal
TARJETA DE CONTROL DE AS STENCIA
CARGO: OBRERO AREA :
APELLIDOS Y NOMBRES:OLI VERA PRIETO DEYSI
MAf;iANA
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HIDALGO AUDITORES ASOCIADm
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Auditoria planilla
Rodrigo Condori Silvestre
2012
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