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ESCUELA MILITAR DE INGENIERIA
MCAL. ANTONIO JOSE DE SUCRE
“BOLIVIA”
PROYECTO DE GRADO
PROYECTO DE FACTIBILIDAD PARA LA IMPLEMENTACION
DE UNA HILANDERIA DE ALGODON EN LA PAZ
JUAN CARLOS ANTONIO GARCIA SANCHEZ
LA PAZ, 2009
ESCUELA MILITAR DE INGENIERIA
MCAL. ANTONIO JOSE DE SUCRE
BOLIVIA
PROYECTO DE GRADO
PROYECTO DE FACTIBILIDAD PARA LA IMPLEMENTACION
DE UNA HILANDERIA DE ALGODON EN LA PAZ
JUAN CARLOS ANTONIO GARCIA SANCHEZ
Modalidad: Proyecto de Grado, presentado
como requisito parcial para optar al titulo
de Licenciado en Ingeniería Comercial
TUTOR: ING. MBA. JOHNNY GONZALES HERRERA
LA PAZ, 2009
DEDICATORIA
A mis papás, este logro lo quiero
compartir con ustedes! Ambos ocupan el
lugar mas lindo y especial en mi corazón,
gracias por decirme que SI puedo cuando
yo decía y creía lo contrario.
AGRADECIMIENTOS
A DIOS por darme la fortaleza para ser cada día mejor.
A mi papá, mi mamá, Juan Carlos y Damaris y a mi abuela Andrea por
amarme incondicionalmente…gracias por su apoyo sentimental, anímico,
moral, material y económico siempre.
A mi abuelita Lucila que desde allá arriba me guía, me da fuerzas y me
cuida siempre.
A toda mi querida familia por su apoyo y cariño.
A la ESCUELA MILITAR de INGENIERIA por el prestigio, disciplina y las
mejores oportunidades que me brindó en estos 5 años de mi carrera
universitaria.
A mi tutor, Ingeniero JOHNNY GONZALES HERRERA, por su tiempo,
por toda su colaboración para que este documento se lleve a cabo y por
su amistad.
A Joyce Elliot, por todo su amor, cariño y paciencia, por toda su ayuda y
empuje. Por el día a día y todos aquellos bellos y memorables momentos
que pasamos juntos
A Beatriz Almanci, gracias por aguantarme, acompañarme, entenderme y
apoyarme, siempre estuviste presente cuando lo necesitaba.
A mis revisores, Ingeniero FRANZ COLQUE e Ingeniero CARLOS
ALBERTO GALEAS, por su tiempo y colaboración.
Al Licenciado Humberto Palenque, por su comprensión, apoyo y
colaboración en el desarrollo de este trabajo y sobre todo por su amistad.
Al Tcnl. DIM. José Luis Hinojosa y a mis docentes por todo su apoyo y
colaboración a lo largo de estos años.
Al Tcnl. DIM. Noel Guachalla, por su apoyo y su cariño.
A los señores Fernando Patzi y Julio Rada por su colaboración para la
elaboración de este proyecto de grado.
A todas las personas, que de una u otra manera colaboraron para hacer
realidad este trabajo.
RESUMEN EJECUTIVO
El presente proyecto trata de exponer la factibilidad para la implementación de
una hilandería de algodón en La Paz.
En Bolivia actualmente solo existen dos hilanderías de algodón; Santa Mónica
Cotton Trading Company S.A., con sede en el departamento de Santa Cruz, e
Hilandería Laja S.A. localizada camino a Viacha en la ciudad de El Alto. Santa
Mónica Cotton Trading Company S.A. exporta su producción a mercados del
grupo andino y limita su oferta al mercado nacional a un 5 % del total de su
producción.
Hilandería Laja S.A. produce hilo de algodón, para uso exclusivo de Universal
tex, tiene una de las tecnologías más modernas del mundo en hilandería, con
máquinas automatizadas y procesos optimizados, sin embargo estas dos
empresas no logran abastecer la demanda de este producto, sobre todo en el
eje troncal que es donde principalmente se encuentran las fábricas de
confecciones textiles.
El trabajo pretende cubrir un promedio de 65% de la demanda insatisfecha de
hilados de algodón, que existe en el eje troncal, principalmente en las ciudades
de La Paz y El Alto que es donde se encuentra el mayor numero de empresas
de confecciones textiles en comparación con Cochabamba y Santa Cruz
respectivamente. Para todo esto se determinó la venta y producción mínima de
60 toneladas mensuales lo que hacen 720 toneladas anuales.
Todo esto mediante el estudio de factibilidad para la implementación de una
hilandera de algodón que produzca en un principio hilo de algodón cardado y
open-end.
El proyecto tendrá un alcance temporal de 5 años y será financiado en parte por
el Banco Unión.
En el estudio de mercado realizado se comprueba la demanda insatisfecha y se
la proyecta junto a la oferta al tiempo de vida del proyecto.
Se detalla el precio promedio ponderado de $us. 3.58 por un cono de hilo de
algodón de 1 Kg., y el canal único de distribución directo a la empresa textil
demandante del producto. Para todo el proyecto se utilizo un tipo de cambio de
Bs. 7.04 por $us. 1.
También se define todos los aspectos de la comercialización que incluyen
estrategias de ventas para difundir el producto mediante la creación y diseño
de un sitio web, fuerza de ventas para promocionar los distintos títulos de hilos
de algodón, el contacto con clientes potenciales del sector textil, entre otras.
Mediante el método Brown-Gibson se determina la localización óptima para la
planta en la ciudad de El Alto, mas específicamente en la zona Villa Tunari FAB,
por los beneficios que ofrece la Ley de Promoción Económica numero 2685
promulgada el 13 de Mayo de 2004. También se determina el proceso de
producción y los requerimientos de maquinaria, instalaciones, materia prima e
insumos.
En el análisis financiero se determinó la inversión requerida, maquinaria e
insumos para la elaboración de hilados de algodón y posteriormente establecer
los ingresos, egresos, costos y beneficios del proyecto.
Concluyendo de todo lo anterior que los costos fijos son de $us.80,892 anuales
constantes hasta el final del proyecto, en cambio los costos variables llegan a
$us. 1,576,056 el primer año y estos se incrementan en un 3% anualmente
debido a variaciones en el mercado al igual que el costo unitario de $us. 2.19
para el primer año.
Se tiene una inversión total de $us. 1,545,446 de los cuales el 24% será
financiado por el Banco Unión a una tasa de interés del 6.7%, y un 76%
restante será aporte propio.
Con esta información se estructuran dos flujos de caja, uno considerando el
financiamiento y el otro sin el mismo; todo esto con fines comparativos, que
permiten demostrar la factibilidad económica del Proyecto de implementar una
planta productora de hilados de algodón, a través de los indicadores más
importantes que son el Valor Actual Neto, la Tasa Interna de Retorno, el Periodo
de Recuperación de Capital y finalmente la relación Beneficio Costo. Este ultimo
nos indica que por cada $us.1 invertido se gana $us. 0.33.
Y por ultimo se realizaron los análisis de Sensibilidad y de Riesgo.
Con todo esto los números de la evaluación nos indican un proyecto exitoso
financiera y económicamente.
ÍNDICE DE CONTENIDO
Pág.
1
GENERALIDADES .................................................................................... 1
1.1
INTRODUCCION ....................................................................................... 1
1.2
ANTECEDENTES ...................................................................................... 3
1.2.1
El Algodón ................................................................................................. 3
1.2.2
Aplicaciones y Características ................................................................... 4
1.2.3
Importancia Económica del Algodón.......................................................... 5
1.2.4
El Mercado del Algodón y los Textiles en Bolivia ....................................... 6
1.3
PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA ...................................................... 11
1.3.1
Identificación del Problema ...................................................................... 11
1.3.2
Formulación del Problema ....................................................................... 12
1.4.
OBJETIVOS Y ACCIONES ...................................................................... 12
1.4.1
Objetivo General ...................................................................................... 12
1.4.2
Objetivos Específicos y Acciones ............................................................ 12
1.5
JUSTIFICACION ..................................................................................... 14
1.5.1
Justificación Técnica ................................................................................ 14
1.5.2
Justificación Económica........................................................................... 14
1.5.3
Justificación Social................................................................................... 15
1.5.4
Justificación Ambiental ............................................................................ 15
1.6
ALCANCES.............................................................................................. 15
1.6.1
Alcance Temático ................................................................................... 15
1.6.2
Alcance Geográfico.................................................................................. 15
1.6.3
Alcance Temporal .................................................................................... 16
1.6.4
Determinación del Producto ..................................................................... 16
2.
MARCO TEORICO .................................................................................. 17
2.1
CARACTERISTICAS DEL PRODUCTO .................................................. 19
2.1.1
Conceptos Básicos .................................................................................. 20
2.1.2
Análisis del Comportamiento de la Industria Textil .................................. 21
i
2.2
ESTRATEGIA DE MERCADO ................................................................ 22
2.2.1
Métodos para la Proyección de Mercados .............................................. 22
2.2.1.1 Estadística .............................................................................................. 22
2.2.1.2 Pronósticos .............................................................................................. 23
2.2.2
Estructura de Análisis de Mercado .......................................................... 26
2.2.2.1 Análisis de la Oferta ................................................................................. 27
2.2.2.2 Análisis de la Demanda ........................................................................... 27
2.2.2.3 Análisis de los Precios ............................................................................. 28
2.2.2.4 Análisis de Comercialización ................................................................... 29
2.2.2.5 Análisis del Mercado Objetivo .................................................................. 29
2.2.2.6 Segmentación de Mercado ...................................................................... 30
2.2.3
Mercado ................................................................................................... 32
2.2.3.1 Penetración de Mercado .......................................................................... 32
2.2.3.2 Determinar el Mercado Potencial ............................................................. 33
2.2.4
Comercialización...................................................................................... 34
2.2.4.1 Marketing y Estrategia Comercial ........................................................... 34
2.3.
SISTEMA DE PRODUCCION .................................................................. 35
2.3.1
Determinación del Tamaño ..................................................................... 35
2.3.2
Localización ............................................................................................. 36
2.3.2.1 Método Brown-Gibson ............................................................................. 37
2.3.3
Proceso Productivo .................................................................................. 38
2.3.4
Diagrama de Flujo.................................................................................... 38
2.3.5
Balance de Materia .................................................................................. 39
2.3.6.
Ingeniería de Proyectos ........................................................................... 40
2.3.6.1 Tecnología ............................................................................................... 40
2.3.6.2 Procesos Productivos .............................................................................. 41
2.3.6.3 Infraestructura ......................................................................................... 41
2.3.6.4 Determinación de Necesidades de Insumos ........................................... 41
2.4
ESTRUCTURA ADMINISTRATIVA ORGANIZACIONAL ........................ 42
2.4.1
Administración ......................................................................................... 42
2.4.2
Organización ........................................................................................... 43
ii
2.4.3
Organigrama ........................................................................................... 43
2.4.4
Manual de Funciones............................................................................... 44
2.5
ANALISIS Y EVALUACION FINANCIERA ............................................... 44
2.5.1
Inversión .................................................................................................. 44
2.5.1.1 Activos Fijos ............................................................................................. 44
2.5.1.2 Activos Intangibles ................................................................................... 45
2.5.1.3 Capital de Trabajo ................................................................................... 45
2.5.2
Costos ..................................................................................................... 45
2.5.2.1 Definición de Costo .................................................................................. 46
2.5.2.2 Factores de Costo.................................................................................... 46
2.5.3
Estudio Financiero .................................................................................. 49
2.5.3.1 Financiamiento......................................................................................... 49
2.5.3.2 Flujo de Caja Proyectado ......................................................................... 50
2.5.4
Evaluación del Proyecto .......................................................................... 52
2.5.4.1 Evaluación Financiera ............................................................................. 52
2.5.4.2 Valor Actual Neto (VAN) .......................................................................... 52
2.5.4.3 Tasa Interna de Retorno (TIR) ................................................................. 53
2.5.4.4 Periodo de Recuperación de Capital (PRC) ............................................ 54
2.5.4.5 Relación Beneficio/ Costo (B/C)............................................................... 54
2.5.4.6 Análisis de Sensibilidad ........................................................................... 55
2.5.5
Simulación de Monte Carlo ..................................................................... 56
2.5.5.1 Simulación ............................................................................................... 56
2.5.5.2 Modelos de Simulación ............................................................................ 56
2.5.5.3 Modelos de Simulación de Monte Carlo .................................................. 56
3.
MARCO PRACTICO ................................................................................ 57
3.1
DISEÑO METODOLOGICO..................................................................... 57
3.2
ESTUDIO DE MERCADO ........................................................................ 59
3.2.1
Análisis de la Industria Textil en Bolivia ................................................... 59
3.2.1.1 Identificación y Mapeo de la Cadena Productiva de Textiles ................... 61
3.2.2
Estructura del Mercado ............................................................................ 64
iii
3.2.3
Comportamiento del Mercado .................................................................. 64
3.2.4
Demanda y Oferta de Hilo de Algodón .................................................... 64
3.2.4.1 Demanda de Hilo de Algodón en Bolivia.................................................. 65
3.2.4.2 Oferta de Hilo de Algodón en Bolivia ....................................................... 70
3.2.5
Demanda Insatisfecha ............................................................................ 72
3.2.6
Estudio de Proveedores de Fibra de Algodón ........................................ 73
3.2.7
Estrategia de Comercialización ............................................................... 75
3.2.7.1 Marketing Mix .......................................................................................... 75
3.3
ESTUDIO TECNICO ................................................................................ 84
3.3.1
Tamaño Optimo de la Planta ................................................................... 84
3.3.1.1 Determinación del Tamaño Optimo de la Planta...................................... 84
3.3.2
Localización de la Planta ......................................................................... 85
3.3.2.1 Factores de Localización ......................................................................... 85
3.3.2.2 Método Brown-Gibson ............................................................................. 86
3.3.3
Proceso Productivo del Hilo de Algodón ................................................. 90
3.3.4
Balance de Materia ................................................................................. 96
3.3.4.1 Sistema de Producción y Consumo ........................................................ 96
3.3.4.2 Balance de Materia ................................................................................. 97
3.3.5
Requerimientos ........................................................................................ 98
3.3.5.1 Requerimientos de Maquinaria ................................................................ 98
3.3.5.2 Requerimientos de Materia Prima............................................................ 99
3.3.5.3 Requerimientos de Insumos .................................................................... 99
3.3.5.4 Requerimientos de Construcciones e Instalaciones Requeridas ............. 99
3.3.5.5 Requerimientos de Servicios básicos ...................................................... 99
3.3.6
Lay Out de la Planta .............................................................................. 100
3.4
ESTUDIO ORGANIZACIONAL ............................................................ 102
3.4.1
Estructura Organizacional de la Planta ................................................. 102
3.4.2
Manual de Funciones ............................................................................ 103
3.4.3
Requisitos para la Constitución de la Empresa ..................................... 108
3.4.3.1 Tipo de Sociedad .................................................................................. 108
3.4.3.2 Régimen Legal ....................................................................................... 109
iv
3.4.4
Estructura de Gastos Administrativos .................................................... 109
3.5
ESTUDIO ECONOMICO - FINANCIERO ............................................. 111
3.5.1
Costos del Proyecto ............................................................................... 111
3.5.1.1
Detalle de los Costos del Proyecto ...................................................... 111
3.5.1.2
Estructura y Resumen de Costos ........................................................ 115
3.5.2
Inversiones del Proyecto ...................................................................... 116
3.5.2.1
Inversión en Maquinaria ...................................................................... 116
3.5.2.2
Inversión en Obras Físicas .................................................................. 117
3.5.2.3
Inversión en Activos Fijos .................................................................... 117
3.5.2.4
Inversión en Activos Diferidos .............................................................. 119
3.5.2.5
Inversión en Capital de Trabajo ........................................................... 120
3.5.3
Fuentes de Financiamiento .................................................................. 121
3.5.4
Ingresos por Ventas de Hilo de Algodón .............................................. 122
3.5.5
Proyección del Flujo Neto de Caja del Proyecto ................................... 123
3.5.5.1
Calculo del Valor de Desecho de los Activos Fijos .............................. 123
3.5.5.2
Amortización de la Deuda .................................................................... 123
3.5.5.3
Flujo Neto de Caja del Proyecto con Financiamiento ........................... 124
3.5.5.4
Flujo Neto de Caja del Proyecto sin Financiamiento ............................ 126
3.6
EVALUACION DEL PROYECTO .......................................................... 128
3.6.1
Valor Actual Neto (VAN) ...................................................................... 128
3.6.2
Tasa Interna de Retorno (TIR) .............................................................. 129
3.6.3
Beneficio – Costo (B/C) ....................................................................... 130
3.6.4
Periodo de Recuperación de Capital (PRC) ......................................... 130
3.6.4.1
PRC del Proyecto con Financiamiento ................................................. 130
3.6.4.2
PRC del Proyecto sin Financiamiento................................................... 131
3.6.5
Análisis de Sensibilidad ....................................................................... 131
3.6.5.1
Sensibilidad del Proyecto con Financiamiento ...................................... 131
3.6.5.2
Sensibilidad del Proyecto sin Financiamiento ....................................... 133
3.6.6
Análisis de Riesgo ................................................................................ 135
3.6.6.1
Riesgo del Proyecto con Financiamiento .............................................. 135
3.6.6.2
Riesgo del Proyecto sin Financiamiento ............................................... 136
v
4.
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES ....................................... 137
4.1
CONCLUSIONES ................................................................................. 137
4.2
RECOMENDACIONES ........................................................................ 139
BIBLIOGRAFIA
ANEXOS
vi
ÍNDICE DE TABLAS
Pág.
TABLA 1:
Clasificación de Empresas ................................................................. 1
TABLA 2:
Variedades de Algodón y su Procedencia ........................................... 3
TABLA 3:
Precios Internacionales de Exportación de Fibra de Algodón ............ 5
TABLA 4:
Numero de Industrias Textiles Registradas en Fundempresa ............. 7
TABLA 5:
Demanda de Hilo de Algodón de la Industria Textil ............................. 7
TABLA 6:
Producción de las Hilanderías en Bolivia ............................................ 9
TABLA 7:
Producción de las Hilanderías en Bolivia para el Mercado Local ...... 10
TABLA 8:
Acciones del Proyecto ....................................................................... 13
TABLA 9:
Marco Teórico.................................................................................... 18
TABLA 10: Símbolos para la Elaboración de Flujogramas de Procesos ............. 38
TABLA 11: Diseño Metodológico ......................................................................... 58
TABLA 12: Demanda Histórica de Hilo de Algodón a Nivel Nacional .................. 66
TABLA 13: Empresas Textiles Registradas en Fundempresa ............................. 66
TABLA 14: Empresas Textiles Registradas en la Cámara de Industrias ............. 68
TABLA 15: Pronostico de la Demanda en Bolivia ................................................ 69
TABLA 16: Hilanderías de Algodón en Bolivia ..................................................... 70
TABLA 17: Oferta Histórica de Hilo de Algodón .................................................. 71
TABLA 18: Pronostico de la Oferta en Bolivia ..................................................... 71
TABLA 19: Demanda Insatisfecha Expresada en Toneladas Métricas ................ 72
TABLA 20: Datos del Cultivo de Fibra de Algodón en Bolivia ............................. 74
TABLA 21: Precios de Hilos Cardados de Santa Mónica Cotton ......................... 80
TABLA 22: Precios de Hilos Open-End de Santa Mónica Cotton ........................ 80
TABLA 23: Precio Promedio Ponderado.............................................................. 80
TABLA 24: Localización por Factores Objetivos del Método Brown-Gibson........ 86
TABLA 25: Índices de los Factores Objetivos ...................................................... 86
TABLA 26: Localización por Factores Subjetivos del Método Brown-Gibson ...... 87
TABLA 27: Resumen de Resultados de Localización por Factores Subjetivos ... 87
TABLA 28: Consolidación de la Localización por Factores.................................. 87
vii
TABLA 29:
Índices de los Factores Subjetivos .................................................. 88
TABLA 30:
Índices de las Medias de Preferencia de Localización .................... 88
TABLA 31:
Proceso de Producción.................................................................... 91
TABLA 32:
Detalle de Maquinaria Necesaria para la Producción ...................... 98
TABLA 33:
Descripción de las Funciones del Cargo ....................................... 106
TABLA 34:
Estructura de Gastos Administrativos ............................................ 110
TABLA 35:
Resumen de Costos de Personal .................................................. 111
TABLA 36:
Costos de Materia Prima ............................................................... 113
TABLA 37:
Costos de Insumos ........................................................................ 113
TABLA 38:
Costos de Promoción .................................................................... 114
TABLA 39:
Estructura de Costos ..................................................................... 115
TABLA 40:
Resumen de Costos Totales Anuales ........................................... 115
TABLA 41:
Inversión en Maquinaria y Equipo ................................................. 116
TABLA 42:
Inversión en Obras Físicas ............................................................ 117
TABLA 43:
Inversiones en Activos Fijos .......................................................... 117
TABLA 44:
Depreciación.................................................................................. 118
TABLA 45:
Depreciación de Activos Fijos........................................................ 118
TABLA 46:
Inversión para la Constitución de la Empresa ............................... 119
TABLA 47:
Inversión de Puesta en Marcha del Proyecto ................................ 119
TABLA 48:
Capital de Trabajo por el Método de Déficit Acumulado ................ 120
TABLA 49:
Estructura de Financiamiento ........................................................ 122
TABLA 50:
Ingresos por Ventas ..................................................................... 122
TABLA 51:
Valor de Desecho .......................................................................... 123
TABLA 52:
Amortización de la Deuda ............................................................. 124
TABLA 53:
Flujo Neto de Caja del Proyecto con Financiamiento ................... 125
TABLA 54:
Flujo Neto de Caja del Proyecto sin Financiamiento ..................... 126
TABLA 55:
Comparación de los Flujos Netos de Caja del Proyecto ............... 127
TABLA 56:
Resumen de Indicadores de Evaluación ....................................... 131
TABLA 57:
Análisis de Sensibilidad con Financiamiento ................................. 131
TABLA 58:
Análisis de Sensibilidad sin Financiamiento .................................. 133
viii
ÍNDICE DE FIGURAS
Pág.
FIGURA 1:
Precio del Algodón en el Mercado Internacional ............................... 6
FIGURA 2:
Demanda de Hilo de Algodón en la Industria Textil ......................... 8
FIGURA 3:
Producción de las Hilanderías en Bolivia ......................................... 9
FIGURA 4:
Producción de las Hilanderías en Bolivia para el Mercado Local .... 10
FIGURA 5:
Marco Teórico ................................................................................. 17
FIGURA 6:
Análisis de Mercado ........................................................................ 26
FIGURA 7:
Diseño Metodológico ....................................................................... 57
FIGURA 8:
El Clúster de Textiles y Confecciones ............................................. 63
FIGURA 9:
Pronostico de la Demanda en Bolivia .............................................. 69
FIGURA 10: Pronostico de la Oferta en Bolivia ................................................... 72
FIGURA 11: Demanda, Oferta y Demanda Insatisfecha...................................... 73
FIGURA 12: Logo de HilAlgoBol Ltda. ................................................................. 75
FIGURA 13: Cono de Plástico ............................................................................. 77
FIGURA 14: Conos de Hilo de Algodón ............................................................... 78
FIGURA 15: Producto Embolsado y Empaquetado en Paletas .......................... 78
FIGURA 16: Canal de Distribución ..................................................................... 81
FIGURA 17: Diseño de la Página Web de HilAlgoBol Ltda.................................. 83
FIGURA 18: Localización de la Planta ................................................................. 89
FIGURA 19: Descripción del Proceso de Producción .......................................... 90
FIGURA 20: Flujo-grama del proceso de Elaboración de Hilos Cardados........... 94
FIGURA 21: Flujo-grama del proceso de Elaboración de Hilos Open-End .......... 95
FIGURA 22: Sistema de Producción y Consumo ............................................... 96
FIGURA 23: Flujo Másico de la Elaboración de Hilos de Algodón ....................... 97
FIGURA 24: Lay Out de la Planta de Hilados de Algodón ................................ 100
FIGURA 25: Diseño Externo de la Planta .......................................................... 101
FIGURA 26: Organigrama de la Empresa ......................................................... 102
FIGURA 27: Sistema Financiero de HilAlgoBol Ltda. ........................................ 121
ix
FIGURA 28: Análisis de Sensibilidad en Crystal-Ball ........................................ 132
FIGURA 29: Análisis de Sensibilidad en Crystal-Ball ........................................ 134
FIGURA 30: Análisis de Riesgo en Crystal-Ball ................................................ 135
FIGURA 31: Análisis de Riesgo en Crystal-Ball................................................. 136
x
ÍNDICE DE ANEXOS
ANEXO 1:
PIB a Precios Constantes Según Actividad Económica
ANEXO 2:
Ficha de Descripción de Cargo
ANEXO 3:
Detalle de Ventas de Hilo de Santa Mónica Cotton
ANEXO 4:
Avalúo de Terreno Industrial
ANEXO 5:
Fotografías de la Maquinaria
ANEXO 6:
Cortes Laterales de la Planta
ANEXO 7:
Requisitos Legales para la Constitución de una S.R.L.
ANEXO 8:
Artículos 7,8 y 9 de la Ley 2685
ANEXO 9:
Cotización de la Maquinaria
ANEXO 10: Tabla de la Vida Útil de Activos Fijos
ANEXO 11: Ficha de Productos de Crédito y Detalle de las Garantías
xi
Esquema General del Proyecto
sgsthhhsgsghhhs
PROYECTO DE FACTIBILIDAD PARA LA IMPLEMENTACION DE UNA HILANDERIA DE ALGODÓN EN LA PAZ
Introducción
Antecedentes
Planteamiento del Problema
Generalidades
Objetivos y Acciones
Justificación
Alcance
Características del Producto
Estrategia de Mercado
Marco Teórico
Sistema de Producción
Estructura Administrativa
Organizacional
Análisis y Evaluación Financiera
Diseño Metodológico
Estudio de Mercado
Marco Práctico
Estudio Técnico
Estudio Organizacional
Estudio Económico - Financiero
Evaluación del Proyecto
Conclusiones y
Recomendaciones
Conclusiones
Recomendaciones
Bibliografía y Anexos
FUENTE Y ELABORACION: Propia
0
1.
GENERALIDADES
1.1
INTRODUCCION
La idea de este proyecto surge en la necesidad de que en el departamento de
La Paz se instale una hilandería de algodón que ofrezca un producto de calidad
directamente al mercado local debido a la demanda que presenta el mercado
actual.
La elaboración de este proyecto trata de exponer la factibilidad para la
implementación de una hilandería de algodón en La Paz.
El tamaño ideal de empresa para este proyecto es mediana empresa, según la
clasificación que se da en Bolivia y que podemos ver a continuación: (Tabla 1):
Variables
Número de
personal
ocupado
Valor de Ventas
Anuales (En
Bs.)
TABLA 1.
CLASIFICACION DE EMPRESAS
Micro
Pequeña
Mediana
Empresa
Empresa
Empresa
1 a
4
1 a 855.000
5
a
855.001 a
4.270.000
14
15 a
49
4.270.001 a
17.080.000
Grande
Empresa
Mayor o igual
a 50
Más de
17.080.000
FUENTE:INE
ELABORACION: Propia
La fibra de algodón de la cual se obtiene el hilo de algodón, es indispensable
para la industria textil la cual utiliza este hilado para elaborar prendas de óptima
calidad con las cuales se fabrica todo tipo de artículos de vestir.
No existe ningún otro producto que pueda remplazar las características y
propiedades que posee el algodón.
1
En la actualidad, las hilanderías de algodón nacionales son sólo dos; Santa
Mónica Cotton Trading Company S.A., con sede en el departamento de Santa
Cruz, e Hilandería Laja S.A. localizada camino a Viacha en la ciudad de El Alto.
Estas importan la materia prima (algodón) especialmente de Estados Unidos de
América, Brasil, Perú y Paraguay.
La producción de estas dos hilanderías se orienta al mercado nacional e
internacional de tejido plano y tejido de punto.
Santa Mónica Cotton Trading Company S.A. exporta su producción a mercados
del grupo andino y limita su oferta al mercado nacional a un 5 % del total de su
producción1.
Hilandería Laja S.A. produce hilo de algodón, para uso exclusivo de Universal
Tex, tiene una de las tecnologías más modernas del mundo en hilandería con
máquinas automatizadas y procesos optimizados.
Luego de analizar ciertos datos estadísticos sobre la demanda creciente de
textiles se ha considerado crear una hilandería de algodón en La Paz.
En el presente, mediante un estudio de mercado se espera comprobar la
factibilidad de dicho proyecto. Para proceder con el estudio técnico necesario
que determinará los requerimientos y en base a un estudio financiero, previo
estudio organizacional para determinar la conformación de la planta, se
anticipan los costos e inversiones requeridos.
Por último se evaluará el proyecto para determinar y comprobar su factibilidad.
1
Santa Mónica Cotton Trading Company S.A.
2
1.2
1.2.1
ANTECEDENTES
El Algodón
El algodón es la planta textil de fibra más importante del mundo y su cultivo es
de los más antiguos; según la Biblia fue conocido en épocas remotas por lo
hebreos pero quienes lo introdujeron en Europa fueron los fenicios que lo traían
de Alto Egipto. En América las culturas mayas e incaicas elaboraban sus
prendas con su fibra.
El algodón es una planta malvácea de tallos verdes al principio y rojos al
florecer, sus hojas son alternas, las flores amarillas con manchas encarnadas, y
fruto capsular que contiene de 15 a 20 semillas envueltas en una borra muy
larga y blanca que sale y se desarrolla al abrirse la cápsula.
Casi todas las distintas especies de algodón son originarias de América tropical,
Asia y África. Sin embargo, se ha establecido la clasificación a continuación en
la Tabla 2.
TABLA 2.
VARIEDADES DE ALGODÓN Y SU PROCEDENCIA
ESPECIES
G. hirsuntum
G. barbadendse
G. arboreum
G. herbaceum
PROCEDENCIA
América Central y Sur de México
Valles de Peru
India y Arabia
India y Arabia
FUENTE Y ELABORACION: propia
Actualmente el algodón se cultiva a nivel mundial.
3
1.2.2
Aplicaciones y Características
La transformación del algodón requiere la ejecución de una serie de
operaciones, como son el pizcado, en el cual se extienden los copos y se
limpian de impurezas, el cardado, el peinado y el estirado, hasta la obtención de
la fibra utilizada para la hilatura.
Cada fibra está compuesta de 20 ó 30 capas (20 al 1, 30 al 1) de celulosa,
enrolladas en una serie de resortes naturales. Cuando la cápsula de algodón (o
cápsula de las semillas) se abre, las fibras se secan enredándose unas con
otras, siendo entonces ideales para hacer hilo.
Distintas características, hacen del algodón un producto único: sus fibras son
blandas y aislantes, resisten la rotura por tracción, como para permitir la
confección de tejidos, admiten el blanqueado y teñido.
El algodón es una planta muy apreciada debido a que sólo el 10% de su peso
se pierde en el proceso de producción. Su pulpa es ordenada de tal manera
que proporciona al algodón propiedades únicas, de durabilidad, resistencia y
absorción2. Estas son las partes de una planta de algodón3:
Raíz: La raíz principal es axonomorfa o pivotante. El algodón textil es una planta
con raíces penetrantes de nutrición profunda.
Tallo: La planta de algodón posee un tallo erecto y con ramificación regular.
Existen dos tipos de ramas, las vegetativas y las fructíferas.
Hojas: Las hojas son pecioladas, de un color verde intenso, grandes y con los
márgenes lobulados.
2
3
CAMACHO, Limbert, Mapeo de la cadena del algodón, Cámara Nacional de Industrias 2002
http://www.pecaltex.com.mx/SobreelAlgod%C3%B3n/Caracteristicas.aspx
4
Flores: Las flores son dialipétalas, grandes, solitarias y penduladas.
Fruto: El fruto es una cápsula en forma ovoide, que tiene de tres a cinco
carpelos, que a su vez contienen de seis a diez semillas cada uno. La longitud
de la fibra varía entre 20 y 45 cm, con un peso de 4 a 10 gramos.
1.2.3
Importancia Económica del Algodón
Del algodón se obtienen otros productos: materias primas para fabricar jabón,
celulosa que se utiliza en algunos cosméticos, fibras para prendas de vestir,
productos farmacéuticos, material para explosivos, aceites y otros. Incluso, el
papel moneda con que se hace el Euro está confeccionado completamente de
algodón. También el dólar, en sus versiones actuales, está elaborado con esta
fibra4.
El algodón tuvo un crecimiento en su precio a nivel mundial en el 2005 hasta el
2007 como se puede observar en la Tabla 3 y en la Figura 1.
TABLA 3.
PRECIOS INTERNACIONALES DE EXPORTACION DE FIBRA DE
ALGODÓN
Año
Dólares por Tonelada
2000
1.336,43
2001
934,01
2002
900,28
2003
1.323,43
2004
1.233,14
2005
1.108,98
2006
1.153,24
2007
1.432,10
FUENTE: BCP
ELABORACION: Propia
4
http://www.pecaltex.com.mx/SobreelAlgod%C3%B3n/Importanciaeconomica.aspx
5
FIGURA 1.
PRECIO DEL ALGODÓN EN EL MERCADO INTERNACIONAL
FUENTE: BCP
ELABORACION: Propia
Los principales países productores de algodón, en el mundo, han sido
tradicionalmente: la Unión Soviética, China y los Estados Unidos, seguidos por
la India, Pakistán y Brasil. La producción de algodón en la última década se ha
calculado en miles de toneladas métricas.
Los países que consumen más algodón en el mundo son:
China, India, Estados Unidos, Pakistán y todos los países Europeos5.
1.2.4
El Mercado del Algodón y los Textiles en Bolivia
La industria textil en Bolivia inicia sus actividades en la década de los años 20
con la creación de las primeras hilanderías y tejedurías en lanas y algodón6.
5
6
http://www.pecaltex.com.mx/SobreelAlgod%C3%B3n/Importanciaeconomica.aspx
http://bo.kalipedia.com/historia-bolivia/tema/bolivia-en-siglo-xix/industria-textil-comercio.html
6
Actualmente el algodón es importado de otros países, como Estados Unidos,
Brasil, Paraguay y Perú, ya que la producción en el país es mínima siendo más
rentable para los agricultores producir soya.
A diciembre de 2008 el principal producto que explicó la variación positiva de las
exportaciones del departamento de La Paz fueron los productos textiles7.
A continuación (Tabla 4) se muestra el detalle de la cantidad de empresas
textiles
registradas
por
Fundempresa
(Fundación
para
el
Desarrollo
Empresarial):
TABLA 4.
NUMERO DE EMPRESAS TEXTILES REGISTRADAS EN FUNDEMPRESA
Departamento
Número de Empresas Textiles Registradas
La Paz
Cochabamba
Santa Cruz
94
16
13
FUENTE: Fundempresa
ELABORACION: Propia
En la Tabla 5 y su correspondiente Figura 2 se detalla el volumen de demanda
de esta industria:
TABLA 5
DEMANDA DE HILO DE ALGODÓN DE LA INDUSTRIA TEXTIL
AŇO
DEMANDA
(toneladas métricas por año)
2003
2004
2005
2006
2007
1,200
1,350
1,470
1,520
1,610
2008
1,700
FUENTE: Cámara Nacional de Industrias
ELABORACION: Propia
7
http://www.ine.gov.bo/pdf/boletin/np_2009_05
7
FIGURA 2
DEMANDA DE HILO DE ALGODÓN DE LA INDUSTRIA TEXTIL
FUENTE: Cámara Nacional de Industrias
ELABORACION: Propia
Bolivia cuenta con una superficie aproximada de 200.000 hectáreas (has.)
habilitadas para el cultivo de algodón que se concentra principalmente en el
departamento de Santa Cruz con suelos ricos, clima adecuado, baja infestación
de plagas y cultivo mecanizado. Una hectárea de plantas de algodón tiene un
rendimiento promedio de 12 a 14,7 quintales de fibra de algodón y su cosecha
es anual.8
El sector genera fuentes de empleo para aproximadamente 50.000 familias por
año en Bolivia8. Los principales productos de algodón de Bolivia son: semimanufacturas (algodón sin cardar ni peinar), y manufacturas (camisas y poleras
T-shirts, chompas y jeans).
Los textiles como parte de la manufactura Boliviana tienen una incidencia
significativa en el PIB, a través de los años se ha visto un incremento. (Ver
ANEXO 1).
8
http://www.bolivia.de/es/handel/index092a.html?fr=cnt
8
La producción de las hilanderías en Bolivia, se ha incrementado a 8,400
toneladas métricas el año 2008 con respecto a años anteriores, como se puede
observar en la Tabla 6 y en la Figura 3.
TABLA 6.
PRODUCCION DE LAS HILANDERIAS EN BOLIVIA
AŇO
PRODUCCION
(toneladas métricas por año)
2003
2004
2005
2006
2007
4,896
5,590
5,324
6,264
7,200
2008
8,400
FUENTE: Cámara Nacional de Industrias
ELABORACION: Propia
FIGURA 3.
PRODUCCION DE LAS HILANDERIAS EN BOLIVIA
FUENTE: Cámara Nacional de Industrias
ELABORACION: Propia
9
Y de esta producción, en la Tabla 7 y Figura 4 se ve la producción de las
hilanderías en Bolivia para el mercado local y se registra una baja importante a
partir del año 2005 debido al cierre de la Hilandería SONATEX S.A.
TABLA 7.
PRODUCCION DE LAS HILANDERIAS EN BOLIVIA
PARA EL MERCADO LOCAL
AŇO
PRODUCCION
(toneladas métricas por año)
2003
2004
2005
2006
2007
1,050
1,100
460
490
500
2008
560
FUENTE: Cámara Nacional de Industrias
ELABORACION: Propia
FIGURA 4.
PRODUCCION DE LAS HILANDERIAS EN BOLIVIA
PARA EL MERCADO LOCAL
FUENTE: Cámara Nacional de Industrias
ELABORACION: Propia
10
1.3
1.3.1
PLANTEMIENTO DEL PROBLEMA
Identificación del Problema
Actualmente solo existen dos hilanderías de algodón en el país, Hilandería Laja
S.A. que destina el 100% de su producción para el consumo de sus propias
empresas, y que sólo vende los excedentes de los títulos que ellos necesitan
para su producción9 al mercado local. Santa Mónica Cotton Trading Company
S.A. como ya se mencionó anteriormente limita su oferta al mercado nacional a
un 5 % del total de su producción.
La producción nacional para el mercado interno es mínima, obligando a un gran
número de empresas textiles a, importar el hilo de algodón incurriendo en
compras de lotes grandes lo que implica una mayor cantidad de recursos
financieros para capital de operación.
De acuerdo a la información preliminar obtenida, existe una demanda
insatisfecha que el presente proyecto pretenderá cubrir, ya que el total de la
producción se lo destinará al mercado nacional.
Por tanto existe la necesidad de crear una hilandería de algodón que produzca
y comercialice el hilo de algodón, pudiendo de esta manera satisfacer la
demanda existente en el país.
En el eje troncal de Bolivia, sobre todo en La Paz (lugar donde se encuentran la
mayor cantidad de industrias textiles), existe una demanda creciente de hilo de
algodón por parte de las industrias textiles que no encuentran una alternativa de
compra de esta materia prima, ya que como se mencionó anteriormente solo
9
Entrevista JEFE de planta Hilanderías Laja S.A
11
existe un proveedor que abastece de esta materia prima y que maneja el
mercado de acuerdo a sus intereses.10
1.3.2
Formulación del Problema
La demanda de algodón en el país, particularmente en La Paz es insatisfecha,
lo cual se demostrará en el estudio de mercado, y afecta el desarrollo de la
industria textil.
1.4
1.4.1
OBJETIVOS Y ACCIONES
Objetivo General
Determinar la factibilidad de implementar una hilandería de algodón en La Paz
para cubrir un porcentaje de la demanda insatisfecha.
1.4.2
Objetivos Específicos y Acciones
- Realizar un estudio de mercado
- Elaborar un estudio técnico
- Realizar un estudio organizacional
- Elaborar un estudio económico - financiero
- Realizar la evaluación del proyecto
10
Información obtenida en la Cámara Nacional de Industrias.
12
TABLA 8.
ACCIONES DEL PROYECTO
Objetivos Específicos
Acciones
ESTUDIO DE MERCADO
- Analizar el Comportamiento de la Industria Textil
en Bolivia
- Determinar el comportamiento del Mercado
- Pronosticar la Demanda
- Pronosticar la Oferta
- Determinar la Demanda Insatisfecha
- Estrategia de Comercialización
- Determinar el Tamaño Optimo de la Planta
- Determinar la Localización Optima
- Determinar el Proceso de Producción
ESTUDIO TECNICO
- Realizar el Balance Másico
- Determinar Requerimiento de Maquinaria,
Materia Prima , Insumos e Instalaciones
- Elaborar el Lay Out
- Elaborar el programa de Producción
- Determinar la Estructura Organizacional
ESTUDIO ORGANIZACIONAL
- Elaborar un Manual de Funciones
- Determinar Requisitos para la Constitución
de la Empresa
- Determinar Costos
- Determinar la Inversión del Proyecto
ESTUDIO ECONOMICO
FINANCIERO
EVALUACION DEL PROYECTO
- Determinar la Fuente de Financiamiento
- Construcción del Flujo de Caja Proyectado
- Determinar el VAN
- Determinar el TIR
- Determinar la Relación Beneficio - Costo
- Determinar el Periodo de Recuperación de Capital
- Análisis de Sensibilidad Financiera
- Análisis de Riesgo
FUENTE Y ELABORACION: Propia
13
1.5
1.5.1
JUSTIFICACION
Justificación Técnica
El hilo de algodón proviene de un recurso natural renovable y por ser orgánico y
natural es un producto muy bondadoso en la fabricación especialmente de las
prendas de vestir.
El mayor uso que se le da al hilo de algodón es para la fabricación de textiles de
los que se obtienen prendas de vestir.
La fibra sintética, hoy por hoy, pretende crear una competencia a la fibra de
algodón, sin embargo las bondades que presenta el algodón no tiene punto de
comparación.
La propuesta del presente trabajo implica la factibilidad del alcance a
maquinaria y herramientas para la elaboración de hilo de algodón.
1.5.2
Justificación Económica
El presente proyecto está orientado a implementar una hilandería que pueda
funcionar adecuadamente en los aspectos administrativos, organizacionales,
financieros y de comercialización.
Esto nos llevara a generar utilidades para la empresa y crear niveles aceptables
de retorno económico través de indicadores. (EBITA11 y Beneficio Costo)
Se fomentaría e incentivaría de manera directa e indirecta a la micro, pequeña y
mediana industria textil, lo cual la fortalecería este sector.
11
EBITA : Earning Before Interests, Taxes and Amortizations
14
Y esto a su vez tendría una incidencia positiva en el PIB.
1.5.3
Justificación Social
En base a la creación de una hilandería, se generarán fuentes de trabajo
directas e indirectas y además ofrecerá otra alternativa de aprovisionamiento de
esta materia prima a las empresas Textiles que se verán favorecidas por las
ventajas que representaría comprar hilo de algodón hecho en Bolivia.
1.5.4
Justificación Ambiental
El presente proyecto cumplirá con todo el Reglamento y Control Ambiental de la
Ley del Medio Ambiente (No. 1333), de acuerdo al RASIM12.
1.6
ALCANCES
1.6.1
Alcance Temático
El área en la cual se realizará el presente trabajo es la de Diseño, Preparación y
Evaluación de Proyectos y se utilizarán herramientas de apoyo de las áreas de
Mercadotecnia, Administración de la Producción, Administración de Recursos
Humanos y Finanzas.
1.6.2
Alcance Geográfico
El presente proyecto estará ubicado en el departamento de La Paz. La
demanda que se cubrirá será el mercado nacional exclusivamente.
12
Reglamento Ambiental para el Sector Industrial Manufacturero.
15
Se propone delimitar la localización del proyecto e implementarlo en La Paz por
el gran número de empresas textiles que existen en este departamento, sin
embargo la comercialización está prevista también para los otros dos
departamentos del eje troncal (Cochabamba y Santa Cruz), más adelante en el
trabajo se especificara mediante un estudio la zona optima para la hilandería.
1.6.3
Alcance Temporal
El proyecto se elaborara entre febrero y agosto del presente año 2009.
El alcance temporal del proyecto es de 5 años, ya que será financiado por la
banca privada13.
1.6.4
Determinación del Producto
La siguiente investigación se va a enfocar en la producción de conos de hilo de
algodón cardado y open-end.
13
Asociado al financiamiento, ver ANEXO 11.
16
2.
MARCO TEORICO
FIGURA 5.
MARCO TEORICO
2.1 CARACTERISTICAS DEL PRODUCTO
- Conceptos Básicos
- Analizar el Comportamiento de la
Industria Textil
MARCO TEORICO
2.2 ESTRATEGIA DE MERCADO
- Estructura de Análisis de Mercado
- Marketing y Comercio
- Métodos para la Proyección de Mercados
REALIZAR EL ESTUDIO DE
MERCADO DEL
PROYECTO
2.3 SISTEMA DE PRODUCCION
- Determinación del Tamaño
- Localización
- Ingeniería del Proyecto
REALIZAR EL ESTUDIO
TECNICO DEL PROYECTO
2.4 ESTRUCTURA ADMINISTRATIVA
ORGANIZACIONAL
- Administración de Empresas
- Organización
REALIZAR EL ESTUDIO
ORGANIZACIONAL DEL
PROYECTO
2.5 ANALISIS Y EVALUACION
FINANCIERA
- Evaluación Financiera
- Financiamiento
REALIZAR EL ESTUDIO
ECONOMICO-FINANCIERO
DEL PROYECTO
FUENTE Y ELABORACION: propia
17
Los sustentos teóricos que respaldan el proyecto se desarrollan de acuerdo a lo
siguiente:
TABLA 9.
MARCO TEORICO
Objetivos
Específicos
Acciones
- Analizar el Comportamiento
de la Industria Textil en Bolivia
- Determinar la Estructura del
Mercado
- Determinar el comportamiento del
Mercado
ESTUDIO DE
MERCADO
- Pronosticar la Demanda
- Pronosticar la Oferta
- Estrategia de Comercialización
- Determinar la Demanda Potencial /
Insatisfecha
- Determinar el Tamaño Óptimo de
la Planta
- Determinar la Localización Óptima
- Determinar los Procesos de
Producción
ESTUDIO TECNICO
- Realizar el Balance Másico
- Determinar Requerimiento de
Maquinaria, Materia Prima,
Insumos e Instalaciones
- Elaborar el Lay Out
- Elaborar el programa de
Producción
Marco Teórico
Tópicos de Economía
Mercadotecnia
Mercadotecnia
Estadística,
Mercadotecnia
Estadística,
Mercadotecnia
Mercadotecnia
Mercadotecnia
Administración de la
Producción
Administración de la
Producción
Preparación de Proyectos
Administración de la
Producción
Preparación de Proyectos
Administración de la
Producción
Preparación de Proyectos
Administración de la
Producción
Preparación de Proyectos
Administración de la
Producción
Preparación de Proyectos
Administración de la
Producción
Preparación de Proyectos
…
18
…
Objetivos Específicos
ESTUDIO
ORGANIZACIONAL
Acciones
- Determinar la Estructura
Organizacional
Marco Teórico
Desarrollo Organizacional
Administración de RR.HH
- Elaborar un Manual de Funciones
- Determinar Requisitos para la
Constitución de la Empresa
Desarrollo Organizacional
Desarrollo Organizacional
Administración de RR.HH
- Determinar Costos
- Determinar la Inversión del
Proyecto
ESTUDIO
ECONOMICO
FINANCIERO
EVALUACION DEL
PROYECTO
- Determinar la Fuente de
Financiamiento
- Construcción del Flujo de Caja
Proyectado
- Determinar el VAN
- Determinar el TIR
- Determinar la Relación Beneficio –
Costo
- Determinar el Período de
Recuperación de Capital
- Análisis de Sensibilidad Financiera
-Análisis de Riesgo
Finanzas, Preparación de
Proyectos
Finanzas
Finanzas, Preparación de
Proyectos
Finanzas, Preparación de
Proyectos
Evaluación de Proyectos
Evaluación de Proyectos
Finanzas
Finanzas
Evaluación de Proyectos,
Simulación
Evaluación de Proyectos,
Simulación
FUENTE Y ELABORACION: Propia
2.1
CARACTERISTICAS DEL PRODUCTO14
El algodón en Bolivia como en otros países en vías de desarrollo de África y
América Latina juega un papel importante como fuente de divisas para la
economía, a la vez se constituye en un importante proveedor de empleo
estacional e ingreso para los agricultores.
14
CAMACHO, Limbert, Mapeo de la cadena del algodón, Cámara Nacional de Industrias 2002
19
Es producido a nivel comercial desde 1950 en Bolivia, principalmente por su
fibra, la cual es empleada como materia prima por la industria textil. Sin
embargo, otros elementos del algodón son utilizados por la industria.
El algodón semilla es la segunda fuente de aceite vegetal en el mundo y la torta
de algodón semilla es muy apreciada por su alto contenido proteínico.
Desde finales del siglo 19, el algodón ha enfrentado la creciente competencia
de las fibras sintéticas celulosas como el rayón y las no celulosas como el nylon
y el poliéster.
2.1.1
Conceptos Básicos
El algodón es un cultivo que ha aumentado a gran escala y de él se obtiene la
fibra destinada para la industria textil y algunos aceites extraídos de sus
semillas.
Los grandes productores son: Estados Unidos, China, India, Pakistán, Brasil y
Turquía.
La materia prima (pacas de la fibra de algodón) se alimenta a máquinas
llamadas pick-up (abridoras), en donde se limpia de basura o alguna otra
impureza que esté en las pacas y al mismo tiempo se desmenuza.
Posteriormente se introduce en los batanes donde se mezcla la materia prima
para formar rollos.
El proceso siguiente es el cardado que consiste en la transformación de las
fibras textiles a mechas de aproximadamente cuatro centímetros de diámetro
las cuales se enrollan hasta una longitud de aproximadamente 5,000 metros.
20
Durante el estirado se regulan estas mechas, es decir se separan las mechas
largas y las cortas o rotas. Las mechas generadas del estirado se dirigen hacia
unas prensas de rodillos, las cuales las presionan y estiran para darle volumen
al material.
El siguiente paso es el peinado en el cual se presionan y limpian las nuevas
mechas que tienen un diámetro más pequeño, estas se estiran nuevamente y
se unen y tuercen entre sí para formar una mecha a partir de cuatro.
En el re-estirado se mezclan las mechas resultantes del peinado, en caso de
ser necesario (por ejemplo, algodón y poliéster), para formar una nueva fibra.
Aquí también se obtienen fibras más delgadas por un nuevo estiramiento.
A continuación las mechas siguen el proceso de torsión y tensión
convirtiéndolas en pabilo los cuales se encarretan en bobinas de plástico o
carretes metálicos.
Con la finalidad de dar mayor resistencia a los pabilos, en el proceso de hilado,
se someten a un último estiraje y torsión a partir del cual se obtiene el hilo que
es enrollado en canillas.
Finalmente en el enconado se lleva a cabo una purificación del hilo mediante la
eliminación de impurezas como son: hilos gruesos, cortos, sucios rotos.
2.1.2
Análisis del Comportamiento de la Industria Textil
De acuerdo a estadísticas el INE, en el año 2001 en Bolivia existían 138
empresas (25 grandes, 22 medianas y 91 pequeñas empresas) dentro del
sector textil y de confecciones que generaron 7,153 empleos permanentes.
21
2.2
ESTRATEGIA DE MERCADO
El estudio de mercado es una herramienta de mercadeo que permite y facilita la
obtención de datos, resultados que de una u otra forma serán analizados,
procesados mediante herramientas estadísticas y así obtener como resultados
la aceptación o no y sus complicaciones de un producto dentro del mercado.
Adicionalmente, el estudio de mercado indicara si las características y
especificaciones del servicio o producto corresponden a las que desea comprar
el cliente. Nos indicará igualmente que tipo de clientes son los interesados en
nuestros bienes, lo cual servirá para orientar la producción del negocio.
Finalmente, un estudio de mercado mostrará información acerca del precio
apropiado para el producto y competir en el mercado, o bien imponer un nuevo
precio por alguna razón justificada.
2.2.1
Métodos para la Proyección de Mercados
2.2.1.1
Estadística
La estadística es una ciencia con base matemática referente a la recolección,
análisis e interpretación de datos, que busca explicar condiciones regulares en
fenómenos de tipo aleatorio.
Esta ciencia se ocupa de los métodos y procedimientos para recoger, clasificar,
resumir, hallar regularidades y analizar los datos con la finalidad de ayudar a la
toma de decisiones y en otro caso formular predicciones.
22
2.2.1.2
Pronósticos15
Los pronósticos son la base de cualquier decisión de planificación. Son a la vez,
un arte y una técnica para realizar proyecciones sobre qué pasaría con las
necesidades futuras del mercado y en qué condiciones se comportara. La
previsión de la demanda puede incluir tanto compromisos firmes por parte de
los clientes como el uso de métodos estadísticos, cualitativos y cuantitativos
para predecir necesidades futuras.
Esta última parte hace que las previsiones no sean nunca completamente
correctas sino que abarquen siempre un cierto margen de error.
Este error es mayor cuanto más largo es el horizonte escogido para la
planificación. Para reducir estos errores se recomienda utilizar previsiones
agregadas que, de alguna forma, minimizan el error comparando resultados de
diferentes fuentes o métodos.
a)
Métodos cualitativos
Entre los métodos cualitativos figuran los métodos de juicio, en los que las
opiniones de gerentes y de expertos, los resultados de encuestas de
consumidores y las estimaciones de la fuerza de ventas, se traducen en
estimaciones cuantitativas.
15
•
Estimaciones del volumen de ventas
•
Opinión ejecutiva
•
Investigación de Mercado
•
Método Delphi
Apuntes de clase, Administración de la Producción
23
b)
Métodos cuantitativos
Este método usa datos históricos de la demanda para poder pronosticar, es
decir, se utiliza para pronosticar lo que podría pasar en el futuro.
•
Método Suavizamiento exponencial
El suavizamiento exponencial es la técnica de pronósticos más utilizada.
Las principales razones de popularidad de las técnicas de suavizamiento son:
1. Los modelos exponenciales tienen una precisión sorprendente.
2. Es muy fácil formular un modelo exponencial.
3. El usuario puede comprender como funciona el modelo.
4. Se requiere muy pocos cálculos para usar el modelo.
5. Como se usan datos históricos limitados, son pocos los requisitos de
almacenamiento en computadores.
6. Es fácil calcular pruebas para determinar la precisión del modelo en la
práctica.
En el método solo se necesitan tres datos: el pronóstico más reciente, la
demanda real que se presentó para ese periodo, y una constante de
suavizamiento alfa (menor a 1).
Esta constante determina el nivel de suavizamiento y la velocidad de reacción
ante las diferencias entre pronósticos y hechos.
Cuanto más rápido sea el crecimiento, mayor debe ser la tasa de reacción.
24
La ecuación para un pronóstico de suavizamiento exponencial simple no es más
que:
Donde:
Ft+1: Pronóstico para el periodo T+1
Yt: Valor real en el periodo T
Ft: Pronóstico para el periodo T
α: Constante de suavizamiento
Esta ecuación establece que el nuevo pronóstico es igual al anterior mas una
porción del error (la diferencia entre el pronóstico anterior y lo que en realidad
ocurrió).
•
Método de media móvil simple
Media Móvil Simple
Una media móvil simple combina los datos de demanda de la mayor parte de
los periodos recientes, siendo su promedio el pronóstico para el siguiente
periodo. Una vez que se ha calculado el número de periodos anteriores se debe
de mantener constante.
Después de seleccionar el número de periodos a ser usados se dan pesos
iguales al las demandas para determinar el promedio. El promedio se mueve en
el tiempo en el sentido de que al transcurrir un periodo la demanda del primero
más antiguo se descarta, y se agrega la demanda para el periodo más reciente
para la siguiente operación.
25
Una media móvil simple de n periodos se puede expresar mediante:
Donde:
Yt: Pronóstico para el periodo T
N: Número de observaciones
Xt: Datos reales
2.2.2
Estructura de Análisis de Mercado
Para analizar el mercado se deben conocer cuatro variables fundamentales,
mostradas en la Figura 6.
FIGURA 6.
ANALISIS DE MERCADO
Análisis de Mercado
Análisis
Análisis
Análisis
Análisis de la
de la Oferta
de la Demanda
de los Precios
Comercialización
Conclusiones
del Análisis
de Mercado
FUENTE: SAPAG Nassir y SAPAG Reinaldo. Preparación y Evaluación de Proyectos
ELABORACION: Propia
26
2.2.2.1
Análisis de la Oferta
La oferta es la cantidad de bienes y/o servicios que un cierto número de
oferentes (productores) está dispuesto a poner a disposición del mercado a un
precio determinado16. El propósito de este análisis es el de determinar y medir
las cantidades y las condiciones en las cuales una economía puede y desea
poner a disposición del mercado un bien y/o servicio.
La investigación de campo que se haga deberá tomar en cuenta todos estos
factores con el entorno económico en que se desarrollara el proyecto17:
•
Número de Productores
•
Localización
•
Capacidad Instalada y Utilizada
•
Inversión Fija y Número de Trabajadores
•
Planes de Expansión
•
Calidad y Precio de los Productores
2.2.2.2
Análisis de la Demanda
La demanda es la cantidad de bienes y/o servicios que el mercado requiere o
solicita para buscar la satisfacción de una necesidad específica a un precio
determinado18. El objetivo de este análisis pretende determinar los factores que
afectan el comportamiento del mercado y las posibilidades reales de que el
producto o servicio resultante del proyecto pueda participar de manera efectiva
en aquel mercado.
16
BACA Urbina Gabriel, Evaluación de Proyectos, 4ed. Mc Graw Hill Pág. 43
SAPAG Nassir y Reinaldo. Preparación y Evaluación de Proyectos, 5ed. Mc Graw Hill. Chile,
Pág. 56-57
18
BACA Urbina Gabriel. Op cit. Pág. 17
17
27
Para los efectos de análisis existen tipos de demanda que se pueden clasificar
como13:
•
Demanda insatisfecha, en la que lo producido u ofrecido no alcanza a
cubrir los requerimientos del mercado.
•
Demanda satisfecha, en la que lo ofrecido, es exactamente lo que este
último quiere.
•
Demanda potencial, en la que la demanda tiene aspectos especiales de
consumo; es decir que los demandantes si tienen preferencias por el
producto y/o servicio.
La función de la demanda puede ser estimada mediante encuestas, selección
de mercados representativos para el mercado nacional o basarse en
información obtenida de diferentes individuos, familias y ciudades en un
determinado periodo, mediante la comparación de niveles de consumo y por
último utilizando series de tiempo para análisis de regresiones, haciendo
pronósticos de la demanda.
2.2.2.3
Análisis de los Precios
El precio es la cantidad monetaria a la que los productores están dispuestos a
vender, y los consumidores a comprar un bien o servicio, cuando la oferta y
demanda están en equilibrio19.
En este análisis se toma en cuenta la política de precios, esto quiere decir que
los principios que adoptará el proyecto nos servirán para fijar los precios. Esta
política depende del mercado en el que se desenvuelve la organización,
también influyen los ingresos de los consumidores, el precio histórico, precio de
la competencia, la preferencia de los consumidores y los costos de producción.
19
BACA Urbina Gabriel, Evaluación de Proyectos, 4ed. Mc Graw Hill Pág. 48
28
Para la determinación de precio de venta se utilizara la siguiente relación:
Psi = C up / ( 1 - U)
Donde:
P si = Precio unitario de venta (sin IVA)
C up = Costo unitario de producción
U
= Margen de utilidad
2.2.2.4
Análisis de la Comercialización
La comercialización es la actividad que permite al productor hacer llegar un bien
y/o servicio al consumidor con los beneficios de tiempo y lugar20.
Este análisis es exigido de manera que la organización encamine todos sus
esfuerzos a satisfacer a sus clientes por una ganancia. Hay tres ideas
fundamentales incluidas en la definición del concepto de comercialización:
•
Orientación hacia el cliente
•
Esfuerzo total de la empresa
•
Ganancia como objetivo
2.2.2.5
Análisis del Mercado Objetivo
Definición de los públicos a los que se quiere llegar con la estrategia de
comunicación que forma parte del mix de comunicación y del marketing mix,
determinando sus características demográficas, psicológicas y psicografica,
gustos, costumbres, hábitos, preferencias, tendencias, etc.21
20
21
BACA Urbina Gabriel, Evaluación de Proyectos, 4ed. Mc Graw Hill Pág. 52
GALEAS Carlos Alberto, El plan de marketing, 1ed, 1998
29
Existen cuatro pautas generales para la elección de los mercados objetivos:
•
La compatibilidad con las metas y la imagen de la organización.
•
La igualdad de oportunidad del mercado con los recursos de la
compañía.
•
A largo plazo producir utilidades para sobrevivir.
•
Buscar un mercado con un número pequeño de competidores y tamaño.
2.2.2.6
Segmentación de Mercado22
La segmentación de mercado es el proceso de dividir un mercado en grupos
uniformes más pequeños que tengan características y necesidades semejantes.
Esto no está arbitrariamente impuesto sino que se deriva del reconocimiento de
que el total de mercado está hecho de subgrupos llamados segmentos.
Estos segmentos son grupos homogéneos. Debido a esta similitud dentro de
cada grupo, es probable que respondan de modo similar a determinadas
estrategias de marketing. Es decir, probablemente tendrán las mismas
reacciones acerca del marketing mix de un determinado producto, vendido a un
determinado precio, distribuido en un modo determinado y promocionado de
una forma dada.
La segmentación de mercado se orienta al cliente y por ello es compatible con
el concepto de marketing. Al segmentar, primero se identifican las necesidades
de los clientes dentro de un sub-mercado y luego se decide si resulta practico
diseñar una mezcla de mercadotecnia para satisfacer. Los requisitos para una
buena segmentación son:
22
GALEAS Carlos Alberto, La Esencia de la Estrategia, 1ed, 2008 Pág. 98
30
•
Homogeneidad en el segmento
•
Heterogeneidad entre segmentos
•
Estabilidad de segmentos
•
Los segmentos deben ser identificables y medibles
•
Los segmentos deben ser accesibles y manejables
•
Los segmentos deben ser lo suficientemente grandes como para ser
rentables
A la hora de segmentar, el mercado de una empresa tiene diferentes variables
que lo segmenta. Esto quiere decir, que se pueden diferenciar, qué variables
hacen que un segmento sea potencialmente cliente nuestro, o lo sea del
producto, o lo sea de la competencia, o dentro de los clientes qué variables
determinan que se consuma más de nuestro producto o menos, o qué variables
determinan la fidelidad de un cliente, y otros.
Los criterios generales Son independientes del producto y del comportamiento
del cliente con respecto a él23:
•
Segmentación Geográfica
El mercado se divide según variables como estado, región, tamaño del
municipio, densidad, clima, etc., basándose en la idea de que las necesidades
de los consumidores varían según el área geográfica donde viven.
•
Segmentación Demográfica
En esta segmentación, el mercado está dividido en diferentes grupos en base a
variables como edad, sexo, tamaño de la familia, estado civil y otros.
23
http://www.marketinet.com/ebooks/manual_de_marketing
31
•
Segmentación Psicografica
Se divide a los compradores en diferentes grupos, de acuerdo a deferencias de
estilos de vida, personalidad y clase social.
2.2.3
Mercado
El mercado en economía es cualquier conjunto de transacciones, acuerdos o
intercambios de bienes y servicios entre compradores y vendedores. En
contraposición con una simple venta, el mercado implica el comercio regular y
regulado, donde existe cierta competencia entre los participantes.
El mercado surge desde el momento en que se unen grupos de vendedores y
compradores (concurrencia), y permite que se articule el mecanismo de la oferta
y demanda; de hecho, mercado es también el lugar donde se compran y venden
bienes.
Es muy importante que se especifique con todo cuidado al grupo al cual vamos
a proporcionar el producto o servicio de su producto o servicio.
2.2.3.1
Penetración de Mercado
La estrategia para penetrar el mercado pretende aumentar la participación del
mercado que corresponde a los productos o servicios presentes, por medio de
un esfuerzo mayor para la comercialización.
La penetración del mercado incluye aumentar la cantidad de vendedores, elevar
el gasto publicitario, ofrecer muchas promociones de ventas con artículos o
reforzar las actividades publicitarias.
La estrategia de penetración del mercado es aplicable cuando:
32
•
Cuando los mercados presentes no están saturados con su producto o
servicio concretos.
•
Cuando se podría aumentar notablemente la tasa de uso de los clientes
presentes.
•
Cuando las partes del mercado correspondientes a los competidores
principales han ido disminuyendo al mismo tiempo que el total de ventas
de la industria ha ido aumentando.
•
Cuando la correlación de las ventas en dólares y el gasto para
comercialización en dólares ha sido históricamente alta.
•
Cuando aumentar las economías de escala ofrece ventajas competitivas
importantes.
2.2.3.2
Determinar el Mercado Potencial
El mercado potencial es todo conjunto de personas, organizaciones o
instituciones que tienen la necesidad de un producto, pero puede que cierta
parte de este grupo por algunas razones no está comprando, usando o
apoyando el consumo de tal producto. Una empresa puede determinar el
mercado potencial de su producto, y a partir de esta cifra encontrar su
participación de mercado.
Si las ventas de una empresa abastecen solo una parte de la industria, se
puede comenzar directamente del potencial de ventas y no calcular el mercado
potencial de una industria.
33
2.2.4
Comercialización
La comercialización es un concepto extraído de la ciencia económica, se llama
así a la intermediación entre la oferta y la demanda de mercaderías, con el
objetivo de obtener lucro.
Representa un potente instrumento de difusión del saber por medio de la
propagación de información sobre el origen, características y la tipicidad de los
productos comercializados.
2.2.4.1
Marketing y Estrategia Comercial
Marketing se define como el conjunto de procedimientos utilizados para la
comercialización y distribución de diversos productos entre diferentes
consumidores, con el objetivo de incrementar las ventas y mejorar las utilidades.
Esto se refiere a que se debe abarcar todo el proceso de producción,
comercialización y distribución de los bienes, desde los estudios de mercado
hasta los estudios de distribución y los presupuestos de ventas, lo cual implica
tomar en cuenta los siguientes aspectos.
a)
Mercado meta
El significado de Mercado Meta se relaciona con las necesidades que tienen las
empresas de seleccionar de un segmento de mercado, la población o grupo de
consumidores a los cuales se quiere llegar.
b)
Marketing Mix
Son las variables controlables que la empresa concierta para satisfacer al
mercado meta.
34
Tiene como elementos el
producto, el precio, la plaza, la promoción, el
personal, los procesos y la evidencia física24.
2.3
SISTEMA DE PRODUCCION
2.3.1
Determinación del Tamaño
Está referido a la capacidad de producción instalada, ya sea diaria, semanal,
mensual o anual, la cual depende del tamaño del mercado y tipo de tecnología
a utilizarse.
Es un proceso se pueden distinguir o determinar tres modalidades de
capacidades de producción.
a)
Capacidad normal viable
Esta es referida a la capacidad que se logra en condiciones normales de
trabajo, tomando en cuenta, además del equipo instalado y condiciones
técnicas de la planta, otros aspectos como paros, mantenimientos, cambio de
herramientas, fatiga y demoras.
b)
Capacidad nominal
Esta es la capacidad teórica y a menudo corresponde a la capacidad instalada
según las garantías proporcionadas por el abastecedor de la maquinaria.
24
http://es.wikipedia.org/wiki/Marketing_mix
35
c) Capacidad real
Constituyen las producciones que se obtienen sobre la base de un programa de
producción, pueden ser mayores o menores que los programas en un periodo y
se utiliza para determinar la eficiencia del proceso o de la operación.
Deben ser especificadas las capacidades de producción durante los primeros
años en el que se normaliza la producción.
Entre los factores que tiene relación directa con el tamaño se encuentran:
•
Mercado
•
Proceso Técnico
•
Localización
•
Financiamiento
2.3.2 Localización
La localización adecuada de la empresa que se crearía con la aprobación del
proyecto puede determinar el éxito o fracaso de un negocio25.
La decisión de localizar un proyecto es una decisión a largo plazo con
repercusiones económicas importantes que deben considerarse con la mayor
exactitud posible.
El análisis de la localización adecuada de la empresa involucra no solo el
estudio del lugar optimo de la planta productiva, sino también de las oficinas
administrativas.
25
SAPAG Nassir y Reinaldo. Preparación y Evaluación de Proyectos, 5ed. Mc Graw Hill. Chile,
Pág. 202
36
Para la localización del proyecto se debe incluir por los menos los siguientes
factores globales:
•
Medios y costos de transporte
•
Disponibilidad y costo de mano de obra
•
Cercanía de las fuentes de abastecimiento
•
Factores ambientales
•
Cercanía del mercado
•
Costo y disponibilidad de terrenos
•
Topografía de suelos estructura impositiva legal
•
Disponibilidad de servicios básicos (agua, energía,…)
•
Comunicaciones
•
Posibilidad de desprenderse de desechos
2.3.2.1
El Método de Brown y Gibson
Una variación del método cualitativo por puntos es propuesto por Brown y
Gibson, en el cual combinan factores posibles de cuantificar con factores
subjetivos a los que asignan valores ponderados de peso relativo. El método
consta de cuatro etapas:
•
Asignar un valor relativo a cada factor objetivo.
•
Asignar un valor relativo a cada factor subjetivo.
•
Combinar los factores objetivos y subjetivos, asignándoles una
ponderación relativa para obtener una medida de preferencia de
localización.
•
Seleccionar la ubicación que tenga la máxima medida de preferencia de
localización.
37
2.3.3 Proceso Productivo
El proceso de producción se define como la forma en que una serie de insumos
se transforman en productos, mediante la participación de una determinada
tecnología
(combinación
de
mano
de
obra,
maquinaria,
métodos
y
procedimientos de operación, etcétera)26.
2.3.4 Diagrama de Flujo
Los diagramas de flujo (o flujo-gramas) son diagramas que emplean símbolos
gráficos para representar los pasos o etapas de un proceso. También permiten
describir la secuencia de los distintos pasos o etapas y su interacción27.
Un proceso puede descomponerse en cinco actividades básicas, las cuales son:
Operaciones, Transporte, Inspección, Demora y Almacenamiento.
TABLA 10.
SIMBOLOS PARA LA ELABORACION DE FLUJOGRAMAS DE PROCESOS
ACTIVIDAD
SIMBOLO
Operación
SIGNIFICADO
Representa la transformación de la materia prima de un estado
A a un estado B
Transporte
Desplazamiento de los materiales o del personal de un lugar a
otro.
Inspección
Verificación de cantidad, calidad o ambas
Demora
Implica la interrupción momentánea de un trabajo
Almacenamiento
Resguardo de materiales, bajo control, no se pueden sustraer
sin autorización.
FUENTE: http://www. conamype.org
ELABORACION: Propio
26
SAPAG Nassir y Reinaldo. Preparación y Evaluación de Proyectos, 5ed. Mc Graw Hill. Chile,
Pág. 145
27
ROBBINS; Stephen p., Comportamiento Organizaciónal.8ed.Ed.Perason, México, 1998.Pg.
78
38
2.3.5 Balance de Materia
Los balances de materia se basan en la ley de la conservación de la materia,
que indica que la masa de un sistema cerrado permanece constante, sin
importar los procesos que ocurran dentro del sistema.
La masa que entra en un sistema debe, por lo tanto, salir del sistema o
acumularse dentro de él, es decir:
•
Entradas = Salidas + Acumulación
Los balances de materia se desarrollan comúnmente para la masa total que
cruza los límites de un sistema, pero también pueden enfocarse a un elemento
o compuesto químico. Cuando se escriben balances de materia para
compuestos específicos en lugar de para la masa total del sistema, se introduce
un término de producción.
•
Entradas + Producción = Salidas + Acumulación
El término de producción puede utilizarse para describir velocidades de
reacción. Los términos de producción y acumulación pueden ser positivos o
negativos.
Los balances de materia pueden ser integrales o diferenciales. Un balance
integral se enfoca en el comportamiento global del sistema, mientras que un
balance diferencial se enfoca en los mecanismos dentro del sistema.
Para poder hacer un balance integral de materia primero se deben identificar los
límites del sistema, es decir, cómo el sistema está conectado al resto del
mundo, y cómo el resto del mundo afecta al sistema.
39
Para hacer un balance diferencial de materia se debe describir también el
interior del sistema. En los casos más simples, este se considera homogéneo
(perfectamente mezclado).
2.3.6
Ingeniería del Proyecto28
Comprende los aspectos técnicos y de infraestructura que permitan el proceso
de fabricación del producto y comprende los puntos a continuación29.
2.3.6.1 Tecnología
Consiste en definir el tipo de maquinarias y equipos serán necesarios para
poder fabricar el producto o la prestación del servicio, por ejemplo en el caso de
una empresa metal mecánica tenemos las máquinas de soldar, máquinas de
cortar metal, etc., en una empresa textil tenemos las máquinas de costura recta,
remalladoras, bordadoras y otros.
a) Tecnología tangible
•
Maquinarias
•
Herramientas y otros.
•
b) Tecnología intangible
• Derechos de llave.
• Secretos industriales.
• Marcas.
• Patentes y otros.
28 28
29
BACA Urbina Gabriel, Evaluación de Proyectos, 4ed. Mc Graw Hill
http://www.mailxmail.com/curso-proyectos-inversion/ingenieria-proyecto
40
2.3.6.2 Procesos Productivos
En toda actividad productiva existen procesos que permiten llevar a cabo la
producción de un producto de una manera eficiente que permite un flujo
constante de la materia prima, eficiencia en el uso del tiempo, orden, y otros.
Por tal motivo es importante diseñar los subprocesos dentro del proceso de
producción de tal manera que pueda darse un proceso óptimo en la fabricación
del producto o la prestación del servicio.
2.3.6.3 Infraestructura
Todo proceso de fabricación o de prestación de servicios se realiza en un lugar
físico y dicho lugar debe responder a las necesidades de los procesos que allí
se van a realizar, en tal sentido establecer las características del local o de la
infraestructura en donde se van a llevar estos procesos de producción o de
prestación de servicios, para lo cual se tiene que considerar:
•
El área del local
•
Las características del techo, la pared y de los pisos
•
Los ambientes
•
La seguridad de los trabajadores.
•
Ergonomía
2.3.6.4 Determinación de Necesidades de Insumos
En todo proceso productivo, el uso de materia prima o de insumos que permitan
llevar a cabo el proceso de fabricación del producto.
41
Para ello es necesario en todo proceso de planeación y es importante prever y
por consiguiente determinar las necesidades de insumos durante el horizonte
temporal del proyecto, va a depender de los insumos que se empleen en la
fabricación del producto en cuanto a variedad y cantidad, sumado a ello la
política de inventarios para insumos que en la empresa se puedan establecer.
2.4
ESTRUCTURA ADMINISTRATIVA ORGANIZACIONAL
Consiste en la identificación y clasificación de las actividades requeridas,
agrupamiento de las actividades mediante las cuales se pueden conseguir los
objetivos,
asignaciones
de
cada
agrupamiento
de
actividades
a
un
administrador con autoridad para supervisarlas, y obligación de realizar una
coordinación horizontal y vertical en toda organización.
El estudio también trata de definir como se organizara la empresa, o que
cambios hay que hacer si la empresa ya está formada.
•
Qué régimen fiscal es el más conveniente.
•
Qué pasos se necesitan para dar de alta el proyecto.
•
Como organizar la empresa cuando el proyecto este en operación.
2.4.1 Administración
“La administración la dirección de un organismo social, y su efectividad en
alcanzar sus objetivos, fundada en la habilidad de conducir a sus integrantes30”.
Administrar es planear, organizar, dirigir y controlar todos los recursos de un
ente económico para alcanzar unos fines claramente determinados.
30
KOONTS Harold, Administración una Perspectiva Global, 12ed. Mc Graw Hill. Chile
42
2.4.2 Organización
Es un sistema de actividades conscientemente coordinadas formado por dos o
más personas; la cooperación entre ellas es esencial para la existencia de la
organización.
Una organización solo existe cuando hay personas capaces de comunicarse y
que están dispuestas a actuar conjuntamente para obtener un objetivo común.
2.4.3
Organigrama
Es la representación gráfica de la estructura organizativa de una empresa u
organización. Representa las estructuras departamentales y, en algunos casos,
las personas que las dirigen, hacen un esquema sobre las relaciones
jerárquicas y competenciales de vigor en la organización.
Los pasos para elaborar un organigrama son los detallados a continuación:
•
Elaborar una lista de funciones y sub-funciones probables.
•
Realizar una investigación sobre la estructura organizativa
•
Según lo anterior preparar cuadros o plantillas.
•
Relación o subordinación existente entre las unidades organizativas.
•
Diseñar el organigrama.
Se puede identificar a los organigramas desde tres puntos de vista”
•
Organigrama Jerárquico
•
Organigrama Funcional
•
Organigrama Estructural
43
2.4.4
Manual de Funciones
Un manual de funciones es el documento que contiene la descripción de
actividades que deben seguirse en la realización de las funciones de una unidad
administrativa.
En él se encuentra registrada y transmitida sin distorsión la información básica
referente al funcionamiento de todas las unidades administrativas, facilita las
labores de auditoría, la evaluación y control interno y su vigilancia, la conciencia
en los empleados y en sus jefes de que el trabajo se está realizando o no
adecuadamente.
Permite conocer el funcionamiento interno por lo que respecta a descripción de
tareas, ubicación, requerimientos y a los puestos responsables de su ejecución.
Ver ficha en ANEXO 2.
2.5
2.5.1
ANALISIS Y EVALUACION FINANCIERA
Inversión
Las inversiones efectuadas antes de la puesta en marcha del proyecto se
pueden agrupar en tres tipos31:
2.5.1.1 Activos Fijos
Son todas las inversiones que se realizan en los bienes tangibles que se
utilizaran en todo el proceso de transformación de los insumos, o que sirvan de
apoyo de algún modo a la operación normal del proyecto.
31
SAPAG Nassir y Reinaldo. Preparación y Evaluación de Proyectos, 5ed. Mc Graw Hill.
Chile,Pág. 259-262
44
2.5.1.2 Activos Intangibles
Se refiere a las inversiones que se realizan sobre todo activo constituido por los
servicios o derechos adquiridos, necesarios para la puesta en marcha del
proyecto.
2.5.1.3 Capital de Trabajo
Es el conjunto de recursos necesarios, en la forma de activos corrientes, para
la operación normal del proyecto durante un ciclo productivo, para cierta
capacidad y tamaño determinados.
El efectivo inicial que se requiere puede determinarse a través del estudio de
mercado, identificando como pagan los clientes, como cobran los proveedores,
y estableciendo las ventas mensuales esperadas. Los requerimientos de capital
de trabajo no deben ser restrictivos y mucho menos deben interferir con la
capacidad de la empresa para alcanzar utilidades razonables.
2.5.2
Costos
La Contabilidad de Costos es una fase del procedimiento de contabilidad
general, por medio de la cual se registran, resumen, analizan e interpretan los
detalles de costos de material, mano de obra, cargos indirectos y costos ajenos
a la producción necesarios para producir y vender un producto.
Se Relaciona con la información de costos para uso interno de la gerencia y
ayuda de manera considerable a la gerencia en la formulación de objetivos y
programas de operación en la comparación del desempeño real con el
esperado y en la presentación de informes.
45
2.5.2.1 Definición de Costo
Se denomina coste o costo al montante económico que representa la
fabricación de cualquier componente o producto, o la prestación de cualquier
servicio. Conociendo el coste de un producto o servicio se puede determinar el
precio de venta al público de dicho producto o servicio, ya que el precio de
venta es la suma del coste más el beneficio.
Los costos con frecuencia se miden en unidades monetarias que deben
pagarse por los bienes o servicios.
El sistema de contabilidad de costos casi siempre incluye dos procesos:
•
Acumulación
de
costos:
Agrupación
de
los
costos
mediante
clasificaciones “naturales” como materiales o mano de obra.
•
Asignación de costos: Seguimiento y reasignación de los costos a uno o
más objetivos de costos como departamentos o productos.
2.5.2.2 Factores de Costo
Los factores de costos, son llamados así con frecuencia a todas las actividades
que afectan los costos.
a) Costo variable
El costo variable cambia en proporción directa a los cabios que ocurren en un
factor de costos. Un costo variable o coste variable es aquel que se modifica de
acuerdo a variaciones del volumen de producción (o nivel de actividad), se trate
tanto de bienes como de servicios.
46
Es decir, si el nivel de actividad decrece, estos costos decrecen, mientras que si
el nivel de actividad aumenta, también lo hace esta clase de costos.
Como ejemplo tenemos:
•
Mano de obra directa.
•
Materias primas directas.
•
Materiales e insumos directos.
•
Envases, embalajes y etiquetas.
•
Comisiones sobre ventas
b) Costos de Producción
Fabricar es consumir o transformar insumos para la producción de bienes o
servicios. La fabricación es un proceso de transformación que demanda un
conjunto de bienes y prestaciones, denominados elementos, y son las partes
con las que se elabora un producto o servicio:
•
Los MD o MP son aquellos insumos necesarios en la producción de un bien
y que pueden cuantificarse plenamente con una unidad de producto.
•
La MOD corresponde a los salarios básicos, las prestaciones sociales y los
aportes patronales de los trabajadores involucrados directamente en la
transformación de los MD en productos terminados.
•
Los CIF son aquellas erogaciones necesarias para la fabricación
(transformación de los materiales o insumos en productos terminados),
como Materiales indirectos (MI) y Mano de obra indirecta (MOI) que no
pueden identificarse plenamente con una unidad de producción, como por
ejemplo: MI: materiales o insumos como pegantes, tachuelas, en general,
materiales acerca de los cuales no es fácil o no es práctico conocer la
47
cantidad exacta del mismo dentro del artículo, bien o producto, o que en
caso contrario, su costo tiene muy poca participación dentro del costo total
del producto; MOI: los salarios de los jefes de departamento y el personal
del área productiva, los salarios de los supervisores; Por otra parte, el tercer
componente de los CIF son los llamados gastos generales de fabricación,
como son los gastos de mantenimiento, lubricantes, repuestos menores,
etc., la vigilancia de la planta de producción, los seguros de las maquinarias,
las depreciaciones de los equipos, el alquiler de la planta de producción (es
el edificio en donde está instalada la capacidad de producción, representada
por máquinas, equipos y personal), los servicios públicos, el impuesto
predial (en lo que corresponde únicamente al área de producción).
c) Costo fijo
Costos fijos son aquellos costos que no son sensibles a pequeños cambios en
los niveles de actividad, sino que permanecen invariables ante esos cambios.
Como ejemplo tenemos:
•
Alquileres.
•
Amortizaciones.
•
Seguros.
•
Impuestos fijos.
•
Servicios públicos (energía eléctrica, agua, gas, etc.).
•
Sueldos y cargas sociales de encargados, supervisores, gerentes, etc.
d) Precio
Se denomina precio al valor monetario asignado a un bien o servicio.
Conceptualmente, se define como la expresión del valor que se le asigna a un
producto o servicio en términos monetarios y de otros parámetros como
esfuerzo, atención o tiempo.
48
2.5.3
Estudio Financiero
Para esta etapa se analizara la viabilidad financiera de un proyecto. Se
sistematiza la información monetaria de los estudios que se van a realizar y se
analiza su financiamiento, con lo cual se está en condiciones de efectuar su
evaluación. La evaluación del proyecto se realiza sobre la estimación del flujo
de caja de los costos y el beneficio.
2.5.3.1 Financiamiento
Es el conjunto de recursos monetarios financieros para llevar a cabo una
actividad económica, con la característica de que generalmente se trata de
sumas tomadas a préstamo que complementan los recursos propios.
Recursos financieros que el gobierno obtiene para cubrir un déficit
presupuestario.
El financiamiento se contrata dentro o fuera del país a través de créditos,
empréstitos y otras obligaciones derivadas de la suscripción o emisión de títulos
de crédito o cualquier otro documento pagadero a plazo.
a) Obtención de capital
Toda empresa requiere, en determinados momentos, obtener recursos de
capital. Para tal propósito las vías pueden ser la solicitud de dinero en un
préstamo (financiamiento por medio de instrumentos de capital contable),
disponibilidad de recursos propios, o haga ambas cosas.
La manera como obtenga el dinero dependerá en gran medida del tamaño del
negocio, en la etapa de su ciclo de vida, y de sus prospectos de crecimiento.
49
b) Capital de riesgo
Por lo general se refiere al financiamiento de empresas nuevas.
Las empresas de capital de riesgo se especializan en la mancomunación de
fondos provenientes de diversas fuentes y los invierten: las fuentes básicas de
fondos para tales empresas incluyen a los individuos (personas físicas), los
fondos de pensiones, las compañías de seguros y las corporaciones de gran
tamaño.
Las empresas de capital de riesgo frecuentemente se especializan en diferentes
etapas; algunas, en la de “semillas de dinero” o financiamiento de base, el cual
se da en la atapa más temprana.
2.5.3.2 Flujo de Caja Proyectado
En cualquier proyecto un flujo de caja está compuesto de cuatro elementos
básicos32:
•
Egresos iníciales de fondos
•
Ingresos y egresos de operación
•
Momento en el que ocurren estos ingresos y egresos
•
Valor de desecho o valor de salvamento del proyecto
32
SAPAG Nassir y Reinaldo. Preparación y Evaluación de Proyectos, 5ed. Mc Graw Hill. Chile,
Pág. 291-292
50
+ INGRESOS AFECTOS A IMPUESTOS
- EGRESOS AFECTOS A IMPUESTOS
- GASTOS NO REEMBOLSABLES
= UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO
- IMPUESTOS
= UTILIDAD DESPUES DE IMPUESTOS
+ AJUSTES POR GASTOS NO
DESEMBOLSABLES
- EGRESOS NO AFECTOS A IMPUESTOS
+ BENEFICIOS NO AFECTOS A IMPUESTOS
= FLUJO DE CAJA
FUENTE: SAPAG Nassir y Reinaldo. Preparación y Evaluación de Proyectos
ELABORACION: Propia
+ INGRESOS AFECTOS A IMPUESTOS
- EGRESOS AFECTOS A IMPUESTOS
- INTERES DEL PRESTAMO
- GASTOS NO REEMBOLSABLES
= UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO
- IMPUESTOS
= UTILIDAD DESPUES DE IMPUESTOS
+ AJUSTES POR GASTOS NO
DESEMBOLSABLES
- EGRESOS NO AFECTOS A IMPUESTOS
+ BENEFICIOS NO AFECTOS A IMPUESTOS
+ PRESTAMO
+ AMORTICACION DE LA DEUDA
= FLUJO DE CAJA
FUENTE: SAPAG Nassir y Reinaldo. Preparación y Evaluación de Proyectos
ELABORACION: Propia
51
2.5.4
Evaluación del Proyecto
2.5.4.1 Evaluación Financiera
Por evaluación financiera se entiende a la acción y el efecto de señalar el valor
de un conjunto de activos o pasivos financieros.
2.5.4.2 Valor Actual Neto (VAN)33
Valor actual neto procede de la expresión inglesa Net Present Value. El
acrónimo es NPV en inglés y VAN en español. Es un procedimiento que permite
calcular el valor presente de un determinado número de flujos de caja futuros,
originados por una inversión.
La metodología consiste en descontar al momento actual (es decir, actualizar
mediante una tasa) todos los flujos de caja futuros del proyecto. A este valor se
le resta la inversión inicial, de tal modo que el valor obtenido es el valor actual
neto del proyecto.
La fórmula que nos permite calcular el Valor Actual Neto es:
Donde:
Qn = Flujos de caja o saldo neto de liquidez
I
= Valor del desembolso inicial de la inversión.
N = Número de períodos considerado
33
BREALEY, MYERS Y ALLEN. Principios de Finanzas Corporativas. 8ª Ed, 2006. Mc Graw
Hill.
52
N = Vida útil del proyecto
Criterio de aceptación o rechazo.
•
VAN > 0
exigida (r)
La inversión produciría ganancias por encima de la rentabilidad
El proyecto puede aceptarse
VAN < 0
exigida (r)
La inversión produciría pérdidas por encima de la rentabilidad
El proyecto debería rechazarse
2.5.4.3 Tasa Interna de Retorno (TIR)
La tasa interna de rendimiento (IRR) se define como la tasa de interés que
iguala el valor presente de los flujos de efectivo esperados a futuro, o de los
ingresos, con el desembolso inicial de efectivo34.
Donde:
i1
= Tasa de actualización del último VAN positivo
i2
= Tasa de actualización del último VAN negativo
VAN1 = Valor actual neto, obtenido con i1.
VAN2 = Valor actual neto, obtenido con i2.
Criterio de aceptación o rechazo.
•
Si TIR < r
Se rechazará el proyecto. La rentabilidad que nos está
requiriendo este préstamo es mayor que nuestro coste de oportunidad.
34
WESTON Fred y COPELAND Thomas. Finanzas en administración Vol. 1, 9ed. Mc Graw Hill.
México, 1994
53
Si TIR > r
Se aceptará el proyecto.
2.5.4.4 Periodo de Recuperación de Capital (PRC)
Este método de evaluación de proyectos indica el plazo en que la inversión
original se recupera con las utilidades futuras.
Donde:
I.t
= Inversión total.
F.a = Flujo acumulado.
2.5.4.5 Relación Beneficio/Costo (B/C)
El método de análisis B/C está basado en la razón de los beneficios a los costos
asociada con un proyecto particular, se considera que un proyecto es atractivo
cuando los beneficios derivados de su implementación y reducidos por los
beneficios negativos esperados exceden sus costos asociados35.
La razón B/C modificada, incluye los costos de mantenimiento y operación
(M&O) en el numerador, tratándolos en forma similar a los beneficios negativos.
35
LELAND, T.Blank y ANTHONY J.Tarquin. Ingeniería Económica. 4ed. Mc Graw Hill.
Colombia, Pág. 266
54
•
Criterio de aceptación o rechazo.
Si la relación B/C es mayor que la unidad, el proyecto es aceptable. Porque el
beneficio superior es superior al costo.
Si la relación B/C es menor que la unidad. El proyecto debe rechazarse por
que no existen beneficios.
2.5.4.6 Análisis de Sensibilidad
Es el análisis de los efectos que los cambios de las ventas, los costes, y otros
elementos, pueden ejercer en la rentabilidad de un proyecto36.
Ayuda a determinar cuánto varia el VAN y la TIR ante cambios en algunas
variables del proyecto.
Una forma para efectuar un análisis de sensibilidad es aquella que modifica una
por una a las variables más relevantes, como el precio del producto, la cantidad
producida y vendida , el costo de los materiales directos e indirectos, el costo
del capital, el monto de las inversiones.
Es aconsejable realizar el análisis de sensibilidad para ver en cuanto afectará a
la rentabilidad del proyecto si se verifica, la disminución o el incrementos en el
precio de venta de un bien producido de por el proyecto, o si se produce un
aumento en los costos de producción.
36
BREALEY, MYERS S. y MARCUS A. Fundamentos de Finanzas Corporativas, 4ed.
McGrawHill.México2004
55
2.5.5
Simulación de Monte Carlo
2.5.5.1 Simulación
“Es una técnica que imita la operación de un sistema del mundo real a medida
que evoluciona con el tiempo. Esto normalmente se hace desarrollando un
modelo de simulación”37.
2.5.5.2
Modelos de Simulación
Toma la forma de un conjunto de suposiciones acerca de la operación del
sistema, expresado como relación matemática o lógicas entre los objetos de
interés en el sistema.
2.5.5.3
Modelo de Simulación de Monte Carlo
También conocido por el método de ensayos estadísticos que es una técnica de
simulación de situaciones inciertas que definen valores esperados para
variables no controlables, por medio de la selección aleatoria de valores donde
la probabilidad de elegir entre todos los resultados posibles es referente a sus
distribuciones de probabilidad38.
37
WINSTON, Wayne. Investigación de Operaciones. 4ed. México, Thompson Editores, 2005.
Pág. 145.
38
SAPAG Nassir y Reinaldo. Preparación y Evaluación de Proyectos, 5ed. Mc Graw Hill. Chile,
Pág. 386
56
3.
MARCO PRÁCTICO
3.1
DISEÑO METODOLOGICO
FIGURA 7.
DISEÑO METODOLOGICO
- Economía
- Marketing
- Diseño y Evaluación
de Proyectos
- Microeconomía
- Estadística
- Producto
- Oferta
- Demanda
- Pronóstico
- Estrategia de Comercialización
- Diseño y Evaluación
de Proyectos
- Administración de la
Producción
- Tamaño de la planta
- Localización
- Balance Másico
- Requerimiento de insumos y maquinaria
- LayOut
- Administración
- Desarrollo
Organizacional
- Administración de
RR.HH.
-Estructura Organizacional
-Manual de Funciones
-Constitución de la empresa
- Finanzas
- Preparación de
Proyectos
- Finanzas
- Evaluación de
Proyectos
- Simulación
-Costos
-Inversión
-Fuente de Financiamiento
-Flujo de Caja Proyectado
-VAN
-TIR
-Relación Beneficio / Costo
-Período de Recuperación de Capital
57
-Análisis de sensibilidad
FUENTE Y ELABORACION: propia
TABLA 11.
DISEÑO METODOLOGICO
Objetivos Específicos
Tema
- Economía
- Marketing
ESTUDIO DE
- Diseño y Evaluación de
MERCADO
Proyectos
- Microeconomía
- Estadística
ESTUDIO TECNICO
- Diseño y Evaluación de
Proyectos
- Administración de la
Producción
Instrumento
- Producto
- Oferta
- Demanda
- Pronostico
- Estrategia de
Comercialización
- Tamaño de la Planta
- Localización
- Proceso de Producción
- Balance Másico
- Requerimiento de
insumos y
maquinaria
- Lay Out
- Administración
ESTUDIO
ORGANIZACIONAL
ESTUDIO
ECONOMICO
FINANCIERO
- Desarrollo
Organizacional
- Administración de
RR. HH.
- Manual de Funciones
- Constitución de la
Empresa
- Costos y Precios
- Inversión
- Finanzas
-Preparación de Proyectos
- Finanzas
EVALUACION DEL
PROYECTO
- Estructura
Organizacional
- Evaluación de Proyectos
- Simulación
58
- Fuente de
Financiamiento
- Flujo de Caja Proyectado
- VAN
- TIR
- Relación Beneficio /
Costo
- Periodo de
Recuperación de
Capital
- Análisis de Sensibilidad
- Análisis de Riesgo
FUENTE Y ELABORACION: propia
3.2
ESTUDIO DE MERCADO
En este capítulo, se presenta como primer aspecto la descripción del mercado
en el cual se desenvolverá la empresa.
3.2.1
Análisis de la Industria Textil en Bolivia
La industria boliviana ha representado en promedio de los últimos diez años el
17% del PIB y la industria textil y de confecciones el 11% del PIB industrial39.
Estos coeficientes de industrialización son bajos con relación a países vecinos
(Chile, Perú, Brasil, Argentina y Paraguay), lo que muestra ya la precariedad de
nuestro desarrollo industrial.
La producción de textiles en Bolivia se concentra en las ciudades de La Paz,
Cochabamba y Santa Cruz.
La oferta de productos de la Cadena de Textiles y Confecciones en Bolivia, es
un inmenso abanico que incluye materia prima, productos intermedios y
productos terminados.
Los productos de la cadena textil, que revisten mayor notoriedad para el
consumidor, son los productos terminados que se comercializan en los
mercados interno y externo. Existe evidencia de la exportación de importantes
volúmenes de hilo al mercado colombiano, venezolano, ecuatoriano y chileno
39
INE
59
durante los últimos años desde 200340, a partir de la recuperación de la
hilandería Santa Mónica.
En el mercado interno, los productos más vendidos y, por lo tanto, los más
ofertados entre los propios actores de la cadena son:
-
Algodón.
-
Hilos, hilaturas, cardados, hilos sintéticos, mezclas.
-
Telas planas, telas de punto de varias fibras, naturales y sintéticas.
-
Cintas, elásticos, cuerdas y cordeles de varios tamaños y tipos.
Los productos terminados con mayor presencia en el mercado interno son los
siguientes:
-
Camisas de fibras acrílicas o mod-acrílicas de punto para hombre
y mujer.
-
Conjuntos de abrigo para entrenamiento o deporte de fibras
sintéticas.
-
Camisones y pijamas de algodón para hombres, mujeres y niñas.
-
Pantalones largos, pantalones con peto, pantalones cortos
(calzones).
-
Guantes, mitones y manoplas de lana o pelo fino de punto.
-
Las demás prendas y complementos (accesorios) de vestir.
-
Las demás prendas de vestir de lana de oveja o de pelo de conejo
de punto.
40
Sacos, chaquetas de algodón de punto para mujeres o niñas.
Santa Mónica Cotton S.A., Jefe de Negocios Internacionales
60
-
Calzas, pantimedias, leotardos, medias, calcetines y demás.
-
Chales, pañuelos de cuello, bufandas, mantillas, velos y artículos.
-
Sombreros y demás tocados de punto o confeccionados.
-
Abrigos, chaquetones, capas, anoraks, cazadoras y similares.
-
Sábanas, toallas y mantillas.
La competencia, entre los países y al interior de los países, es alta y eficiente en
la medida en que ciertos parámetros de calidad, modelos, materia prima y
materiales componentes y otros, están estandarizados, lo que permite que la
dinámica de los precios conlleve a mejoras que se expresan en innovación y
precios más competitivos.
El mercado de las prendas de vestir como todos los mercados de bienes
industriales en general y específicamente como todos los mercados en los que
existen fuertes niveles de competencia, está segmentado según los ingresos,
gustos y expectativas de los distintos estratos de población demandante.
3.2.1.1 Identificación y Mapeo de la Cadena Productiva de Textiles
La cadena de textiles y confecciones concebida desde la producción
o
importación de las fibras hasta la comercialización de prendas de vestir, tiene
los siguientes eslabones y productos:
-
La producción y el desmotado de algodón, cuyos productos son la
fibra y la pepita, la producción de fibras finas como la lana de oveja, el
pelo de angora y las fibras de camélidos (llama, alpaca y otros), y la
importación de insumos y fibras sintéticas .
-
La hilandería, cuyos productos son los diferentes títulos de hilos.
61
-
El tejido plano incluyendo el acabado de textiles, cuyos productos
principales son las telas, las telas estampadas, las telas teñidas.
-
El tejido de punto, cuyos productos más difundidos son las mantas,
las alfombras y las telas de punto.
-
Las confecciones de prendas de vestir en tejido plano (camisas,
pantalones y otras prendas), o en tejido de punto (poleras, jeans,
chompas).
-
La comercialización de productos intermedios y de productos
terminados.
En la Figura 8 se denota a los tres sectores de la economía que se eslabonan
mediante la perspectiva de cadena productiva: sector primario, sector
secundario y sector terciario.
62
FIGURA 8.
EL CLUSTER DE TEXTILES Y CONFECCIONES
EXPORTACIONES DE
ALGODÓN
EXPORTACIONES DE HILO
PRODUCTORES
DESMONTADORES
DE ALGÓDON
PROVEEDORES DE INSUMOS
Y MAQUINARIA
IMPORTACIONES DE
ALGODÓN
Tejeduría plana
(Preparación tejido,
teñido y acabado)
Tejido de punto
(Tejido, teñido y
acabado)
HILANDERI
A (VARÍOS
TÍTULOS)
VENTA DIRECTA AL
MERCADO INTERNO DE
HILOS, TELAS Y TEJIDOS
MERCADO INTERNO DE
CONFECCIONES Y
PRENDAS DE VESTIR
CONFECCIONES
INDUSTRIALES
CONFECCIONISTAS Y
PEQUEÑOS
ARTESANOS
EXPORTACIONES DE
PRENDAS DE VESTIR Y
CONRECCIONES
Transporte y servicio de
comercialización
Servicios Financieros
IMPORTACIONES DE TELA
Y OTROS INSUMOS
FUENTE: Cámara de Industrias
ELABORACION: Propia
63
Asistencia técnica y
capacitación
El presente trabajo analiza la factibilidad de conformar el segundo eslabón, es
decir “La hilandería, cuyos productos son los diferentes títulos de hilos para el
mercado Nacional.”
3.2.2
Estructura del Mercado
El mercado de la producción de hilo se clasifica como un Oligopolio ya que en
Bolivia solamente Santa Mónica Cotton Trading Company de Santa Cruz,
intenta cubrir la demanda de esta materia prima.
También tomando en cuenta que se puede acceder a materia prima importada
del Perú de las hilanderías como ser:
•
HILANDERIA DE ALGODON PERUANO S.A. (HIALPESA)
•
TEXTIL EL AMAZONAS S.A.
3.2.3
Comportamiento del Mercado
El mercado de confecciones textiles se provee de hilo de algodón, insuficiente a
veces, que produce Santa Mónica Cotton. Para el resto de la demanda el sector
textil recurre a importar de manera legal o informal para satisfacer sus
necesidades en cuanto a diferencia en títulos y a cantidades.
3.2.4
Demanda y Oferta de Hilo de Algodón
En este punto se determina la cantidad de hilo de algodón que las empresas
textiles demandan para producir sus confecciones, así como se observará la
cantidad efectiva que existe en el mercado nacional producida por la hilandería
Santa Mónica Cotton situada en la ciudad de Santa Cruz.
64
Para esto se realizará un análisis de los datos históricos los cuales serán
proyectados con el fin de demostrar los requerimientos del mercado del hilo de
algodón en sus distintos títulos.
Para esta parte de análisis de la demanda y la oferta se considerara datos
Nacionales como si fuesen los propios del eje troncal, debido a que según
entrevistas realizadas en la Cámara de Industrias y en Santa Mónica Cotton de
Santa Cruz la demanda que realizan los demás departamentos es mínima y
casi nula veces.
Esto también se ve reflejado en las Tablas 13 y 14, en las que las empresas
establecidas en las ciudades de La Paz, Cochabamba y Santa Cruz dominan
con más del 90 % el sector textil que demanda el hilo de algodón.
3.2.4.1
Demanda de Hilo de Algodón en Bolivia
En las empresas hilanderas la competitividad se fundamenta en las economías
de escala. La falta de mercados, la calidad del producto y la mala
administración financiera son las razones más frecuentes para la quiebra de las
hilanderías.
En ese sentido, son los volúmenes de la demanda a la que atienden las fábricas
de hilados, hilos, tejidos y acabado de textiles, los que interesa conocer para
desarrollar negocios rentables.
Según los datos obtenidos por la Cámara de Industrias en la Tabla 12 puede
observar la demanda histórica de hilo de algodón del año 2003 hasta el 2008:
65
TABLA 12.
DEMANDA HISTORICA DE HILO DE ALGODÓN A NIVEL NACIONAL
Año
Toneladas
Métricas
2003
1,200
2004
1,350
2005
1,470
2006
1,520
2007
1,610
2008
1,700
FUENTE: Cámara de Industrias
ELABORACION: Propia
En las Tablas 13 y 14, respectivamente, se detalla las empresas textiles
registradas en Fundempresa y en la Cámara de Industrias que demandan el hilo
de algodón en conos en sus distintos títulos como materia prima.
TABLA 13.
EMPRESAS TEXTILES REGISTRADAS EN FUNDEMPRESA
Ciudad de La Paz:
CIERRES HILOS Y TEXTILES LA PAZ
CIERRES Y TEXTILES IDEAL
CIERRES Y TEXTILES IMPERIAL
FABRICA MANUFACTURERA TEXTIL (FAMATEX)
LTDA.
INDUSTRIA MANUFACTURERA TEXTIL S.R.L.
IMTEX S.R.L.
INDUSTRIA NAL. DE CONFECCIONES TEXTILES
LTDA. INCOTEX
INDUSTRIAS TEXTILES ASEA LTDA.
INDUSTRIAS TEXTILES FLAMINGO S.R.L.
MANHATTAN SHIRT BOLIVIA S.A.
TEXTILES DE BOLIVIA LTDA. TEXTILBOL LTDA.
TEXTILES DEL SOL
TEXTILES PAVEC
TEXTILES PUNTO BLANCO S.A.
TEXTILES SANTA ANA TEXANA
TEXTILES SARA LTDA. SARATEX LTDA.
TEXTILES SUAVEX S.R.L.
66
TEXTILES VID S.R.L.
TEXTILES YOLITEX
VULTEXIBER LTDA.
Ciudad de Cochabamba:
CONFECCIONES TEXTILES COCHABAMBA
COTEXCO
CONFECCIONES TEXTILES ZULEM COTEXZU
MEL CONFECCIONES S.A.
TEXTILES AMEL S.R.L.
TEXTILES CAPINOTA SRL TEXTICA LTDA.
TEXTILES COCHABAMBA S.A. TEXCO S.A.
TEXTILES FATIMA
TEXTILES MAECA LTDA.
TEXTILES MAJORY S & ASOCIADOS S.R.L.
TEXTILES MAVI
TEXTILES SABAG LTDA.
Ciudad de Santa Cruz:
CONFECCIONES TEXTILES ALCON CONTEXA
FABRICA DE CONFECCIONES RECORD S.A.
TEXTILES ANCLA IMPORT-EXPORT S.R.L.
TEXTILES CHIRIGUANO S.R.L. CHIRIGUANO
LTDA.
TEXTILES GLORIA S.R.L.
TEXTILES INDUSTRIALES SANTA CRUZ LTDA.
TEXTILES NOVA S.R.L.
TEXTILES ORIENTALES S.A. TEXORSA
Ciudad de Oruro:
INDUSTRIA TEXTIL EL FARO S.R.L.
INDUSTRIAS TEXTILES DARDO S.R.L.
Ciudad de Potosi:
TEXTILES EL MATADOR
TEXTILES LUJAN
FUENTE: Fundempresa
ELABORACION: Propia
67
TABLA 14.
EMPRESAS TEXTILES REGISTRADAS EN LA CAMARA DE INDUSTRIAS
Ciudad
CBB
CBB
CHU
LPZ
LPZ
ACTIVIDAD
Producción de pasamanería en general.
Industria Textil, (Servicio de Teñido y Otros
de Telas)
Fabricación de Pasamanería en General.
Fabricación de Medias y Calcetines
LPZ
LPZ
LPZ
LPZ
SCZ
SCZ
SCZ
Confección de Ropa Deportiva.
CONFECCION DE ROPA EN GENERAL
CONFECCION DE ROPA EN GENERAL
TEXTIL- INDUSTRIA
SCZ
TEXTIL- INDUSTRIA
SCZ
SCZ
SCZ
SCZ
SCZ
TEXTIL- INDUSTRIA
CONFECCION DE ROPA EN GENERAL
TEXTIL- INDUSTRIA
TEXTIL- INDUSTRIA
TEXTIL- INDUSTRIA
RAZON SOCIAL
FÁBRICA DE CINTAS Y TRENZADOS
"LIBERTY" S.A.
TEXTILES CAPINOTA S.R.L.
CINTATEX
ASEA LTDA. INDUSTRIAS TEXTILES
FÁBRICA DE TEJIDOS "YUAN TUNG" S.R.L.
FÁBRICA DE TEJIDOS DE PUNTO "ROSARIO"
LTDA.
GAV SPORT
NOVARA S.R.L.
TASTEX LTDA.
FABRICA DE CONFECCIONES RECORD S.A.
FABRICA DE CONFECCIONES TRIAL
FRATEXA S.R.L.
GREMINGER SOCIEDAD INTERNACIONAL
GRESI S.R.L.
INDUSTRIA TEXTIL GRIGOTA S.A.
MAQUITEX
TELARES SANTA CRUZ LTDA.
TEXTIL SAN JORGE
TEXTILES INDUSTRIALES SANTA CRUZ LTDA.
FUENTE: Cámara de Industrias
ELABORACION: Propia
a) Proyección de la demanda por suavizamiento exponencial
Para realizar la proyección de la demanda para el proyecto se hará uso del
método del suavizamiento exponencial, cuya ecuación presenta la siguiente
forma:
Donde:
Ft+1: Pronóstico para el periodo T+1
Yt: Valor real en el periodo T
Ft: Pronóstico para el periodo T
68
α: Constante de suavizamiento
Para realizar la proyección se empleo una constante de suavizamiento (alfa) de
0,9
ya que el pronóstico responde fuertemente frente a cambios recientes
variables; es decir que el pronóstico se podría ver alterado si es que aparece
algún shock aleatorio.
A continuación se observa la oferta pronosticada mediante el método de medias
móviles.
TABLA 15.
PRONOSTICO DE LA DEMANDA EN BOLIVIA
Año
2009
2010
2011
2012
2013
2014
Toneladas
Métricas
1,601
1,691
1,611
1,682
1,619
1,675
FUENTE Y ELABORACION: Propia
FIGURA 9.
PRONOSTICO DE LA DEMANDA EN BOLIVIA
69
FUENTE: Cámara de Industrias
ELABORACION: Propia
3.2.4.2
Oferta de Hilo de Algodón en Bolivia
En la Tabla 16 a continuación se observan algunos datos sobre las 2 únicas
hilanderías de algodón existentes en nuestro país.
TABLA 16.
HILANDERIAS DE ALGODÓN EN BOLIVIA
HILANDERIA LAJA
SANTA MONICA COTTON
S.A. (HILASA)
TRADING COMPANY S.A.
Carretera a Laja /
Parque Industrial P.I. 45 /
Localización
La Paz, El Alto
Santa Cruz de la Sierra
270 Toneladas
520 Toneladas Métricas al
Capacidad Instalada
Métricas al mes
mes
200 Toneladas
500 Toneladas Métricas al
Capacidad Utilizada
Métricas al mes
mes
0%
5%
Porcentaje Destinado al
Mercado Nacional
0
300
Toneladas Métricas
Destinadas al Año
Número de Trabajadores
30
90
FUENTE Y ELABORACION: Propia
La HILANDERIA LAJA S.A.
(HILASA), situada en Laja, produce hilos de
algodón en sus diferentes títulos para satisfacer sus propias necesidades y
proveer de esta materia prima a su cartera de clientes.
Santa Mónica Cotton Trading Company tiene como principal mercado a Perú,
Colombia, Ecuador, Venezuela y Chile.
Según los datos obtenidos por la Cámara de Industrias en la Tabla 17 se
observa la oferta histórica de hilo de algodón del año 2003 hasta el 2008:
70
TABLA 17.
OFERTA HISTORICA DE HILO DE ALGODÓN EN BOLIVIA
Año
Toneladas
Métricas
2003
1,050
2004
1,100
2005
460
2006
490
2007
500
2008
560
FUENTE: Cámara de Industrias
ELABORACION: Propia
c) Proyección de la oferta por el método de medias móviles
Donde:
Yt: Pronóstico para el periodo T
N: Número de observaciones
Xt: Datos reales
A continuación se observa la oferta pronosticada mediante el método de medias
móviles.
TABLA 18.
PRONOSTICO DE LA OFERTA EN BOLIVIA
Año
2009
2010
2011
2012
2013
2014
Toneladas
Métricas
622
526
539
549
559
560
71
FUENTE Y ELABORACION: Propia
FIGURA 10
PRONOSTICO DE LA OFERTA EN BOLIVIA
FUENTE: Cámara de Industrias
ELABORACION: Propia
3.2.5
Demanda Insatisfecha
Estos son los datos de la demanda potencial en base al pronóstico de la
demanda y oferta:
TABLA 19.
DEMANDA INSATISFECHA EXPRESADA EN TONELADAS METRICAS
Año
Demanda
2009
2010
2011
2012
2013
2014
1,601
1,691
1,611
1,682
1,619
1,675
Oferta
622
526
539
549
559
560
72
Demanda
Insatisfecha
979
1,165
1,072
1,133
1,060
1,115
FUENTE Y ELABORACION: Propia
FIGURA 11.
DEMANDA, OFERTA Y DEMANDA INSATISFECHA
FUENTE: Cámara de Industrias
ELABORACION: Propia
En base a la Tabla 19, se pretende cubrir en promedio un 65% de la demanda
anual insatisfecha que representa aproximadamente.
3.2.6 Estudio de Proveedores de Fibra de Algodón
Para cumplir la producción total, se requerirá de 804,000 Kg. /año o 1787 pacas
(considerando 1 paca = 450 Kg. de fibra de algodón).
De la producción total el 60 % será algodón nacional (fibra corta) y el restante
40 % será algodón importado (fibra larga).
A continuación, en la siguiente tabla se ven datos sobre la superficie, el
rendimiento y la producción de la fibra de algodón en Bolivia.
73
TABLA 20.
DATOS DEL CULTIVO DE FIBRA DE ALGODON EN BOLIVIA
Años
SUPERFICIE RENDIMIENTO PRODUCCION
Has.
Kg./Has
TM
1990
3,986
549
2,188
1991
16,803
532
8,931
1992
26,280
240
6,310
1993
11,680
673
7,856
1994
18,058
569
10,273
1995
24,771
656
16,242
1996
50,093
559
27,989
1997
52,281
430
22,461
1998
50,291
404
20,301
1999
35,280
466
16,457
2000
4,533
460
2,085
2001
9,407
519
4,879
2002
2,230
549
1,224
2003
3,329
619
2,059
2004
9,327
551
5,143
2005
9,500
420
3,986
2006
7,524
551
4,149
2007
6,023
605
3,641
2008
4,737
767
3,633
FUENTE: Ministerio de Desarrollo Rural y Tierras.
ELABORACION: Propia
El departamento de Santa Cruz se adjudica el 100% de la producción de fibra
de algodón desde el año pasado según datos del Ministerio de Desarrollo Rural
y Tierras.
Según información proporcionada por CADEX y la Cámara de Industrias, el año
pasado se exporto un 80% de la producción total de fibra de algodón al Perú, y
un 5% a Chile, lo que nos deja un 15% para consumo nacional.
74
3.2.7
Estrategia de Comercialización
3.2.7.1 Marketing Mix
Para este proyecto se utilizara una estrategia en base a las 4 P’s del marketing
mix. Para lograr una comercialización específica y distinta dado
que se
pretende llegar directamente a todo el sector que demanda de hilo de algodón
en sus distintos títulos como su materia prima para producir textiles.
a) Producto
El producto en cuestión se venderá bajo el nombre de la hilandería “HilAlgoBol
Ltda.” (Hilados de Algodón Bolivia Ltda.).
En la siguiente figura se aprecia el logo oficial de la empresa:
FIGURA 12.
LOGO DE HILALGOBOL LTDA.
FUENTE y ELABORACION: Propia
75
La empresa se adaptará al pedido del cliente tanto en cantidad como en la
necesidad de este en cuanto a la variedad de títulos que necesite a pesar de
comenzar la producción para poner en marcha el proyecto con dos líneas, con
títulos específicos a venderse, mencionadas y detalladas en la lista a
continuación.
LINEA DE HILOS CARDADOS DE TEJIDO DE PUNTO Ne41.
•
11 / 1
•
16 / 1
•
20 / 1
•
24 / 1
•
30 / 1
LINEA DE HILOS OPEN-END DE TEJIDOS PLANO/ PUNTO Ne.
•
12 / 1
•
16 / 1
Según un detalle de ventas de hilo (Ver ANEXO 3) proporcionado por la
hilandería Santa Mónica Cotton los títulos ya mencionados a producirse para
dar marcha al proyecto son los más requeridos y vendidos en el mercado
Nacional, es por eso que se opto por producir aquellos títulos en específico.
Se articulará la capacidad productiva individual para cumplir exigencias a
escala.
41
Sistema Numérico Ingles
76
Las prendas de vestir y sus componentes (diversos títulos de hilos, colores,
moda, tamaño, tipo de fibra), están sujetos a estrictas normas de fabricación
que responden a las expectativas, gustos y preferencias de los consumidores
externos e internos. Y es por esto que la hilandería trabajará para mantener
altos estándares de calidad basadas en las estadísticas Uster42.
El hilado es envuelto en conos especiales de plástico PVC43 (ver Figura 13)
para que los clientes que lo requieran puedan optar por teñir el hilo de algodón
según sus necesidades.
FIGURA 13.
CONO DE PLASTICO
FUENTE: Santa Mónica Cotton
ELABORACION: Propia
El hilo tiene el color beige claro natural de la fibra de algodón, este puede ser
tenido según su uso para la confección de distintos tipos de textiles. Un cono de
algodón en cualquier titulo pesa con exactitud 1Kg., sin embargo el volumen del
mismo varía según el titulo del hilo.
42
Maquinaria de sistemas y servicios que mediante estadísticas ofrecen la evaluación por
muestras de los hilados para determinar la calidad.
43
Poli cloruro de Vinilo, es un polímero termoplástico.
77
En la siguiente figura se ve un ejemplo del producto final.
FIGURA 14.
CONOS DE HILO DE ALGODON
FUENTE Y ELABORACION: Santa Mónica Cotton
Los hilados se comercializan en los conos de plástico en bolsas individuales
para luego ser empacados en bolsas transparentes (Bolsas plásticas de
polietileno de seguridad) de 12 unidades para por ultimo ser colocadas en
paletas en el almacén para su venta, ver Figura 15.
FIGURA 15.
PRODUCTO EMBOLSADO Y EMPAQUETADO EN PALETAS
FUENTE: HILASA
ELABORACION: Propia
78
Cada bolsa individual de un cono de hilo de algodón tiene un rotulo de la fecha,
la hora, el titulo y el nombre de la empresa que es impreso con la maquina
Etiquetadora laser. Y cada paquete de una docena tiene una etiqueta con varios
datos sobre el producto como se puede observar en la figura anterior.
La
compra-venta de los hilados se las realiza por muestreo, esto es, el
comprador conoce una muestra representativa del producto a comprar.
En el caso de ventas, éstas son directas de productor a consumidor en su
generalidad.
La empresa produce de acuerdo a las especificaciones que le proporcionan los
usuarios del producto. Además de tener sus propias normas, esto por
exigencias del mercado.
El titulado de hilados se la realiza por medio del Sistema Numérico Inglés (Ne),
que es inverso al métrico (Tex), esto es, cuanto más alto sea el número del
hilado éste será más fino; en tanto que si el hilado tiene un número bajo este
será más grueso.
b) Precio
La estrategia del proyecto no abarcará ninguna definida por el precio, dado que
se ajustara al precio del hilo de algodón en sus distintos títulos al precio
establecido en el mercado que ofrece Santa Mónica Cotton. Y esto se justificará
mas adelante con la estructura de costos y calculando un margen de utilidad
promedio entre el 50% y el 60% de margen de utilidad en referencia con el
costo unitario del producto.
Sin embargo el precio se incrementara en un 2% por año hasta finalizar el
proyecto dado que se incrementaran los costos variables en un 3% por
variaciones en el mercado.
79
TABLA 21.
PRECIOS DE HILOS CARDADOS DE SANTA MONICA COTTON POR CONO
DE 1 KG.
Titulo
11 / 1
16 / 1
20 / 1
24 / 1
30 / 1
Bs. / Kg
26.50
28.00
29.00
30.50
30.00
FUENTE: Santa Monica Cotton Trading Company
ELABORACION: Propia
TABLA 22.
PRECIOS DE HILOS OPEN-END DE SANTA MONICA COTTON POR CONO
DE 1 KG.
Titulo
12 / 1
16 / 1
Bs. / Kg
19.50
20.50
FUENTE: Santa Monica Cotton Trading Company
ELABORACION: Propia
Para propósitos de la evaluación financiera, se tomara un precio promedio
ponderado de Bs. 25.23 por 1 cono de 1 Kg. que se aprecia a continuación.
TABLA 23.
PRECIO PROMEDIO PONDERADO
Cardado
26.5
28
29
30.5
30
Open End
19.5
20.5
18.40%
19.44%
20.14%
21.18%
20.83%
28.86
59.05%
Bs. /Kg
25.23
48.75% 20.013 40.95%
51.25%
FUENTE: Santa Monica Cotton Trading Company
ELABORACION: Propia
80
HilAlgoBol Ltda. cuenta con una lista de precios de hilado de algodón, valorados
en [$us./Kg] tanto para hilo Cardado como para hilo Open end ; También existe
un recargo por retorcido del hilado y finalmente precios para los diferentes
desperdicios obtenidos en el proceso de hilatura.
c) Plaza
La distribución de los productos se la realiza directamente al cliente según
pedido, esta se la realiza a diario.
La empresa cuenta con un solo vehículo de transporte, que se lo destina para el
recojo de materiales y repuestos necesarios para la maquinaria y equipo, y a la
vez, para la comercialización de los hilados, específicamente en su entrega
cuando esta sea dentro del departamento de La Paz.
La ciudad de El Alto resulta la localización más adecuada como se verá más
adelante en el estudio técnico dado que es un punto estratégico tanto para la
recepción de la materia prima como para la distribución del producto final al eje
troncal.
El principal y único canal de distribución será el siguiente:
FIGURA 16.
CANAL DE DISTRIBUCION
FABRICA
FUERZA DE
VENTAS
FUENTE Y ELABORACION: Propia
81
CLIENTES
Este tipo de canal es el más usual para los productos de uso industrial como ser
el caso del presente proyecto, es el más corto y el más directo especialmente
para
clientes
industriales
que
tienen
requerimientos
detallados
de
especificaciones técnicas.
En este canal la empresa utilizará su propia fuerza de ventas para ofrecer y
vender sus productos a los clientes industriales sin intermediarios.
d) Promoción
La empresa se basará en créditos y mejores condiciones de compra para los
clientes específicos que necesiten la el hilo de algodón como materia prima.
Entre algunas políticas de la empresa estarán:
•
Difundir información de la empresa en catálogos entre el sector textil,
sobre todo en las ciudades de La Paz, Cochabamba y Santa Cruz.
•
Diseñar una página web de la empresa “HilAlgoBol Ltda.” ver Figura 17
•
Establecer contactos con los clientes potenciales (Tablas 13 y 14).
•
Utilizar el único canal de distribución de la Figura 16.
Todo esto dará como resultado cual implica una mejor condición de compra
para el cliente
82
FIGURA 17.
DISEÑO DE LA PÁGINA WEB DE HILALGOBOL LTDA.
FUENTE Y ELABORACION: Propia
83
3.3 ESTUDIO TECNICO
Se realizará una descripción de los requerimientos necesarios para la
instalación de maquinaria y equipo en la planta, para llevar a cabo el proceso de
producción lo cual nos permitirá llegar a los objetivos planteados, así como
también se especificaran las características de infraestructura y servicios
auxiliares.
Seguidamente se analiza la macro y micro localización de la planta, logrando de
esta manera obtener la ubicación óptima de la planta.
Adicionalmente se determina el requerimiento necesario de insumos y materia
prima necesaria.
3.3.1
Tamaño Óptimo de la Planta
Para el cálculo del tamaño de la planta de hilo de algodón previamente se
determinará en base a la capacidad de la maquinaria y a la demanda
insatisfecha para el proyecto.
3.3.1.1
Determinación del Tamaño Óptimo de la Planta
El tamaño optimo de la planta para el presente proyecto se determinó a partir de
la demanda insatisfecha, la cual esta especificada en la Tabla 19 y en la
expectativa de captura de mercado analizada en el estudio de mercado ya
realizado.
Por tanto, se pretende incurrir en la producción de 60 toneladas mensuales de
hilo de algodón, por lo que la determinación del tamaño vendrá sujeta a esta
producción. En base a la maquinaria cotizada se tendrá una capacidad
instalada de 90 toneladas mensuales.
84
3.3.2
Localización de la Planta
Para la macro localización de la planta se considera el país entero,
determinando que la planta debe estar localizada en el departamento de La
Paz, dado que tiene una ubicación estratégica debido a la cercanía que este
presenta tanto respecto a la materia prima como a los consumidores finales.
Debido a que en la macro localización se determinó La Paz como el punto
estratégico más adecuado para la implementación de la hilandería, para el
aspecto de micro localización se determino tres posible zonas en La Paz: El Alto
(Villa Tunari FAB), Villa Fátima y Pura Pura.
3.3.2.1
Factores de Localización
a) Facilidad de infraestructura y de servicios básicos
Las tres posibles localizaciones cuentan con los servicios básicos de agua
potable, energía eléctrica, alcantarillado y servicios de telefonía.
b) Disponibilidad de mano de obra
Para el proyecto se necesitara contratar tanto mano de obra calificada como
mano de obra no calificada la cual realizará distintas tareas con distintas
responsabilidades.
c) Cercanía al mercado
Se debe analizar entre las tres posibles localizaciones cual emerge en lo que
concierne a cercanía del mercado objetivo, considerando el eje troncal y las
vías de acceso a estos lugares.
85
3.3.2.2
Método Brown-Gibson
Considerando la metodología para el cálculo de la localización, se realizó la
siguiente tabla.
TABLA 24.
LOCALIZACION POR FACTORES OBJETIVOS DEL METODO BROWN
GIBSON
Mano
Localización
Insumo
de
Obra
Obras
Transporte
Total
Físicas
Costos
Total
(en
miles)
Reciproco
(1/Ci)
El Alto
296,168 60,220
53,868
250,290
660,546
661
0.0015129
Villa Fátima
330,700 64,600
55,400
290,700
741,400
741
0.0013495
Pura Pura
310,300 62,900
54,800
276,300
704,300
704
0.0014205
0.0042828
FUENTE: Guía para la elaboración y preparación de proyectos – Sapag Chain
ELABORACION: propia
Hallando los índices de los factores posibles de cuantificar es decir, los factores
objetivos se tiene:
TABLA 25.
INDICES DE LOS FACTORES OBJETIVOS
Factor Objetivo
Ponderación
FO.a
0.3532373
FO.b
0.3151010
FO.c
0.3316617
1
FUENTE: Guía para la elaboración y preparación de proyectos – Sapag Chain
ELABORACION: propia
Considerando FS = wi-Ri se tiene:
86
TABLA 26.
LOCALIZACION POR FACTORES SUBJETIVOS DEL METODO BROWN
GIBSON
Factor
1
2
Facilidad de Infraestructura y de Servicios Básicos
1
1
Disponibilidad de Mano de Obra
1
Cercanía del Mercado
Suma de
Preferencias
Índice
2
2/4 = 0.50
0
1
1/4 = 0.25
1
1
1/4 = 0.25
4
1
3
0
TOTAL
FUENTE: Guía para la elaboración y preparación de proyectos – Sapag Chain
ELABORACION: propia
Cálculo de Ri=
TABLA 27.
RESUMEN DE RESULTADOS DE LOCALIZACION POR FACTORES
SUBJETIVOS
Inftcra
y
SSBB
El Alto
Villa
Fatima
Pura
Pura
1
2
1
1
1
0
3
Disp.
MO
SP
0
1
1
1
R1i
2/4 =
0.50
1/4 =
0.25
1/4 =
0.25
4
1
2
TOTAL
1 2
3
Cercanía
Mercado
1
1
0
1
R1i
1/3 =
0.33
1/3 =
0.33
1/3 =
0.33
3
1
1 0
SP
1
0
1
1 2
3
0
0
1
2
R1i
2/4 =
0.50
0/4 =
0
2/4 =
0.50
4
1
1 1
SP
2
0
1
FUENTE: Guía para la elaboración y preparación de proyectos – Sapag Chain
ELABORACION: propia
Tabla de consolidación:
TABLA 28.
CONSOLIDACION DE LA LOCALIZACION POR FACTORES
El Alto
Villa Fátima Pura Pura
Índice Wi
Facilidad de Infraestructura y de
Servicios Básicos
Disponibilidad de Mano de Obra
0.50
0.33
0.25
0.33
0.25
0.33
0.50
0.25
Cercanía del Mercado
0.50
0.00
0.50
0.25
FUENTE: Guía para la elaboración y preparación de proyectos – Sapag Chain
ELABORACION: propia
87
TABLA 29.
INDICES DE LOS FACTORES SUBJETIVOS
Factor Subjetivo Ponderación
FS.a
0.5
FS.b
0.2475
FS.c
0.25
1
FUENTE: Guía para la elaboración y preparación de proyectos – Sapag Chain
ELABORACION: propia
Una vez obtenido los resultados para cada factor (objetivo y subjetivo) de
localización, se le asigna una importancia relativa diferente, una ponderación k
a uno y 1-k al otro, por tanto, se considera que los factores objetivos son veces
más importantes que los subjetivos por lo que se tiene:
TABLA 30.
INDICES DE LAS MEDIAS DE PREFERENCIA DE LOCALIZACION
Medias de Preferencia
Ponderación
MPLa
0.38993
MPLb
0.29820
MPLc
0.31125
FUENTE: Guía para la elaboración y preparación de proyectos – Sapag Chain
ELABORACION: propia
La mayor ponderación relativa final de la medida de preferencia de localización
es de la ciudad de El Alto (0.38993), donde se cuenta con agua potable, energía
eléctrica, conexión de gas, un terreno que permite futuras ampliaciones, vías de
comunicación necesarias para la distribución del producto, amplia cobertura de
todo tipo de medios de transporte, ya que la ubicación misma facilita el
transporte del producto terminado por la ruta que deberá seguir hasta llegar al
consumidor final.
La planta productora de hilados de algodón se hallará ubicada entre la Avenida
W. Arce y la calle Mcal. Bernardino Bilbao Rioja en la zona Villa Tunari FAB de
la ciudad de El Alto.
88
Para apreciar la localización exacta se tiene la siguiente figura:
FIGURA 18.
LOCALIZACION DE LA PLANTA
FUENTE: Honorable Alcaldía de la ciudad de El Alto
ELABORACION: propia
En el ANEXO 4 se puede observar un avalúo del terreno elegido para el
proyecto en el cual se especifica el valor comercial y algunas características del
inmueble.
89
3.3.3
Proceso Productivo del Hilo de Algodón
FIGURA 19.
DESCRIPCION DEL PROCESO DE PRODUCCION
FUENTE: Información proporcionada por Jefe de Planta de Santa Mónica Cotton
ELABORACION: propia
90
En las hilanderías, el algodón se recibe en forma de fardos, balas o pacas,
dicha materia prima, que debe servir para satisfacer las necesidades de
producción de 2 a 4 meses, es almacenada en depósitos especiales para ello.
Luego será conducida a los departamentos de mezcla donde son abiertas las
pacas.
Es recomendable y esto dependiendo de la ubicación geográfica de las fabricas,
que el material reciba una climatización adecuada, antes de ser procesado.
TABLA 31.
PROCESO DE PRODUCCION
SECCION #1: APERTURA Y LIMPIEZA
Generalidades
El salón de apertura y limpieza se compone de un conjunto de máquinas,
controladas automáticamente por dispositivos mecánicos y eléctricos. En estas
maquinas la paca de algodón se mezcla, se abre y se limpia, consiguiendo las
condiciones aptas para alimentar las cardas.
En el momento de la apertura, la materia prima es aflojada y esparcida,
momento en que se realiza la limpieza por acción del batido. Luego los copos
son condensados y comprimidos en forma de manta enrollada, estos rollos
tienen determinada longitud y peso; es decir, que tiene un título o número
predeterminado y previamente regulado en las maquinas. La uniformidad de la
tela de napa del batan, es el fundamento para obtener, el número de hilado.
Cabe notar que en los procesos donde no es necesario la formación de tela de
napa, por el uso del sistema de alimentación directa a las carda (aero –feed),
esta acción debe controlarse, automáticamente, para garantizar la regularidad
en los procesos siguientes.
Importancia y necesidad de la mezcla.
Como es sabido, las pacas no son procesadas aisladamente, sino por partidas
91
o lotes. El algodón proveniente de las pacas, debido a sus características y
propiedades físicas, presenta diferencias tanto en aspecto como en carácter. Es
decir, la mezcla se debe realizar teniendo en cuenta: color, largo de la fibra,
grosor, resistencia y brillo de las fibras, por lo tanto, se hace
necesaria la
mezcla para homogeneizar en lo posible las diferencias de las características
antes mencionadas y obtener así un producto final de mejor apariencia
SECCION #2 : CARDAS
Los objetivos principales de las cardas
•
Disgregación del material hasta la individualización de las fibras.
•
Eliminación parcial de las fibras cortas e impurezas existentes
•
Elaboración de una cinta.
Durante el proceso de cardado, ocurre alguna paralelizacion de las fibras, pero
esto no es uno de los objetivos principales del proceso. Los órganos de las
cardas están recubiertos por guarniciones de diferentes tipos.
La calidad del hilado depende en gran parte, del estado y funcionamiento de las
cardas, así como de la adecuada regulación de sus órganos de trabajo y del
cuidado en su mantenimiento, de ahí la debida atención que se debe prestar a
esta sección.
SECCION # 3: MANUARES
Generalidades
En la práctica, la cinta procedente de la carda presenta eventualmente
irregularidades, porque las fibras no están paralelas, debido a que al ser
tomadas del gran tambor, estas en parte se han enredado; por tanto, para
convertir una cinta de carda en hilado, es necesario que esta sea uniforme en
toda su longitud. Las fibras en lo posible deberán encontrarse paralelas, la
misma que se obtiene mediante el doblado y el estiraje; donde a su vez se
compensan las irregularidades que presenta la cinta de carda; a todo este
proceso se conoce como “Paralelizado”
92
Para elaborar productos que reúnan las exigencias más estrictas de calidad,
teniendo como materia prima fibras de algodón, lo ideal sería que todas las
fibras fuesen de la misma longitud, resistencia, color, madurez, limpieza, etc.;
como estas condiciones son imposibles de conseguir tratándose de algodón; lo
mas que puede hacerse es obtener un promedio de esas propiedades físicas
mediante una mezcla homogénea, para neutralizar las diferencias de calidad
exigentes de un fardo a otro.
SECCION #4 : MECHERAS
La mechera tiene por objetivo reducir el peso por unidad de longitud de la cinta
proveniente del manuar (cardada o peinada), aplicando a su vez una ligera
torsión a la mecha saliente. Esta máquina para realizar las operaciones de
estirado, torsión y arrollado en forma simultánea, se vale de una serie de
movimientos sincronizados proporcionado por una serie de mecanismos.
SECCION # 5 : CONTINUA DE HILAR
Los objetivos de una maquina de hilar
-
Adelgazamiento de la mecha por medio de estiraje
-
Torsión de la masa de fibras estiradas
-
Arrollado de hilado sobre una canilla
SECCION # 6: HILATURA A CABO ABIERTO(OPEN-END)
“Este método de hilatura es moderno, elabora hilados directamente de las cintas
del manuar o carda.” Se presentan hilados con títulos de 16/1 para grados de
algodón mediano a bajo.
SECCION # 7: CONERA
Su objetivo principal es el de devanar el hilado procedente de la continua de
hilar en un cono lo más uniforme posible. Su sistema electrónico de purgado
permite eliminar los diferentes defectos producidos en el anterior proceso como
son las partes delegadas, gruesas, neps, etc.
FUENTE: Información proporcionada por Jefe de Planta de Santa Mónica Cotton
ELABORACION: propia
En el ANEXO 5 se puede ver un detalle más específico con imágenes de la
maquinaria.
93
Los flujo-grama de los procesos de las dos líneas se representa como sigue:
FIGURA 20.
FLUJO-GRAMA DEL PROCESO DE ELABORACION DE HILOS CARDADOS
1
Inspección:
Control de Pacas
1
Apertura, mezclado, limpieza de
fibra de algodón. Batán
2
Cardado y control de título de la
cinta .
3
Manuares: 1°,2° y 3° paso .
Control título de la cinta.
4
Mecheras
Formación de mecha
5
Continuas
Formación del hilado
5
8
9
7
10
Doblado
6
Inspección:
Control título del hilo
Coneras. Enconado del hilado.
Control de peso y grado de
blancura.
Retorcido
Del hilado
Inspección:
Control título
Y peso hilo
Enconado
7
94
Sellado y empaquetado
FIGURA 21.
FLUJO-GRAMA DEL PROCESO DE PRODUCCION DE HILOS OPEN-END
1
Inspección:
Control de Pacas
1
Apertura, mezclado, limpieza de
fibra de algodón. Batán
2
Cardado y control de título de la cinta
3
Manuares: 1° y 2° pasaje
4
Inspección:
Control título cinta
4
Hilatura a rotor Open End
5
Inspección:
Control título del hilo
7
Sellado y empaquetado
FUENTE: Santa Mónica Cotton Trading Company, Jefe de Planta
ELABORACION: Propia
Para el cumplimiento de la producción, considerando un 9.75% de merma en el
proceso de producción, se requerirá de 804,000 Kgs. de fibra de algodón al año,
esto es, aproximadamente 1,787 pacas de algodón anuales, considerando que
una paca contiene generalmente 450 Kgs. de fibra de algodón. De la cual el
60% será algodón nacional (fibra corta) y el restante 40% será algodón de
importado del Perú (fibra larga), una mezcla adecuada para el proyecto.
95
3.3.4
Balance de Materia
3.3.4.1 Sistema de Producción y Consumo
FIGURA 22.
SISTEMA DE PRODUCCION Y CONSUMO
IMPORTACION
DIRECTA
MATERIA PRIMA
(EXTERNA)
Fibra de algodón larga
COMPRA LOCAL
MATERIA PRIMA
(INTERNA)
HILALGOBOL Ltda.
Fibra de algodón corta
y mediana
MAQUINARIA Y EQUIPO
- Abridora y mezcladora
-Limpiadora y Batidora
- Batan
-Cardadoras
-Manuares
-Reunidoras de cintas
-Peinadoras
-Mecheras
-Continua de Anillos
-Enconadora
-Retorcedora
-Open end
SERVICIOS
(Hilados de algodón
cardado y peinado)
-Apertura de pacas
-Mezclado y limpieza
de la fibra
-Batanando (rollos)
-Cardado (cintas)
-Estiraje por manuar
(cintas)
COMPRA DE -Reunido de cintas de
manuar (napas)
IMPORTACION
-Peinado (cintas)
-Mechado de cintas
(mechas de Ne1)
-Formación de hilados
(diversos títulos)
-Enconado de hilados
(conos o madejas)
-Embolsado (12unid.)
-Energía Eléctrica
-Agua
-Lubricantes y
Combustible
ELECTROPAZ
YPFB
EPSAS
FUENTE Y ELABORACION: propia
96
D
I
S
T
R
I
B
U
C
I
O
N
MERCADO LOCAL
-Ciudad de La Paz
-Ciudad de EL Alto
MERCADO
INTERNO
-Cochabamba y
Santa Cruz; por
pedido.
3.3.4.2
Balance de Materia
El flujo-grama muestra los pasos necesarios y balance másico de Santa Mónica
Cotton.
FIGURA 23.
FLUJO MASICO DE LA ELABORACION DE HILOS DE ALGODÓN
1,787 Pacas de
Algodón
E = 67,000
(Kg)/mes
M= 26,80(Kg) (4%)
APERTURA, LIMPIEZA Y
BATANADO
E = Entrada
M = Merma (desperdicios y
limpieza)
64,320(Kg)
CARDAS
CARDAS
30,758(Kg)
M=804 (Kg)
(1.25%)
30,758(Kg)
MANUARES
MANUARES
M=0 (Kg)
30,758(Kg)
OPEN END
30,758(Kg)
MECHERAS
M= 307.58(Kg)(1%)
30,450.42(Kg)
CONTINÚAS DE
ANILLOS
M=380.63 (Kg)(1.25%)
30,069.79(Kg)
CONERAS
M= 300,70(Kg) (1%)
EMBOLSADO Y EMPAQUETADO
29,769 (Kg)
60,143 (Kg)/mes
30,374(Kg)
HILADO CARDADO
HILADO GRUESO
ALMACENES
FUENTE: Información proporcionada por Jefe de Planta de Santa Mónica Cotton
ELABORACION: Propia
97
M = 384.48(Kg)
(1.25%)
3.3.5
Requerimientos
3.3.5.1
Requerimientos de Maquinaria
Para una producción de 60 toneladas métricas de hilo de algodón, se requieren
distintos tipos de maquinaria las cuales vienen detalladas en la Tabla 32 a
continuación:
TABLA 32.
DETALLE DE MAQUINARIA NECESARIA PARA LA PRODUCCION
MAQUINA
Abridora de Algodón MARZOLI
Cardas MARZOLI
Manuares VOUK
Reunidora MARZOLI
Peinadoras TIETER
Mechera MARZOLI
Continuas SINZER
CONERA MURATA
Spindles Blower SAVIO
Equipo de Aire Acondicionado
UNIDADES
1
4
2
1
2
1
3
1
2
1
FUENTE: Propia en base a cotizaciones
ELABORACION: propia
Con la maquinaria detallada en la Tabla anterior, se procesan 150 Kg. / Hr.,
considerando la merma del 9.75% explicada más adelante en el balance de
masas, se obtienen 135.4 Kg. /Hr. efectivamente.
Trabajando dos turnos de 8 horas, los treinta días del mes, sumando un total
de 16 horas diarias se produce lo ya establecido.
98
3.3.5.2
Requerimientos de Materia Prima
Para cumplir la producción total, se requerirá de 804,000 Kg. /año o 1787 pacas
(considerando 1 paca = 450 Kg. de fibra de algodón).
De la producción total el 60 % será algodón nacional (fibra corta) y el restante
40 % será algodón importado (fibra larga) lo cual nos da una mezcla adecuada
para obtener un producto de alta calidad.
3.3.5.3
Requerimientos de Insumos
Entre los insumos más importantes que se deben considerar para el proyecto se
encuentran la electricidad, el agua, lubricantes e insumos para el empaque y
presentación final del producto tales como bolsas de Polietileno y conos de
cartón.
3.3.5.4
Requerimientos de Construcciones e Instalaciones Requeridas
Para la construcción de la fábrica, se toma en cuenta la distribución de la planta,
la cual debe cumplir ciertos requisitos como ser: el proceso de producción,
volumen de producción, ubicación, normas vigentes para la industria, normas
existentes para la construcción, norma urbana.
3.3.5.5
Requerimientos de Servicios básicos
Para llevar a cabo el proyecto y poner en marcha las instalaciones con la
maquinaria y equipos es imprescindible el suministro de servicios como ser:
- Agua potable
- Energía eléctrica.
99
3.3.6
Lay Out de la Planta
FIGURA 24.
LAY OUT DE LA PLANTA DE HILADOS DE ALGODON
FUENTE Y ELABORACION: Arq. Steve Verduguez Linares
100
En las figuras expuestas a continuación se aprecia un previo diseño de la planta
en 3 vistas exteriores de la fachada y en el ANEXO 6 se pueden observar los
cortes laterales.
FIGURA 25.
DISEÑO EXTERNO DE LA PLANTA
FUENTE Y ELABORACION: Arq. Steve Verduguez Linares
101
3.4
3.4.1
ESTUDIO ORGANIZACIONAL
Estructura Organizacional de la Planta
A continuación se presenta el organigrama jerárquico vertical propuesto para
conformar la empresa, en la que se tienen 3 departamentos, los cuales son:
Departamento de Producción, Departamento de Ventas y Comercialización y el
Departamento de Administración y Finanzas.
FIGURA 26.
ORGANIGRAMA DE LA EMPRESA
FUENTE Y ELABORACION: propia
102
3.4.2
Manual de Funciones
El manual de funciones es un instrumento con características dinámicas
esenciales, en el cual se establecen las bases y criterios técnicos que permiten
desarrollar una estructura organizativa adecuada y coherente.
A continuación se detallan las fichas con los puestos y su descripción:
DESCRIPCION DEL CARGO
1) Datos Generales del Cargo
Nombre del Cargo: GERENTE GENERAL
Nivel Jerárquico: Decisión en el manejo y desarrollo de la planta
Dependencia: Ninguna
A su cargo: Gerente de producción, gerente de ventas y de comercialización,
gerente administrativo y de Finanzas.
2) Objetivo del Cargo:
Dirige el comportamiento de la empresa al cumplimiento de sus objetivos.
3) Funciones:
- Administrar los bienes de la empresa
- Mantener contacto y relaciones con clientes.
- Toma de decisiones a nivel gerencial y empresarial
4) Condiciones Esenciales:
Formación profesional en ingeniería industrial, así como en alguna rama
relacionada a la administración de empresas
Otros Conocimientos:
Conocimiento del sector textil nacional.
103
DESCRIPCION DEL CARGO
1) Datos Generales del Cargo
Nombre del Cargo: GERENTE DE PRODUCCION
Nivel Jerárquico: Decisión en todo el proceso de producción.
Dependencia: Gerencia General.
A su cargo: Encargado de almacenes, encargado de maquinaria y jefe de planta.
2) Objetivo del Cargo:
Encargado del control y la administración de todo lo relacionado al proceso de
producción, almacenaje y al control de calidad.
3) Funciones:
- Coordina el trabajo en la planta de producción.
- Gestiona con sus superiores la adquisición y abastecimiento de nuevo stock de
materia prima y de otros insumos necesarios para la producción.
- Toma de decisiones a nivel gerencial y empresarial
4) Condiciones Esenciales:
Formación profesional en ingeniería industrial, así como en alguna rama
relacionada a la administración de empresas
Otros Conocimientos:
Conocimiento del sector textil nacional.
DESCRIPCION DEL CARGO
1) Datos Generales del Cargo
Nombre del Cargo: GERENTE DE VENTAS Y COMERCIALIZACION
Nivel Jerárquico: Decisión en todo lo referente a ventas y comercialización del
producto
Dependencia: Gerencia General.
A su cargo: Jefe de ventas
2) Objetivo del Cargo:
Diseñar y poner en funcionamiento la política de la expansión de ventas al
mercado interno y externo y operación de la empresa.
3) Funciones:
- Ofrecer informes a su superior del estado de las ventas, contratos y todo
104
concerniente a la comercialización del producto
- Encargado de hacer conocer el producto a los clientes mediante el agente de
ventas.
- Toma de decisiones a nivel gerencial y empresarial
4) Condiciones Esenciales:
Formación profesional en ingeniería comercial o ramas afines así como en
alguna rama relacionada a la administración de empresas
Otros Conocimientos:
Conocimiento del sector textil nacional.
DESCRIPCION DEL CARGO
1) Datos Generales del Cargo
Nombre del Cargo: GERENTE DE ADMINISTRACION Y FINANZAS
Nivel Jerárquico: Decisión en todo lo referente al personal de la empresa y del
cumplimiento de obligaciones y lineamientos acordados.
Dependencia: Gerencia General.
A su cargo: Jefe de Recursos Humanos y el Contador.
2) Objetivo del Cargo:
Responsable del manejo administrativo, financiero y de personal de la empresa
en el marco de expansión de mercado, cumplimiento de obligaciones y
lineamientos acordados.
3) Funciones:
- Supervisar el correcto y adecuado uso de los bienes de la institución.
- Controlar un adecuado rendimiento del personal en toda la empresa.
- Cuidar el correcto uso de los inmuebles de propiedad de la empresa.
- Toma de decisiones a nivel gerencial y empresarial
4) Condiciones Esenciales:
Formación profesional en ingeniería comercial o ramas afines así como en
alguna rama relacionada a la administración de empresas, debe contar con
alguno estudio superior en manejo de personal y RR. HH.
Otros Conocimientos:
Conocimiento del sector textil nacional.
105
TABLA 33.
DESCRIPCION DE LAS FUNCIONES DEL CARGO
Cargo
Objetivo
Funciones
- Recepcionista
Secretaria
Encargado de
Almacenes
Prestar apoyo a todas
las actividades de la
gerencia general
- Archivo de correspondencia
- Cualquier otro trabajo relacionado
con el ámbito de su acción
- Elaborar procedimientos o manuales
para el control de calidad
Apoyar y coordinar
con el jefe de planta
- Controlar el producto en cantidad y
número
- Elaborar informes de control
estadístico del hilo del algodón
Jefe de Planta
y Ayudante
Encargado de
Maquinaria
Jefe de
Ventas
- Es el responsable directo de las
acciones de control de los productos
terminados
Apoyar en todo lo
relacionado al
proceso de
producción
- Registra datos y presentación de
informes que ayuden a la producción
del hilo de algodón
Dar apoyo en cuanto
al estado de la
maquinaria
- Responsable de la maquinaria y del
correcto funcionamiento de la misma.
- Informar al su superior sobre
desperfectos en la máquina
- Visitar a clientes y ofrecer el
producto mediante catálogo
Crear y organizar la
cartera de clientes
- Informar sobre el estado de la
cartera de clientes
106
Cargo
Contador
Jefe de
RR.HH.
Técnico de
Mantenimiento
Técnicos
Operarios
Objetivo
Funciones
- Dirigir y realizar el trabajo contable
encomendado, de acuerdo a las
normas vigentes, a nivel Nacional.
Ser responsable del
procesamiento de la
información y
documentación
contable
- Ejecutar el registro de libros
contables (diarios, mayor, etc.) y
presentar el balance general de la
gestión y el presupuesto de ingresos
y gastos de administración.
Responsable de la
administración de los
Subsistemas de
Recursos Humanos
de la organización.
-Proyectar y coordinar programas de
capacitación y entrenamiento para los
empleados.
Mantener las
maquinas en estado
perfecto de función
- Revisar periódicamente la
maquinaria
Realizar las diversas
operaciones de
producción del hilo de
algodón
Chofer
Responsable en la
distribución del
producto
Portero
Seguridad
Restringir el ingreso a
personas ajenas a la
planta
-Mantener un clima laboral adecuado,
velando por el bienestar de las
relaciones empleado - empresa.
- Informar al encargado el
desperfecto de alguna y la necesidad
de repuestos
- Seleccionar la materia prima para
iniciar el proceso productivo
- Realizar el control en maquinaria de
los ovillos
- Controlar y distribuir las cantidades
producidas
- Cuidar el establecimiento
- Anotar horas de entrada y salida de
las personas
- Abrir y cerrar la puerta principal a
las personas con ingreso autorizado
FUENTE Y ELABORACION: propia
107
3.4.3
Requisitos para la Constitución de la Empresa
Al ser una empresa de tipo Nacional, en la cual se elaborara hilo de algodón en
diferentes títulos y en su primera instancia no exportara el producto, debe tener
conocimientos de la legislación aplicable a la actividad económica y comercial
dado que es fundamental para que el proyecto se desenvuelva, como ser por
ejemplo la constitución de la empresa y el manejo de impuestos.
3.4.3.1
Tipo de Sociedad
Se determino que lo más adecuado es constituir una Sociedad de
Responsabilidad Limitada (S.R.L.) debido a que esta muestra limites en cuanto
a responsabilidad por parte de los socios, es decir que si se da una posible
quiebra o surge algún problema en la misma, cada socio podrá responder como
máximo con el valor del aporte que puso para el capital general protegiendo de
esta manera los intereses personales, por tanto las responsabilidades son
limitadas al patrimonio solamente de la empresa. Los requisitos legales para la
apertura de la empresa se detallan a continuación.
a) Sociedad de Responsabilidad Limitada
•
El capital de esta empresa está representado por cuotas de capital y las
responsabilidades de sus socios queda limitada hasta el monto del
aporte con que cuente cada uno de ellos.
•
Reserva de nombre.
•
Suscripción de capital.
•
Balance de apertura.
•
NIT.
108
•
Padrón Municipal
•
FUNDEMPRESA.
•
Publicaciones.
•
Este tipo de sociedad no debe tener más de 25 socios y lleva un Razón
Social o Nombre de Empresa al que se le agrega la sigla S.R.L. o la
palabra “Limitada” simplemente.
En el ANEXO 7 se ve un listado en detalle de los requisitos legales para la
sociedad de responsabilidad limitada.
3.4.3.2
Régimen Legal
La empresa al ubicarse en la ciudad de El Alto, específicamente en Villa Tunari
FAB, es favorecida por la Ley de Promoción Económica numero 2685
promulgada el 13 de Mayo de 2004, por la cual no pagaría impuestos a las
utilidades (25 %) por el lapso de 10 años.
Los artículos referentes se pueden ver en detalle en el ANEXO 8
3.4.4
Estructura de Gastos Administrativos
Se consideró los siguientes datos como los gastos de personal directo e
indirecto, que son una recopilación de información del mercado laboral.
109
TABLA 34.
ESTRUCTURA DE GASTOS DE PERSONAL
Cargo
Cantidad
Personal
Indirecto
9
Gerente General
Gerente de
Producción
Gerente de
Ventas. y
Comercialización
Jefe
Administración y
Finanzas
Contador
Jefe de Ventas
Jefe de RR.HH.
Secretaria
Portero
Personal
Directo
Jefe de Planta
Ayudante
Encargado de
Almacenes
Encargado de
Maquinaria
Técnico de
Mantenimiento
Técnico de
Manuar
Técnico de
Carda
Técnicos
Electricista
Ingeniero
Eléctrico
Ingeniero
Mecánico
Chofer
TOTAL
Haber
Básico
Mensual
($us)
AFP
12.21%
Liquido
Pagable
Aguinaldo
Desembolso
Benefs.
Soc.
14.71%
Total
Pagado
62,907
1
1,000
122
878
1,000
11,535
147
11,682
1
875
107
768
875
10,093
129
10,222
1
710
87
623
710
8,190
104
8,294
1
700
85
615
700
8,074
103
8,177
1
550
67
483
550
6,344
81
6,425
1
450
55
395
450
5,191
66
5,257
1
450
55
395
450
5,191
66
5,257
1
400
49
351
400
4,614
59
4,673
1
250
31
219
250
2,884
37
2,920
17
60,220
1
745
91
654
745
8,593
110
8,703
2
240
29
211
240
2,768
35
5,607
2
270
33
237
270
3,114
40
6,308
1
320
39
281
320
3,691
47
3,738
2
280
34
246
280
3,230
41
6,542
2
280
34
246
280
3,230
41
6,542
2
280
34
246
280
3,230
41
6,542
2
250
31
219
250
2,884
37
5,841
1
320
39
281
320
3,691
47
3,738
1
320
39
281
320
3,691
47
3,738
1
26
250
31
219
250
2,884
37
2,920
123,127
FUENTE Y ELABORACION: propia
110
3.5 ESTUDIO ECONOMICO - FINANCIERO
3.5.1 Costos del Proyecto
Son los costos en los que incurre el proyecto, entre estos se encuentran los
costos por personal de mano de obra directa e indirecta, costos de materias
primas, costos de insumos y costos de distribución.
3.5.1.1 Detalle de los Costos del Proyecto
a) Costos de Personal
Se considera la parte administrativa como el personal indirecto y la parte de
operación como el personal directo que tiene contacto con el proceso productivo
del hilo de algodón.
TABLA 35.
RESUMEN DE COSTOS DE PERSONAL
Costo
Cargo
Cantidad
Total
(personas) ($us/año)
Personal Indirecto
9
62,907
Personal Directo
17
60,220
Total de Personal
26
123,127
FUENTE: Tabla 34
ELABORACION: propia
Las estimaciones del salario por tipo de cargo consideran que en un año se
pagaran 13 sueldos, que corresponden a 12 sueldos y un aguinaldo.
111
b) Costos de Materia Prima
Estos son costos que tienen mayor participación en lo referente a costos
variables.
Según información proporcionada por proveedores extranjeros el precio de la
fibra de algodón Peruano es $us. 1.75/Kg.
Con esta relación bajo el supuesto ya mencionado de producir 60 toneladas
métricas mensuales aproximadamente (804,000 toneladas métricas anuales) se
calculó la necesidad del 40% es decir 26.8 toneladas métricas de fibra de
algodón mensuales importadas (321.6 toneladas anuales o 715 pacas).
Según información de la Cámara de Industrias el precio de la fibra de algodón
Nacional es $us. 1.25/Kg.
Asumiendo esto bajo el supuesto ya mencionado de producir aproximadamente
60 toneladas mensuales (804,000 toneladas métricas anuales) se calculo la
necesidad del 60% restante, es decir 40.2 toneladas métricas de fibra de
algodón mensuales de producción nacional (482.4 toneladas métricas anuales o
1072 pacas).
Se estimó un costo de $us. 85 por tonelada métrica para el transporte de la
materia prima importada del Perú a Bolivia y existe un pacto Subregional Andino
que nos permite el acceso de importaciones de este tipo de materia prima sin
costo de aranceles.
Y un costo de $us. 55 por tonelada métrica para costos de transporte de materia
prima nacional de Santa Cruz de la Sierra a la ciudad de El Alto.
112
TABLA 36.
COSTOS DE MATERIA PRIMA
ITEM
U. de
Medida
Fibra de Algodón Corta
Transporte MP Nacional
Fibra de Algodón Larga
Transporte MP Perú
Total
Kg.
Kg.
Kg.
Kg.
Cantidad
(Kg./año)
482,400
482,400
321,600
321,600
Costo
Unitario
Anual
($us./Kg.)
1.25
0.055
1.75
0.085
Costo Total
Anual
($us./año)
603,000
26,532
562,800
27,336
1,219,668
FUENTE: Información de cotizaciones vía internet
ELABORACION: propia
c) Costos de Insumos
Entre los insumos más importantes están los conos de plastico, las bolsas de
polietileno, el agua, la electricidad y lubricantes para las maquinas y todo se
detalla a continuación:
Insumos
TABLA 37.
COSTOS DE INSUMOS
U.
Consumo
Medida
Anual
Electricidad
Agua
Lubricantes
Bolsas Polietileno Individuales
Bolsas Polietileno Grandes
Conos de Plástico
Total
Kw
Mts3
Lts.
Unds.
Unds.
Unds.
240,000
340
2.500
720,000
60,000
720,000
FUENTE: EPSAS, ELECTROPAZ, Santa Mónica Cotton
ELABORACION: propia
113
Costo
unitario
($us./und)
0.067
1.73
2
0.025
0.075
0.35
Costo Total
Anual
($us./Año)
16,080
588.20
5,000
18,000
4,500
252,000
296,168
d) Costos de Promoción
Dado que la empresa tiene un sistema de promoción directo con los clientes
potenciales mediante la fuerza de ventas, se considera el costo de la impresión
de catálogos y folletos así como lo referente a los costos anuales del sitio web
de la empresa.
También se considero un monto específico de los costos para la participación,
inscripción y alquiler de stands en distintas ferias y eventos importantes del país
como parte de la promoción del producto sobre todo enfocado al sector textil.
Entre estas se planea la participación de HilalgoBol Ltda. en la FIPAZ,
FEICOBOL y FEXPOCRUZ como principales ferias.
La inversión del diseño y elaboración del sitio web se detallará más adelante en
como parte de la puesta en marcha del proyecto.
TABLA 38.
COSTOS DE PROMOCION
Cantidad
ITEM
(unds)
Ferias y Eventos
Catálogos
100
Folletos
200
Web Hosting
Registro de Dominio WEB
Mantenimiento Pagina WEB
Total
FUENTE: Logos Comunicaciones y SisPlanet
ELABORACION: propia
114
Costo Total Anual
($us/año)
4,000
520
150
250
15
120
5,055
3.5.1.2 Estructura y Resumen de Costos
TABLA 39.
ESTRUCTURA DE COSTOS
DESCRIPCION
Costo Total ($us./ Año)
Costos Fijos
80,892
Personal Indirecto Fijo
62,907
Comunicaciones
7,200
Publicidad
5,055
Mantenimiento y Limpieza
3,000
Equipo de Seguridad
1,100
Energía Eléctrica Oficina
804
Material de Oficina
650
Agua Oficina
176
Costos Variables
1,576,056
Materia Prima
1,219,668
Conos de Plástico
252,000
Personal Directo (MOD)
60,220
Bolsas de Polietileno
22,500
Energía Eléctrica Planta
16,080
Lubricantes
5,000
Agua Planta
588
TOTAL
1,656,948
FUENTE: Elaborado en base a información de las Tablas 35, 36, 37y 38
ELABORACION: propia
Por último, a continuación se presenta la tabla con el resumen de los tipos de
costos para el proyecto.
TABLA 40.
RESUMEN DE COSTOS TOTALES ANUALES
Concepto
2010
2011
2012
2013
2014
Costos Fijos
80,892
80,892
80,892
80,892
80,892
Costos Variables
1,576,056 1,623,338 1,672,038 1,722,199 1,773,865
Costo Total
1,656,948 1,704,230 1,752,930 1,803,091 1,854,757
Costo Unitario ($us./Kg.)
2.19
2.25
2.32
2.39
2.46
FUENTE: Elaborado en base a información de la Tabla 39
ELABORACION: propia
115
3.5.2 Inversiones del Proyecto
Son aquellos necesarios para la ejecución del proyecto, entre estos esta la
inversión en obras físicas, inversión en maquinaria, inversión en activos físicos,
costos por personal de mano de obra directa e indirecta, costos de materias
primas, costos de insumos y costos de distribución.
3.5.2.1 Inversión en Maquinaria
En base a datos establecidos en el mercado se elaboro la cotización respectiva
de dicha maquinaria para así poder determinar el monto de la inversión
necesaria para dar marcha al proyecto.
Por otra parte, es importante mencionar que, según su rubro el tiempo de vida
útil de la maquinaria es de 8 años considerado para calcular la depreciación.
TABLA 41.
INVERSION EN MAQUINARIA Y EQUIPO
CONCEPTO
Abridora de Algodón MARZOLI (1 unidad)
Cardas MARZOLI (4 unidades)
Manuares VOUK (2 unidades)
Reunidora MARZOLI (1 unidad)
Peinadoras TIETER (2 unidades)
Mechera MARZOLI (1 unidad)
Continuas SINZER (3 unidades)
CONERA MURATA (1 unidad)
Spindles Blower SAVIO (2 unidades)
SUBTOTAL ( Maquinaria EXW):
Gastos de Transporte (Fletes, seguros y otros) 30% valor EXW
Imprevistos 10%
Equipo de Aire Acondicionado
Etiquetadora Laser de Bolsas
Total ( Maquinaria, Equipos , Accesorios y Repuestos)
Inversión
Total ($us)
115,000
88,576
60,000
7,050
62,040
31,020
59,220
49,350
25,000
496,680
149,004
49,668
4,125
820
700,297
FUENTE: Propia en base a cotizaciones de maquinaria requerida para planta (ANEXO 9)
ELABORACION: propia
116
3.5.2.2 Inversión en Obras Físicas
Para el siguiente tipo de inversión no se considera un tiempo específico de vida
útil del terreno, ya que este no se deprecia al transcurrir el tiempo, sin embargo
para lo que concierne a la construcción de la planta, tiene 40 años de vida útil
para calcular su depreciación anual. En base a lo mencionado se elaboro la
siguiente tabla:
TABLA 42.
INVERSION EN OBRAS FISICAS
Obra
Cantidad
(unds)
2,400 mts2
Global
Global
Global
Global
Terreno
Construcciones
Instalaciones Eléctricas e Iluminación
Instalaciones de Aire Acondicionado
Conexión de Agua y Alcantarillado
Total
Precio
Unitario
($us / Unds)
41.80
-
Inversión
Total ($us)
100,320
105,000
31,900
5,070
8,000
250,290
FUENTE: Revista, Presupuesto y Construcción
ELABORACION: Propia
3.5.2.3 Inversión en Activos Fijos
En la Tabla 43 a continuación se presenta un resumen de las inversiones en
activos fijos necesarios para la empresa.
TABLA 43.
INVERSIONES EN ACTIVOS FIJOS
ITEM
Monto total $us
Inversión fija
982,662
Terreno
100,320
Construcción y Obras Civiles
149,970
Maquinaria y Equipo
700,297
Muebles y Enseres
10,000
Equipos de Computación
2,075
Vehículos
20,000
FUENTE Y ELABORACION: propia
117
La mayor inversión que ser realizara en el proyecto es en lo que concierne a
maquinaria y equipo.
TABLA 44.
DEPRECIACION
Grupo
Edificaciones
Muebles y Enseres de Oficina
Maquinaria en General
Vehículos Automotores
Equipos de Computación
Terrenos
Activos Intangibles
Vida Útil
40
10
8
5
4
0
5
FUENTE: Vice Ministerio de Presupuesto y Contabilidad Fiscal (Ver ANEXO 10)
ELABORACION: Propia
En base a la Tabla 44 se desarrollo la Tabla 45 de la depreciación de activos
fijos a continuación:
TABLA 45.
DEPRECIACION DE ACTIVOS FIJOS
2010
2011
2012
DETALLE
Construcciones y Obras Civiles Iníciales
3,749
3,749
3,749
Maquinaria y Equipo Inicial
87,537 87,537 87,537
Muebles y Enseres
1,000
1,000
1,000
Equipos de Computación
519
519
519
Equipo de Computación de Reemplazo
Vehículos
4,000
4,000
4,000
DEPRECIACION TOTAL
96,805 96,805 96,805
Amortización de intangibles
2,040
2,040
2,040
2013
3,749
87,537
1,000
519
4,000
96,805
2,040
2014
3,749
87,537
1,000
519
4,000
96,805
2,040
FUENTE: Vice ministerio de Presupuesto y Contabilidad
ELABORACION: propia
La vida útil de los equipos de computación es tan solo de cuatro años, motivo
por el cual en el quinto año se reponen estos por nuevos con un valor de
2,075$us.
118
3.5.2.4 Inversión en Activos Diferidos
Se calcula a continuación el monto necesario para la constitución de la
empresa.
TABLA 46.
INVERSION PARA LA CONSTITUCION DE LA EMPRESA
Requisito
Registro en FUNDEMPRESA
Registro del NIT
Licencia de Funcionamiento
Afiliación a la Caja Nacional de Salud
Solicitud de la Marca
Total
Inversión Bs.
270
10
160
440
Inversión $us.
38.35
1.42
22.73
62.50
FUENTE: Fundempresa y HAM La Paz
ELABORACION: propia
La inversión para la constitución de la empresa no representa un costo muy
alto, por lo que no es un determinante económico para el proyecto. De manera
resumida a continuación se presentan los montos para el funcionamiento de la
empresa o inversión deferida.
TABLA 47.
INVERSION DE PUESTA EN MARCHA DEL PROYECTO
Inversión
Inversión
Concepto
Bs.
$us.
Constitución de la Sociedad
440
62.50
Prueba Piloto
15,000
2,130.70
Estudio de Factibilidad
40,000
5,681.82
Capacitación
12,500
1,775.57
Diseño y Desarrollo del Sitio Web
2,112
300
Partida para Imprevistos ( 5% )
3,502.60
497.53
Total
73,554.77
10,448
FUENTE: Senapi (Servicio Nacional de Propiedad Intelectual)
ELABORACION: propia
En la tabla anterior se incluye la inversión en el estudio de factibilidad para el
proyecto y un 5 % de inversión en imprevistos la cual será amortizada en los 5
años del proyecto.
119
3.5.2.5 Inversión en Capital de Trabajo
Se realizo el cálculo del Capital de Trabajo para el proyecto utilizando el método
de Déficit Acumulado.
TABLA 48.
CAPITAL DE TRABAJO POR EL METODO DE DEFICIT ACUMULADO
Periodo
Precio
(Bs./Kg.)
Cantidad
(Kg.)
1
2
3
4
6
7
8
9
10
11
12
25.23
25.23
25.23
25.23
25.23
25.23
25.23
25.23
25.23
25.23
25.23
25.23
60,000
60,000
60,000
60,000
60,000
60,000
60,000
60,000
60,000
60,000
60,000
60,000
1,513,800
1,513,800
1,513,800
1,513,800
1,513,800
1,513,800
1,513,800
1,513,800
215,028
215,028
215,028
215,028
215,028
215,028
215,028
215,028
Ingreso
Ingresos
$us.
Costos
Fijos
Costos
Variables
5
6,741
6,741
6,741
6,741
6,741
6,741
6,741
6,741
6,741
6,741
6,741
6,741
131,338
131,338
131,338
131,338
131,338
131,338
131,338
131,338
131,338
131,338
131,338
131,338
Egresos
138,079
138,079
138,079
138,079
138,079
138,079
138,079
138,079
138,079
138,079
138,079
138,079
Déficit o
Superávit
-138,079
-138,079
-138,079
-138,079
1,375,721
1,375,721
1,375,721
1,375,721
1,375,721
1,375,721
1,375,721
1,375,721
Acumulado
-138,079
-276,158
-414,237
(552,316)
823,405
2,199,126
3,574,847
4,950,568
6,326,289
7,702,010
9,077,731
10,453,452
FUENTE: SAPAG Nassir y Reinaldo. Preparación y Evaluación de Proyectos
ELABORACION: propia
Se consideraron los costos fijos y costos variables totales anuales de la Tabla
39. Tomando en cuenta que se trabajan 12 meses al año, se dividieron estos
totales para obtener los costos mensuales.
Al ser el primer año de producción de una etapa de introducción se ha estimado
que para el mes cuatro, se podrá cobrar el ingreso por la venta de los hilos de
algodón, de este modo la diferencia de los ingresos y de los costos establece ya
sea el déficit o superávit de cada mes por lo cual el capital de trabajo es el
mayor valor acumulado negativo, es decir, $us. – 552,316.
120
3.5.3 Fuentes de Financiamiento
En la figura siguiente se detalla los porcentajes del aporte propio y del
financiamiento para el proyecto el cual será proporcionado por el Banco Unión
ver ANEXO 11, en el cual también se da un detalle de las garantías.
FIGURA 27.
SISTEMA FINANCIERO DE HILALGOBOL Ltda.
CAPITAL DE INVERSION
75.8512 % APORTE PROPIO
24.1488 % PRESTAMO
TASA DE INTERÉS 6.7 %
FUENTE Y ELABORACION: propia
De acuerdo a los porcentajes anteriormente mencionados se detalla a
continuación la estructura de financiamiento de manera detallada
121
TABLA 49.
ESTRUCTURA DE FINANCIAMIENTO
ITEM
Inversión Fija
Terreno
Construcción y Obras
Civiles
Maquinaria y equipo
Muebles y enseres
Equipo de Computación
Vehículos
Inversión Diferida
Constitución de la Sociedad
Prueba Piloto
Estudio de Factibilidad
Capacitación
Diseñó del Sitio Web
Partida para Imprevistos
Capital de Trabajo
Total Inversión
Monto total
$us.
982,662
100,320
Aporte propio Financiamiento
$us.
$us.
532,662
45,0000
20,320
80,000
149,970
700,297
10,000
2,075
20,000
10,448
63
2,131
5,682
1,776
300
498
552,336
1,545,446
99,970
380,297
10,000
2,075
20,000
10,448
63
2,131
5,682
1,776
300
498
552,336
1,095,446
50,000
320,000
-
450,000
FUENTE: Banco Unión
ELABORACION: propia
3.5.4 Ingresos por Ventas de Hilo de Algodón
Considerando un precio uniforme de mercado 3.58 $us./Kg, (25.23 Bs./Kg en
base a un tipo de cambio de $us.1 = Bs. 7.04) de hilos de algodón se presenta
en la Tabla 50 el cálculo de los ingresos netos.
TABLA 50.
INGRESOS POR VENTAS
Año
Cantidad (Kg.)
Precio ($us/Kg.)
Ingresos ($us)
IVA 13%
Ingreso Neto
2010
720,000
3.58
2,577,600
335,088
2,242,512
2011
2012
720,000
720,000
3.65
3.72
2,629,152 2,681,735
341,790
348,626
2,287,362 2,333,109
FUENTE Y ELABORACION: propia
122
2013
720,000
3.80
2,735,370
355,598
2,379,772
2014
720,000
3.88
2,790,077
362,710
2,427,367
El precio unitario (1 cono = 1 Kg.) se incrementa en un 2% anual debido a
estimaciones variables de la inflación.
3.5.5 Proyección del Flujo Neto de Caja del Proyecto
Es necesario calcular el valor de desecho previamente que se tiene por los
activos fijos con los que cuenta la planta del proyecto.
3.5.5.1 Cálculo del Valor de Desecho de los Activos Fijos
Se obtiene el valor de mercado y valor en libros de cada activo según su valor
de salvamento y su vida útil.
TABLA 51.
VALOR DE DESECHO
Terreno Maquinaria Computadoras
120,384
420,178
830
100,320
38,567
1,556
20,064
381,611
-726
5,016
95,403
-182
15,048
286,208
-545
100,320
38,567
1,556
Muebles
y
Enseres Vehículos Instalaciones
3,000
4,000
0
7,500
0
130,375
-4,500
4,000
-130,375
-1,125
1,000
-32,594
-3,375
3,000
-97,781
7,500
0
130,375
Valor Mcdo.
Valor Libros
UUAII
Impuesto 25%
UUDII
Valor Libros
Valor
Desecho
115,368
324,775
1,012
4,125
Valor Desecho Total
FUENTE: SAPAG Nassir y Reinaldo. Preparación y Evaluación de Proyectos
3,000
32,594
480,874
ELABORACION: propia
3.5.5.2 Amortización de la Deuda
Se debe calcular la amortización de la deuda contraída, por el 24.1488% ($us.
450,000) de financiamiento externo, considerando una tasa de interés del 6.7%
por el préstamo en moneda extranjera, por lo que se tiene la siguiente tabla:
123
TABLA 52.
AMORTIZACION DE LA DEUDA
Año
2010
2011
2012
2013
2014
Monto
866,966
725,827
565,142
382,205
173,932
Cuota
126,369
126,369
126,369
126,369
126,369
Interés
58,087
48,630
37,865
25,608
11,653
Amortización
68,282
77,738
88,504
100,761
114,715
FUENTE Y ELABORACION: propia
De esta manera, se considera los 5 años del proyecto para pagar la deuda a
cuota constante con amortizaciones semestrales.
Con dichos resultados se realiza el cálculo de Flujo de Caja.
3.5.5.3 Flujo Neto de Caja del Proyecto con Financiamiento
El flujo de caja se constituye en un elemento importante del estudio, ya que la
evaluación final del proyecto se realiza en base a los resultados obtenidos en
este punto.
Por lo tanto, es preciso aclarar los siguientes aspectos para la constitución de
dicho flujo.
El precio del producto se incrementara en un 2% por año hasta finalizar el
proyecto dado que se incrementarán los costos variables en un 3% por
variaciones en el mercado.
Se realiza la venta de las computadoras en el año 2013 por el término de su
vida útil, dando valor de venta de activos de $us. 830, por lo que se considero la
inversión de reemplazo.
124
Con este dato se completa el Flujo de Caja que no considera el I.U.E. durante
los 5 años del proyecto debido al incentivo a las empresas por la Ley de
Promoción Económica de la ciudad de El Alto. Sin embargo para este flujo de
caja al ser considerado el préstamo se incluyen los montos del interés del
préstamo, la amortización del préstamo y el interés.
TABLA 53.
FLUJO NETO DE CAJA DEL PROYECTO CON FINANCIAMIENTO ($us.)
2010
2011
2013
2014
Ingresos
Periodos
2009
2,577,600
2,629,152
2,681,735
2012
2,735,370
2,790,077
Ingresos Netos
2,242,512
2,287,362
2,333,109
2,379,772
2,427,367
Venta de Activos
830
Valor en libros
0
Costos Fijos
80,892
80,892
80,892
80,892
80,892
Costos Variables
1,576,056
1,623,338
1,672,038
1,722,199
1,773,865
Interés Préstamo
58,087
48,630
37,865
25,608
11,653
Depreciación
96,805
96,805
96,805
96,805
96,805
2,040
2,040
2,040
2,040
2,040
428,632
435,657
443,469
453,057
462,112
0
0
0
0
0
Utilidad Neta
428,632
435,657
443,469
453,057
462,112
Depreciación
96,805
96805
96805
96,805
96,805
2,040
2,040
2,040
2,040
2,040
68,282
77,738
88,504
100,761
114,715
Amortización Intangibles
UU.A.II
Impuestos a Utilidades (25%)
Valor en Libros
0
Amortización Intangibles
Préstamo
-450,000
Amortización Préstamo
Inversión Inicial
-982,662
Inversión en equipos nuevos
Inversión en capital de trabajo
2,075
-552,316
Recuperación Capital de
trabajo
Valor de desecho
Flujo Neto
552,316
480,874
-1,984,978
459,159
456,764
453,810
449,066
1,479,432
FUENTE Y ELABORACION: propia
Se puede ver un mayor resultado al final del proyecto (año 2014) debido a que
se adiciona el valor de desecho referido a la utilidad neta.
125
3.5.5.4 Flujo Neto de Caja del Proyecto sin Financiamiento
Al igual que en anterior flujo el precio del producto se incrementara en un 2%
por año hasta finalizar el proyecto dado que se incrementarán los costos
variables en un 3% por variaciones en el mercado.
Y del mismo modo se realiza la venta de las computadoras en el año 2013 por
el término de su vida útil, dando valor de venta de activos de $us. 830, por lo
que se considero la inversión de reemplazo.
TABLA 54.
FLUJO NETO DE CAJA DEL PROYECTO SIN FINANCIAMIENTO ($us)
Periodos
Ingresos
Ingresos Netos
Venta de Activos
Valor en Libros
Costos Fijos
Costos Variables
Depreciación
Amortización intangibles
2010
2,577,600
2,242,512
2011
2,629,152
2,287,,362
2012
2,681,735
2,333,109
80,892
1,576,056
96,805
2,040
80,892
1,623,338
96,805
2,040
UU.A.II
Impuestos a utilidades (25%)
486,719
0
Utilidad Neta
Depreciación
Valor en Libros
Amortización intangibles
Inversión Inicial
Inversión en equipos
nuevos
Inversión en capital de
trabajo
Recuperación Capital de
trabajo
Valor de desecho
Flujo Neto
2009
2014
2,790,077
2,427,367
80,892
1,672,038
96,805
2,040
2013
2,735,370
2,379,772
830
0
80,892
1,722,199
96,805
2,040
484,287
0
481,334
0
478,665
0
473,765
0
486,719
96,805
484,287
96,805
481,334
96,805
473,765
96,805
2,040
2,040
2,040
478,665
96,805
0
2,040
80,892
1,773,865
96,805
2,040
2,040
-982,662
2,075
-552,336
552,336
-1,534,978
585,564
583,132
580,179
575,435
480,874
1,605,800
FUENTE Y ELABORACION: propia
Para este flujo tampoco se considera el I.U.E. gracias a la ley de promoción
económica. Sin embargo para este flujo de caja al no ser considerado el
préstamo no se incluyen los montos del interés del préstamo, la amortización
del préstamo y el interés.
126
A continuación se presenta una comparación de los dos flujos netos de caja del
proyecto calculados:
TABLA 55.
COMPARACION DE LOS FLUJOS NETOS DE CAJA DEL PROYECTO ($us.)
Año
Flujo sin
Financiamiento
Flujo con
Financiamiento
Diferencia
2009
2010
2011
2012
2013
2014
-1,534,978
585,564
583,132
580,179
575,435 1,605,800
-1,984,978
459,195
456,764
453,810
449,066 1,479,432
450,000
126,369
126,368
126,369
126,369
126,368
FUENTE: Tablas 53 y 54
ELABORACION: propia
En ambos casos no se consideró el impuesto a las utilidades empresariales,
dado que los resultados obtenidos del estudio para la localización indican a la
ciudad de El Alto como el lugar optimo para establecer la planta.
En base a un préstamo de $us. 450,000 por parte del Banco Unión, a una tasa
de interés del 6.7%, se realizó el primer flujo de caja tomando en cuenta todo lo
referente a un préstamo.
Por lo tanto con el financiamiento se paga en promedio $us. 126,368 más al año
comparando con los resultados obtenidos del flujo de caja sin financiamiento.
En cambio para la elaboración del otro flujo de caja se dejo de lado el
financiamiento y se asumió un capital de inversión propio del 100%.
127
3.6 EVALUACION DEL PROYECTO
3.6.1 Valor Actual Neto (VAN)
El Valor Actual Neto de un proyecto de inversión, no es otra cosa que su valor
medido en dinero de hoy, esto es, es el equivalente en $us actuales de todos
los ingresos y egresos, presentes y futuros, que genere el proyecto.
Para el cálculo del valor Actual Neto, se realiza la Sumatoria de los flujos
monetarios del proyecto actualizado a la tasa de descuento fijada en 6.7%.
Como se muestra en la siguiente ecuación:
VAN ( i = 6.7 %) = Σ Ft / (1 + i ) t
(1)
Donde:
Ft = Flujo monetario en el año t.
n = Ultimo flujo monetario (5).
i = Tasa de descuento (6.7%).
El cálculo citado, se realiza con los dos flujos de caja obtenidos, hallando de
ésta manera el VAN del Proyecto con la Ley de Promoción y el VAN del
Proyecto sin la Ley de Promoción.
a) Valor Actual Neto del Proyecto con Financiamiento:
VAN del Proyecto con la Ley (6.7%) = $us. 636,349
El Valor Actual Neto obtenido indica en primer lugar, que al ser positivo, el
proyecto es rentable, y en segundo lugar, que desde el punto de vista del
proyecto, se espera una ganancia excedente de $us. 636,349 esto es, que la
inversión rinde más del 6.7% de interés anual.
128
b) Valor Actual Neto del Proyecto sin Financiamiento:
VAN del Proyecto sin la Ley (16%) = $us. 1, 608,674
El Valor Actual Neto obtenido indica en primer lugar, que al ser positivo, el
proyecto es rentable, y en segundo lugar, que desde el punto de vista del
inversionista, se espera una ganancia excedente de $us. 1, 608,674 esto es,
que la inversión propia rinde más del 6.7% de interés anual.
En virtud de que en ambos casos los valores actuales netos son positivos, se
concluye que a través de éste indicador, el proyecto es rentable.
3.6.2 Tasa Interna de Retorno (TIR)
La Tasa Interna de Retorno, es la tasa a la que se actualiza los flujos
monetarios del proyecto, de tal manera que la ganancia extraordinaria sea nula.
En otras palabras, es la tasa a la cual el Valor Actual Neto es cero:
a) TIR del Proyecto con Financiamiento:
TIR del Proyecto con la Ley = 15.88%
El valor obtenido representa la tasa de rendimiento financiero acumulativa anual
del dinero invertido en el proyecto, la cual es mucho mayor a la tasa de
oportunidad.
129
b) TIR del Proyecto sin Financiamiento:
TIR del Proyecto sin la Ley = 34,56%
En virtud de que en ambos casos los valores de la Tasa Interna del Retorno son
mayores que la tasa de descuento elegida, de 6.7%, se concluye que el
proyecto desde el punto de vista del indicador TIR, es rentable.
3.6.3 Beneficio Costo (B / C)
Este coeficiente se utiliza para establecer de manera explícita cuales son los
beneficios que genera el proyecto y en que costos incurre. Se lo expresa como
el VAN de los ingresos sobre el VAN de los egresos, calculados a la tasa de
oportunidad.
B / C del Proyecto (6.7%) =
9, 622,608 / 7, 225,059 = 1.3318
El valor calculado al ser mayor a 1, se establece que el proyecto es rentable.
Según el VAN de los ingresos 1.33 veces mayor que el VAN de los egresos a la
tasa de descuento señalada. Es decir en ambos casos por acada dólar invertido
se gana $us. 0.33.
3.6.4 Periodo de Recuperación de Capital (PRC)
La recuperación de capital es un indicador que muestra el tiempo que se
requiere para recuperar la inversión.
3.6.4.1 PRC del Proyecto con Financiamiento
130
Tomando en cuenta el flujo de caja económico, el periodo de recuperación de
capital casi exacto es de 4 años, 1 mes y 11 días, lo cual indica que el periodo
de recuperación es relativamente acorde con la vida del proyecto.
3.6.4.2 PRC del Proyecto sin Financiamiento
Respecto al flujo de caja sin Financiamiento se obtuvo un periodo de
recuperación de capital de 2 años, 7 meses y 18 días. Esta situación es
favorable pues indica un alto nivel de recuperación en referencia con el anterior
flujo. A continuación se presenta una tabla resumen de los indicadores de
evaluación:
TABLA 56.
RESUMEN DE INDICADORES DE EVALUACION
DETALLE
Con Financiamiento
Sin Financiamiento
VAN ($us.)
636,349
1,608,674
TIR (%)
15.88%
34.56%
B/C
1.33
1.33
PRC
4 Años / 1 Mes / 11 Días
2 Años / 7 Meses / 18 Días
FUENTE Y ELABORACION: propia
3.6.5 Análisis de Sensibilidad
Se realizo el análisis de sensibilidad considerando cambios en las variables de
precio, cantidad demandada y costo unitario.
3.6.5.1 Sensibilidad del Proyecto con Financiamiento
A través del método de búsqueda de objetivo se presenta la siguiente tabla de
sensibilización de variables del proyecto:
TABLA 57.
ANALISIS DE SENSIBILIDAD CON FINANCIAMIENTO
VAN
0
TIR
6.70%
131
Precio
Cantidad
Costo Unitario
3.34
552,349
2.39
FUENTE: Tabla 53
ELABORACION: propia
En la tabla anterior se puede observar las variaciones de cada una de las
variables para obtener un VAN igual a cero, lo cual implica un flujo que no
presente ganancias ni pérdidas.
Se observa que el Precio tendría que bajar en un 6.70% con valor mínimo de
3.34 $us/ Kg., la Cantidad podría disminuir en un 23.28% con un valor mínimo
de 552,349 unidades y el costo unitario podría incrementarse en un 8.41% con
un valor máximo de 2.39 $us/ Unidad.
FIGURA 28.
ANALISIS DE SENSIBILIDAD EN CRYSTAL-BALL
132
FUENTE: Tablas 53 y 56
ELABORACION: propia
La figura expuesta anteriormente se realizó en el software de simulación
Crystal-Ball, nos muestra una sensibilidad del VAN respecto a las tres variables
cantidad, precio y costo unitario.
En dicha figura se puede observar que el VAN es sensible en un 71.2% al
precio, en un 23.1% al Costo Unitario y en un 5.1% a la Cantidad.
3.6.5.2 Sensibilidad del Proyecto sin Financiamiento
De la misma manera se realizó el análisis de sensibilidad para el Flujo de caja
sin Financiamiento a través del método de búsqueda de objetivo.
133
TABLA 58.
ANALISIS DE SENSIBILIDAD SIN FINANCIAMIENTO
VAN
0
TIR
6.70%
Precio
2.98
Cantidad
296,076
Costo Unitario
2.69
FUENTE: Tabla 54
ELABORACION: propia
De la tabla anterior se puede inferir las variaciones de las tres variables para
obtener un VAN igual a cero.
El precio para cumplir esta condición puede bajar a un nivel mínimo de 2.98
$us/Kg. y la cantidad puede disminuir a un mínimo de 296,076 unidades y el
costo unitario puede ascender a un valor máximo de 2.69 $us/Unidad.
Para este flujo también se realizo simulación Crystal-Ball del VAN respecto a las
tres variables cantidad, precio y costo unitario y su sensibilidad.
FIGURA 29.
ANALISIS DE SENSIBILIDAD EN CRYSTAL-BALL
134
FUENTE: Tablas 54 y 56
ELABORACION: propia
En dicha figura se puede observar que el VAN del proyecto sin considerar el
financiamiento es sensible en un 72.2% al precio, en un 23% al Costo Unitario
y en un 4.1% a la Cantidad.
3.6.6 Análisis de Riesgo
3.6.6.1 Riesgo del Proyecto con Financiamiento
135
La siguiente figura nos muestra una probabilidad de riesgo del 74.93% de que el
VAN sea mayor a 0, por ende la probabilidad de 25.07% de que se dé un
escenario con un VAN menor a 0 cuando se trabaja con financiamiento por
parte de una entidad financiera.
También se pueden observar dos tablas que contienen estadísticos sobre la
simulación y los percentiles del VAN del proyecto con financiamiento.
FIGURA 30.
ANALISIS DE RIESGO EN CRYSTAL-BALL
FUENTE: Tablas 53 y 56
ELABORACION: propia
3.6.6.2 Riesgo del Proyecto sin Financiamiento
136
La siguiente figura nos muestra una probabilidad de riesgo del 73.84% de que el
VAN sea mayor a 0, por ende la probabilidad de 26.16% de que se dé un
escenario con un VAN menor a 0 cuando se trabaja con financiamiento por
parte de una entidad financiera.
También se pueden observar dos tablas que contienen estadísticos sobre la
simulación y los percentiles del VAN del proyecto con financiamiento.
FIGURA 31.
ANALISIS DE RIESGO EN CRYSTAL-BALL
FUENTE: Tablas 54 y 56
ELABORACION: propia
4.
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
137
4.1
CONCLUSIONES
Una vez terminada la elaboración del proyecto y haciendo un análisis de los
objetivos con la propuesta, se ha llegado a las siguientes conclusiones:
En el estudio de mercado se realizó un análisis de la industria, especificando el
eslabón en el cual el proyecto se posiciona en lo que refiere a la cadena de
textiles y confecciones. En dicho estudio se comprueba una demanda
insatisfecha pronosticada a los 5 años del proyecto definiendo cubrir un 65% de
esta, y se determina un precio promedio de venta de $us. 3.58, el cual sube en
un 2% por año debido al incremento porcentual del costo unitario, en base a un
análisis de los precios de la hilandería Santa Mónica Cotton. También se realizó
un análisis de los proveedores y se proyecta una estrategia comercial definida
por precio, producto, plaza y promoción.
Se determino en el estudio técnico que la localización óptima de la planta es la
ciudad de El Alto por las ventajas que ofrece la Ley de Promoción Económica
numero 2685 promulgada el 13 de Mayo de 2004, también en que lo que refiere
a facilidad de infraestructura, servicios básicos, disponibilidad de mano de obra
y la cercanía al mercado mediante un análisis y estudio con el método Brown Gibson. Se define y explica el proceso de producción para los hilos cardados y
en open-end. Analizados el sistema de producción-consumo y el balance de
masas, se determinaron los requerimientos de insumos, materia prima, servicios
básicos, maquinaria y construcciones e instalaciones.
En el estudio organizacional se determinó el organigrama jerárquico vertical
compuesto principalmente por una gerencia general, las gerencias de
producción, ventas y comercialización y la gerencia de administración y
finanzas. Se elaboró un manual de funciones para los 26 cargos. Se define la
sociedad como S.R.L. y se especifican los gastos administrativos de sueldos y
salarios.
138
En el estudio económico-financiero se determina los costos totales con un
monto de $us. 1,656,948 y un costo unitario de producción de $us. 2.19 para el
primer año incrementándose este en un 3% anualmente debido a variación en
precios del mercado. Así como se determina la inversión total del proyecto con
un monto que asciende a $us. 1,545,446 teniendo su mayor incidencia en este
la inversión en la maquinaria con un total de $us. 700,297. En este estudio
también se define el monto del préstamo de $us. 450,000.
Se elaboraron dos flujos de caja proyectados, uno con financiamiento y el otro
sin financiamiento, esto con el fin de comparar la diferencia que origina el hecho
de tener un capital de inversión 100% propio y el de recurrir a un préstamo
otorgado por una institución financiera.
Para la evaluación del proyecto se explicaron los Valores Actuales Netos tanto
desde el punto de vista del Proyecto con Financiamiento como del Proyecto sin
Financiamiento, al ser mayores a cero, muestran que el proyecto es rentable.
Las Tasas Internas de Retorno en ambos los casos son mayores que la tasa de
oportunidad elegida de 6.7%., lo que indica que el proyecto es rentable. Según
la relación beneficio costo por cada $us.1 invertido, se gana $us. 0.33.
En base al análisis de sensibilidad y al análisis de riesgo se puede determinar
que el proyecto es bastante sensible a la variación en lo que refiere a
cantidades, costos en especial los referentes a variaciones en la materia prima
que al ser en una parte importada puede sufrir de variaciones y shocks externos
y precios.
Por todo lo anterior, se concluye que el proyecto es factible financiera y
económicamente.
4.2
RECOMENDACIONES
139
Se recomienda la ejecución del proyecto debido a su rentabilidad respecto a sus
indicadores financieros, considerando un VAN de $us. 636,349 en el flujo de
caja con financiamiento y un VAN de $us. 1,608,674 en el flujo de caja sin
financiamiento.
Se debe exigir a la importadora la capacitación del personal en el manejo de
toda la maquinaria y equipo que se adquiera para el uso, rendimiento y
funcionamiento correcto y así cumplir con las normas de seguridad industrial.
Realizar la ampliación del estudio de mercado para determinar nuevos clientes.
Es recomendable y de suma importancia que al implementar el proyecto se
tomen en cuenta el análisis de sensibilidad, el análisis de riesgo y las variables
que afectan a la rentabilidad del proyecto para tomar previsiones y cuidado en
las decisiones.
Considerar también mediante un estudio la posibilidad de ampliar la planta e
incrementar números de producción para ver la factibilidad de exportación de
los hilados a futuro, aprovechando el crecimiento de la demanda internacional
del producto en cuestión.
140
BIBLIOGRAFIA
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http://www.fundempresa.org.bo/directorio/index.php
Desarrollo Empresarial)
(Fundación
para
el
http://www.produccion.gob.bo/ (Ministerio de Desarrollo Productivo y Economía
Plural)
142
ANEXO 1
PIB A PRECIOS CONSTANTES SEGUN ACTIVIDAD ECONOMICA
PIB A PRECIOS CONSTANTES SEGÚN ACTIVIDAD ECONÓMICA
BOLIVIA 1988 - 2007 (En miles de bolivianos de 1990)
ACTIVIDAD ECONÓMICA
1988
1989
3. INDUSTRIAS MANUFACTURERAS
- Alimentos
- Bebidas y Tabaco
- Textiles, Prendas de Vestir y Prods. del Cuero
- Madera y Productos de Madera
- Productos de Refinación del Petróleo
- Productos de Minerales no Metálicos
- Otras Industrias Manufactureras
2,314,851
737,849
326,891
297,506
139,260
387,819
127,436
298,091
1990
2,430,430
784,577
324,876
287,362
148,898
410,022
148,479
326,218
2,619,623
854,704
334,460
306,791
181,317
417,478
158,336
366,538
Fuente: INSTITUTO NACIONAL DE ESTADÍSTICA
(p): Preliminar
1991
1992
1993
1994
1995
1996
1997
2,745,888
908,628
370,276
305,837
173,691
414,250
163,772
409,435
2,748,031
890,389
358,737
317,230
172,989
400,469
189,367
418,851
2,860,153
930,020
360,298
327,763
180,930
406,122
206,429
448,592
3,014,947
1,001,446
379,203
331,931
190,964
433,244
212,171
465,988
3,219,775
1,075,424
411,200
346,044
200,169
472,455
229,092
485,391
3,376,399
1,140,285
441,213
357,168
203,892
484,864
245,957
503,020
3,444,617
1,166,075
455,836
378,128
215,960
471,474
258,207
498,938
1998
1999
2000
2001
2002
2003
2004
3,530,213
1,194,724
504,244
381,132
218,240
472,914
272,657
486,302
3,633,489
1,257,129
487,556
397,570
231,121
454,649
300,525
504,940
3,698,532
1,359,170
478,921
405,518
243,866
427,403
270,461
513,193
3,797,922
1,457,386
476,961
408,414
251,974
419,294
254,642
529,250
3,807,441
1,431,811
486,862
398,756
253,598
437,756
264,097
534,560
3,952,364
1,491,906
522,333
405,029
260,324
446,331
285,179
541,261
4,172,930
1,546,774
578,948
418,525
268,323
501,220
313,038
546,101
143
2005
(p)
4,298,295
1,559,298
619,998
428,527
279,498
504,512
344,208
562,254
2006
(p)
4,646,134
1,703,536
711,303
441,309
288,874
525,349
392,038
583,726
2007
(p)
4,929,111
1,792,060
765,709
453,748
309,312
574,342
440,012
593,928
144
ANEXO 2
FICHA DE DESCRIPCION DE CARGO
DESCRIPCION DEL CARGO:
1) Datos Generales del Cargo
Nombre del Cargo:
Nivel Jerárquico:
Dependencia:
A su cargo:
2) Objetivo del Cargo
3) Funciones Generales
4) Funciones Especificas
5) Coordinación
6) Condiciones Especiales
Otros Conocimientos
FUENTE Y ELABORACION: propia
145
ANEXO 3
DETALLE DE VENTAS DE HILO DE SANTA MONICA COTTON
146
147
148
ANEXO 4
AVALUO DE TERRENO INDUSTRIAL
BANCO BISA S.A.
RESUMEN EJECUTIVO
AVALUO INMUEBLE
Nº de avalúo
TIPO DEL INMUEBLE VALUADO
SOLICITANTE
NOMBRE INTERESADO
NOMBRE PROPIETARIO
UBICACIÓN
ZONA
CIUDAD
TIPO DE INMUEBLE
SUPEFICIE TERRENO
SUPERFICIE TERRENO
FECHA DE AVALÚO
TERRENO INDUSTRIAL
BANCO BISA S.A.
JUAN CARLOS A. GARCIA SANCHEZ
HENRY ALBERTO PERALTA OPORTO
CALLE BERNARDINO BILBAO LA RIOJA Nº 100
VILLA TUNARIO FAB
EL ALTO DE LA PAZ
Terreno
m2
2,400,00 (Según testimonio)
m2
2,400,00 (Según planos)
14/05/2009
TABLA DE VALORES
RESUMEN VALORES
VALOR COMERCIAL ACTUAL
VALOR CATASTRAL
VALOR NETO DE REALIZACIÓN
VALOR DE VENTA RÁPIDA
85%
60%
149
$us.
$us.
$us.
$us.
100,320
13,957
85,272
60,192
B095/09
BANCO BISA S.A.
RESUMEN EJECUTIVO
AVALUO INMUEBLE
Nº de avalúo
B095/09
1. TIPO DEL INMUEBLE VALUADO
TERRENO INDUSTRIAL
2. DESCRIPCIÓN DEL INMUEBLE
SOLICITANTE
BANCO BISA S.A.
NOMBRE INTERESADO
JUAN CARLOS A. GARCIA SANCHEZ
NOMBRE PROPIETARIO
HENRY ALBERTO PERALTA OPORTO
UBICACIÓN
CALLE BERNARDINO BILBAO LA RIOJA Nº 100
ZONA
VILLA TUNARIO FAB
CIUDAD
EL ALTO DE LA PAZ
TIPO DE INMUEBLE
Terreno
SUPEFICIE TERRENO
m2
2,400,00 (Según testimonio)
SUPERFICIE TERRENO
m2
2,400,00 (Según planos)
FECHA DE AVALÚO
14/05/2009
3. DESCRIPCIÓN DEL INMUEBLE
* El inmueble a valuarse se halla ubicado entre la Avenida W. Arce y la calle Mcal. Bernardino Bilbao
Rioja en la zona Villa Tunari FAB de la ciudad de el Alto.
* El inmueble a valuarse corresponde a un terreno de 2,400,00 m2 que es la fusión de 8 Lotes de
acuerdo a la documentación legal.
* El inmueble esta conformado por varios sectores de construcción, mismos que constan de :
* El inmueble es totalmente cercado por un muro perimetral.
4. DOCUMENTACIÓN TÉCNICA LEGAL
TARGETA DE PROPIEDAD
Partida 01453821
TESTIMONIO DE PROPIEDAD
Nº 2557/1998
REGISTRO CATASTRAL
SIN DATOS
PAGO DE IMPUESTOS
NO PROPORCIONADOS
PLANOS ARQUITECTÓNICOS
PLANO DE LOTES
5 DATOS TÉCNICOS
SUPERFICIE TERRENO
2,400,00 m2
FRENTE / FONDO
72,00 ml/ 50,00 ml.
FORMA
EN FORMA RECTANGULAR
UBICACIÓN
A 200 mts de la Av. Juan Pablo II
ESTABILIDAD DEL TERRENO
BUENA
6 DATOS URBANOS
ACCESIBILIDAD
VEHICULAR
ACTIVIDAD PREDOMINANTE
INDUSTRIAL - VIVIENDA
TIPO DE VIA
SECUNDARIA
MATERIAL
LOSETAS DE CEMENTO CON CORDONES DE ACERA
TOPOGRAFÍA DE LA ZONA
PENDIENTE
0 - 10%
7. SERVICIOS BASICOS DE LA ZONA
AGUA POTABLE
SI
ENERGÍA ELÉCTRICA
SI
ALCANTARILLADO
SI
TELEFONÍA
SI
TRANSPORTE PÚBLICO
SI
150
8 COLINDANCIAS
NORTE
SUR
ESTE
OESTE
9. CALCULO VALOR TERRENO
CALLE BERNARDINO BILBAO LA RIOJA
AV. W. ARCE
VECINO
VECINO
VALOR INICIAL
VALOR UNITARIO DE LA ZONA
ÁREA DE TERRENO
FACTOR DE AVALÚO
Fa
COEFICIENTE TIPO VÍA
C1
PENDIENTE
C2
ACCESIBILIDAD
C3
FORMA
C4
SEVICIOS
C5
FRENTE Y FONDO
C6
FACTOR COMERCIAL
C7
VALOR UNITARIO FINAL
$us/m2
m2
0,95
1,00
1,00
1,00
1,00
1,00
1,10
Fa.= C1X C2XC3XC4XC5XC6XC7
VALOR TERRENO
VALOR COMERCIAL INMUBLE
VALOR CATASTRAL
VALOR NETO DE REALIZACIÓN
VALOR DE VENTA RÁPIDA
1.05
41.8
$us.
VALOR TOTAL TERRENO
$us.
10. VALOR IMPOSITIVO = CATASTRAL
TERRENO
ZONA TRIBUTARIA
SUPERFICIE
VALOR IMPOSITIVO POR M2
SERVICIOS
PENDIENTE
11. TABLA DE VALORES
40,00
2,400,00
V1xFa
TOTAL BS.
5
2,400,00
41,00
1,00
1,00
M2
BS
SUPERFICIE m2
VT
VC+VT
85%
60%
2,400,00
100,320,00
TOTAL $US
98,400,00
13,957,45
Costo $us/m2
41,80
TOTAL $us.
100,320
100,320
13,957
85,272
60,192
12. OBSERVACIONES
* El inmueble CUENTA con la documentación legal correspondiente: Testimonio, Tarjeta de propiedad e
impuestos municipales.
* El inmueble cuenta con los planos de Lote.
* El terreno se halla conformado por la fusión física de 8 Lotes para el emplazamiento de la Planta
Industrial. Esta fusión se halla consolidada física y legalmente.
* El inmueble se halla ubicado en un sector de preferencia industrial, por el emplazamiento de industrias
importantes y su proximidad a la Avenida Juan Pablo II.
* Los valores asumidos en la valuación corresponden a los valores referenciales del estudio del
mercado en la zona para este tipo de inmueble.
151
ANEXO 5
FOTOGRAFIAS DE LA MAQUINARIA
FIGURA: ABRIDORA DE ALGODÓN “MARZOLI”
FUENTE: Importadora Anglo Boliviana Ltda.
FIGURA: CARDAS DE ALTA PRODUCCION “MARZOLI”
FUENTE: Importadora Anglo Boliviana Ltda.
152
FIGURA: MANUARES “VOUK”
FUENTE: Importadora Anglo Boliviana Ltda.
FIGURA: REUNIDORA “MARZOLI”
FUENTE: Importadora Anglo Boliviana Ltda.
153
FIGURA: MECHERA “MARZOLI”
FUENTE: Importadora Anglo Boliviana Ltda.
FIGURA: CONTINUAS “SINZER”
FUENTE: Importadora Anglo Boliviana Ltda.
154
FIGURA: CONERA AUTOMATICA “MURATA”
FUENTE: Importadora Anglo Boliviana Ltda.
FIGURA: SPINDLES BLOWER “MARZOLI”
FUENTE: Importadora Anglo Boliviana Ltda.
155
ANEXO 6
CORTES LATERALES DE LA PLANTA
156
ANEXO 7
REQUISITOS LEGALES PARA LA CONSTITUCION DE UNA S.R.L.
157
ANEXO 8
ARTICULOS 7, 8 Y 9 DE LA LEY 2685
158
ANEXO 9
COTIZACION DE LA MAQUINARIA
159
ANEXO 10
TABLA DE LA VIDA UTIL DE ACTIVOS FIJOS
Vice Ministerio de Presupuesto y
Contabilidad Fiscal
Dirección General de Contaduría
Grupo
Edificaciones
Muebles y Enseres de Oficina
Maquinaria en General
Equipo Médico y de Laboratorio
Equipo de Comunicaciones
Equipo Educacional y Recreativo
Barcos y Lanchas en General
Vehículos Automotores
Aviones
Maquinaria para la Construcción
Maquinaria Agrícola
Animales de Trabajo
Herramientas en General
Reproductores y Hembras de Pedigree
Equipos de Computación
Canales de Regadío y Pozos
Estanques, Bañaderos y Abrevaderos
Alambrados, Tranqueras y Vallas
Viviendas para el Personal
Muebles y Enseres en Viviendas de Personal
Tinglados y Cobertizos de Madera
Tinglados y Cobertizos de Metal
Instalaciones de Electrificación y Telefonía Rural
Caminos Interiores
Vides
Frutales
Otras Plantaciones
Líneas de Recolección de la industria Petrolera
Pozos Petroleros
Equipos de Campo de la Industria Petrolera
Planta de Procesamiento dela Industria Petrolera
Ductos de la Industria Petrolera
Terrenos
Otros Activos Fijos
Activos Intangibles
160
Vida Útil
40
10
8
8
8
8
10
5
5
5
4
4
4
8
4
20
10
10
20
10
5
10
10
10
8
10
8
5
5
8
8
10
0
0
5
Coeficiente
2,5%
10.00%
12,5%
12,5%
12,5%
12,5%
10.00%
20.00%
20.00%
20.00%
25.00%
25.00%
25.00%
12,5%
25.00%
5.00%
10.00%
10.00%
5.00%
10.00%
20.00%
10.00%
10.00%
10.00%
12,5%
10.00%
12.50%
20.00%
20.00%
12,5%
12,5%
10.00%
0.00%
0.00%
20.00%
ANEXO 11
FICHA DE PRODUCTOS DE CREDITO Y DETALLE DE LAS GARANTIAS
161
162