Material de trabajo (CONTABILIDAD) PRACTICA CALIFICADA Monografía Entidad Financiera Sección : Mario Wilmar Soto Medina Docente : CPCC. José Daniel Robladillo Arroyo Unidad : Unidad III Semana : Semana 12 Apellidos : Contabilidad de Instituciones Financieras I Nombres : Fecha : ……/……/2019 Duración : 80 minutos 6. MONOGRAFÍA DE ESTADOS FINANCIEROS Instrucciones: 6.1. ENUNCIADO El Banco Financiero "Pichincha" presenta la siguiente información I. Información Financiera Estado de Situación Finacniera al 30-11-2018 El Banco “EL PREFERIDO” presenta la siguiente información (En Soles) Balance al 31-11-2,007 (Expresado en nuevos soles) ACTIVO 11 Disponible 1101. 01 Caja 1102. 02 BCR 12 Fondos Interbancarios 1201.01 Bancos 14 Créditos 1401. 01 Créditos Comerciales 1406.01 Créditos en Cob. Judicial 18 Inm. Mob. Y Equipo 1803.01 Mobiliario 1803.02 Equipo de cómputo 1809 Deprec. Ac. de Inm. Mob. Y Equipo 19 Otros Activos 1901.02 Alquileres pagados por anticipado Total activo 600,000 400,000 200,000 400,000 997, 000 947,000 50,000 48,000 30,000 24,000 (6,000) 3,000 _________ 2,048,000 ======== PASIVO Y PATRIMONIO 21 Obligaciones con el Público 602,000 2101.01 Depósitos en cuenta corriente 496,000 2102.01 Depósitos de ahorros Activos 100,000 2104.02 Tributos retenidos 2,000 2106.01 CTS 4,000 24 Adeudos y Obligaciones Finan. A Corto Plazo 400,000 2402.02 Adeudos por préstamos ordinarios 31 Capital Social 885,000 3101.01. Capital Pagado por Acciones 33 Reservas 15,000 3301.02 Utilidades 38 Resultados Acumulados146,000 3801.01 Utilidad acumulada con acuerdo de capitalización _________ Total Pasivo y Patrimonio 2,048,000 ========= 226 Universidad Los Ángeles de Chimbote / Sistema de Universidad Abierta Material de trabajo (CONTABILIDAD) 1. Reapertura del ejercicio económico 1- S/. 400,000 con intereses generados S/.4,000. El pago lo realizó el Banco Unión. 2. Se apertura cuenta corriente en el Banco Arequipa con S/. 100, 000 3. Recibe en efectivo S/. 40,000 por concepto de interés de créditos comerciales otorgados a clientes con negocio. 4. Crédito en cobranza judicial por S/. 20,000 es incobrables y castigados el 30-12-2,018 y el 31-12-2,018 el cliente paga el crédito con S/. 500 de intereses por todo concepto. 5. El 01-12-2,018 abona en cuenta corriente de clientes por otorgar créditos comerciales por S/.200,000, debitando comisiones S/. 800 y portes S/.50. Los clientes dejan en garantía inmuebles valorizados en S/. 250,000; la tasa de interés mensual es el 2%, con vencimiento 30 días 6. El 20.12-2,018 paga S/. 100 por moras de aportes ESSALUD de su personal trabajador 7. Paga mediante cuenta corriente una cuota de un adeudo a corto plazo a COFIDE por S/ 40,000 con intereses por S/. 4,000. 8. La Planilla de Remuneraciones del mes es de S/.8,000 afecta al 9% RPS. Y 13% ONP. Y el pago es con cuenta corriente. 9. Provisionar depreciación de bienes de activo fijo. 10. Recibe y paga recibos por luz eléctrica, agua potable y teléfono S/. 300, S/. 200 y S/. 350 (más IGV), respectivamente, abonando en cuentas corrientes de proveedores. 11. Paga arbitrios municipales del año anterior por S/. 300 en efectivo. 12. Vende al crédito equipo de cómputo el 01-12-2018 por S/.2000, siendo valor en libros S/. 3000 y depreciación acumulada a la fecha de venta S/ 2800. 13. Paga nota débito por mantenimiento cuenta corriente en el BCRP. S/.50. 14. Paga Ahorros al público S/. 10,000 mas intereses S/. 100 15. Capitaliza las utilidades del año anterior SE SOLICITA: 1- Registrar en Libro Diario 2- Registrar en Libro Mayor 3- Elaborar hoja de trabajo de balance general 4- Cerrar Libros de Contabilidad considerando las detracciones: Participación a los trabajadores 5%, Impuesto a la Renta 30% y Reserva legal 10%.
