MANUAL ÚNICO DE CAPACITACIÓN Sistemas de Ahorro para el Retiro Versión 9.4 08 de julio 2021 1 Classification: Internal Use Módulo I. Código de Ética de los agentes promotores de las AFORE. 8 Objetivos 8 Agente Promotor 8 Definición 8 Programa de Capacitación y Control 8 Examen de Agente Promotor 8 Proceso para el Registro de Agente Promotor 9 Sistema de Información del Agente Promotor (SIAP) 9 Ética del Agente Promotor 9 Definición de Ética 9 Utilidad e importancia de la Ética 10 Código de Ética de los agentes promotores 10 Objetivo del Código de Ética 10 Contenido 10 La responsabilidad de los agentes promotores en su relación con los trabajadores 10 En sus relaciones con las AFORE 11 Los agentes promotores en sus relaciones con otros agentes promotores 12 Responsabilidades de los agentes promotores 12 Prohibiciones de los agentes promotores 13 Datos Personales en Posesión de Particulares 14 Obligaciones de la AFORE frente a sus agentes promotores ¡Error! Marcador no definido. Baja del Registro del Agente Promotor 14 Multas y sanciones al Agente Promotor 14 Reincidencias 14 Módulo II. Derechos de los trabajadores en materia de Seguridad Social 15 Objetivos 15 Seguridad Social en México 15 Fundamento Jurídico de la Seguridad Social 15 Objetivo de la Seguridad Social 15 Funciones básicas de la Seguridad Social 15 Trayectoria histórica del Sistema de Pensiones 15 Sistema de Pensiones de Reparto 15 2 Classification: Internal Use Instituto Mexicano del Seguro Social (IMSS) 15 Instituto de Servicios y Seguridad Social para los Trabajadores del Estado (ISSSTE) 16 Principales elementos que afectaron el Sistema de Reparto 16 Sistema de Ahorro para el Retiro (SAR 92) 16 Sistema de Pensiones de Capitalización Individual 17 Sistema de Pensiones de Capitalización Individual IMSS 17 Sistema de Pensiones de Capitalización Individual ISSSTE 17 Principales características del Sistema de Capitalización Individual 18 Esquema Trayectoria del Sistema de Pensiones 19 Derechos del trabajador en materia de Seguridad Social 19 Ley del Seguro Social (LSS) 19 Ley del Instituto de Servicios y Seguridad Social para los Trabajadores del Estado (LISSSTE) 23 Portabilidad de Derechos 25 Módulo III. Marco normativo del SAR 27 Objetivos 27 Introducción 27 Normatividad 27 Participantes del SAR 28 Comisión Nacional del Sistema de Ahorro para el Retiro (CONSAR) 28 Órganos de Gobierno 28 Facultades de la CONSAR 28 Empresa Operadora de la Base de Datos Nacional SAR “PROCESAR” 29 Comisión Nacional para la Protección y Defensa de los Usuarios de Servicios Financieros (CONDUSEF) 30 Conciliación y arbitraje 31 Instituto del Fondo Nacional de la Vivienda para los Trabajadores (INFONAVIT) 31 Reglas generales tipos de crédito 31 Deducibilidad del crédito INFONAVIT 32 Fondo de la Vivienda del Instituto de Seguridad y Servicios Sociales de los Trabajadores del Estado (FOVISSSTE) 32 Reglas generales tipos de crédito 32 Deducibilidad del crédito FOVISSSTE 33 3 Classification: Internal Use Asociación Mexicana de Administradoras de Fondos para el Retiro (AMAFORE) 33 Objetivos 33 Módulo IV. Características de la Cuenta Individual 34 Objetivos 34 AFORE 34 Límite de Mercado 34 Estructura 34 Funciones de la AFORE 35 PENSIONISSSTE 35 Estructura 35 Publicidad 36 Definiciones 36 Fuente de Información 36 Consideraciones 37 Cuenta Individual 37 Características 37 De la Integración de la Cuenta Individual 38 Cuenta Individual de los trabajadores IMSS 38 Cuenta Individual de los trabajadores ISSSTE 39 Cuenta Individual de los trabajadores No Afiliados 41 Cuenta de Previsión Social para los trabajadores No Afiliados 41 Tipos de Cuenta 41 Estados de la Cuenta Individual 41 Comisiones 42 Consideraciones 42 Modificaciones 43 Se tiene prohibido cobrar por: 43 Registro y Traspaso 43 ¿Qué pasa cuando un trabajador afiliado al IMSS no selecciona AFORE? 43 Trabajador Asignado 44 Asignación de cuentas individuales 44 Folio para la Solicitud de Registro o Traspaso 44 4 Classification: Internal Use Registro 44 Pre-solicitud de Registro 44 Requisitos para el registro 44 Certificación 45 Liquidación de recursos 45 Solicitud de Registro de trabajador fallecido 45 Traspasos 45 Condiciones para realizar un traspaso 46 Sistema de Consulta 46 Requisitos para el traspaso 46 Proceso de Certificación de Traspaso 47 Certificación 47 Liquidación de recursos 47 Acotaciones 47 Traspaso a través de la Aplicación Móvil 48 Registros o Traspasos sin consentimiento 49 Inconformidad 50 Resarcimiento 50 Registros y Traspasos indebidos detectados por la CONSAR 506 Unificación y Separación de cuentas individuales 51 Estado de Cuenta 51 Envío de información 51 Suspensión del envío 52 Módulo V. Ahorro Voluntario 53 Objetivos 53 Introducción 53 Tipos de Ahorro Voluntario 53 Aportaciones Voluntarias 53 Aportaciones Complementarias para el Retiro 53 Aportaciones de Ahorro a Largo Plazo 53 Aportaciones de Ahorro Solidario 54 Aportación por tipo de trabajador 54 5 Classification: Internal Use Beneficios del Ahorro Voluntario 54 Medios de Depósito 55 Opciones de Inversión del Ahorro Voluntario 56 SIEFORE Generacional 56 SIEFORE Adicional 56 Retiro del Ahorro Voluntario 56 ¿Qué pasa con el Ahorro Voluntario del trabajador cuando tiene derecho a una pensión? 57 Beneficio Fiscal 58 Retención del ISR por rendimientos generados 58 Importancia de la Tasa de Reemplazo 58 Módulo VI. Conocimientos básicos del funcionamiento de las SIEFORE 59 Objetivos 59 Sistema Financiero Mexicano 59 Esquema 59 Participantes 59 Mercado de Valores 60 Clasificación 60 Instrumentos Financieros 60 Instrumentos de Deuda 60 Instrumentos de Renta Variable 60 Sociedades de Inversión 61 Ventajas 61 Sociedades de Inversión Especializadas en Fondos para el Retiro (SIEFORE) Generacionales 61 Inversión de los recursos de la Cuenta Individual 61 Estructura 61 Tipo de SIEFORE 61 SIEFORE Generacionales 62 SIEFORE Adicionales 62 Consideraciones 62 Régimen de Inversión 62 Objetivo del Régimen de Inversión 63 Límites de Inversión 63 6 Classification: Internal Use Consideraciones 63 Riesgo Financiero 63 Consideraciones 63 Indicador de Rendimiento Neto (IRN) 64 Cálculo 64 Factores para el cálculo 64 Actualización 64 Consideraciones 65 Transferencia de recursos o cambio de SIEFORE 65 Por elección del trabajador 65 Prospecto de Información y Folleto Explicativo 66 Definiciones 66 Consideraciones 66 Módulo VII. Características y requisitos para el otorgamiento de las pensiones que otorgan los Institutos de Seguridad Social 67 Objetivos 67 Introducción 67 Beneficiarios Legales 67 Modalidades de pensión 67 Tipo de pensiones 68 Definición 68 Pensiones que otorga el IMSS 69 Pensiones bajo el amparo del Sistema de Reparto o Ley 73: 69 Pensiones bajo el amparo del Sistema de Capitalización Individual o Ley 97: 69 Pensiones que otorga el ISSSTE 74 Pensiones bajo el amparo del Sistema de Reparto Modificado (10° Transitorio): 75 Pensiones bajo el amparo del Sistema de Capitalización Individual: 76 Planes de pensiones, derivados de contratación colectiva 7 Classification: Internal Use 80 Módulo I. Código de Ética de los agentes promotores de las AFORE. Objetivos Al concluir el estudio de este módulo, el participante estará capacitado para: • Conocer los requisitos y actividades propias para ser Agente Promotor, con el fin de dar información a los trabajadores, acerca de los Sistemas de Ahorro para el Retiro • Reconocer el fundamento del actuar ético ante los trabajadores y de profesionalizar el desempeño como Agente Promotor en los Sistemas de Ahorro para el Retiro • Identificar las obligaciones y prohibiciones que tiene un Agente Promotor • Conocer las sanciones a las que puede ser acreedor al incumplir con las funciones y responsabilidades de la actividad como Agente Promotor Agente Promotor Definición Persona física que se encuentra inscrita en el Registro de Agentes Promotores, que puede efectuar, en nombre y por cuenta de una Administradora de Fondos para el Retiro (AFORE), actividades de comercialización, promoción, orientación y atención de solicitudes, con el fin de realizar el Registro o Traspaso de cuentas individuales, en los casos previstos en la Ley del Sistema de Ahorro para el Retiro (SAR), su Reglamento y las disposiciones de carácter general.1 Programa de Capacitación y Control Las AFORE elaboran el Programa de Capacitación y Control en el que se establecen las acciones medibles y auditables para obtener los conocimientos actualizados para ejercer la función de Agente Promotor. Los cursos establecidos en el Programa de Capacitación y Control se basan en el Manual Único de Capacitación 2, deberán tener una duración mínima de 40 horas anuales y contener al menos los siguientes temas: Marco normativo del Sistema de Ahorro para el Retiro, Ahorro Voluntario, Características y requisitos para el Otorgamiento de las Pensiones que otorgan los Institutos de Seguridad Social, Derechos de los trabajadores, Características de la Cuenta Individual, Conocimientos básicos del funcionamiento de las Sociedades de Inversión y Código de Ética del Agente Promotor.3 Examen de Agente Promotor Independientemente de los exámenes que las AFORE realicen de acuerdo al Programa de Capacitación y Control, se debe presentar, según sea el caso, el examen de: • Validación, la primera vez para obtener o reactivar el número de registro de Agente Promotor • Revalidación, cada 3 años cuando la AFORE solicite renovar el registro de Agente Promotor 4 Estos 2 exámenes serán elaborados y aplicados por un Tercero Independiente con el objeto de evaluar su capacidad técnica, a los cuales podrá asistir en cualquier momento la Comisión Nacional del Sistema de Ahorro para el Retiro (CONSAR). 1 Art. 2 Frac .I Disposiciones de carácter general las que deberán sujetarse las administradoras de fondos para el retiro en relación con sus agentes promotores. Publicada 28 de diciembre 2015 2 Manual Único de Capacitación, al que diseñen las administradoras para llevar a cabo la capacitación de los agentes promotores 3 Art 26 y 54 Disposiciones de carácter general las que deberán sujetarse las administradoras de fondos para el retiro en relación con sus agentes promotores. Publicada 28 de diciembre 2015 4 Art. 23 Disposiciones de carácter general las que deberán sujetarse las administradoras de fondos para el retiro en relación con sus agentes promotores. Publicada 28 de diciembre 2015 8 Classification: Internal Use La CONSAR, en ejercicio de sus facultades de supervisión y vigilancia, podrá verificar en cualquier momento la capacidad técnica requerida para el desempeño como Agente Promotor, mediante la aplicación de un Examen de Control, el cual considerará el contenido del Manual Único de Capacitación (MUC). En caso de que no se acredite el Examen de Control, no podrá ejecutar las actividades inherentes de Agente Promotor y la CONSAR suspenderá el registro. Para reactivar el registro suspendido, se debe recibir capacitación posterior a la fecha de suspensión de parte de la AFORE, presentar y acreditar el Examen de Revalidación correspondiente.5 Proceso para el Registro de Agente Promotor Las AFORE solicitarán la inscripción de sus agentes promotores y éstos contarán con su registro, de acuerdo a lo siguiente: • Cumplidos los requisitos y el Programa de Capacitación y Control • Una vez aprobado el Examen de Validación, la AFORE deberá presentar la solicitud de inscripción o la reactivación de registro ante PROCESAR6 • PROCESAR, informa los registros que han sido aceptados y la fecha de inscripción en el Registro de agentes promotores, o en su caso, aquellos que han sido rechazados • Al activarse el número, el Agente Promotor está autorizado para comercializar el producto; al ser un promotor, tiene en sus manos una gran responsabilidad, porque está representando a la AFORE • Cada 3 años se debe renovar el registro, para ello, debe cumplir al menos con 40 horas de capacitación por cada año y acreditar el Examen de Revalidación7 Sistema de Información del Agente Promotor (SIAP) 8 Es un medio que permite el acceso de cualquier persona para certificar que un Agente Promotor está autorizado y se encuentra vigente para hacer trámites de Registro o Traspaso de cuentas individuales. Los datos que muestra son: nombre completo, fotografía, número de registro, estatus de su registro, nombre y períodos en los cuales ha prestado sus servicios a las AFORE como Agente Promotor, en su caso, la causa de la baja, cancelación o suspensión. Ética del Agente Promotor Definición de Ética Son los principios y las pautas de la conducta humana, que son realizados por voluntad y libertad absoluta de la persona, que conlleva a la identificación de lo correcto e incorrecto en una situación en particular, lo cual influencia la toma de decisiones en la que se involucran los valores y las virtudes. La ética no debe quedar en un plano teórico. En el Sistema de Ahorro para el Retiro, la ética permite reconocer el fundamento del actuar de los agentes promotores ante los trabajadores y profesionalizar su desempeño. La conducta ética es un factor indispensable para motivar la confianza, porque otorga credibilidad. El hecho de procurar beneficiar a las personas, hablando con la verdad, y cumpliendo con lo que se ofrece, transmite una imagen de profesionalismo. 5 Art. 29 al 33 Disposiciones de carácter general las que deberán sujetarse las administradoras de fondos para el retiro en relación con sus agentes promotores. Publicada 6 de enero 2015 6Empresa Operadora concesionaria para operar la Base de Datos Nacional SAR 7 Art. 10 al 20. Disposiciones de carácter general las que deberán sujetarse las administradoras de fondos para el retiro en relación con sus agentes promotores. Publicada 6 de enero 2015 8 Sistema de información en línea que la Empresa Operadora pone a disposición de los trabajadores y del público 9 Classification: Internal Use Cuando las actividades del Agente Promotor son consideradas éticas, es difícil que surjan quejas y reclamaciones que perjudiquen su imagen, la de la AFORE o la de sus productos. La relación de los agentes promotores con los trabajadores dejará una marca importante en la percepción de los clientes, por tanto, esta impresión deber ser positiva, que se distinga con una comunicación asertiva, profesional y en un ambiente de confianza y seguridad. Actuar con justicia, honestidad y ética, genera satisfacción personal, tranquilidad y paz, requisitos indispensables para ser un Agente Promotor pues es el representante de una AFORE. Utilidad e importancia de la Ética Los Agentes Promotores que participan asesorando a los trabajadores sobre su ahorro para el retiro, deben conducir su actuación bajo los valores de ética, respeto y honestidad. Es a través de una actuación transparente y de buena fe, sin anteponer otros intereses que se contribuye a consolidar la confianza de los trabajadores y el público en general, que debe prevalecer hacia las AFORE. Consecuentemente, este actuar contribuye a alcanzar altos estándares en la calidad de los servicios que prestan las AFORE, elevando el nivel de competitividad que deben tener, en beneficio del Sistema de Ahorro para el Retiro. El Consejo de Pensiones emite los lineamientos básicos, que normarán los principios y conducta a que deben ajustarse los agentes promotores.9 Código de Ética de los agentes promotores El Código de Ética establece los principios básicos para el desempeño responsable, veraz y honesto de las actividades de los agentes promotores que prestan sus servicios en una AFORE, con el fin de consolidar la confianza que debe prevalecer hacia las AFORE, los trabajadores y el público en general. Objetivo del Código de Ética Definir las bases de actuación de todo Agente Promotor, para conducirse siempre con altos estándares éticos, a fin de preservar la integridad de los Sistemas de Ahorro para el Retiro y de la AFORE para la cual presta sus servicios. Contenido El Código de Ética establece los lineamientos básicos para el desempeño responsable, veraz y honesto de las actividades de los Agentes Promotores, con el fin de que a través de una actuación transparente y de buena fe, sin anteponer otros intereses, se consolide la confianza que debe prevalecer entre las Administradoras de Fondos para el Retiro (AFORES), los trabajadores y el público en general. Cada Agente Promotor deberá contar con un ejemplar del Código de Ética, el cual debe acusar de recibido; asimismo, puede adicionar a este documento otras disposiciones, siempre que no se contrapongan con las emitidas por la CONSAR. La responsabilidad de los agentes promotores en su relación con los trabajadores En la relación con los trabajadores, los Agentes Promotores, deberán: I. Conocer los mecanismos financieros que estimulen el ahorro de los trabajadores, así como ser personas informadas sobre portafolios de inversión. II. Conducirse, en el desarrollo de sus funciones, con honradez, rectitud, dignidad, decoro, poniendo en la ejecución de sus labores toda su capacidad, conocimiento y experiencia laboral. En cualquier circunstancia deberá actuar de tal forma que su conducta genere y fortalezca la confianza en el SAR. III. Conducirse con educación, respeto y cordialidad en el trato hacia los clientes; IV. Abstenerse de realizar cualquier acto que implique discriminación por razón de sexo, edad, nivel socioeconómico, estado civil, religión, inclinaciones políticas o nacionalidad; 9 Código de Ética de los agentes promotores de las administradoras de fondos para el retiro 10 Classification: Internal Use V. Conducirse ajustándose a la verdad y con responsabilidad, particularmente tratándose de la información que proporcionen a los trabajadores sobre las características de los productos y servicios que las AFORES ofrezcan; VI. Abstenerse a llevar a cabo movimientos múltiples de cambios entre AFORES; VII. No utilizar nóminas, archivos y/o sistemas informáticos que generen promociones masivas de cambio; VIII. Abstenerse de proporcionar información de los trabajadores a personas ajenas a la AFORE con la que la persona moral para la que prestan sus servicios tenga celebrado el contrato de prestación de servicios correspondiente; IX. Ofrecer a cada trabajador los productos o servicios que más se adecuen a sus características y necesidades; X. Abstenerse de garantizar rendimientos, ni tasas de reemplazo en pensiones; XI. Proporcionar a los trabajadores la información relevante que sea necesaria para que puedan tomar decisiones informadas y fundamentadas; XII. Explicar con detenimiento a los trabajadores el comportamiento de los portafolios, pero haciendo la salvedad de que los mismos no se podrán garantizar en el transcurso del tiempo; XIII. Abstenerse de llevar a cabo cualquier práctica que contravenga la voluntad de los trabajadores en relación con su cuenta individual. XIV. Validar que las solicitudes de registro y/o traspaso y el contrato respectivo se hayan requisitado en forma correcta, así como verificar que los datos y la documentación complementaria cumplan con los requerimientos señalados en la normatividad emitida por la CONSAR y por las AFORES; XV. Utilizar solamente el material de promoción, difusión y publicidad que le sea proporcionado por la AFORE; XVI. Abstenerse de ofrecer dinero o cualquier otra prestación a los trabajadores, con objeto de recibir y/o tramitar solicitudes de registro y/o de traspaso o cualquier otro servicio relacionado con su cuenta individual; XVII. Abstenerse de recibir depósitos para aportaciones voluntarias, o de cualquier otro concepto; XVIII. Apegarse en todo momento a la normatividad aplicable a las actividades de promoción y comercialización que lleven a cabo; XIX. Hacer inmediatamente del conocimiento de sus superiores, cualquier situación que cause o pueda causar daño o perjuicio a uno o más trabajadores, o que represente un conflicto de interés para la AFORE; XX. Portar en lugar visible la credencial vigente de Agente Promotor; XXI. Mantener sus conocimientos profesionales actualizados y aprovechar a máximo la capacitación que se le otorgue; XXII. Acreditar los exámenes correspondientes de acuerdo a la normatividad aplicable; XXIII. Conocer y cumplir las disposiciones normativas que emita la CONSAR; y XXIV. Mantenerse al tanto de las modificaciones a los manuales elaborados por Participantes en el Sistema de Ahorro para el Retiro sobre los productos y servicios que ofrezcan, e informar de ellos a los trabajadores con oportunidad. En relación con su actividad Los agentes promotores deberán: • • • • • • • • Utilizar el tiempo responsablemente, realizando siempre el mejor esfuerzo, en la forma más productiva posible, por lo que deberán ejecutar las tareas propias del cargo con el esmero, la intensidad y el cuidado apropiados. Aportar la iniciativa necesaria para encontrar y aplicar las formas más eficientes y económicas de realizar las tareas, así como para agilizar y mejorar los sistemas administrativos y de atención a los clientes, debiendo hacer del conocimiento de los superiores, las sugerencias y recomendaciones que consideren convenientes para el mejoramiento del servicio. Observar una conducta adecuada en sus actividades, tratando con respeto y rectitud a las personas con las que tenga relación. Abstenerse de desempeñar cualquier actividad que implique conflicto con los objetivos de las AFORES, así como de hacer uso, en beneficio propio o de terceros, de la información privilegiada que obtengan como resultado de sus actividades; Guardar la más absoluta reserva respecto de todas los datos, operaciones, procedimientos y demás información propia de las AFORES, debiendo observar los criterios y procedimientos para la clasificación de la información considerada como reservada o confidencial, conforme a las disposiciones legales o institucionales aplicables; Abstenerse de comunicar o divulgar información falsa o reservada que pudiera dañar la imagen o el prestigio de las AFORES; Abstenerse de modificar o alterar documentos que sirven de soporte a la solicitud de registro y/o traspaso, tales como documentos probatorios, identificación oficial, cédula CURP así como cualquier otro documento; Denunciar las conductas que contravengan las disposiciones que regulan la actividad de las AFORES; y 11 Classification: Internal Use • Abstenerse de intervenir en cualquier actividad en donde exista o pueda existir conflicto entre sus intereses personales y el cumplimiento de sus obligaciones para con las AFORES. Proporcionar oportuna y verazmente la información requerida por la Auto ridad. Los agentes promotores en sus relaciones con otros agentes promotores Con otros agentes promotores, deberán: • • • • Abstenerse de comunicar o difundir información que pudiera dañar el buen nombre o prestigio de las AFORES, así como de sus funcionarios y empleados; Abstenerse de representar a otro Agente Promotor, suplantarlo o reemplazarlo, y Promover un clima de armonía laboral, partiendo del respeto a las normas internas, así como proyectar siempre una imagen positiva de sí mismo y de terceros; y No incurrir en actos de violencia, injurias o malos tratos en contra de compañeros. Responsabilidades de los agentes promotores Los agentes promotores son responsables de: • Conocer e informar a los trabajadores acerca de los mecanismos financieros que estimulen el ahorro para su retiro y del Ahorro Voluntario, con el objetivo de aumentar el monto de las aportaciones en la Cuenta Individual, conduciéndose con veracidad respecto de la información que proporcionen sobre las características de los productos que las AFORE ofrezcan • Desempeñar sus funciones personalmente, de manera objetiva y buscando el beneficio de los trabajadores • Asesorar sobre los productos y servicios que ofrece la AFORE a cada trabajador y que más se adecuen a sus características y necesidades • Asesorar a los trabajadores sobre procesos, requisitos y duración de los procesos de Registro, Traspaso o Recertificación de cuentas individuales • Hacer del conocimiento en todo momento de la información relevante a efecto de que los trabajadores tomen decisiones informadas respecto del registro, implicaciones del traspaso o recertificación de su Cuenta Individual • Recibir y gestionar las solicitudes de registro, traspaso y recertificación que presenten los trabajadores ante la AFORE, de conformidad con lo previsto en las disposiciones que emita la CONSAR. Para lo cual debe: o Identificar al trabajador o Recibir, revisar y, en su caso, cotejar la información y documentación que les presenten los trabajadores o Proporcionar a los trabajadores la información y documentación necesaria para llevar a cabo el trámite de que se trate o Capturar y, en su caso, actualizar la información de los trabajadores o Entregar la información y documentación de los trabajadores a la AFORE o Mantener la confidencialidad de la información a que tengan acceso con motivo del desempeño de sus funciones o Las demás que se establezcan en los procesos de Registro, Traspaso y Recertificación de cuentas individuales • Guardar estricta confidencialidad respecto de la información que con motivo de sus funciones tuviere acceso de las cuentas individuales de los trabajadores, conforme a la Ley de Protección de Datos Personales en Posesión de los Particulares • Dar información veraz a los trabajadores sobre los derechos relacionados con el Seguro de Retiro, Cesantía en Edad Avanzada y Vejez y las cuentas individuales previstas en la Ley del SAR y las leyes de Seguridad Social, apegándose a las disposiciones normativas vigentes emitidas por los Institutos de Seguridad Social 12 Classification: Internal Use • Los agentes promotores son responsables del número de registro que les otorgue la CONSAR para el desarrollo de sus actividades y cualquier uso indebido que se le dé al mismo quedará bajo su más estricta responsabilidad • Abstenerse de utilizar nóminas, listas de raya, bases de datos, sistemas informáticos o cualquier otro mecanismo o herramienta que hayan sido obtenidos sin tener derecho a ello, que trasgreda la privacidad de los trabajadores o que les permita generar trámites masivos de registros o traspasos de cuentas individuales • Los agentes promotores son responsables de las acciones u omisiones relativas al ejercicio de sus funciones, debiendo actuar con un claro concepto del deber, para el cumplimiento del fin encomendado. Es deber de todo Agente Promotor responder sobre la forma en que cumple sus obligaciones, incluido el uso apropiado de la información a la que tengan acceso con motivo de sus actividades • • Los Agentes Promotores deberán denunciar ante la AFORE cuando la persona moral a la que le prestan sus servicios los obligue o induzca a realizar prácticas que perjudiquen la voluntad del trabajador o los principios del SAR, así como de cualquier situación irregular que tengan conocimiento en virtud del ejercicio de sus funciones. Cumplir con las demás obligaciones que deriven de la Ley del SAR, el Reglamento LSAR y las disposiciones de carácter general que emita la CONSAR Prohibiciones de los agentes promotores Los agentes promotores tienen prohibido: I. II. III. IV. V. VI. VII. VIII. IX. X. XI. XII. XIII. XIV. Tener más de dos Números de Agente Promotor. En su caso deberán hacerlo del conocimiento de la AFORE; Que otro Agente Promotor lo sustituya durante las solicitudes de registro o traspaso de cuentas individuales, correspondientes a trabajadores. Dar trámite a Solicitudes de Registro y Traspaso de Cuentas Individuales que no hayan sido atendidas personalmente ante los Trabajadores; Tramitar solicitudes de traspaso o de registro que hayan sido realizadas por personas que no estén registradas ante la CONSAR Agentes Promotores, so pena de responsabilidad de cualquier situación relacionada con la alteración o falsificación de documentos o con violaciones a la libre elección del trabajador de elegir a una AFORE. Ofrecer dinero, objetos o cualquier otra prestación a los Trabajadores, con el fin de recibir y/o tramitar Solicitudes de Registro y de Traspaso o cualquier otro servicio relacionado con su cuenta individual de ahorro para el retiro; Recibir depósitos para aportaciones de ahorro voluntario, o por cualquier otro concepto; Recibir o solicitar por sus servicios, dinero o contraprestación alguna proveniente de los Trabajadores en sus funciones como Agente Promotor; Comunicar o difundir información que pudiera dañar el prestigio de los Sistemas de Ahorro para el Retiro o de sus Participantes; y Ofrecer, otorgar, compartir o ceder contraprestación alguna, de manera directa o indirecta, a Trabajadores, empresas, sindicatos o personas que puedan ejercer presión sobre los Trabajadores, con el propósito de obtener el Registro o Traspaso de las Cuentas Individuales de ahorro para el retiro. Ser parte de actividades ilegales, impropias, irregulares; o que originen o fomenten la corrupción en el ámbito y actividades de los sistemas de ahorro para el retiro. Involucrarse en actos o actividades que desacrediten su función, a la institución a la que presta sus servicios, o al Sistema de Ahorro para el Retiro en general. Utilizar la información adquirida en el desarrollo de sus funciones de manera alguna que pudiera ser contraria a la ley o en detrimento de los intereses de los trabajadores afiliados, de la institución a la que presta sus servicios, de las autoridades o de los Sistemas de Ahorro para el Retiro en general. Hacer cualquier tipo de ofrecimiento o pago en dinero o en especie a un trabajador (ya sea directamente o a través de terceros), con el propósito de influir su voluntad. Copiar, vender o distribuir información adquirida en el desarrollo de sus funciones, tanto de trabajadores, como de la AFORE; asimismo, tienen prohibido copiar, vender o distribuir software y cualquier otra forma de propiedad intelectual. 13 Classification: Internal Use Datos Personales en Posesión de Particulares Los responsables en el tratamiento de datos personales deberán observar los principios de licitud, consentimiento, información, calidad, finalidad, lealtad, proporcionalidad y responsabilidad, previstos en la Ley Federal de Protección de Datos Personales en Posesión de los Particulares, aun cuando no tengan una relación contractual con la AFORE. Los datos personales deberán recabarse y tratarse de manera lícita evitando su obtención a través de medios engañosos o fraudulentos conforme a las disposiciones establecidas en la Ley Federal de Protección de Datos Personales en Posesión de los Particulares y demás normatividad aplicable. Los agentes promotores tendrán prohibido crear, intercambiar o ceder bases de datos que contengan datos personales sensibles que puedan ser utilizados para registrar, traspasar o recertificar cuentas individuales, aun cuando no tenga una relación contractual con la AFORE. El responsable o terceros que intervengan en cualquier fase del tratamiento de datos personales deberán guardar confidencialidad respecto de éstos, obligación que subsistirá aun después de finalizar sus relaciones con el titular o, en su caso, con el responsable. 10 Baja del Registro del Agente Promotor En caso de que se tenga que proceder a dar la baja de un Agente Promotor, se comunicará a PROCESAR a través de medios electrónicos que incluyan el nombre, número de registro y la fecha de baja. También deben establecer los controles necesarios para que no se perjudiquen los trámites de registro y traspaso de cuentas individuales realizados por el Agente Promotor. Multas y sanciones al Agente Promotor Cualquier uso indebido que se dé al número de registro otorgado para el desarrollo de las actividades, queda bajo la más estricta responsabilidad del Agente Promotor. Asimismo, serán responsables si: Se registra o traspasa la cuenta individual de un trabajador: • • • Sin que conste de manera expresa, a través de los mecanismos autorizados por la CONSAR, el consentimiento del trabajador titular de la Cuenta Individual Se obtenga el consentimiento del trabajador mediante engaño, dolo, mala fe o cualquier otra conducta similar Se lleve a cabo mediante la utilización de documentos falsos o alterados o mediante la falsificación de firmas, o mediante la entrega de alguna contraprestación o beneficio 11 Al no cumplir con alguno de los requisitos previstos en las disposiciones emitidas por la CONSAR o se incurre en faltas graves en el ejercicio de la actividad, el Agente Promotor se hace acreedor a una multa de 50 a 500 Unidades de Medida y Actualización (UMA) conforme lo que el Organismo correspondiente calcule en los términos de ley, por cada Cuenta Individual, que impone la CONSAR Adicional a esta multa la CONSAR suspenderá o cancelará el registro del Agente Promotor. Reincidencias Si bien, idealmente se espera que todos los agentes promotores cumplan con la normatividad, existen organismos que regulan y sancionan en caso de que esto no sea así. Por su parte la CONSAR, en ejercicio de sus facultades de supervisión y vigilancia, en caso de reincidencia y atendiendo a la gravedad de la falta puede suspender el registro por un plazo de 6 meses y hasta por 1 año o inhabilitarlo. Esta acción es independientemente de las responsabilidades civiles, administrativas o penales que pudieran corresponder. 10 Ley Federal de Protección de Datos Personales en Posesión de los Particulares 11 Art. 35 Disposiciones de carácter general a las que deberán sujetarse las administradoras de fondos para el retiro en relación con sus agentes promotores. Publicada 28 de diciembre 2015 14 Classification: Internal Use Módulo II. Derechos de los trabajadores en materia de Seguridad Social Objetivos • Reconocer la trayectoria histórica de la Seguridad Social en México • Identificar los derechos de los trabajadores en materia de Seguridad Social • Distinguir las diferencias y similitudes de los derechos de los trabajadores entre el Sistema de Pensiones del IMSS y del ISSSTE Seguridad Social en México Es la protección que la sociedad proporciona a sus miembros, mediante una serie de medidas públicas contra las privaciones económicas y sociales que ocasionarían la desaparición o reducción de los ingresos por causa de enfermedad, maternidad, accidente de trabajo, o enfermedad laboral, desempleo, invalidez, vejez y muerte; para el trabajador y la de su familia. Fundamento Jurídico de la Seguridad Social En el artículo 123 de la Constitución de 1917 se establece, entre otras medidas, responsabilidades de los patrones hacia sus trabajadores en accidentes de trabajo y enfermedades profesionales, así como también, la obligación de observar las disposiciones legales sobre higiene y seguridad. Objetivo de la Seguridad Social Garantizar el derecho a la salud, la asistencia médica, la protección de los medios de subsistencia y los servicios sociales necesarios para el bienestar individual y colectivo, así como, el otorgamiento de una pensión que, en su caso y previo cumplimiento de los requisitos legales, será garantizada por el Estado. 12 Funciones básicas de la Seguridad Social • Otorgar servicios de salud, rehabilitación y asistencia médica, así como la prevención de enfermedades • Proteger a los trabajadores a través de seguros y otras prestaciones • Otorgar al momento del retiro, pensiones y prestaciones a los asegurados • Recaudar y administrar los recursos necesarios para el cumplimiento de estos propósitos, a través de cuotas y aportaciones • Otorgar créditos a los trabajadores para la adquisición de vivienda Trayectoria histórica del Sistema de Pensiones Sistema de Pensiones de Reparto Instituto Mexicano del Seguro Social (IMSS) Nace en 1943, con una composición tripartita para su dirección, integrado de manera igualitaria por representantes de los trabajadores, patrones y del Gobierno Federal. Al promulgarse la Ley del Seguro Social (LSS) se instauró el Sistema de Pensiones, mismo que inició con un Sistema de Reparto,13 en el cual las aportaciones de los trabajadores 12Art. 2 LSS A este sistema se le conoce también como Beneficio Definido porque el trabajador puede saber desde su ingreso, cómo se le calculará la pensión al momento de su retiro 13 15 Classification: Internal Use activos financiaban el pago de pensiones de la población pensionada; con el tiempo, estos recursos resultaron insuficientes. En 1972 se crea el Instituto del Fondo Nacional de la Vivienda para los Trabajadores (INFONAVIT), para complementar las prestaciones sociales de los trabajadores que cotizan al IMSS y puedan adquirir una vivienda En 1973, se aprobaron reformas, modificaciones y adiciones a la Ley del Seguro Social, ampliando los beneficios a los trabajadores, se adiciona la aportación patronal de Vivienda del 5% de su Salario Base de Cotización (SBC) 14, éstas últimas son administradas directamente por el INFONAVIT. Instituto de Servicios y Seguridad Social para los Trabajadores del Estado (ISSSTE) En 1959 se publica la Ley del Instituto de Servicios y Seguridad Social para los Trabajadores del Estado (LISSSTE), con el fin de otorgar la Seguridad Social a los trabajadores al servicio del Estado, inició con un Sistema de Reparto, el cual estaría operado y administrado por el ISSSTE. En 1972 se crea el Fondo de la Vivienda del Instituto de Seguridad y Servicios de los Trabajadores del Estado (FOVISSSTE), para complementar las prestaciones sociales de los trabajadores que cotizan al ISSSTE y puedan adquirir una vivienda. En 1973 se adiciona la aportación de la dependencia del 5% del Sueldo Básico (SB), esta última es administrada por el FOVISSSTE. En 1983 se reformó la LISSSTE y se logra establecer un mejor esquema de prestaciones. Principales elementos que afectaron el Sistema de Reparto • Las aportaciones de los trabajadores activos ya no eran suficientes para cubrir los costos de las pensiones • La disminución de los trabajadores activos en relación al aumento de la población pensionada se debió al aumento en la esperanza de vida de los trabajadores pensionados y a la disminución de la tasa de natalidad • El sistema no estimulaba el ahorro; El trabajador una vez que cumplía los requisitos mínimos de cotización para obtener una pensión, no se interesaba en seguir cotizando • Era un sistema desigual. Trabajadores con menos permanencia, alta movilidad en el trabajo y bajos ingresos, generalmente no cumplían los requisitos para pensionarse, perdiendo todas sus aportaciones • Desviación de recursos. Existían fuertes incentivos para hacer uso de recursos de las aportaciones en los periodos de acumulación, para propósitos distintos a la pensión, debido a la ausencia de propiedad de los recursos, por lo que no se generó la reserva para futuras exigencias Sistema de Ahorro para el Retiro (SAR 92) En 1992 inicia la reforma del Sistema de Pensiones Mexicano con el establecimiento del Sistema de Ahorro para el Retiro, conocido como SAR 92. El SAR 92 se creó como un complemento al sistema de pensiones de Reparto del IMSS e ISSSTE y fue el primer intento por crear un sistema basado en cuentas individuales, las cuales serían administradas por instituciones de crédito o entidades financieras autorizadas, también conocidas como ICEFA 15. La Cuenta Individual del trabajador se abría en la ICEFA que el patrón o la dependencia definían y estaba integrada por 2 subcuentas: • Para trabajadores que cotizan al IMSS: o Seguro de Retiro o Vivienda 14 Es el salario con el que el trabajador está registrado en el IMSS. Sirve para calcular las cuotas que el patrón debe pagar al Instituto y los beneficios que pueden recibir el trabajador y su familia 15 Bancos que en su momento administraban los recursos de los trabajadores 16 Classification: Internal Use • Para trabajadores que cotizan al ISSSTE: o Ahorro para el Retiro o Fondo de la Vivienda Se estipuló que el monto acumulado en estas subcuentas le sería entregado al trabajador al momento de obtener el derecho a una pensión o a la edad de 65 años. Las AFORE son las responsables de entregar el recurso. El SAR se otorgó para los trabajadores inscritos al IMSS de 1992 a 1997 y para los trabajadores inscritos al ISSSTE de 1992 a 2007. Sistema de Pensiones de Capitalización Individual En México el Sistema de Capitalización Individual entra en función de la siguiente forma: • Trabajadores IMSS en 1997 • Trabajadores Independientes, Municipales y Estatales en 2002 • Trabajadores ISSSTE en 2007 Las aportaciones realizadas al Seguro de Retiro, Cesantía en Edad Avanzada y Vejez (RCV) por la Entidad o Dependencia, el patrón, el trabajador y el Estado, son depositadas en una cuenta a nombre del trabajador, con las que se financiará su pensión al momento del retiro. El monto de la pensión dependerá del saldo acumulado en su Cuenta Individual a la fecha en que se le otorgue la pensión. Sistema de Pensiones de Capitalización Individual IMSS El 1º de julio de 1997 entró en vigor la actual LSS, cambiando del Sistema Reparto por el de Capitalización Individual, en donde surgieron figuras como las AFORE y las SIEFORE, instituciones que intervienen en el proceso de administración e inversión de los recursos destinados para la pensión de los trabajadores. Se crearon las cuentas individuales a nombre de cada trabajador, administradas por las AFORE, en la que se integran los recursos de Retiro, Cesantía en Edad Avanzada y Vejez (RCV). Trabajadores en Transición Para los trabajadores que cotizaron al IMSS antes del 1° de julio de 1997 tienen el derecho de: • Seleccionar que una AFORE le administre su cuenta y los beneficios establecidos en la LSS de 1997 • Recuperar las aportaciones realizadas a su favor del SAR 92 en su cuenta Al momento de su retiro tienen la opción de seleccionar el Sistema de Pensión que más les convenga, es decir, tienen derecho a pensionarse por la LSS 1973 o 1997. Incorporación del Trabajador No Afiliado (Reforma a la Ley del SAR) En 2002 se lleva a cabo la reforma a la Ley de SAR (LSAR), con una orientación hacia un Sistema Nacional de Pensiones. Es a partir de entonces, que todo trabajador en México puede abrir una Cuenta Individual en la AFORE de su elección, para que administre las aportaciones depositadas en su Cuenta Individual, se incluyó a los trabajadores del ISSSTE, pero solamente para los recursos depositados al SAR. Sistema de Pensiones de Capitalización Individual ISSSTE El 1° de abril de 2007 entró en vigor la actual LSSSTE, 16 la cual establece cambios y modificaciones al Sistema de Pensiones de los trabajadores del Estado. En virtud de estas modificaciones, es derecho de todo trabajador contar con una Cuenta Individual operada por el Fondo Nacional de Pensiones de los Trabajadores al Servicio del Estado (PENSIONISSSTE),17 o por la AFORE que elija. 16 Se instaura el Sistema de Capitalización Individual para toda nueva incorporación al ISSSTE. Órgano público desconcentrado del ISSSTE 17 17 Classification: Internal Use Se clasificó en 3 tipos de trabajadores cada uno con sus condiciones particulares: • Trabajadores de nuevo ingreso El nuevo sistema se aplicará obligatoriamente a estos trabajadores. • Jubilados y pensionados Continuarán disfrutando de sus derechos actuales. • Trabajadores en activo Los que se encontraban cotizando a la fecha de entrada en vigor de la LISSSTE (2007), se le reconocen los derechos adquiridos con anterioridad y tuvieron la oportunidad de elegir entre el Sistema de Reparto Modificado (10° Transitorio)18 y el de Capitalización Individual. Principales características del Sistema de Capitalización Individu al • La pensión se determinará a partir de su saldo acumulado y permanencia en el sistema • Se desvincula la pensión de la relación trabajadores activos a pensionados y, por lo tanto, de la estructura poblacional • Se le otorga al trabajador la propiedad de los recursos de su Cuenta Individual, así como los derechos adquiridos • Se elimina la inequidad de género al vincular las aportaciones a la pensión • Se resuelve el problema de desigualdad por nivel de ingreso, al vincular el esfuerzo con los beneficios obtenidos • El trabajador mantiene en su Cuenta Individual el registro de sus aportaciones, independientemente de quién sea su patrón Beneficios • El monto de las contribuciones crece debido a los rendimientos obtenidos al invertir los recursos a través del mercado financiero a plazos largos, aumenta la pensión del trabajador al momento de su retiro • Se fortalece el pilar solidario, ya que se establece una Pensión Garantizada 19 • Se establece una nueva aportación a cargo del Gobierno Federal denominada Cuota Social • El trabajador elige libremente su AFORE • El Sistema es transparente, ya que todo trabajador puede conocer en cualquier momento el monto de su Cuenta Individual • La pensión corresponderá al tiempo cotizado y recursos acumulados en la Cuenta Individual • No se contrapone con las pensiones derivadas de un Contrato Colectivo de Trabajo • Se puede realizar Ahorro Voluntario para incrementar la pensión o como un ahorro a largo plazo • Se genera la portabilidad de derechos IMSS e ISSSTE 18 Trabajadores que no optaron por la acreditación del Bono de Pensión se quedaron en el Sistema de Reparto Modificado (10º Transitorio de LISSSTE 2007) 19 Art. 170 LSS y Art. 92 LISSSTE 18 Classification: Internal Use Esquema Trayectoria del Sistema de Pensiones Esquema Trayectoria del Sistema de Pensiones IMSS Fundamento Jurídico Seguridad Social Art 123 Constitución Se promulga la LSS y se crea el IMSS 1917 1943 Ley Vigente o Actual LSS Se crea el INFONAVIT Inicia reforma al Sistema de Pensiones SAR92 ICEFA Se reforma la LSS 1959 1972 1973 Se promulga la LISSSTE y se crea el ISSSTE Fundamento Jurídico Seguridad Social Art 123 Constitución 1983 1992 Se reforma la Ley del ISSSTE Inicia reforma al Sistema de Pensiones SAR92 ICEFA Se crea el FOVISSSTE Se reforma la Ley del SAR 1997 2002 2007 Se reforma la Ley del SAR Ley Vigente o Actual Ley del ISSSTE ISSSTE Derechos del trabajador en materia de Seguridad Social Los derechos se establecen de conformidad al instituto de Seguridad Social al cual está afiliado el trabajador. Revisemos lo más importante que se encuentra establecido en la LSS y LISSSTE. Ley del Seguro Social (LSS) Seguros del Sistema de Pensiones del IMSS Los cambios a la Ley del Seguro Social (LSS) reestructuraron los seguros tradicionales, en 2 grandes rubros: • Los seguros que administra el IMSS o Riesgos de Trabajo o Enfermedades y Maternidad o Invalidez y Vida o Guarderías y Prestaciones Sociales • El seguro que administran las AFORE o PENSIONISSSTE o Retiro, Cesantía en Edad Avanzada y Vejez Esto permite a las AFORE el manejo de las contribuciones del Seguro de Retiro, Cesantía en Edad Avanzada y Vejez (RCV). Estos cambios propiciaron que el IMSS se concentrara en la prestación de los servicios de los otros seguros que tradicionalmente otorgaba a los trabajadores y sus beneficiarios, lo libera de la administración de los fondos destinados al financiamiento de las pensiones. 19 Classification: Internal Use Regímenes de afiliación de la Ley del Seguro Social 1997 La LSS contempla 2 formas de afiliación al IMSS: • Régimen Obligatorio Es aquel en donde son sujetos de aseguramiento las personas que tengan una relación de trabajo en forma permanente o eventual, a otras de carácter físico o moral, presten un servicio remunerado, personal y subordinado a un patrón, aun cuando este patrón, esté exento del pago de contribuciones al IMSS. 20 El trabajador que deje de pertenecer al Régimen Obligatorio, podrá continuar en él, cubriendo los requisitos en la modalidad de Continuación Voluntaria del Régimen Obligatorio. • Régimen Voluntario Las personas físicas que no tienen una relación laboral con un patrón en una empresa y que desean afiliarse al IMSS para disfrutar de sus beneficios, pueden incorporarse al Régimen Voluntario, mediante el pago de sus aportaciones al IMSS de acuerdo a los convenios establecidos. Voluntariamente pueden ser sujetos de aseguramiento al Régimen Obligatorio, los trabajadores en industrias familiares, los independientes como profesionales, comerciantes en pequeño, artesanos y demás trabajadores no asalariados.21 Este derecho da al trabajador la posibilidad de obtener una pensión, aun cuando no mantenga una relación laboral con un patrón. El trabajador que deje de estar sujeto al Régimen Obligatorio adquiere los siguientes derechos: Continuación Voluntaria del Régimen Obligatorio El asegurado con un mínimo de 52 semanas cotizadas acreditadas en el Régimen Obligatorio, en los últimos 5 años, al ser dado de baja, tiene el derecho a continuar voluntariamente en los seguros de Invalidez y Vida, así como de Retiro, Cesantía en Edad Avanzada y Vejez, debiendo quedar inscrito con el último salario o superior al que tenía en el momento de la baja.22 El derecho establecido en el párrafo anterior se pierde si no se ejerce mediante solicitud por escrito dentro de un plazo de 5 años a partir de la fecha de baja. La continuación voluntaria sirve para que el trabajador continúe acumulando las semanas mínimas requeridas para obtener una pensión. Conservación de Derechos Los asegurados que dejen de pertenecer al Régimen Obligatorio, conservarán los derechos que hubiesen adquirido para las pensiones en el Seguro de Invalidez y Vida por un período igual a la cuarta parte del tiempo cubierto por sus cotizaciones semanales, contado a partir de la fecha de su baja. En el caso de los trabajadores en transición que quieran pensionarse por la Ley del SS de 1973, en caso de estar dado de baja deben estar dentro de su periodo de conservación de derechos. Este tiempo de conservación de derechos no será menor de 12 meses. 23 Reconocimiento de Derechos Al asegurado que haya dejado de estar sujeto al Régimen Obligatorio y reingrese a éste, se le reconocerá el tiempo cubierto por sus cotizaciones anteriores, en la forma siguiente: 20 Art. 12 LSS Art. 13 LSS 22 Art. 218 LSS 23Art. 150 LSS 21 20 Classification: Internal Use • • • Si la interrupción en el pago de cotizaciones no fuese mayor de 3 años, se le reconocerán, al momento de la reinscripción todas sus cotizaciones Si la interrupción excediera de 3 años, pero no de 6, se le reconocerán todas las cotizaciones anteriores cuando, a partir de su reingreso, haya cubierto un mínimo de 26 semanas de nuevas cotizaciones Si el reingreso ocurre después de 6 años de interrupción, las cotizaciones anteriormente cubiertas se le acreditarán al reunir 52 semanas cotizadas nuevas Cuando el asegurado reingresa al Régimen Obligatorio antes de que expire su período de Conservación de Derechos, se le reconocerán de inmediato todas sus cotizaciones anteriores.24 En los casos de pensionados por Invalidez que reingresen al Régimen Obligatorio, cotizarán en todos los seguros, con excepción del de Invalidez y Vida. Ayuda para Gastos de Matrimonio El asegurado que cotiza al IMSS tiene derecho a retirar como Ayuda para Gastos de Matrimonio, 25 la cantidad equivalente a 30 Unidades de Medida y Actualización (UMA); ésta proviene de la Cuota Social que aporta el Estado, para los trabajadores que la reciben, o de la Subcuenta de RCV de las aportaciones patronales y del Estado, para los trabajadores que no reciban Cuota Social. Requisitos: • Tener mínimo 150 semanas de cotización en el Seguro de RCV, a la fecha de celebración del matrimonio • Que su pareja no haya sido registrada con anterioridad en el IMSS como esposo o esposa • En caso de haber registrado como esposo o esposa a alguien con anterioridad ante el IMSS, comprobar con documentos fehacientes el fallecimiento de la persona, o que, en su caso, exhiba el acta de divorcio Este derecho se ejerce por una sola vez y el trabajador no puede solicitarlo por posteriores matrimonios. El asegurado que deje de pertenecer al Régimen Obligatorio conserva sus derechos a esta ayuda, si lo contrae dentro de 90 días hábiles contados a partir de la fecha de su baja. Ayuda por Desempleo Durante el tiempo en que el trabajador que cotiza al IMSS deje de estar sujeto a una relación laboral puede: • Realizar depósitos a su Cuenta Individual • Retirar parcialmente recursos de la Subcuenta de RCV, por concepto de desempleo. Este retiro puede hacerse a partir del 46avo día natural, contado a partir del primer día en que el trabajador quedó desempleado y tiene derecho a recibir: o Si su Cuenta Individual tiene al menos 3 años de haber sido abierta y tiene un mínimo de 12 bimestres de cotización al IMSS acreditados en dicha cuenta, podrá retirar en una exhibición la cantidad que resulte al equivalente a 30 días de su último SBC, con un límite de 10 veces el (SMMV) o Unidades de Medida y Actualización (UMA) o Si su Cuenta Individual tiene 5 años o más de haber sido abierta, podrá retirar la cantidad que resulte menor entre 90 días de su propio SBC de las últimas 250 semanas o las que tuviere, o el 11.5% del saldo de la Subcuenta de RCV La AFORE realizará el pago en una sola exhibición, debiendo cerciorarse del estado de desempleo del trabajador.26 La autenticación de identidad y la manifestación de que subsiste el estado de desempleo del trabajador deberá hacerse a partir del uso de la Aplicación Móvil 24 Art. 151 LSS Art. 165 LSS 25 26 Art. 428. MODIFICACIONES y adiciones a las Disposiciones de carácter general en materia de operaciones de los Sistemas de Ahorro para el Retiro. Publicada en el DOF 29 de junio del 2021 21 Classification: Internal Use Requisitos: El trabajador debe realizar la solicitud correspondiente ante la AFORE o PENSIONISSSTE, presentando los estados de cuenta, y la AFORE o PENSIONISSSTE debe validar que no se haya efectuado un retiro previo por este concepto en los últimos 5 años. Al ejercer la Ayuda por Desempleo, disminuye el número de semanas cotizadas al IMSS, las cuales podrán recuperarse haciendo la devolución parcial o total a la Subcuenta RCV. Esto ayudará al trabajador a conservar sus derechos y cumplir con las semanas requeridas para su pensión. El trabajador que solicite una disposición parcial de recursos por Ayuda para Gastos de Matrimonio y/o Desempleo deberá previamente haber realizado una Pre-solicitud dentro del portal e-SAR. Reintegro de recursos y recuperación de semanas por Ayuda por Desempleo El procedimiento a seguir para recuperar las semanas descontadas por concepto de Ayuda por Desempleo es que: • El trabajador acuda a cualquier sucursal de la AFORE para solicitar el reintegro de recursos que le otorgaron por concepto de Ayuda por Desempleo, mediante el formato de Solicitud de Reintegro de Recursos y la documentación • La AFORE verifica el mismo día de la recepción de la solicitud que la Cuenta Individual se encuentre registrada en su base de datos • La AFORE certifica que la Solicitud de Reintegro de Recursos sea procedente • La AFORE le informa al trabajador el monto que puede reintegrar a la Cuenta Individual, por cada evento registrado27 • El trabajador determina si reintegra total o parcialmente los recursos. Dicha decisión debe plasmarse en el formato de Solicitud de Reintegro de Recursos, el mismo día en que se le informen la cantidad susceptible de reintegrarse • El trabajador deposita en una sola exhibición el monto a devolver a la Subcuenta de RCV a más tardar a los 5 días hábiles posteriores a que se le informó el monto a reintegrar. El depósito se realiza en la AFORE, empresas auxiliares o a través de transferencia electrónica • La AFORE o la Empresa Auxiliar emite el acuse de recibo para el trabajador • La AFORE, de acuerdo al depósito que efectuó el trabajador en la Cuenta Individual, realiza la compra de acciones • La AFORE debe remitir a la Empresa Operadora (PROCESAR) la información y datos de la devolución de recursos • La Empresa Operadora (PROCESAR) pone a disposición del IMSS cada evento registrado, a más tardar el día hábil siguiente al que la AFORE envió la información • El IMSS, con base en la información recibida por cada evento registrado, reintegra las semanas de cotización que le hubiesen sido disminuidas al trabajador, en igual proporción La Solicitud de Retiro Parcial por Desempleo o ayuda de matrimonio, podrá llevarse a cabo a través de los medios no presenciales que la Administradora ponga a disposición del trabajador, previa autorización de la Comisión. 28 Ayuda para gastos de funeral Cuando fallezca un pensionado o un asegurado que tenga reconocidas cuando menos 12 cotizaciones semanales en los 9 meses anteriores al fallecimiento, el IMSS pagará a la persona preferentemente familiar del asegurado o 27 Evento Registrado, a la fecha, monto acumulado de recursos en la Subcuenta de RCV y monto de los retiros parciales por desempleo que reciba el trabajador 28 Art 424. MODIFICACIONES y adiciones a las disposiciones de carácter general en materia de operaciones de los Sistemas de Ahorro para el Retiro 22 Classification: Internal Use del pensionado, que presente copia del acta de defunción y la cuenta original de los gastos de funeral, una ayuda por este concepto, la cual consiste en 2 veces el valor mensual de la Unidad de Medida y Actualización (UMA), en la fecha del fallecimiento.29 Seguros del IMSS que generan pensión La Ley del Seguro Social de 1997 cuenta con los 5 seguros ya mencionados, mismos que se financian con contribuciones provenientes de patrones, el Estado y trabajadores, de los cuales, los siguientes generan pensiones para los trabajadores: • • • Riesgos de Trabajo Invalidez y Vida Retiro, Cesantía en Edad Avanzada y Vejez Ley del Instituto de Servicios y Seguridad Social para los Trabajadores del Estado (LISSSTE) Seguros del Sistema de Pensiones del ISSSTE Se continúan administrando y otorgando todos los beneficios a través del ISSSTE. Persisten todos los seguros, servicios y prestaciones, el Estado seguirá siendo garante de la Seguridad Social y corresponsable financiero. Se instruyen 4 tipos de seguros: • Los seguros que administra el ISSSTE o Riesgos de Trabajo o Salud o Invalidez y Vida • El seguro que administran las AFORE o PENSIONISSSTE o Retiro, Cesantía en Edad Avanzada y Vejez Regímenes de afiliación de la Ley del Instituto de Servicios y Seguridad Social para los Trabajadores del Estado 2007 La LISSSTE contempla 2 formas de afiliación: • Régimen Obligatorio Es aquel en donde son sujetos de aseguramiento las personas a las que se refiere el Artículo 1° LISSSTE y que presten sus servicios en las dependencias o entidades, mediante designación legal o nombramiento, o por estar incluidas en las listas de raya de los trabajadores temporales, aquellas que presten sus servicios mediante contrato personal sujeto a la legislación común, que perciban sus emolumentos exclusivamente con cargo a la partida de honorarios por contrato, o que estén incluidos en las listas de raya, siempre y cuando hayan laborado una jornada completa de acuerdo con las condiciones generales de trabajo y el contrato sea por un periodo mínimo de un año. El trabajador que deje de pertenecer al Régimen Obligatorio, podrá continuar en él, cubriendo los requisitos en la modalidad de Continuación Voluntaria del Régimen Obligatorio. • Régimen Voluntario El ISSSTE puede celebrar convenios con los gobiernos de las entidades federativas o de los municipios y sus dependencias y entidades, a fin de que sus trabajadores y familiares derechohabientes reciban los seguros, prestaciones y servicios del Régimen Obligatorio de la LISSSTE. La incorporación deberá ser total y, en ningún caso, el ISSSTE podrá otorgar seguros, prestaciones o servicios que no estén previstos en el convenio correspondiente30. 29 Art. 104 LSS Art. 204 LISSSTE 30 23 Classification: Internal Use Continuación Voluntaria del Régimen Obligatorio Los trabajadores inscritos al ISSSTE, que causen baja podrán solicitar su Continuación Voluntaria en el mismo, en todos o en algunos Seguros del Régimen Obligatorio, excepto en el de Riesgos de Trabajo, para lo cual deberá pagar íntegramente las cuotas y aportaciones respectivas. Para efectos del Seguro de Salud, es necesario que el trabajador hubiese cotizado al menos 5 años en alguna dependencia o entidad incorporada al ISSSTE.31 Para solicitar la inscripción a la Continuación Voluntaria del Régimen Obligatorio del ISSSTE los derechohabientes cuentan con un plazo de 60 días siguientes a la baja del empleo. 32 Conservación de Derechos El trabajador dado de baja pero que haya prestado servicios ininterrumpidos inmediatamente antes de la separación, durante un mínimo de 6 meses, conservará en los 2 meses siguientes a la misma, el derecho a recibir los beneficios del Seguro de Salud. Del mismo derecho disfrutarán, en lo que proceda, sus familiares derechohabientes. 33 Retiro por Desempleo Durante el tiempo en que el trabajador afiliado al ISSSTE deje de estar sujeto a una relación laboral, tiene derecho entre otros: • Realizar depósitos a su Cuenta Individual • Retirar de su Subcuenta de RCV la cantidad que resulte menor entre 75 días de su propio SB de los últimos 5 años, o el 10% del saldo de dicha subcuenta, a partir del 46avo día natural, contado desde el día en que quedó desempleado. El retiro se hace en una sola exhibición Requisitos: El trabajador debe realizar la solicitud correspondiente ante la AFORE o PENSIONISSSTE, presentando los estados de cuenta, y la AFORE o PENSIONISSSTE debe validar que no se haya efectuado un retiro previo por este concepto en los últimos 5 años.34 Descuento de años de servicio A realizar el Retiro por Desempleo, disminuye en igual proporción el número de años de servicio cotizados en el ISSSTE, lo que puede afectar sus derechos pensionarios. 35Que el trabajador conozca esta información le permitirá tomar decisiones buscando conservar sus derechos y cumplir con los años de servicio para su pensión. La Solicitud de Retiro Parcial por Desempleo, podrá llevarse a cabo a través de los medios no presenciales que la Administradora ponga a disposición del trabajador, previa autorización de la Comisión. 36 Ayuda para gastos de funeral Cuando fallezca un pensionado, la Aseguradora entregará, el importe de 120 días de pensión del SB por concepto de gastos de funerales, sin más trámites que la presentación del certificado de defunción y constancia de los gastos de sepelio. En caso de que el pensionado hubiese disfrutado de 2 o más pensiones los gastos del funeral se pagarán únicamente con base en la más alta.37 Seguros ISSSTE que generan pensión Actualmente los trabajadores del ISSSTE se pensionan de acuerdo al sistema que seleccionaron: 31 Art. 200 LISSSTE Art. 201 LISSSTE 33 Art. 43 LISSSTE 34 Art. 77 LISSSTE 35 Art. 82 LISSSTE 36 Art 424. MODIFICACIONES y adiciones a las disposiciones de carácter general en materia de operaciones de los Sistemas de Ahorro para el Retiro 37 Art.138LISSSTE 32 24 Classification: Internal Use Sistema de Capitalización Individual Los trabajadores que se encuentran en el esquema de Capitalización Individual, podrán pensionarse por los seguros de: • • • Riesgos de Trabajo Invalidez y Vida Retiro, Cesantía en Edad Avanzada y Vejez Bono de Pensión Los trabajadores ISSSTE que se encontraban activos a la entrada en vigor de la LISSSTE de 2007, tuvieron la oportunidad de elegir el Sistema de Pensiones que más les convenía. Aquellos que optaron por el Sistema de Capitalización Individual, se les reconocen sus derechos de antigüedad adquiridos a la fecha de la reforma, mediante el depósito en su Cuenta Individual de un Bono de Pensión. Este bono se consolida con las contribuciones posteriores del trabajador y del Estado. La pensión será determinada con el saldo de la Cuenta Individual, que se integra por: Bono de Pensión, cuotas, aportaciones y rendimientos generados. Los trabajadores ISSSTE que hayan optado por el Sistema de Reparto Modificado o 10° Transitorio, que ingresaron o reingresaron a partir del 1° de abril de 2007 y se rigen por lo estipulado en el Sistema de Capitalización Individual, no tienen derecho al Bono de Pensión. Sistema de Reparto Modificado (10° Transitorio) Los trabajadores ISSSTE que se encontraban activos a la entrada en vigor de la LISSSTE de 2007 y no optaron por el Bono de Pensión, seleccionaron el Sistema de Reparto Modificado (10° Transitorio) o no eligieron, son los que se encuentran en este régimen. Los tipos de pensión son: • Pensión por Jubilación • Pensión de Retiro por Edad y Tiempo de Servicios • Pensión de Cesantía en Edad Avanzada Portabilidad de Derechos Al trasladar al ISSSTE del Sistema de Reparto al Sistema de Capitalización Individual se homologan los Sistemas de Pensiones del IMSS e ISSSTE, y esto permite la portabilidad de derechos tanto para adquirir una pensión, así como para obtener crédito hipotecario. Portabilidad de derechos para una pensión El trabajador que cotizó o cotiza en ambos sistemas puede transferir los derechos a un solo sistema y con ello cumplir con los requisitos para obtener una pensión: • Si cotiza simultáneamente en ambos institutos, se contabiliza una vez el tiempo laborado, sino fue el caso se unifica el tiempo y se podría alcanzar el tiempo mínimo requerido para obtener una pensión • Se recibe una pensión, de un monto mayor debido a la acumulación de los recursos de ambos sistemas Es importante resaltar que para los trabajadores IMSS e ISSSTE únicamente tienen el derecho de portabilidad los que están en el Sistema de Capitalización Individual. La portabilidad se puede solicitar a partir de los 59 años de edad, en la Subdelegación del IMSS o en la Subdelegación de prestaciones de las delegaciones estatales y regionales del ISSSTE. 25 Classification: Internal Use Portabilidad de derechos para créditos hipotecarios Cuando un trabajador obtenga un crédito de vivienda bajo el régimen de otros Institutos de Seguridad Social o del INFONAVIT, que tenga recursos acumulados por concepto de vivienda en su Cuenta Individual conforme al régimen de éstos, podrá solicitar que se acumulen para aplicarse como pago inicial de su crédito y que las aportaciones sucesivas a cualquiera de los institutos sean destinadas a reducir el saldo insoluto a cargo del propio trabajador. 26 Classification: Internal Use Módulo III. Marco normativo del SAR Objetivos • Conocer la normatividad del SAR • Identificar las principales instituciones que intervienen en el Sistema de Ahorro para el Retiro y sus funciones Introducción Los Sistemas de Ahorro para el Retiro son aquellos regulados por las leyes de Seguridad Social, que prevén que las aportaciones tripartitas (aportaciones de los trabajadores, patrones y del Estado) sean manejadas a través de cuentas individuales propiedad de los trabajadores, con el fin de acumular saldos que se utilizarán, ya sea para previsión social, para obtener una pensión, o para complementarla. Normatividad Conocer la normatividad aplicable a los Sistemas de Pensiones es de gran importancia para saber cómo opera el Sistema de Ahorro para el Retiro (SAR), para lo cual, es importante conocer las características principales de los documentos que la amparan: • Ley del Seguro Social (LSS) Tiene como objeto normar las situaciones y relaciones jurídicas para la protección de la Seguridad Social de sus beneficiarios, en las contingencias de maternidad, vejez, sobrevivencia, enfermedad, accidentes, invalidez, muerte, retiro y cesantía o paro forzoso. • Ley de los Sistemas de Ahorro para el Retiro (LSAR) Tiene como objetivo regular el funcionamiento de los Sistemas de Ahorro para el Retiro y sus participantes previstos en esta ley, de la Ley del Seguro Social (LSS), del Instituto del Fondo Nacional de la Vivienda para los Trabajadores (INFONAVIT), y la del Instituto de Seguridad y Servicios Sociales de los Trabajadores del Estado (ISSSTE). 38 • Ley del Instituto de Seguridad y Servicios Sociales de los Trabajadores del Estado (LISSSTE) Tiene por objeto administrar los seguros, prestaciones y servicios contribuyendo al bienestar de los trabajadores pensionados y familiares derechohabientes de los trabajadores al servicio del Estado. • Reglamento de la Ley del Sistema de Ahorro para el Retiro (RLSAR) La finalidad es reglamentar la LSAR. Asimismo, deberá procurar que los trabajadores puedan ejercer plenamente los derechos relacionados con su Cuenta Individual, así como promover la administración transparente de los recursos a través del correcto funcionamiento del SAR.39 • Circulares, disposiciones generales y reglas emitidas por CONSAR Son los principales medios utilizados por la CONSAR para dar a conocer la normatividad que regula las actividades de los participantes en el SAR, mediante su emisión y publicación periódica en el Diario Oficial de la Federación (DOF). El Código de Ética del Agente Promotor que establece los principios básicos para el desempeño responsable, veraz y honesto de las actividades de los agentes promotores que prestan sus servicios en una AFORE, con el fin de consolidar la confianza que debe prevalecer entre las AFORE, los trabajadores y el público en general. 38 39 Art. 1. LSAR. Art. 1. RLSAR. 27 Classification: Internal Use Participantes del SAR En el siguiente cuadro se muestra la clasificación de los participantes del SAR según su función: Regulatorios CONSAR Comisión Nacional del Sistema de Ahorro para el Retiro Comisión Nacional para la Protección y Defensa de los Usuarios de Servicios Financieros ISSSTE IMSS CONDUSEF Instituto Mexicano del Seguro Social Instituto de Seguridad y Servicios Sociales de los Trabajadores del Estado INFONAVIT FOVISSSTE Instituto del Fondo Nacional de la Vivienda para los Trabajadores Fondo de la Vivienda del Instituto de Seguridad y Servicios Sociales de los Trabajadores del Estado Control Empresa Operadora de la Base de Datos Nacional del SAR (PROCESAR) Auxiliares Empresas Auxiliares que las AFORE contraten para recepción o entrega de recursos, ya sea por medio electrónico o ventanilla BANXICO: Banco de México AFORE Administradora de Fondos para el Retiro Directos SIEFORE PENSIONISSSTE Sociedad de Inversión Especializada en Fondos para el Retiro Fondo Nacional de Pensiones de los Trabajadores al Servicio del Estado Representante AMAFORE: Asociación Mexicana de Administradoras de Fondos para el Retiro, A. C. Comisión Nacional del Sistema de Ahorro para el Retiro (CONSAR) La CONSAR es un órgano administrativo de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público (SHCP); con autonomía técnica y facultades ejecutivas, con decisiones propias para la coordinación, regulación, supervisión y vigilancia del SAR. Tiene como misión regular y supervisar eficazmente el SAR para que cada ahorrador construya su patrimonio pensionario. Órganos de Gobierno Presidencia: tiene a su cargo la representación legal de la CONSAR, así como su dirección administrativa. Junta de Gobierno: tiene como objeto regular y procurar el funcionamiento del SAR. Comité Consultivo y de Vigilancia: vigila el desempeño de las AFORE, así como los intereses de los participantes del SAR. Facultades de la CONSAR Entre las más importantes son: 28 Classification: Internal Use • Expedir y regular las disposiciones de carácter general, relacionadas con la operación del SAR; la recepción, depósito, transmisión y administración de las cuotas y aportaciones correspondientes a dichos sistemas • Regular la transmisión, manejo e intercambio de información entre las dependencias y entidades de la Administración Pública Federal, los Institutos de Seguridad Social y los participantes del SAR, determinando los procedimientos para su buen funcionamiento • Otorgar el visto bueno para la organización, operación, verificación, certificación, autorización e inicio de operaciones de las AFORE y SIEFORE • Otorgar, modificar o revocar las autorizaciones y concesiones de las AFORE y las SIEFORE • Imponer multas y sanciones, así como, emitir opinión a la autoridad competente los delitos previstos en la LSAR • Elaborar y publicar estadísticas y documentos relacionados con el SAR • Dictar las reglas generales para determinar la forma en que las AFORE deberán remunerar a sus agentes promotores, ya sea que éstos tengan una relación laboral con la AFORE, le presten sus servicios a través de terceros, o sean independientes Empresa Operadora de la Base de Datos Nacional SAR “PR OCESAR” Es la Empresa que Opera la Base de Datos Nacional del Sistema de Ahorro para el Retiro, tiene como funciones: • Administrar la Base de Datos Nacional del SAR • Identificar las cuentas individuales en las AFORE e Instituciones de Crédito • Certificar los registros de trabajadores en las AFORE • Controlar los procesos de traspasos • Instruir al operador de la Cuenta Concentradora, sobre la distribución de los fondos de las cuotas recibidas a las AFORE correspondientes • Llevar el registro y control del Folio del Estado de Cuenta generado y entregado por las AFORE • Poner a disposición de las AFORE el sistema para la impresión de solicitudes y el Documento de Rendimiento Neto • Identificar de forma permanente, junto con las AFORE, en sus bases de datos y en la Base de Datos Nacional SAR, aquellas cuentas individuales en las que los trabajadores cuenten con una Resolución de Pensión o una Concesión de Pensión emitida por alguno de los Institutos de Seguridad Social, o, en su caso, que hubieren realizado el retiro total de recursos • Proporcionar a solicitud de los trabajadores, información respecto de la AFORE que administre su Cuenta Individual, o si está asignada a una Prestadora de Servicio • Proporcionar bimestralmente a las AFORE y a las Prestadoras de Servicio, en igualdad de condiciones, información de los trabajadores que no hayan elegido AFORE y que no hayan sido asignados previamente • Poner a disposición de las AFORE y público general el Sistema de Información de Agentes Promotores (SIAP) La Base de Datos Nacional de los Sistemas de Ahorro para el Retiro (BDNSAR), es propiedad exclusiva del Gobierno Federal y se constituye de la información individual de cada trabajador y el registro de éste en la AFORE o Institución de Crédito donde se encuentra afiliado. 29 Classification: Internal Use La Empresa Operadora (PROCESAR) a través de un Centro de Atención Telefónica deberán proporcionar tanto a las AFORE como a los trabajadores, los siguientes servicios: 40 • Información de la AFORE que administra la Cuenta Individual del trabajador • Información y asesoría sobre los procesos operativos del SAR • Transferencia de llamadas al Centro de Atención Telefónica de las AFORE • Información y asesoría sobre los servicios y trámites ofrecidos a través del e-SAR y la Aplicación Móvil* *Opción habilitada por la Empresa Operadora para que los trabajadores puedan tener el control de su cuenta de AFORE por medio de una aplicación para teléfonos inteligentes. Dentro de los primeros 5 días hábiles de cada mes, deberán publicar en 2 diarios de circulación nacional la información relativa a los números telefónicos que podrán utilizar los trabajadores para tener acceso a la información del Centro de Atención Telefónica. Asimismo, deberá desarrollar, administrar y operar el e-SAR a través del cual se proporcionarán los siguientes servicios a los trabajadores o a sus beneficiarios cuando sea el caso: 52bis • La Pre-solicitud para el Registro de su Cuenta Individual en la AFORE de su elección • La Pre-solicitud de domiciliación para el depósito de aportaciones de Ahorro Voluntario • Pre-solicitudes de transferencia o permanencia de los recursos en su Cuenta Individual en las distintas SIEFORE • Solicitud de líneas de captura para el entero de cuotas y aportaciones, así como el depósito de Ahorro Voluntario • Pre-Solicitud de disposición de recursos por Ayuda para Gastos de Matrimonio o Ayuda por Desempleo • Pre-solicitud de disposición total de recursos de la Cuenta Individual La Empresa Operadora (PROCESAR) deberá enviar a las AFORE las pre-solicitudes y solicitudes anteriores, después de haberse ingresado en el e-SAR. Comisión Nacional para la Protección y Defensa de los Usuarios de Servicios Financieros (CONDUSEF) Organismo cuya finalidad es promover, asesorar, proteger y defender los derechos e intereses de los usuarios frente a las Instituciones Financieras, arbitrar sus diferencias de manera imparcial y proveer a la equidad en las relaciones entre éstos. Funciones: • Atender y resolver las consultas que le presenten los usuarios de servicios financieros • Otorgar a los usuarios orientación jurídica y asesoría legal sobre asuntos de su competencia • Llevar a cabo el procedimiento conciliatorio entre el usuario y la Institución Financiera, en algunos casos, actuar como árbitro entre las partes • Proporcionar información a los usuarios, relacionada con los servicios y productos que ofrecen las Instituciones Financieras • Elaborar programas de difusión con los diversos beneficios que se otorguen a los usuarios 52 Art. 8. Frac. I a V. Disposiciones de carácter general en materia de operaciones de los sistemas de ahorro para el retiro. Publicada el 4 de julio de 2017. Art. 9. Frac. I a IX. Disposiciones de carácter general en materia de operaciones de los sistemas de ahorro para el retiro. Publicada el 4 de julio de 2017. 52 bis 30 Classification: Internal Use • Analizar y, autorizar la información dirigida a los usuarios sobre los servicios y productos financieros que ofrezcan las Instituciones Financieras, cuidando que la publicidad sea dirigida en forma clara • Orientar y asesorar a las Instituciones Financieras sobre las necesidades de los usuarios Conciliación y arbitraje La CONDUSEF está facultada para actuar como conciliador entre las instituciones financieras y los usuarios con la finalidad de proteger los intereses de estos últimos; para ello: • Recibirá consultas, aclaraciones y reclamaciones de los usuarios en forma escrita, o por cualquier otro medio idóneo, las que deberán presentarse dentro del término de 2 años contados a partir de que se presente el hecho que les dio origen • Notificará a la Institución Financiera la reclamación presentada en su contra dentro de los 8 días hábiles siguientes a la fecha que recibió la reclamación • Citará a las partes a una audiencia conciliatoria dentro de los 20 días hábiles siguientes a la fecha en que se reciba la reclamación, exhortándolas a conciliar sus intereses. La CONDUSEF, a petición de las partes, podrá actuar como árbitro Instituto del Fondo Nacional de la Vivienda para los Trabajadores (INFONAVIT) Los patrones cubren periódicamente y con carácter obligatorio, aportaciones a favor de cada uno de los trabajadores a su servicio. Si al final de la vida laborar existen recursos por este concepto el trabajador podrá recupéralos o integrarlos a su pensión, según el régimen de pensión con el que se retire. Funciones: • Administrar los recursos del Fondo Nacional de la Vivienda • Establecer y operar un sistema de financiamiento que permita a los trabajadores obtener crédito para la adquisición en propiedad, de habitaciones cómodas e higiénicas, así como su construcción, reparación, ampliación, mejoramiento y el pago de pasivos adquiridos • Coordinar y financiar programas de construcción de habitaciones destinadas a ser adquiridas en propiedad por los trabajadores • Enterar a la empresa operadora la información de los trabajadores que registren excedentes en la liquidación de créditos de vivienda • Establecer y operar un sistema de arrendamiento Reglas generales tipos de crédito Un trabajador podrá obtener crédito de vivienda ya sea a través del propio Instituto o a través de alguna Entidad Financiera. Al momento en que el trabajador reciba un crédito del Instituto, el saldo de la Subcuenta de Vivienda de su Cuenta Individual se aplicará como pago inicial al crédito obtenido. El crédito se aplicará a la adquisición en propiedad de habitaciones, construcción de vivienda, reparación, ampliación, mejora de habitaciones, adquisición de terreno41 o al pago de pasivos adquiridos por cualquiera de los conceptos anteriores. Una vez que el primer crédito haya sido liquidado, podrá accederse a uno nuevo cubriendo los requisitos, en coparticipación con entidades financieras. Para un segundo crédito, el trabajador podrá disponer del saldo acumulado en la Subcuenta de Vivienda y su capacidad crediticia estará determinada por la proyección de las aportaciones patronales subsecuentes. Al formalizarse el crédito se deberá constituir hipoteca en favor del INFONAVIT. 41 REGLAS para el Otorgamiento de Créditos a los Trabajadores Derechohabientes del Instituto del Fondo Nacional de la Vivienda para los Trabajadores. Publicada en el DOF 12 de mayo del 2021 31 Classification: Internal Use Esquemas de Crédito El INFONAVIT ofrece diferentes esquemas: • Crédito que el INFONAVIT otorga sólo con sus recursos • Crédito de cofinanciamiento en donde se tramitan 2 créditos de forma independiente • Crédito en coparticipación con entidades financieras, tramitados por el INFONAVIT • Crédito directo con una entidad financiera, usando las aportaciones patronales como pago adicional y podrá dejar en garantía el saldo de su Subcuenta de Vivienda • Arrendamiento Todos los créditos que otorga el INFONAVIT son verdes, es decir, tienen un monto adicional para financiar accesorios ahorradores de agua, luz y gas, asimismo los créditos son otorgados en pesos. Requisitos generales Ser derechohabiente del INFONAVIT con relación laboral vigente o sin relación laboral vigente. 42 Contar con 1080 puntos y 3 bimestres de cotización continua como mínimo. Criterios para precalificación: Bimestres continuos cotizando, edad del derechohabiente, salario diario integrado, saldo en la Subcuenta de Vivienda, información de la empresa en la que labora e información crediticia del derechohabiente. Deducibilidad del crédito INFONAVIT En caso de que el trabajador presente su declaración anual de impuestos ante el SAT, en la página del INFONAVIT podrá consultar e imprimir la constancia de intereses. Esta carta contiene el monto de los intereses nominales devengados, así como, los intereses pagados en el ejercicio anual y los intereses reales por el crédito INFONAVIT. Fondo de la Vivienda del Instituto de Seguridad y Servicios Sociales de los Trabajadores del Estado (FOVISSSTE) Es un fondo creado por el ISSSTE, encargado de administrar las aportaciones para el otorgamiento de crédito para la vivienda. Funciones: • Administrar las aportaciones de las dependencias y entidades públicas, afiliadas al ISSSTE, constituidas para otorgar créditos para la adquisición, reparación, ampliación o mejoramiento de viviendas a los trabajadores del Estado • Establecer y operar un sistema de financiamiento que permita a los trabajadores obtener crédito barato y suficiente, mediante préstamos con garantía hipotecaria Se puede otorgar un segundo crédito si el primero se pagó de forma regular y se encuentra totalmente liquidado, cubriendo los requisitos del primer crédito y tener 18 meses de depósitos en el Fondo de la Vivienda. Reglas generales tipos de crédito El FOVISSSTE puede otorgar créditos a los trabajadores en cofinanciamiento con entidades financieras o con el Instituto del Fondo Nacional de la Vivienda para los Trabajadores. Para ello, el trabajador utilizará los recursos de la Subcuenta del Fondo de la Vivienda como pago inicial y las aportaciones siguientes cubren el saldo insoluto del crédito que haya otorgado el FOVISSSTE. 42 REGLAS para el Otorgamiento de Créditos a los Trabajadores Derechohabientes del Instituto del Fondo Nacional de la Vivienda para los Trabajadores. Publicada en el DOF 12 de mayo del 2021 32 Classification: Internal Use Esquemas de Crédito El FOVISSSTE ofrece diferentes esquemas de crédito: • Tradicional • Con subsidio • Pensionados • Aliados Plus • Respaldados • En Pesos Deducibilidad del crédito FOVISSSTE En caso de que el trabajador presente su declaración anual de impuestos ante el SAT, en la página del FOVISSSTE podrá consultar e imprimir la constancia de intereses. Esta carta contiene el monto de los intereses nominales devengados, así como, los intereses pagados en el ejercicio anual y los intereses reales por el crédito FOVISSSTE. Asociación Mexicana de Administradoras de Fondos para el Ret iro (AMAFORE) Fue creada en 1997 con la misión de impulsar y promover los Sistemas de Ahorro para el Retiro y la cultura de previsión. Parte de su misión es armonizar y defender los intereses de sus asociados, propiciando condiciones que favorezcan el desarrollo del sector en México. Está integrada por las AFORE que operan en nuestro país. Objetivos La asociación dirige su atención al logro de los objetivos: • Apoya a las AFORE en el desarrollo de sus actividades relativas a la prestación de los servicios inherentes a su objeto • Ejerce la representación gremial de sus asociados • Promueve el desarrollo de la cultura previsional entre los trabajadores afiliados y la población en general • Difunde y defiende los valores, principios y fundamentos del Sistema de Pensiones Mexicano de Capitalización Individual Una de sus funciones es coordinar la actualización del Manual Único de Capacitación (MUC) de agentes promotores. 33 Classification: Internal Use Módulo IV. Características de la Cuenta Individual Objetivos • Identificar la estructura de la AFORE y PENSIONISSSTE • Conocer las principales funciones que tienen tanto la AFORE como el PENSIONISSSTE • Identificar las características de la publicidad, patrocinio y promoción • Distinguir las características y elementos de la Cuenta Individual de los trabajadores IMSS, ISSSTE y No Afiliados • Conocer el régimen de comisiones • Identificar los medios por los cuales se mantiene informado al trabajador • Conocer los procesos de los trámites de registro y traspaso de cuentas individuales, así como, los medios para llevarlos a cabo AFORE Son entidades financieras que se dedican de manera habitual y profesional, a administrar las cuentas individuales y a canalizar los recursos de las subcuentas que las integran, así como, administrar y operar las SIEFORE. 43 Actividades primordiales: • Abrir, administrar y operar cuentas individuales de los trabajadores afiliados al IMSS, ISSSTE, y No Afiliados44 • Canalizar las cuotas, aportaciones y rendimientos a las cuentas que administra • Llevar a cabo las gestiones necesarias para la obtención de una adecuada rentabilidad y seguridad en las inversiones de las SIEFORE que tenga constituidas Límite de Mercado Las AFORE podrán tener el 20% de participación en el mercado; la CONSAR podrá autorizar un límite mayor a lo establecido.45 Estructura La estructura de la AFORE está compuesta de la siguiente manera: • Consejo de Administración • Contralor Normativo • Unidad Especializada Ésta última, encargada de brindar información y atención a los trabajadores sobre su Cuenta Individual y de la administración e inversión de sus recursos. Las actividades que se realizan se ven reflejadas directamente en el nivel de satisfacción del cliente. 43 Art. 18. LSAR. Art. 18. Frac. I a la III. LSAR . 45 Art. 26. LSAR. 44 34 Classification: Internal Use Funciones de la AFORE • Abrir, administrar y operar cuentas individuales de los trabajadores • Implementar los controles que sean necesarios para asegurar que sus agentes promotores se sujeten a la normatividad aplicable46 • Resguardar de manera electrónica el expediente de cada trabajador, y mantener a disposición de la CONSAR para su supervisión, y de los trabajadores para su consulta • Identificar las cuentas individuales de aquellos trabajadores que tengan 57 años o más, a fin de verificar que los mismos no cuenten con alguna inconsistencia • Contactar a los trabajadores que tengan 60 años o más, que no hayan iniciado con su trámite de pensión, con el fin de informarles las características de su Cuenta Individual, las opciones de retiro con que cuentan y los trámites sobre el proceso de pensión. Así mismo invitarles a designar o actualizar sus beneficiarios. 47 • Informar a los trabajadores de 65 años o más que, en su caso, cuenten con recursos que puedan disponer del Seguro de Retiro, de la subcuenta de Ahorro para el Retiro, o de la Subcuenta de Vivienda, según corresponda • Informar al trabajador que tenga 65 años o más, en el envío de cada Estado de Cuenta que, en su caso, cuenta con recursos que puede disponer • Conservar el expediente del trabajador, por un plazo mínimo de 10 años, posteriores a que concluya la administración de su Cuenta Individual • Recibir las cuotas y aportaciones de Seguridad Social correspondientes a las cuentas individuales, excepto los recursos de los Fondos de la Vivienda48 • Individualizar las cuotas y aportaciones destinadas a las cuentas individuales, así como los rendimientos derivados de la inversión49 • Establecer servicios de información y atención a los trabajadores a través de unidades especializadas 50 • Entregar los recursos a la Aseguradora o AFORE que el trabajador o sus beneficiarios hayan elegido, para la contratación del Seguro de Renta Vitalicia, del Seguro de Sobrevivencia o de Retiros Programados PENSIONISSSTE Es un Órgano Público Desconcentrado del ISSSTE, el cual está sujeto para su operación, administración y funcionamiento a la regulación y supervisión de la CONSAR, con las mismas funciones que las AFORE. Estructura La estructura de PENSIONISSSTE está compuesta de la siguiente manera: • Comisión Ejecutiva • Secretario Técnico • Vocal Ejecutivo • Contralor Normativo • Servicios de Atención e Información a los trabajadores 46 Art. 45 al 52. Disposiciones de carácter general a las que deberán sujetarse las administradoras de fondos para el retiro en relación con sus agentes promotores. Art. 14. MODIFICACIONES y adiciones a las Disposiciones de carácter general en materia de operaciones de los Sistemas de Ahorro para el Retiro. Publicada en el DOF 29 de junio del 2021 48 Art. 18. Frac. II. LSAR. 49 Art. 18. Frac. III. LSAR. 50 Art. 42. Frac. VIII. Disposiciones de carácter general en materia de operaciones de operaciones de los sistemas de ahorro para el retiro. 47 35 Classification: Internal Use Publicidad La publicidad, patrocinio y promoción que realicen las AFORE, PENSIONISSSTE y las SIEFORE está regulada y orientada a: • Difundir y consolidar la imagen del SAR51 • Proporcionar información y orientación sobre los beneficios de la Cuenta Individual y la sana competencia entre las AFORE • Propiciar la confianza del público respecto del SAR Para que el trabajador pueda tomar decisiones sobre el ahorro e inversión de los recursos de la Cuenta Individual que administran las AFORE y PENSIONISSSTE, la información sobre los productos y servicios debe realizarse de forma clara, veraz, sencilla y actualizada. Definiciones • Publicidad Toda actividad realizada por una AFORE, PENSIONISSSTE o SIEFORE que opere a través de cualquier medio de comunicación, con el fin primordial de promover los servicios que presta, sus características y su presencia en el mercado.52 La publicidad no comprende lo relativo al Prospecto de Información, Folleto Explicativo y el Estado de Cuenta que se debe entregar al trabajador.53 • Patrocinio Es el apoyo o financiamiento de una actividad o evento, con fines publicitarios, que realicen las AFORE, PENSIONISSSTE o SIEFORE, con el fin de que se haga mención o presentación de la denominación, o logotipo de las mismas.54 • Promoción Tiene por objeto ofrecer al público productos, bienes o servicios, con el fin de incentivar las Aportaciones Voluntarias, descarga de la aplicación Afore Móvil, emisión del Estado de Cuenta a través de correo electrónico, prestarles diversos servicios relacionados con su Cuenta Individual, o actualización de datos de la Cuenta Individual para que los trabajadores incrementen sus recursos, siempre y cuando no se condicione el Registro o Traspaso. • Educación Previsional Consiste en proporcionar a los trabajadores información que les permita adquirir habilidades y capacidades financieras para prever, planear y alcanzar su estabilidad económica durante su retiro. Fuente de Información Cuando la AFORE, PENSIONISSSTE o SIEFORE realice publicidad encaminada hacia la comisión o rendimientos, con cifras o datos estadísticos, debe tener como fuente de información la página de la CONSAR. 55 51 52 53 54 55 Art. 3. Disposiciones de carácter general en materia de publicidad y promoción de los sistemas de ahorro para el retiro. Art. 2. Frac. II. Disposiciones de carácter general en materia de publicidad y promoción de los sistemas de ahorro para el retiro. Art. 2. Frac. II. Disposiciones de carácter general en materia de publicidad y promoción de los sistemas de ahorro para el retiro. Art. 2. Frac. III. Disposiciones de carácter general en materia de publicidad y promoción de los sistemas de ahorro para el retiro. Art. 8. Disposiciones de carácter general en materia de publicidad y promoción de los sistemas de ahorro para el retiro. 36 Classification: Internal Use Consideraciones Si la AFORE no cumple con su ofrecimiento promocional, el trabajador puede optar por exigir su cumplimiento o aceptar otro servicio equivalente.56 Las AFORE y las SIEFORE que operen, podrán estimular el ahorro de los trabajadores a través de la publicidad que realicen, buscando incrementar el monto de la pensión, fomentar el hábito del ahorro y la Educación Previsional, mejorar la calidad de vida, e incentivar el aumento de los recursos destinados a la Cuenta Individual. Las AFORE deberán establecer criterios de conducta auto-regulatoria en materia de publicidad, promoción y patrocinio que fomente las buenas prácticas y la sana competencia en la industria. Con el fin de fortalecer la seguridad, confianza y credibilidad, así como un mayor acercamiento de los trabajadores con su Cuenta Individual y el SAR para que se fomente en todo momento la Educación Previsional. Cuenta Individual Es la cuenta personal y única de cada trabajador en la que se depositan las cuotas obrero-patronales, estatales y sus rendimientos generados, además de registrar las aportaciones de Vivienda y los demás recursos que en términos de la Ley del SAR puedan ser aportados a las mismas. 57 Características • • • • • 56 57 58 59 El trabajador tiene derecho a elegir la AFORE que administrará su Cuenta Individual Cada trabajador sólo puede tener una Cuenta Individual registrada a su nombre, independientemente de que siga cotizando o no58 En caso de que el trabajador tenga 2 o más cuentas individuales, éstas se unificarán en la última Cuenta Individual abierta59 En caso de que el trabajador tenga más de un patrón, los recursos se canalizan a su Cuenta Individual El trabajador puede solicitar información a la AFORE sobre su Cuenta Individual a través de cualquier medio de comunicación disponible Art. 14. Disposiciones de carácter general en materia de publicidad y promoción de los sistemas de ahorro para el retiro. Art. 3. Frac. III Bis. LSAR. Art. 28. RSAR. Art. 28. RSAR. 37 Classification: Internal Use De la Integración de la Cuenta Individual Las cuentas individuales de los trabajadores IMSS, ISSSTE y No Afiliados, se integrarán en su caso, por las siguientes subcuentas:60 Trabajador No Afiliados Subcuentas IMSS RCV IMSS, relativa al Seguro de Retiro, Cesantía en Edad Avanzada y Vejez previsto en la LSS ISSSTE Independiente Estatal o Municipal ✓ ✓ ✓ RCV ISSSTE, relativa al Seguro de Retiro, Cesantía en Edad Avanzada y Vejez previsto en la LISSSTE Vivienda • ✓ ✓ ✓ Fondo de la Vivienda Aportaciones Voluntarias ✓ ✓ Aportaciones Complementarias de Retiro ✓ ✓ Ahorro a Largo Plazo ✓ Ahorro Solidario ✓ ✓ ✓ ✓ Fondos de Previsión Social ✓ Demás que establezca CONSAR Cuenta Individual de los trabajadores IMSS La Cuenta Individual de los trabajadores afiliados al IMSS se identifica con el Número de Seguridad Social (NSS) y los recursos de cada subcuenta se obtienen de las aportaciones tripartitas, mismas que se calculan con un porcentaje del Salario Base de Cotización (SBC) del trabajador. 61 Subcuentas que la integran La Cuenta Individual de los trabajadores afiliados al IMSS se compone por las siguientes subcuentas: 62 • 60 61 62 Retiro, Cesantía en Edad Avanzada y Vejez: o Retiro: aportación que realiza únicamente el patrón Art. 35. RSAR. Art. 74. LSAR. Art. 74. LSAR. 38 Classification: Internal Use o Cesantía en Edad Avanzada y Vejez: aportación tripartita, estas aportaciones son recaudadas por el IMSS y las instituciones de crédito o Cuota Social: el Gobierno Federal deposita mensualmente una cantidad por cada día de salario cotizado a los trabajadores cuyo SBC sea hasta 15 veces el Salario Mínimo Vigente • • • Vivienda: la AFORE o PENSIONISSSTE únicamente llevan el registro de lo aportado, el saldo acumulado y los rendimientos generados en esta subcuenta, ya que la administración de estos recursos está a cargo del INFONAVIT Aportaciones Voluntarias Aportaciones Complementarias de Retiro Subcuentas Patrón Retiro* 2% SBC Cesantía en Edad Avanzada y Vejez* 3.150% SBC Quién realiza la aportación Trabajador Estado Total 2% SBC 1.125% SBC .225% SBC Total de RCV: 4.5% SBC 6.5% SBC Monto variable dependiendo del SBC del trabajador. Cuota Social* Vivienda 5% SBC Aportaciones Voluntarias** ✓ ✓ No hay montos mínimos ni máximos. Aportaciones Complementarias de Retiro** ✓ ✓ No hay montos mínimos ni máximos. 5% SBC * Son inembargables **Son inembargables hasta 7400 Unidades de Medida y Actualización (UMA) Cuenta Individual de los trabajadores ISSSTE La Cuenta Individual de los trabajadores afiliados al ISSSTE se identifica con la Clave Única del Registro de Población (CURP), y los recursos de cada subcuenta se obtienen de las aportaciones tripartitas, mismas que se calculan con un porcentaje del Sueldo Básico (SB) del trabajador. Los trabajadores ISSSTE que hayan optado pensionarse: • Con el Régimen de Cuentas Individuales, tienen una Cuenta Individual en PENSIONISSSTE o en la AFORE de su elección y pueden ejercer el derecho de traspasar su Cuenta Individual a otra AFORE63 • Con el Régimen de Reparto Modificado (10º Transitorio) y que con anterioridad no tengan una Cuenta Individual en una AFORE, se les abrió una en PENSIONISSSTE y no pueden transferirla a otra AFORE Subcuentas que la integran 63 Art. 76. LISSSTE. 39 Classification: Internal Use La Cuenta Individual de los trabajadores afiliados al ISSSTE se integra por las siguientes subcuentas: 64 • Retiro, Cesantía en Edad Avanzada y Vejez: o Retiro: aportación que realiza únicamente la Dependencia o Entidad o Cesantía en Edad Avanzada y Vejez: estas aportaciones están destinadas a financiar la pensión del trabajador o Cuota Social: el Gobierno Federal deposita mensualmente por cada día de salario cotizado a los trabajadores • • • • • Fondo de la Vivienda: PENSIONISSSTE o la AFORE únicamente lleva el registro de lo aportado, el saldo acumulado y los rendimientos generados en esta subcuenta, ya que la administración de estos recursos está a cargo del FOVISSSTE Ahorro Solidario Aportaciones Complementarias de Retiro Aportaciones Voluntarias Ahorro a Largo Plazo Quién realiza la aportación Subcuentas Dependencia o Entidades Retiro* 2% SB Cesantía en Edad Avanzada y Vejez* 3.175%SB Trabajador Total Estado 2% SB 6.125% SB 9.30% SB Total de RCV Cuota Social * 5.5% SMV Fondo de la Vivienda* 5% SB Ahorro Solidario* Las Dependencias o Entidades aportarán $3.25 sin que rebase el 6.5% del SB, por cada peso que el trabajador aporte. 5.5% SMV 5% SB 1% o 2% SB Aportaciones Complementarias de Retiro** ✓ ✓ No hay montos mínimos ni máximos. Aportaciones Voluntarias** ✓ ✓ No hay montos mínimos ni máximos. ✓ No hay montos mínimos ni máximos. Ahorro a Largo Plazo** * Son inembargables **Son inembargables hasta 7400 Unidades de Medida y Actualización (UMA) 64 11.3% SB Art. 76. LISSSTE. 40 Classification: Internal Use Cuenta Individual de los trabajadores No Afiliados Son aquellos que no se encuentren inscritos en el IMSS o ISSSTE (Trabajador Independiente). Los trabajadores que presten sus servicios a dependencias o entidades públicas estatales o municipales que inviertan recursos de Fondos de Previsión Social (Trabajador Estatal o Municipal). Éstos podrán abrir una Cuenta Individual en la AFORE de su elección con el fin de ahorrar para recibir una pensión y tienen la opción de solicitar a su AFORE que traspasen a su Cuenta Individual los recursos del SAR 92 que hubieren acumulado.65Las AFORE podrán establecer montos mínimos de inversión por Cuenta Individual o por subcuenta, para estos trabajadores.66 Subcuentas que la integran • • • Ahorro a Largo Plazo Aportaciones Voluntarias Demás que establezca la CONSAR Cuenta de Previsión Social para los trabajadores No Afiliados Para los trabajadores Estatales y Municipales se maneja la Cuenta de Fondos de Previsión Social. Subcuentas que la integran • • • Fondos de Previsión Social Aportaciones Complementarias de Retiro Aportaciones Voluntarias Tipos de Cuenta Las cuentas individuales que operen las AFORE pueden ser: 67 • Individual, es la de los trabajadores activos o inactivos, en la que se deben acumular los recursos que sirvan para financiar su pensión, así como aquellos recursos de Ahorro Voluntario. • Con atributo de Pensión, es la que corresponde a los trabajadores que cuentan con una resolución o concesión de pensión, bajo la Modalidad de Renta vitalicia, Retiro Programado o Pensión Garantizada, en esta se depositarán las aportaciones subsecuentes que reciba como aportaciones de Ahorro Voluntario y los rendimientos que generen.68 • Fondos de Previsión Social, es en las que se deban acumular los recursos de los trabajadores provenientes de un Fondo de Previsión Social Estados de la Cuenta Individual De acuerdo con las cuotas y aportaciones recibidas, una Cuenta Individual puede cambiar su estado, a cualquiera de los siguientes: 65 Art. 74 Ter. LSAR. Art. 36. RLSAR. Art. 7. Disposiciones de carácter general en materia de operaciones de los sistemas de ahorro para el retiro. 68 Art. 1. MODIFICACIONES y adiciones a las Disposiciones de carácter general en materia de operaciones de los Sistemas de Ahorro para el Retiro. Publicada en el DOF 29 de junio del 2021 66 67 41 Classification: Internal Use • Activa Recibe depósitos de cuotas obrero-patronales y aportaciones, así como rendimientos y los demás recursos que en términos de la LSAR puedan ser aportados a las mismas. • Inactiva No ha tenido movimientos por depósitos de cuotas y aportaciones durante el período de 1 año calendario contado a partir del último depósito realizado.69 • Inhabilitada Es la cuenta que una AFORE haya dejado de operar y cuyo saldo en todas sus subcuentas sea cero, derivado de un proceso de disposición de recursos, unificación, separación de cuentas o de traspaso de cuentas y la AFORE las dejó de operar.70 Cuota de Mercado: Es el porcentaje de trabajadores registrados en una AFORE. Las cuentas activas e inactivas son consideradas en la Cuota de Mercado; las cuentas inhabilitadas, así como las que se encuentran en Prestadora de Servicio y Cuenta con atributo de Pensión no se consideran para efecto de cómputo. Comisiones Las AFORE sólo podrán cobrar a los trabajadores con Cuenta Individual las comisiones con cargo a éstas y sobre bases uniformes, cobrando las mismas comisiones por servicios similares prestados en sociedades de inversión del mismo tipo y podrán cobrar comisiones distintas por cada una de las sociedades de inversión que operen. 71 Comisión por saldo Es la cantidad de dinero que cobran las AFORE por concepto de la administración de las cuentas individuales, se cobra como un porcentaje sobre el valor de los activos administrados. Las AFORE no pueden cobrar a los trabajadores comisiones por los siguientes conceptos: • Por solicitudes de registro en la BDNSAR • Por rechazos en el proceso de certificación de afiliación Comisión por cuota fija Es la cantidad de dinero que cobran las AFORE por servicios adicionales como: • Expedición de estados de cuenta adicionales • Reposición de documentación de la Cuenta Individual • Depósito de recursos en las subcuentas de Aportaciones Voluntarias y Complementarias de Retiro Consideraciones Anualmente se revisará los cobros de comisiones de EU, Colombia y Chile al mes de septiembre, con base a dicha información la Junta de Gobierno de CONSAR dará a conocer en el mes de octubre el máximo de comisiones que podrán cobrar las AFORE a partir del año siguiente. En noviembre de cada año, las AFORE y PENSIONISSSTE deben presentar a la CONSAR la estructura de comisiones para ser aplicadas en el año calendario siguiente. Siempre que se fusionen 2 o más administradoras o se realice una cesión de cartera entre AFORE, deben prevalecer las comisiones más bajas. 69 70 Art. 67. Frac. X. RLSAR. Art. 67. Frac. XI. RLSAR. 71 Art. 37 LSAR 42 Classification: Internal Use La AFORE fusionante debe enviar un comunicado a todos los trabajadores que están registrados en la AFORE fusionada, en el cual se describa de manera clara y precisa la estructura de comisiones, haciendo ver al trabajador que, derivado de la fusión, puede ejercer el derecho de traspaso de su Cuenta Individual a la AFORE de su elección.72 Asimismo, deben enviar un comunicado a los trabajadores, cuando éstas incrementen sus comisiones, por lo menos con 30 días naturales de anticipación a la fecha de que entre en vigor a efecto de que los trabajadores puedan solicitar, si así lo desean, el traspaso de su Cuenta Individual a otra AFORE. Con la finalidad de que los trabajadores puedan tener información oportuna sobre las comisiones, éstos podrán consultar la página de CONSAR o directamente con la AFORE que administra su Cuenta Individual.73 Modificaciones Si una AFORE modifica sus comisiones, los trabajadores registrados tienen derecho a traspasar sus recursos a otra AFORE, siempre y cuando dicha modificación implique un incremento en las comisiones. Se tiene prohibido cobrar por: Las AFORE no pueden cobrar a los trabajadores comisiones por los conceptos: • Por traspaso del SAR a AFORE • Por traspaso de cuentas individuales a otra AFORE Registro y Traspaso El Registro, el Traspaso y la Recertificación son derechos del trabajador: • El Registro es el derecho de los trabajadores para elegir la AFORE que administrará por primera vez su Cuenta Individual74. • El Traspaso es el movimiento mediante el cual el trabajador cambia su Cuenta Individual de una AFORE a otra; se puede realizar varias veces apegándose a la normatividad vigente. Las Administradoras son responsables de llevar a cabo la apertura, el Registro y el Traspaso de las Cuentas Individuales en estricto apego a la Ley, su Reglamento y las disposiciones de carácter general que para tal efecto emita la Comisión75. La Recertificación de la Cuenta Individual puede ser realizada por agentes promotores, agentes de servicio y otros medios que la Autoridad disponga. ¿Qué pasa cuando un trabajador afiliado al IMSS no selecciona AFORE? Cuando un trabajador inicia su vida laboral cotizando al IMSS tiene un año para seleccionar AFORE. En ese plazo las cuotas y aportaciones se depositan en la Cuenta Concentradora operada por el Banco de México, 76 y la administración de la información de los movimientos es llevada por una AFORE Prestadora de Servicio. Las cuentas individuales pendientes por asignar las administrarán las AFORE que funjan como Prestadora de Servicio que resulten de la licitación que lleve a cabo la CONSAR, quien, a su vez, determinará la comisión máxima que podrán cobrar. 72 Art. 37. LSAR. Art. 37. LSAR. Art. 74. LSAR; Art. 1. Frac. CXV. Disposiciones de carácter general en materia de operaciones de los sistemas de ahorro para el retiro. 75 Art. 165 LSS. 76 Art. 128. Disposiciones de carácter general en materia de operaciones de los sistemas de ahorro para el retiro. 73 74 43 Classification: Internal Use Trabajador Asignado Es aquel que no ha realizado el trámite de registro ante una AFORE. La administración de su Cuenta Individual e inversión de los recursos será en la AFORE y SIEFORE que para tal efecto determine la CONSAR. Asignación de cuentas individuales Si trascurrido el año el trabajador aún no selecciona AFORE y en su cuenta se han recibido cuotas y aportaciones durante 6 bimestres consecutivos es asignado a una AFORE. El proceso de asignación o reasignación de las cuentas individuales se realiza una vez al año conforme al calendario que determine la CONSAR. La Cuenta Individual asignada, caduca después de 2 años, en caso de no llevarse a cabo el registro de la cuenta, ésta se reasignará a las AFORE que hayan registrado mayor Indicador de Rendimiento Neto (IRN).77 Folio para la Solicitud de Registro o Traspaso La Empresa Operadora (PROCESAR) asignará un folio a la Solicitud de Registro o Traspaso el cual es único e irrepetible y tendrá una vigencia de 10 días hábiles contados a partir de su fecha de emisión. Dentro de ese plazo, los folios de las solicitudes estarán vigentes hasta la fecha de firma de las solicitudes de Registro o Traspaso de cuentas individuales.78 Registro Pre-solicitud de Registro A través del portal e-SAR el trabajador podrá realizar una Pre-solicitud para el registro de su Cuenta Individual, en la AFORE de su elección. La Empresa Operadora (PROCESAR) informa a las AFORE todas las pre-solicitudes de Registro que reciba por parte de los trabajadores79y la AFORE contacta al trabajador en el domicilio o teléfono que haya registrado. 80 Requisitos para el registro Para tramitar una Solicitud de Registro, el Agente Promotor debe: • Verificar que el trabajador cuente con un Expediente de Identificación • Validar que el trabajador asiente su nombre completo, firma (biométrica y manuscrita digital), con el cual manifiesta que conoce su contenido y que es su voluntad realizar el trámite, en los siguientes documentos, mismos que deberán estar vigentes: o Solicitud de Registro que incluye el Contrato de Administración de Fondos para el Retiro 81 o Documento de Rendimiento Neto para Registro • Validar el Folio para la Solicitud de Registro • Registrar y almacenar un video que contenga la manifestación del trabajador en la que exprese su consentimiento para el registro y confirme sus datos personales y de contacto 82 77 Art. 129. Disposiciones de carácter general en materia de operaciones de los sistemas de ahorro para el retiro. Art. 139. Disposiciones de carácter general en materia de operaciones de los sistemas de ahorro para el retiro. 79 Art. 147. Disposiciones de carácter general en materia de operaciones de los sistemas de ahorro para el retiro. 80 Art. 147. Disposiciones de carácter general en materia de operaciones de los sistemas de ahorro para el retiro. 81 Art. 18. MODIFICACIONES y adiciones a las disposiciones de carácter general en materia de operaciones de los Sistemas de Ahorro para el Retiro 82 Art. 148. Disposiciones de carácter general en materia de operaciones de los sistemas de ahorro para el retiro. Publicada el 16 de noviembre de 2018. 78 44 Classification: Internal Use Las AFORE a través del e-SAR y de la Aplicación Móvil, en su caso, pondrán a disposición de los trabajadores la solicitud de Registro Móvil y ésta tendrá una vigencia de 5 días Hábiles, a partir de haber sido generada por el trabajador.83 Al concluir el proceso de Registro, el Agente Promotor, debe entregar físicamente o enviar al correo electrónico que señale el trabajador, un ejemplar de los siguientes documentos: • Solicitud de Registro que incluye el Contrato de Administración de Fondos para el Retiro • Documento de Rendimiento Neto • Copia de su Credencial de Agente Promotor vigente84 Certificación La Empresa Operadora (PROCESAR), derivado del proceso de certificación de la Solicitud de Registro, debe emitir alguna de las siguientes resoluciones: • Aceptada • Rechazada Liquidación de recursos La liquidación de los recursos derivada de un proceso de Registro se lleva a cabo de manera semanal.85 Solicitud de Registro de trabajador fallecido El registro de un trabajador fallecido lo podrán realizar los beneficiarios con la finalidad de llevar a cabo diversos trámites. La solicitud será firmada por el beneficiario en nombre del trabajador fallecido. Qué serán dados de alta a través de la Aplicación Móvil.86 Adicional a la documentación requerida para un registro, el beneficiario debe presentar la siguiente documentación: • Original del acta de defunción • Original de su identificación oficial • Original de alguno de los siguientes documentos: o Acta de nacimiento del beneficiario o Acta de matrimonio, la cual deberá estar libre de inscripciones o anotaciones y haber sido expedida por el Registro Civil o Resolución emitida por la autoridad que se declare competente para resolver la calidad de beneficiario Traspasos En el proceso de traspaso intervienen: • La AFORE Receptora: Es la que recibe de otra AFORE los recursos correspondientes de la Cuenta Individual del trabajador para su administración.87 • La AFORE Transferente o Cedente: Es la que transfiere los recursos de la Cuenta Individual del trabajador para que otra AFORE los maneje88 83 Art. 149 bis. Disposiciones de carácter general en materia de operaciones de los sistemas de ahorro para el retiro. Publicada el 25 de agosto 2016. Art. 150. Disposiciones de carácter general en materia de operaciones de los sistemas de ahorro para el retiro. 85 Art. 192. MODIFICACIONES y adiciones a las Disposiciones de carácter general en materia de operaciones de los Sistemas de Ahorro para el Retiro. Publicada en el DOF 29 de junio del 2021 86 Art. 149 bis D. Disposiciones de carácter general en materia de operaciones de los sistemas de ahorro para el retiro. 87 Art. 2. RLSAR. 88 Art. 2. RLSAR. 84 45 Classification: Internal Use • La Empresa Operadora (PROCESAR): Recibe y valida la información del trabajador y proporciona el resultado a la AFORE Condiciones para realizar un traspaso Los trabajadores tienen el derecho a solicitar el traspaso de su Cuenta Individual a otra AFORE, en los siguientes casos: • Transcurrido 1 año calendario contado a partir de que se registró, o bien, a partir de la última ocasión en que haya ejercido su derecho al traspaso • Antes de transcurrido 1 año, en los siguientes casos: o Cuando la SIEFORE que corresponda con el año de nacimiento del trabajador de la AFORE a la cual desea traspasar su Cuenta Individual, haya registrado un IRN mayor al de la AFORE que se encuentra inscrito actualmente o Cuando la AFORE que opera la Cuenta Individual modifique su Régimen de Comisiones, siempre y cuando la modificación implique un incremento o Cuando la AFORE que opera la Cuenta Individual entre en estado de disolución o fusión o Cuando la AFORE modifica el Régimen de Inversión de la SIEFORE En caso de fusión, el derecho de traspaso sólo corresponderá a los trabajadores que se encuentren registrados en la AFORE fusionada.89 En el proceso de traspaso prevalecerá siempre el principio de respeto a la libre decisión y voluntad del trabajador en relación con la AFORE que elija.90 Sistema de Consulta El Agente Promotor verifica en el sistema de consulta los requisitos que debe cumplir el trabajador antes de tramitar el traspaso de su Cuenta Individual proporcionando: 91 • CURP y Firma Biométrica del Agente Promotor • CURP y nombre completo del trabajador A través de este sistema los agentes promotores podrán conocer: • La AFORE que administra la Cuenta Individual del trabajador • Si la Cuenta Individual cumple con los requisitos para el Traspaso • Las fechas de liquidación de los traspasos previos • Si las cuentas individuales no se encuentran en algún proceso operativo que impida el traspaso • La información que para tal efecto establezca la CONSAR Requisitos para el traspaso Para tramitar una Solicitud de Traspaso, el Agente Promotor debe: • Verificar que el trabajador cuente con un Expediente de Identificación • Validar que el trabajador asiente su nombre completo, firma (biométrica y manuscrita digital), con el cual manifiesta que conoce su contenido y que es su voluntad realizar el trámite, en los siguientes documentos, mismos que deberán estar vigentes: o Solicitud de Traspaso que incluye el Contrato de Administración de Fondos para el Retiro92 89 Art. 41. RLSAR. Art. 41. RLSAR. 91 Art. 165. Disposiciones de carácter general en materia de operaciones de los sistemas de ahorro para el retiro. 92 Art. 18. MODIFICACIONES y adiciones a las disposiciones de carácter general en materia de operaciones de los Sistemas de Ahorro para el Retiro 90 46 Classification: Internal Use o Documento de Rendimiento Neto para Traspaso • Validar el Folio para la Solicitud de Traspaso • Obtener el Folio de Solicitud para Traspaso • Registrar y almacenar un video que contenga la manifestación del trabajador en la que exprese su consentimiento para el Traspaso y confirme sus datos personales y de contacto • Para trabajadores que no cuenten con Expediente de Identificación con autenticación biométrica, deberán validar la Identidad del Trabajador a través de alguno de los métodos permitidos 93 Al concluir el proceso de Traspaso, el Agente Promotor, debe entregar físicamente o enviar al correo electrónico que señale el trabajador, un ejemplar de los siguientes documentos: • Solicitud de Traspaso que incluye el Contrato de Administración de Fondos para el Retiro • Documento de Rendimiento Neto • Copia de su Credencial de Agente Promotor vigente94 Proceso de Certificación de Traspaso Recolección y validaciones del Agente Promotor: • Orienta al trabajador para su trámite de traspaso y recaba los documentos correspondientes • Verifica en presencia del trabajador que los datos asentados en la Solicitud de Traspaso estén completos y actualizados95 • Utiliza el Documento de Rendimiento Neto y la solicitud de traspaso que la AFORE ponga a disposición96 • Valida que la información registrada en el Expediente de Identificación del trabajador corresponda con la información proporcionada y en caso de haber diferencia informa al trabajador que necesita modificar o actualizar los datos para continuar con el trámite 97 Certificación La Empresa Operadora (PROCESAR), derivado del proceso de certificación de la Solicitud de Traspaso, debe emitir alguna de las siguientes resoluciones: • Aceptada • Rechazada Liquidación de recursos La liquidación de los recursos derivada de un proceso de Traspaso se lleva a cabo de manera semanal. Acotaciones Las AFORE transferentes podrán contactar a los trabajadores que soliciten el traspaso de su Cuenta Individual, a fin de verificar únicamente si fue su voluntad solicitar el traspaso a otra AFORE. 98 93 Art. 168. IV bis. MODIFICACIONES y adiciones a las disposiciones de carácter general en materia de operaciones de los Sistemas de Ahorro para el Retiro 94 Art. 173Disposiciones de carácter general en materia de operaciones del SAR 95 96 97 98 Art. 152. Disposiciones de carácter general en materia de operaciones de los sistemas de ahorro para el retiro. Art. 154. Disposiciones de carácter general en materia de operaciones de los sistemas de ahorro para el retiro. Art. 170. Disposiciones de carácter general en materia de operaciones de los sistemas de ahorro para el retiro. Art. 186. Disposiciones de carácter general en materia de operaciones de los sistemas de ahorro para el retiro. 47 Classification: Internal Use Traspaso a través de la Aplicación Móvil El Trabajador podrá solicitar directamente el Traspaso de su Cuenta Individual, a través de la Aplicación Móvil. Las AFORE tendrán prohibido utilizar a sus Agentes Promotores, sus funcionarios o a terceros de cualquier naturaleza, para que realicen o gestionen por, o a nombre del Trabajador, la solicitud para llevar a cabo el Traspaso de su Cuenta Individual a través de la Aplicación Móvil a que se refiere esta sección o bien, para que lleven a cabo cualquier acto que afecte la tramitación de esta 99. Las AFORE a través de la Aplicación Móvil que operen las Empresas Operadoras en términos de las presentes disposiciones de carácter general, deberán poner a disposición de los Trabajadores la solicitud de Traspaso Móvil100. No se podrá realizar una nueva solicitud de Traspaso Móvil para un mismo Trabajador, en tanto la misma no sea rechazada por la Administradora Receptora, cancelada por el propio Trabajador o hasta que el Traspaso haya concluido.101 Expediente de Identificación del trabajador Es el conjunto de documentos, datos e información individual de cada trabajador que permite su identificación en el SAR y que forman parte del Expediente Electrónico. 102 Conformación del Expediente de Identificación del trabajador Para el proceso de Registro o Traspaso se conforma un Expediente de Identificación del trabajador. El Agente de Servicio o el Agente Promotor, según sea el caso, deben conformar este expediente, mediante el uso de los medios electrónicos que para tal efecto definan, con los siguientes datos y elementos que les sean proporcionados por los trabajadores: • Datos personales del trabajador • Identificación Oficial o Para mayores de edad: o o Identificación Oficial Vigente ▪ Pasaporte ▪ Documento migratorio correspondiente ▪ INE/IFE ▪ Cédula Profesional, expedida por la Secretaría de Educación Pública ▪ Cartilla del Servicio Militar Nacional ▪ Matrícula Consular Para menores de edad: ▪ Acta de nacimiento del menor o pasaporte vigente ▪ Identificación oficial de quien ejerza la patria potestad o del tutor con foto y firma • Comprobante de domicilio, el cual no deberá tener una antigüedad mayor a 3 meses a su fecha de emisión, los comprobantes validos son:103 o Suministro de energía eléctrica o Estados de cuenta por servicios de telefonía (casa) o gas o Derechos por suministro de agua 99 Art. 192. MODIFICACIONES y adiciones a las disposiciones de carácter general en materia de operaciones de los Sistemas de Ahorro para el Retiro. Art. 192 bis A. MODIFICACIONES y adiciones a las disposiciones de carácter general en materia de operaciones de los Sistemas de Ahorro para el Retiro. Art. 192 bis J. MODIFICACIONES y adiciones a las Disposiciones de carácter general en materia de operaciones de los Sistemas de Ahorro para el Retiro. Publicada en el DOF 29 de junio del 2021 102 Art.1. Frac LXI. Disposiciones de carácter general en materia de operaciones de los sistemas de ahorro para el retiro. 103 Art. 210. Frac. III y Anexo “D”, apartado “B”. Disposiciones de carácter general en materia de operaciones de los sistemas de ahorro para el retiro. 100 101 48 Classification: Internal Use o Impuesto predial o Estados de cuenta bancarios o de tiendas departamentales El comprobante de domicilio no será obligatorio en el caso de menores de edad. • Una fotografía digital del trabajador, que no tenga una antigüedad mayor a 5 años y cumplir con los siguientes criterios:104 o Mostrar en primer plano la cabeza y los hombros, nítido y viendo de frente a la cámara o A color, sin retoques, sin manchas de tinta ni sombras o Debe representar exclusivamente a la persona fotografiada o No presentará reflejos ni sombras en la cara o Debe ser nítida y con los rasgos de trabajador visibles o No se admitirán fotografías que presenten a una persona con la cabeza inclinada o girada o Deberá tomarse la fotografía al trabajador al momento de llevar a cabo el trámite de que se trate. No serán válidas fotografías que se hubieren tomado con anterioridad o para fines diversos 105 La fotografía digital, no será un requisito obligatorio para el Registro de menores de edad. • Firma Biométrica y Manuscrita digital del trabajador y Agente de Servicio o Agente Promotor que realiza el trámite • Enrolamiento Biométrico del trabajador Expediente Electrónico de menores de edad Para conformar el Expediente Electrónico de menores de edad, que no coticen para alguno de los Institutos de Seguridad Social, las AFORE deberán recabar los datos y elementos indicados, de quien ejerza la patria potestad de su tutor, los cuales deberán corresponder al menor de edad, excepto la Firma Biométrica y la Firma Manuscrita Digital, la cual será de quien ejerza la patria potestad o el tutor. Actualización del expediente Las AFORE a través de los agentes de servicio y agentes promotores, según sea el caso, deberán verificar que la información registrada en el Expediente de Identificación corresponda con la información proporcionada por el trabajador y ésta se encuentre actualizada. En caso de que alguno de los datos requiera de modificación o actualización, las AFORE, a través de éstos, deberán solicitar a los trabajadores que presenten la documentación e información necesaria para la actualización. Registros o Traspasos sin consentimiento Son los trámites de Registro o Traspaso que se realicen sin consentimiento del trabajador, o cuando:106 • Se haya obtenido mediante engaño, coacción, intimidación, amenazas o cualquier otra conducta similar • Se lleven a cabo mediante la utilización de documentos o información falsa o alterada o, a través de la falsificación de documentos o firmas autógrafas, biométricas almacenadas en me dios electrónicos • El trabajador desconozca como suya la firma que consta en la solicitud y ésta sea notoriamente diferente a la de su Identificación Oficial • El Agente Promotor obtenga el Registro o Traspaso de la Cuenta Individual a cambio de la entrega de una cantidad de dinero, o de la prestación de algún servicio, o del otorgamiento de algún beneficio o contraprestación de cualquier naturaleza, contrarios a lo autorizado, a favor del mismo 104 105 106 Art. 210. Frac. IV y Anexo “D”, apartado “F”. Disposiciones de carácter general en materia de operaciones de los sistemas de ahorro para el retiro. Art. 210. Disposiciones de carácter general en materia de operaciones de los sistemas de ahorro para el retiro. Art. 1. Frac. CXVI. Disposiciones de carácter general en materia de operaciones de los sistemas de ahorro para el retiro. 49 Classification: Internal Use Inconformidad Los trabajadores que reciban la notificación o Constancia de Registro o Traspaso de su Cuenta Individual, o bien, reciban su Estado de Cuenta de alguna AFORE que no han elegido, contarán con un plazo de 180 días hábiles, contados a partir de la fecha de recepción, para presentar sus reclamaciones ante la CONDUSEF o por los medios de defensa que consideren convenientes a sus intereses.107 Los trabajadores deben presentar sus inconformidades ante la CONDUSEF o las AFORE transferentes, sin perjuicio de que puedan ejercer los medios de defensa q ue consideren más convenientes a sus intereses. Si transcurrido el plazo antes señalado, los trabajadores no han manifestado inconformidad alguna, se entenderá que el Registro o Traspaso de su Cuenta Individual ha sido realizado con su consentimiento.108 Resarcimiento Si el trabajador fue objeto de un Traspaso Indebido, la AFORE Receptora deberá: • Devolver las comisiones cobradas durante el tiempo de administración de la Cuenta • Pagar el diferencial de los rendimientos que dejó de obtener • Llevar a cabo el abono de las comisiones y rendimientos en la Cuenta Individual • Solicitar a la Empresa Operadora (PROCESAR) la devolución de la Cuenta Individual a la AFORE Transferente Los recursos deben abonarse en la Subcuenta de Aportaciones Complementarias de Retiro. Registros y Traspasos indebidos detectados por la CONSAR En caso de que la CONSAR en el ejercicio de sus facultades de supervisión detecte traspasos indebidos, las AFORE receptoras serán responsables de realizar el resarcimiento de recursos que corresponda a los trabajadores. Éstas solicitarán a la Empresa Operadora (PROCESAR) la devolución de la Cuenta Individual de que se trate a la AFORE Transferente sin perjuicio de las sanciones a que se haga acreedora, de conformidad con la LSAR. Si derivado de los procesos de verificación de las Administradoras o del ejercicio de las facultades de supervisión de la Comisión, se identifiquen Registros o Traspasos Indebidos o Registros y Traspasos con errores o inconsistencias que se consideren como Registros o Traspasos Indebidos, el área de operaciones de las Administradoras a través de los controles y muestras señalados en sus Manuales de Políticas y Procedimientos, deberá asegurarse de revisar los expedientes de los Registros o Traspasos que el Agente Promotor de que se trate, hubiere gestionado en los últimos doce meses. 109 La CONSAR impondrá a la AFORE una multa de 100 a 1,000 Unidades de Medida y Actualización (UMA), por cada Cuenta Individual que registre o traspase sin el consentimiento del trabajador, o mediante la utilización de documentos falsos.110 Independientemente de la sanción impuesta a la AFORE, la CONSAR impondrá una multa de 50 a 500 Unidades de Medida y Actualización (UMA), al Agente Promotor por cada Cuenta Individual que registre o traspase sin el consentimiento del trabajador, o cuando se haya obtenido el consentimiento mediante dolo, mala fe o cualquier otra conducta similar, o se lleve a cabo mediante la utilización de documentos falsos o alterados o falsificación de documentos o firmas, o mediante la entrega de alguna contraprestación o beneficio. En caso de reincidencia y atendiendo a la gravedad de la falta, la CONSAR podrá suspender el registro al Agente Promotor por un plazo de 6 meses y hasta por 1 año, o inhabilitarlo.111 Esas sanciones son independientes de las responsabilidades administrativas, civiles o penales que correspondan. 107 Art. 195. Disposiciones de carácter general en materia de operaciones de los sistemas de ahorro para el retiro. Art. 195. Disposiciones de carácter general en materia de operaciones de los sistemas de ahorro para el retiro. 109 Art. 155 y 182. MODIFICACIONES y adiciones a las disposiciones de carácter general en materia de operaciones de los Sistemas de Ahorro para el Retiro. 110 Art. 100. Frac. I bis. LSAR. 111 Art. 100 B. LSAR. 108 50 Classification: Internal Use Unificación y Separación de cuentas individuales A efecto de mantener depurada y actualizada la BDNSAR, será responsabilidad de la Empresa Operadora (PROCESAR) y las AFORE llevar a cabo en coordinación con los Institutos de Seguridad Social los procedimientos que sean necesarios para la Unificación y Separación de Cuentas Individuales, de conformidad con los lineamientos y criterios de validación que establezca la CONSAR.112 Para conocer los documentos que requiere cada trámite es necesario que el trabajador o beneficiario valide la información directamente en los Institutos de Seguridad Social o con la AFORE que tiene el registro de la Cuenta Individual. ¿Quién puede iniciar el trámite? El trámite de unificación y separación de cuentas individuales pueden realizarlo: • Trabajador • Beneficiarios • AFORE • Dependencias o entidades Las AFORE que identifiquen que se debe unificar o separar una Cuenta Individual y cuenten con los datos que les permitan localizar a los trabajadores, deberán contactarlos a fin de que acudan a iniciar el trámite; si no cuentan con los datos, pueden establecer las medidas adicionales para realizar los procesos correspondientes. 113 Estado de Cuenta Documento que las AFORE envían periódicamente a cada uno de los trabajadores, al domicilio, dirección de correo electrónico, o en su caso, al domicilio del patrón, Dependencia o Entidad que tengan registrado. El formato es definido por la CONSAR y debe comprender entre otros los siguientes elementos: • Datos generales • Folio de Estado de Cuenta • Saldo de la Cuenta Individual • Registro de aportaciones • Datos de contacto Envío de información Las AFORE deben enviar por lo menos 3 veces al año de forma cuatrimestral los estados de cuenta, dentro de los 20 días hábiles siguientes a la fecha de corte: • Del 1º de enero al 30 de abril • Del 1º de mayo al 31 de agosto • Del 1º de septiembre al 31 de diciembre114 Los trabajadores pueden solicitar a su AFORE en cualquier momento un duplicado de sus estados de cuenta, así como, realizar consultas de saldos, información o aclaraciones referentes a su Cuenta Individual. Las AFORE deberán proporcionar a los trabajadores asignados, información relacionada con su Cuenta Individual, así como que éstos tienen derecho a registrarla en la AFORE de su elección. 112 113 114 Art. 258. Disposiciones de carácter general en materia de operaciones de los sistemas de ahorro para el retiro. Art. 259. Disposiciones de carácter general en materia de operaciones de los sistemas de ahorro para el retiro. Art. 47. RLSAR. 51 Classification: Internal Use Suspensión del envío Se podrá suspender el envío de los estados de cuenta cuando la dirección proporcionada por el trabajador no exista, o no tiene su domicilio en el lugar indicado; en ambos casos, las AFORE deberán conservar los estados de cuenta a través de medios electrónicos e imprimirlos cuando el trabajador los solicite. 115 115 Art. 47. RLSAR. 52 Classification: Internal Use Módulo V. Ahorro Voluntario Objetivos • Conocer la definición y los tipos de Ahorro Voluntario • Reconocer el tipo de ahorro que puede realizar cada trabajador de acuerdo al Sistema de Pensiones seleccionado • Identificar los beneficios otorgados por realizar Ahorro Voluntario • Conocer los medios por los cuales las AFORE reciben el depósito de Ahorro Voluntario • Identificar los plazos para el retiro de los recursos de Ahorro Voluntario Introducción Uno de los beneficios del Sistema de Capitalización Individual es que el trabajador tiene la opción de realizar Ahorro Voluntario a su Cuenta Individual; El Ahorro Voluntario son depósitos adicionales que realiza el trabajador, el patrón, Entidad o Dependencia a la Cuenta Individual administrada por la AFORE, buscando: • Incrementar el importe de la pensión y mejorar el nivel de vida al momento del retiro • Obtener un rendimiento atractivo • Realizar proyectos de vida a corto, mediano o largo plazo Tipos de Ahorro Voluntario Aportaciones Voluntarias Son las que realiza el trabajador, el patrón, Entidad o Dependencia de forma voluntaria, éstas se dividen en 2: • Aportaciones Voluntarias, las realiza el trabajador o su patrón de forma voluntaria en cualquier medio autorizado, con el objetivo de ahorrar a corto, mediano o largo plazo. • Aportaciones Voluntarias con perspectiva de inversión a largo plazo, son aquellas que cuentan con beneficio fiscal (deducibles de impuestos) Aportaciones Complementarias para el Retiro Son aquellas que puede realizar el trabajador o su patrón de forma voluntaria, con la finalidad de complementar el pago de la pensión.116 Aportaciones de Ahorro a Largo Plazo Este tipo de aportaciones solo las pueden realizar los trabajadores ISSSTE que eligieron el Sistema de Capitalización Individual, o bien, los trabajadores Independientes. El horizonte de inversión es por lo menos de 5 años. 116Art.151 Fracc. V de la Ley ISR 53 Classification: Internal Use Aportaciones de Ahorro Solidario Únicamente lo pueden realizar los trabajadores que cotizan al ISSSTE y estén sujetos al Sistema de Capitalización Individual. Aportación por tipo de trabajador Los trabajadores podrán participar en los tipos de Ahorro Voluntario, de acuerdo a la siguiente tabla: Trabajador No Afiliado Trabajador IMSS Trabajador ISSSTE Aportaciones Voluntarias ✓ Aportaciones Complementarias Ahorro Voluntario Estatal y Municipal Independiente ✓ ✓ ✓ ✓ ✓ ✓ Ahorro a Largo Plazo ✓ ✓ Ahorro Solidario ✓ El trabajador ISSSTE que seleccionó el Sistema de Reparto Modificado (10° Transitorio) solamente tiene derecho a realizar Aportaciones Voluntarias. Beneficios del Ahorro Voluntario • Flexibilidad El trabajador decide cuánto, cuándo y cómo ahorrar de acuerdo a sus posibilidades ya que no existen montos mínimos, ni máximos. • Seguridad El recurso está seguro al ser administrado por una AFORE, la cual está supervisada por CONSAR. • Rendimientos atractivos El Ahorro Voluntario es invertido en las SIEFORE Generacionales permitiendo a los trabajadores acceder al mercado financiero con atractivos rendimientos y con aportaciones mínimas. • Da la opción al trabajador de incrementar el monto de su pensión Los trabajadores bajo el amparo del Sistema de Capitalización Individual, decidirán libremente si los recursos de la Subcuenta de Aportaciones Voluntarias, Complementarias para el Retiro y Ahorro Largo Plazo los reciben en una sola exhibición o los utilizan para incrementar pensión . • Es una opción para cumplir proyectos Se tiene la posibilidad de cumplir proyectos económicos de corto, mediano y largo plazo, al poder disponer de sus recursos en forma parcial o total. 54 Classification: Internal Use • Inembargables Las aportaciones voluntarias y aportaciones complementarias para el retiro son inembargables hasta un monto equivalente a 7400 Unidades de Medida y Actualización (UMA) por cada una de las subcuentas; el ahorro excedente al límite referido, es embargable.117 • Seguimiento a su ahorro En cualquier momento el trabajador puede consultar los movimientos de su cuenta, y conocer el saldo que tiene en su ahorro. • Disponibilidad El trabajador tiene la confianza de que puede disponer de sus recursos de Aportaciones, permitiéndole lograr sus objetivos financieros de corto, mediano y largo plazo. • Asignación de beneficiarios El trabajador tiene derecho a elegir a los beneficiarios de sus aportaciones voluntarias, en caso de que éste llegara a fallecer, quienes pueden ser diferentes a los beneficiarios legales. • Continuidad de ahorrar aún pensionado El trabajador que tenga derecho a una pensión, o bien, reciba una Negativa de Pensión, o que por cualquier otra causa tenga el derecho a retirar la totalidad de los recursos de su Cuenta Individual, podrá optar porque las aportaciones voluntarias permanezcan invertidas en la Cuenta Individual. • Transferencia de recursos a la Subcuenta de Vivienda Las aportaciones voluntarias podrán transferirse a la Subcuenta de Vivienda cuando el trabajador se encuentre tramitando un crédito de vivienda, en cualquier momento, aun cuando no haya transcurrido el plazo mínimo para disponer de estas aportaciones. 118 Medios de Depósito Con el fin de incentivar el Ahorro Voluntario las AFORE junto con CONSAR han establecido diferentes medios para depositarlos en la Cuenta Individual. • Ventanilla El trabajador acude directamente a la ventanilla bancaria a depositar su Ahorro Voluntario, y deberán proporcionarle el comprobante del depósito, el monto se debe ver reflejado en el siguiente Estado de Cuenta. • Transferencia electrónica Consiste en el uso de medios electrónicos para transferir el Ahorro Voluntario directamente a la Cuenta Individual del trabajador. • Descuento por nómina (a través del patrón) Es cuando el trabajador autoriza al patrón para que retenga del ingreso nominal, el monto deseado para Ahorro Voluntario, mediante escrito enviado al área de Recursos Humanos. Esta aportación es depositada en conjunto con las aportaciones obligatorias. • Empresas auxiliares Con el fin de facilitar el acceso a todos los trabajadores se hace un convenio con empresas auxiliares y tiendas de conveniencia, para realizar Ahorro Voluntario no deducible, con las siguientes consideraciones: o La aportación voluntaria mínima es de $50 y no mayor a $10,000 o Es indispensable presentar la CURP del trabajador 117Art. 79 LSAR 118Art. 79 LSAR 55 Classification: Internal Use • o La aportación se realiza sólo en efectivo o Es un proceso automatizado y el registro queda en línea o La aportación no tiene costo para el trabajador o No existe límite de veces para realizar aportaciones voluntarias Domiciliación Para hacer más cómodo y accesible el Ahorro Voluntario, el trabajador puede domiciliar su ahorro, avisando a la AFORE que le corresponda la cantidad a ahorrar, la periodicidad y los datos de la cuenta de donde desee que se realice el cargo. • Aplicación Móvil119 Opción habilitada por la Empresa Operadora para que los trabajadores puedan realizar una Pre-solicitud de domiciliación para el depósito de aportaciones de Ahorro Voluntario a la AFORE que opere su Cuenta Individual con cargo a su cuenta bancaria. También, desde la Aplicación Móvil y el e-SAR los trabajadores pueden localizar redes comerciales donde puedan realizar Aportaciones Voluntarias y generar un código de barras asociado a su CURP. • Otros que defina la AFORE, previa autorización de la CONSAR Otras alternativas para realizar las aportaciones voluntarias, son mediante cheque y el uso de cajeros automáticos, los cuales cada AFORE deberá dar a conocer a sus trabajadores afiliados, una vez que han sido autorizados por la CONSAR.120 Opciones de Inversión del Ahorro Voluntario Las AFORE cuentan con varias alternativas para ayudar a los trabajadores a hacer crecer el dinero que depositan en forma adicional, obteniendo múltiples beneficios tales como: mejores rendimientos que en cualquier otro instrumento financiero, mínimos requisitos para invertir en los mismos instrumentos que los grandes inversionistas. SIEFORE Generacional Actualmente se tienen SIEFORE generacionales para atender a los trabajadores de acuerdo al horizonte de retiro de cada generación, esto con el objetivo de incrementar el rendimiento esperado de los recursos, y con ello, mejorar el nivel de las pensiones.121 SIEFORE Adicional El Ahorro Voluntario se invierte en las SIEFORE adicionales, teniendo como objetivo una perspectiva de inversión a corto, mediano y largo plazo, así como, para obtener rendimientos e incrementar su valor. En caso de que la AFORE no cuente con SIEFORE adicional el recurso de Ahorro Voluntario será invertido en las SIEFORE Generacionales, sin importar cual le corresponda por año de nacimiento. Retiro del Ahorro Voluntario Dependiendo del tipo de aportación y la SIEFORE generacional en que se están invirtiendo los recursos se podrán disponer de la siguiente forma:122 • Aportaciones Voluntarias a Corto Plazo 119 Art 342.Disposiciones de carácter general en materia de operaciones de los sistemas de ahorro para el retiro. 25 agosto 2016 Art 337Disposiciones de carácter general en materia de operaciones de los sistemas de ahorro para el retiro Art 341Disposiciones de carácter general en materia de operaciones de los sistemas de ahorro para el retiro 122 Art. 438Disposiciones de carácter general en materia de operaciones de los sistemas de ahorro para el retiro 120 121 56 Classification: Internal Use o SIEFORE Adicional, se pueden retirar parcial o totalmente (incluyendo rendimientos) de inmediato siempre que los recursos estén acreditados en la cuenta individual. 123 o SIEFORE Generacional, se pueden retirar parcial o totalmente (incluyendo rendimientos) cada 6 meses, contados a partir del primer depósito, o del último retiro Al solicitar el retiro de las aportaciones voluntarias, la AFORE deberá entregarlos dentro de los 5 días hábiles siguientes. • Aportaciones Voluntarias con Perspectiva de Inversión a Largo Plazo Se pueden disponer de los recursos cuando se otorgue el derecho a una pensión o Negativa de Pensión, o al cumplir 65 años de edad. Estas aportaciones pueden retirarse de la Cuenta Individual antes de cumplir con el plazo de permanencia, sin embargo, la AFORE aplicará el 20% de impuestos sobre el total de los recursos retirados. • Aportación Complementaria para el Retiro Solo podrán retirarse cuando el trabajador tenga derecho a disponer de las aportaciones obligatorias. Con estas aportaciones, el trabajador puede complementar el pago de su pensión, o bien, recibirlas en una sola exhibición. • Ahorro a Largo Plazo El trabajador que haya hecho deducible de impuestos la aportación, podrá disponer de los recursos una vez transcurridos 5 años a partir del momento en que se haya realizado el depósito, con una retención de impuestos que será la menor entre la tasa impositiva del año que se hace el retiro y la misma tasa del año que se hizo el depósito.124En caso de no ser deducible el trabajador podrá disponer del recurso de acuerdo al Prospecto de Información. • Ahorro Solidario Está destinado a incrementar los recursos para la pensión y podrá disponerse de él, cumplidos los requisitos para el disfrute de una pensión, o bien, para recibirlos en una sola exhibición, en caso de Negativa de Pensión o tener un excedente de recursos. En caso de fallecimiento del trabajador, los beneficiarios que el trabajador haya designado para tal efecto, tendrán derecho a disponer de los recursos de sus aportaciones de Ahorro Voluntario de la Cuenta Individual. ¿Qué pasa con el Ahorro Voluntario del trabajador cuando tiene derecho a una pensión? Trabajador IMSS AHORRO VOLUNTARIO Ley 73 Ley 97 Trabajador ISSSTE Ley 2007 Sistema de Reparto Modificado Trabajador No Afiliado Independiente Estatal y Municipal (10° Transitorio) Aportación Voluntaria Se le entrega al trabajador o permanece en la cuenta a solicitud del mismo. Opción de incrementar pensión, retirarla o permanecer en la cuenta a solicitud del trabajador. Se le entrega al trabajador o permanecer en la cuenta a solicitud del mismo. Opción de retirarla o permanecer en la cuenta. Aportación Complementaria Se le entrega al trabajador. Opción de incrementar pensión o retirarla. 123 Opción de incrementar pensión, retirarla o permanecer en la cuenta. Opción de incrementar pensión o retirarla. Art. 438. MODIFICACIONES y adiciones a las Disposiciones de carácter general en materia de operaciones de los Sistemas de Ahorro para el Retiro. Publicada en el DOF 29 de junio del 2021. 124 Art. 170 Disposiciones de carácter general en materia de operaciones de los sistemas de ahorro para el retiro y 185 de la LISR 57 Classification: Internal Use Beneficio Fiscal La Ley de Impuesto sobre la Renta (LISR), establece que los trabajadores podrán hacer deducibles las aportaciones voluntarias y/o complementarias para el retiro, que efectúen, hasta el 10% de los ingresos anuales acumulables del trabajador, sin que dichas aportaciones excedan del equivalente a 5 veces el valor de la Unidad de Medida y Actualización (UMA) elevado al año. De conformidad con la misma ley mencionada, el Ahorro de Largo Plazo puede ser deducible hasta un monto anual de $152,000.00. La condición para que estos recursos sean deducibles es que deben permanecer en la cuenta de ahorro para el retiro, al menos 5 años. 125 Retención del ISR por rendimientos generados Las entidades financieras al generar rendimientos deberán realizar una retención de impuestos al momento de la disposición, de acuerdo a la LISR. Si la aportación no fue deducible la tasa de impuesto será del 0.08% anual,126 y en el caso de las aportaciones deducibles al retirarlas antes de lo establecido, la tasa de retención será del 20%.127 Importancia de la Tasa de Reemplazo Todo trabajador desea que al llegar la edad de su retiro pueda disfrutar de una pensión y ésta sea lo más semejante a su último salario, a fin de no ver afectado su nivel, condición y calidad de vida. De no ser así, el trabajador puede emprender acciones para que, al pensionarse, su nivel y calidad de vida sean lo más cercano al último salario percibido, y ello es posible sólo a través del Ahorro Voluntario. La Tasa de Reemplazo se determina dividiendo el monto de la pensión entre el último salario percibido, y multiplicando el resultado por 100. TR = Pensión * 100 Salario Es decir, la Tasa de Reemplazo, expresada en porcentaje, representa el monto de la pensión a recibir, comparándola con el último salario percibido como trabajador activo. Por ejemplo, si el último salario percibido por un trabajador antes del retiro es de $10,000 mensuales y la pensión mensual a recibir es de $6,000, entonces la Tasa de Reemplazo será de 60%. Lo anterior significa que el trabajador perderá un 40% de poder de compra, que es posible restituir de tomarse decisiones apropiadas, en modo, tiempo y forma, realizando depósitos a su Ahorro Voluntario en su Cuenta Individual. Esta información permite al trabajador, hacer estimaciones de pensión con distintos escenarios de ahorro para una planeación previsional para su retiro. 125 Artículo 185 LISR Ley de Ingresos de la Federación para el Ejercicio Fiscal de 2020 127 LISR Art. 4,5,93,133,134,135 y 145 y LIF Art. 21 126 58 Classification: Internal Use Módulo VI. Conocimientos básicos del funcionamiento de las SIEFORE Objetivos • Identificar el Sistema Financiero Mexicano, sus participantes y el Mercado de Valores • Conocer las características de las Sociedades de Inversión de Fondos para el Retiro (SIEFORE) Generacionales, así como su operación y funcionamiento Sistema Financiero Mexicano Es el conjunto de instituciones que captan, administran, norman, regulan y dirigen, tanto el ahorro como la inversión en el contexto político y económico de nuestro país, al que acuden oferentes y demandantes. Esquema Participantes • SHCP. La Secretaría de Hacienda y Crédito Público es la máxima autoridad del Sistema Financiero Mexicano, la cual establece y dirige las políticas que orientan, regulan y vigilan a las instituciones participantes en el sistema. • BANXICO. El Banco de México es el encargado del manejo de la política monetaria y cambiaria del país. Además, es el principal agente colocador de la deuda interna del Gobierno Federal, así como el encargado de la Cuenta Concentradora (recaudador de cuotas o aportaciones) • CNBV. La Comisión Nacional Bancaria y de Valores, regula a los participantes de los sectores: bancario, financiero no bancario, bursátil y de derivados. • CNSF. La Comisión Nacional de Seguros y Fianzas, es la encargada de la inspección y vigilancia de las instituciones de seguros, instituciones de fianzas y de las instituciones y sociedades mutualistas de seguros. • CONSAR. La Comisión Nacional del Sistema de Ahorro para el Retiro, regula a las instituciones relacionadas con el SAR tales como: AFORE, SIEFORE, PENSIONISSSTE y Empresa Operadora (PROCESAR). • CONDUSEF. La Comisión Nacional para la Protección y Defensa de los Usuarios de Servicios Financieros, tiene por objeto, promover, asesorar, proteger y defender los derechos e intereses de las personas que utilizan o contratan un producto o servicio financiero ofrecido por las instituciones financieras que operen 59 Classification: Internal Use dentro del territorio nacional, así como también, crear y fomentar entre los usuarios, una cultura adecuada respecto de las operaciones y servicios financieros. • IPAB. El Instituto para la Protección al Ahorro Bancario, es el encargado de proteger los depósitos bancarios en México que contribuye a preservar la estabilidad del Sistema Financiero Mexicano y el buen funcionamiento de los sistemas de pagos. Mercado de Valores Es el conjunto de normas, operaciones y participantes (emisores, intermediarios, inversionistas y autoridades) que tiene por objeto permitir el proceso de emisión, colocación y distribución de diferentes instrumentos financieros. El Mercado de Valores es vital para el crecimiento y desarrollo de nuestro país, pues permite al Gobierno y a las empresas obtener recursos para el financiamiento de nuevos proyectos. Clasificación Por la colocación de instrumentos, se divide en: • Mercado Primario: es donde los emisores colocan por primera vez sus títulos o valores que permitan captar recursos para financiar sus proyectos • Mercado Secundario: es donde se realizan transacciones en las cuales una vez colocados los valores entre los inversionistas pueden ser nuevamente comprados y vendidos Por los activos comercializados se divide en: • Mercado de Deuda: son títulos de deuda con vencimiento establecido, rendimiento predeterminado y cuyos recursos se destinan en su mayoría a financiar necesidades de corto plazo • Mercado de Renta Variable: son instrumentos sin fecha de vencimiento y están diseñados para la creación de nuevas empresas, generalmente destinados a inversiones de largo plazo Instrumentos Financieros Son contratos que amparan dinero y definen las condiciones en las que serán invertidos. Tipos de valores Ejemplos: acciones, partes sociales, obligaciones, bonos, títulos opcionales, certificados, pagarés, letras de cambio y demás títulos de crédito inscritos o no en el Registro Nacional de Valores, susceptibles de circular en los mercados de valores, que se emitan en serie o en masa. Instrumentos de Deuda Es un contrato entre el emisor y el comprador, donde el comprador realiza un préstamo y espera recibir un rendimiento, así como, el monto del préstamo en una fecha determinada. El emisor del instrumento especifica la tasa de interés que está dispuesto a pagar por los recursos que obtiene, los periodos de pago y los términos en que la deuda será pagada. Instrumentos de Renta Variable Son aquellos que no tienen predeterminado un valor, plazo ni el rendimiento. Entre ellos, tenemos a las acciones, que son títulos o valores que representan una parte proporcional del capital social de la empresa y pueden incorporar derechos patrimoniales o corporativos. Los derechos patrimoniales permiten recibir dividendos y los derechos corporativos permiten asistir, votar junto con los demás accionistas para tomar decisiones y tener acceso a la información de la sociedad. 60 Classification: Internal Use Sociedades de Inversión Son la forma más accesible para que los pequeños y medianos inversionistas puedan beneficiarse del ahorro en instrumentos bursátiles. El inversionista compra acciones de estas sociedades cuyo rendimiento está determinado por la diferencia entre el precio de compra y el de venta de sus acciones. Los recursos aportados por los inversionistas son aplicados por los fondos a la compra de una canasta de instrumentos del Mercado de Valores, procurando la diversificación de riesgos. Ventajas • Permiten el acceso a la inversión bursátil a pequeños y medianos inversionistas • Amplían las opciones de inversión existentes en el mercado • Contribuyen a no concentrar todos los recursos en un solo valor o instrumento mediante la diversificación del riesgo • En una Sociedad de Inversión en cambio, los recursos del inversionista se suman a los de otros, lo que permite ampliar las opciones de adquisición y diversificación de los valores que conforman la cartera de la sociedad de inversión Sociedades de Inversión Especializadas en Fondos para el Retiro (SIEFORE) Generacionales Son Sociedades Anónimas de Capital Variable cuya cartera se integra fundamentalmente con valores que se adquieren con las aportaciones de los trabajadores afiliados a la AFORE que las opere. Son administradas y operadas por las AFORE, tienen por objeto invertir los recursos de los trabajadores provenientes de las cuentas individuales para obtener rendimientos e incrementar su monto.128 Los trabajadores, al elegir una AFORE, se convierten en accionistas de la SIEFORE. Inversión de los recursos de la Cuenta Individual Los recursos son invertidos en las SIEFORE Generacionales con la finalidad de mantener e incrementar su poder adquisitivo, mientras éstos no requieran aplicarse a la pensión, ya que, de esta forma, se protege el dinero contra efectos de inflación Estructura Las SIEFORE están estructuradas por: • • • Consejo de Administración: encargado de la administración de la AFORE y las SIEFORE Comité de Inversión: determina la política y estrategia de inversión Comité de Riesgos: administra los riesgos a los que están expuestas las SIEFORE y vigila las operaciones de las mismas Tipo de SIEFORE Las AFORE pueden administrar y operar: • SIEFORE Generacionales de acuerdo al año de nacimiento del trabajador • SIEFORE adicionales 128 Art. 39 LSAR 61 Classification: Internal Use SIEFORE Generacionales Con el objetivo de incrementar el rendimiento esperado de los recursos de los trabajadores, y con ello, mejorar el nivel de las pensiones, se crearon 10 SIEFORE Generacionales, para atender a las diferentes generaciones de trabajadores agrupándolos de acuerdo al año de su nacimiento. Es importante informar sobre la dinámica de inversión, los beneficios y riesgos implícitos (plusvalía y minusvalía) de éstos. Estos grupos de inversión atienden a las siguientes características: • Las SIEFORE Generacionales, deberán invertir los recursos de los trabajadores y pensionados de acuerdo a su fecha de nacimiento. • La SIEFORE Inicial, deberá invertir los recursos de los trabajadores que inician a cotizar. • 5 años después de la creación de la SIEFORE Inicial, se llevará a cabo la transferencia de los recursos de los trabajadores que tengan 25 años o más. • La SIEFORE de Pensiones deberá invertir los recursos de los trabajadores que tengan 65 años. 129 SIEFORE Adicionales Son las sociedades que tienen por objeto la inversión exclusiva de Aportaciones Complementarias, Aportaciones de Ahorro de Largo Plazo, Aportaciones Voluntarias, Aportaciones Voluntarias con Perspectiva de Inversión de Largo Plazo, que se realicen en las cuentas individuales de los trabajadores o de Fondos de Previsión Social. Consideraciones Deben establecer en sus Prospectos de Información lo relativo a los parámetros de riesgo, así como observar lo dispuesto sobre conceptos, participantes, calidad crediticia y de operación con derivados. Para este tipo de SIEFORE podrá cobrar una comisión diferente con el fin de incentivar el Ahorro Voluntario de los trabajadores. Régimen de Inversión Conjunto de lineamientos y restricciones que establece la CONSAR para definir los instrumentos financieros y los límites máximos y mínimos en los que pueden invertir las Sociedades de Inversión. 130 El Régimen de Inversión diferenciado por tipo de SIEFORE permitirá ofrecer: • • El diseño de una estrategia de inversión de largo plazo que se adecúe al perfil de riesgo-rendimiento de los trabajadores durante su vida laboral. Ofrecer más alternativas de inversión en búsqueda de mayores rendimientos y mejores pensiones para los trabajadores traducido en una mayor Tasa de Reemplazo. 129 Cap. 2. DISPOSICIONES de carácter general que establecen el régimen de inversión al que deberán sujetarse las sociedades de inversión especializadas de fondos para el retiro. 130 Art. 43 LSAR 62 Classification: Internal Use • Otorgar mejores herramientas de defensa ante las minusvalías. Objetivo del Régimen de Inversión • Otorgar a los trabajadores la mayor seguridad y rentabilidad de sus recursos a través de los lineamientos de inversión autorizados. • El Régimen de Inversión será dado a conocer en el Prospecto de Información. Límites de Inversión Los distintos límites aprobados para la familia de SIEFORE Generacionales, ofrecen ventajas de mayor diversificación y diferenciación entre los fondos. Los límites máximos y mínimos estarán sujetos a cambios de acuerdo al comportamiento del Mercado de Valores y previa autorización de la CONSAR; para mayor información es necesario consultar la página https://www.gob.mx/consar. Las SIEFORE adicionales deben establecer en sus prospectos de información sus límites de inversión y lo relativo a los parámetros de riesgo.131 Consideraciones Con el objeto de que queden protegidos los recursos de los trabajadores, se tienen previstos lineamientos para cuando se presente algún riesgo implícito, es decir, minusvalías. • Cuando se presentan por incumplimiento al Régimen de Inversión la AFORE debe resarcirlas • Cuando se presenten derivadas de situaciones extraordinarias del mercado la AFORE notificará a la CONSAR quien podrá ordenar la modificación en el Régimen de Inversión que había sido autorizado Riesgo Financiero Es la posibilidad de ocurrencia de pérdidas o minusvalías en la cartera de inversión de la SIEFORE que se trate, ocasionada por alguna de las siguientes causas o una combinación de ellas: • Riesgo de crédito o crediticio: es la pérdida o minusvalía potencial por la falta de pago total o parcial de una contraparte o emisor • Riesgo de liquidez: es la pérdida o minusvalía potencial por la venta anticipada o forzosa de activos a descuentos inusuales para hacer frente a obligaciones • Riesgo de mercado: es la pérdida o minusvalía potencial ocasionada por cambios en los factores de riesgo que inciden sobre la valuación de los activos132 Consideraciones Cada AFORE elabora un manual de políticas y procedimientos para la administración del riesgo financiero, el cual es aprobado por el Comité de Riesgos Financieros de las SIEFORE y por el Órgano de Gobierno. 133 El manual de políticas y procedimientos para la administración de riesgos financieros deberá considerar, entre otros, los siguientes aspectos: 131 Vigésima octava Cap. III Disposiciones de carácter general que establecen el régimen de inversión al que deberán sujetarse las sociedades de inversión especializadas de fondos para el retiro. 132 Art. 2 Frac. XLVIII Disposiciones de carácter general en materia financiera de los Sistemas de Ahorro para el Retiro 133 Art. 15 Cap. III Disposiciones de carácter general en materia financiera de los Sistemas de Ahorro para el Retiro 63 Classification: Internal Use • El establecimiento explícito de que la AFORE tiene como principal objetivo administrar prudencialmente los recursos de los trabajadores registrados en la misma, por lo cual buscarán, en todo momento, optimizar las tasas de reemplazo • Políticas y parámetros prudenciales internos que aplicarán relacionadas a la exposición a los riesgos financieros • Modelos y metodologías para la valuación de riesgos de mercado • Medidas de control interno y mecanismos para corregir las desviaciones Indicador de Rendimiento Neto (IRN) El IRN es el indicador de desempeño de las SIEFORE Generacionales, el cual se considera para los siguientes procesos134: • Registro135 y Traspaso136 de cuentas individuales • Asignación y Reasignación de las cuentas individuales de aquellos trabajadores que no hayan elegido una AFORE • Fusión entre AFORE o, en su caso, derivado de una cesión de cartera entre AFORE 137 Cálculo La CONSAR determina el IRN para Traspasos, Asignación y Reasignación. El IRN será expresado en Unidades de Pensión otorgando mayor estabilidad para las SIEFORE con estrategias de largo plazo, esto se traduce en el nivel de pensión que podría financiar el trabajador de acuerdo al monto de sus recursos en la Cuenta Individual. Factores para el cálculo Los factores para calcular el IRN se dan de la siguiente manera: • Las comisiones efectivamente cobradas en cada fecha • Se utiliza el promedio móvil de los últimos 6 meses a fin de tener un rendimiento más estable que permita disminuir el impacto de la volatilidad • Unidades de Pensión que representa el costo al día de “hoy” de una Renta vitalicia 138. Actualización La CONSAR actualizará los IRN para Registro y Traspaso, el 15º día de cada mes o el día hábil inmediato anterior, en caso de que el 15º día del mes sea inhábil, correspondientes al mes calendario previo. 139 134 Art. 1 Cap.I Disposiciones de carácter general que establecen el procedimiento para la construcción de los indicadores de rendimiento neto de las sociedades de inversión especializada de fondos para el retiro 135 Art. 1 XLIX Disposiciones de carácter general en materia de operaciones del SAR 136 Art. 1 Cap.I Disposiciones de carácter general que establecen el procedimiento para la construcción de los indicadores de rendimiento neto de las sociedades de inversión especializada de fondos para el retiro 137 Art. 1 Disposiciones de carácter general que establecen el procedimiento para la construcción de los indicadores de rendimiento neto de las sociedades de inversión especializadas de fondos para el retiro 138 Disposiciones de carácter general que establecen el procedimiento para la construcción de los Indicadores de Rendimiento Neto de las Sociedades de Inversión Especializada de Fondos para el Retiro. 139 Art.4 Disposiciones de carácter general que establecen el procedimiento para la construcción de los indicadores de rendimiento neto de las sociedades de inversión especializadas de fondos para el retiro 64 Classification: Internal Use Consideraciones La CONSAR dará a conocer al público en general y a las AFORE los Indicadores de Rendimiento Neto para Registro y Traspaso, así como las actualizaciones de dichos indicadores, a través de la publicación en su página de internet en la dirección siguiente: https://www.gob.mx/consar. Las AFORE deberán incluir el IRN para Registro y Traspaso, así como la comisión sobre saldos vigentes de la SIEFORE Generacionales que corresponda con el año de nacimiento de cada trabajador, en todos los documentos que envíen a los trabajadores.140 Transferencia de recursos o cambio de SIEFORE Por elección del trabajador Los trabajadores podrán solicitar una vez cada 3 años, la transferencia de los recursos de las subcuentas que integran su Cuenta Individual entre las SIEFORE que opere su AFORE. La AFORE atenderá a través de atención personalizada, e-SAR o de la Aplicación Móvil141, las presolicitudes de transferencia o permanencia de los recursos de una SIEFORE a otra. Para ello, presencialmente o por medios electrónicos, pondrá a disposición del trabajador información sobre los requisitos, plazos y la dirección electrónica del e-SAR. La AFORE contactará al trabajador para confirmar la elección de la SIEFORE en la que desee invertir los recursos de su Cuenta Individual. Este contacto no será necesario para los trámites realizados de forma presencial o APP. 142 Si el trabajador manifiesta que desea transferir sus recursos a una SIEFORE diferente a la que había elegido a través del e-SAR o de la Aplicación Móvil, la AFORE deberá tomar en cuenta dicho cambio para llevar a cabo la transferencia de los recursos.143 La AFORE, deberán informar al trabajador de forma clara lo siguiente según sea el caso: • • • 144 Confirmar que los recursos continúan en la misma SIEFORE Que sus recursos fueron transferidos a la o las SIEFORE que eligió Cuando se presente un rechazo deberá indicar el motivo Es importante recomendar al trabajador la lectura del Folleto Explicativo y resolver las dudas que le surjan, si considera solicitar cambio de SIEFORE a una distinta a la que le pertenezca de acuerdo a su año de nacimiento, debe tener presente el horizonte de inversión (tiempo) y perfil de riesgo de la SIEFORE a la que desea cambiarse. 140 Art.5 Disposiciones de carácter general que establecen el procedimiento para la construcción de los indicadores de rendimiento neto de las sociedades de inversión especializadas de fondos para el retiro 141 Art 248Disposiciones de carácter general que establecen el procedimiento para la construcción de los indicadores de rendimiento neto de las sociedades de inversión especializadas de fondos para el retiro 142 Art 248. Disposiciones de carácter general que establecen el procedimiento para la construcción de los indicadores de rendimiento neto de las sociedades de inversión especializadas de fondos para el retiro 143 Art.248 Disposiciones de carácter general que establecen el procedimiento para la construcción de los indicadores de rendimiento neto de las sociedades de inversión especializadas de fondos para el retiro 144 Art.250 Disposiciones de carácter general que establecen el procedimiento para la construcción de los indicadores de rendimiento neto de las sociedades de inversión especializadas de fondos para el retiro 65 Classification: Internal Use Prospecto de Información y Folleto Explicativo Definiciones Prospectos de Información Son documentos que revelan razonablemente la información relativa a su objeto, las políticas de inversión y operación que seguirán y los riesgos inherentes a las inversiones efectuadas en ellas. 145 Folleto Explicativo Son documentos que tratan cuando menos los puntos básicos de los prospectos de información y en los que se exponga su contenido, utilizando la menor cantidad de tecnicismos posibles. 146 Consideraciones El Prospecto de Información y Folleto Explicativo serán elaborados por la SIEFORE y deberán remitirse para su autorización a la CONSAR147 Estos documentos se podrán modificar en los siguientes casos: • Cuando se modifiquen las comisiones autorizadas para la SIEFORE • Cuando se modifique cualquier otra disposición de carácter general que emita la CONSAR que implique modificaciones a lo establecido en el Prospecto de Información y el Folleto Explicativo de dicha SIEFORE 148 Los prospectos de información y folletos explicativos autorizados deberán estar en todo tiempo a disposición del público inversionista, en las oficinas y sucursales de la AFORE que opera la SIEFORE de que se trate. 149 145 Art175 Disposiciones de carácter general en materia financiera de los sistemas de ahorro para el retiro Art175 Disposiciones de carácter general en materia financiera de los sistemas de ahorro para el retiro 147 Art 177Disposiciones de carácter general en materia financiera de los sistemas de ahorro para el retiro 148 Art177 Disposiciones de carácter general en materia financiera de los sistemas de ahorro para el retiro 149 Art181 Disposiciones de carácter general en materia financiera de los sistemas de ahorro para el retiro 146 66 Classification: Internal Use Módulo VII. Características y requisitos para el otorgamiento de las pensiones que otorgan los Institutos de Seguridad Social Objetivos • Conocer los tipos de retiros totales, así como sus características, requisitos e impacto en los recursos de la Cuenta Individual del trabajador • Conocer los esquemas y modalidades de pensión, a fin de que exponga al trabajador las ventajas y desventajas de cada una de éstas • Identificar los aspectos normativos que se relacionan con los procesos de retiros totales Introducción Actualmente, la esperanza de vida se ha incrementado, en consecuencia, es necesario proporcionar al trabajador información que le permita prever y planear proyectos para su futuro, siendo el ahorro un mecanismo para ello. En este módulo se revisarán las características de las pensiones, es decir, aquellos montos de percepción periódica que sustituyen los ingresos de una persona al momento de su retiro laboral, siempre y cuando cumplan los requisitos de las Leyes de Seguridad Social. El titular de la Cuenta Individual es el que tiene derecho en primera instancia a la pensión, sin embargo, si este llegase a fallecer los beneficiarios que establecen la LSS y la LISSSTE podrán solicitar la pensión. Beneficiarios Legales En caso de que el trabajador afiliado al IMSS llegará a fallecer, los beneficiarios que podrán solicitar el otorgamiento de la pensión son: • Esposa, o esposo que dependiera económicamente del asegurado (a) • Concubina, o concubinario • Hijos menores de 16 años, o mayores de 16 y menores de 25 que estudien en el Sistema Educativo Nacional • De no existir éstos, pueden ser los ascendientes (padres) que dependan económicamente del trabajador o pensionado Los beneficiarios del trabajador titular de los recursos de una cuenta individual, que en términos de las disposiciones legales puedan entregarse en una sola exhibición, por no tener otro fin específico, podrán ser diferentes a los beneficiarios legales y el porcentaje para cada uno de ellos deberá sumar el 100%.150 En caso de que el trabajador afiliado al ISSSTE llegará a fallecer, los beneficiarios que podrán solicitar el otorgamiento de la pensión son: • El cónyuge, a falta de éste, la concubina o concubinario • Hijos menores de 18 años y hasta 25 años, previa comprobación de que están realizando estudios en planteles oficiales o reconocidos, y que no tengan un trabajo • Ascendientes que dependan económicamente del trabajador o pensionado Modalidades de pensión Antes de abordar los tipos de pensiones, debemos definir las modalidades con las que se cuenta para pensionarse, los asegurados podrán elegir alguna de las opciones siguientes o ambas, las cuales son: 150 Anexo A. MODIFICACIONES y adiciones a las Disposiciones de carácter general en materia de operaciones de los Sistemas de Ahorro para el Retiro. Publicada en el DOF 29 de junio del 2021. 67 Classification: Internal Use • Renta Vitalicia: es el contrato por el cual la Aseguradora a cambio de recibir todos o parte de los recursos acumulados en la Cuenta Individual se obliga a pagar periódicamente una pensión durante la vida del pensionado.151 Es una opción para el retiro que ofrece protección de por vida, así como una cobertura contra la inflación. Existen múltiples variantes que impactan directamente su costo, tales como el saldo acumulado, la esperanza de vida, entre otros. • Retiros Programados: es la modalidad de obtener una pensión fraccionando el monto total o parte de los recursos de la Cuenta Individual, para lo cual se tomará en cuenta la esperanza de vida de los pensionados, así como los rendimientos previsibles de los saldos. Mientras sea suficiente el saldo, se recibirá pensión; para calcular el monto se considera152: o El monto total de los recursos de la Cuenta con atributo de Pensión o La esperanza de vida de los pensionados (incluyendo los beneficiarios) o Los rendimientos previsibles que generen los recursos mientras permanezcan en la AFORE o PENSIONISSSTE Es contratado con la AFORE que administra su Cuenta Individual o con el PENSIONISSSTE. La pensión será recalculada cada año y el pensionado podrá cambiar en cualquier momento a la modalidad de Renta Vitalicia, siempre y cuando tenga recursos suficientes para contratar una Pensión Garantizada, para ello las AFORE cada año verificarán suficiencia de los recursos e informarán al trabajador la fecha máxima para cambio de modalidad de pensión. 153 En caso de tener insuficiencia de recursos permanecerá con Retiros Programados. Si el saldo de la Cuenta con atributo de Pensión es insuficiente, la AFORE/PENSIONISSSTE dejará de pagar los Retiros Programados. Si el pensionado fallece antes de agotarse el saldo de la cuenta, la AFORE o PENSIONISSSTE entregará a los beneficiarios legales los recursos que no se utilizaron. La AFORE deberá emitir de forma cuatrimestral el Estado de Cuenta del Pensionado, ya sea de Retiro Programado o de Pensión Garantizada y ponerlo a disposición del Pensionado a través de los medios electrónicos que la AFORE tenga habilitados y deberá enviarlo al domicilio o correo electrónico que tenga registrados.154 Otros conceptos importantes a consideran son: • Monto Constitutivo: es la cantidad de dinero que se requiere para contratar los seguros de Renta Vitalicia o Seguro de Pensión155y de Sobrevivencia con una Institución de Seguros • Seguro de Sobrevivencia: se contrata por los pensionados, a favor de sus beneficiarios para otorgarles la pensión, Ayuda Asistencial y demás prestaciones en dinero previstas en los respectivos seguros, mediante la renta que se les asigna después del fallecimiento del pensionado, hasta la extinción legal de las pensiones • Suma Asegurada: es la cantidad que resulta de restar al Monto Constitutivo, el saldo de la Cuenta Individual del trabajador (sólo aplica para trabajadores afiliados al IMSS) Tipo de pensiones Definición Una pensión es el beneficio económico que una Institución o Aseguradora vinculada a la Seguridad Social paga periódicamente a un asegurado o a sus beneficiarios, siempre que se reúna los requisitos que marque la Ley. Existen pensiones temporales y vitalicias. 151 Art. 159 Reforma a la Ley del Seguro Social y de la Ley de Sistemas de Ahorro para el Retiro. Art. 159 Reforma a la Ley del Seguro Social y de la Ley de Sistemas de Ahorro para el Retiro. 153 Art. 13. DISPOSICIONES de carácter general aplicables a los retiros programados. Publicada en el DOF 18 de junio del 2021 154 Art. 28. DISPOSICIONES de carácter general aplicables a los retiros programados. Publicada en el DOF 18 de junio del 2021 155 El contrato de Seguro de Pensión se paga a través de Renta Vitalicia 152 68 Classification: Internal Use Estas pensiones son otorgadas por diferentes Institutos, y forman parte de la Seguridad Social, la cual busca garantizar que todas las personas puedan satisfacer sus necesidades elementales. Pensiones que otorga el IMSS La LSS prevé dos sistemas por los que los asegurados pueden pensionarse, cada uno define las condiciones que deben cumplirse para el otorgamiento de una pensión y se determinan de acuerdo a la fecha en que el trabajador inició con sus cotizaciones. • Sistema de Reparto o Ley 73: si empezó a cotizar antes del 1° de julio de 1997 • Sistema de Capitalización Individual o Ley 97: si empezó a cotizar a partir del 1° de julio de 1997 Pensiones bajo el amparo del Sistema de Reparto o Ley 73: • Cesantía en Edad Avanzada y Vejez Este seguro cubre al trabajador cesante (dado de baja) entre los 60 y 64 años, así como, a los trabajadores que alcancen los 65 años de edad. Para gozar de las prestaciones debe tener 500 semanas de cotización registradas ante el IMSS. o Cesantía en Edad Avanzada: a partir de los 60 años o Vejez: a partir de los 65 años cumplidos Resumen de pensiones otorgadas por Cesantía en Edad Avanzada y Vejez LSS’73 Tipo de pensión Cesantía en Edad Avanzada Vejez Notas Prestación económica Edad 60 61 62 63 64 Porcentaje 75% 80% 85% 90% 95% 65 100% Los porcentajes representan el monto de la pensión que le otorgaran por edad. El trabajador recibirá una pensión pagada por el Gobierno Federal de acuerdo al salario promedio de las últimas 250 semanas cotizadas, edad y en su caso las semanas adicionales. Asimismo, tendrá derecho a disponer de los recursos acumulados del SAR Retiro 92 y Vivienda 92 y en su caso, Vivienda 97, así como lo acumulado en Retiro 97. Pensiones bajo el amparo del Sistema de Capitalización Individual o Ley 97: • Retiro, Cesantía en Edad Avanzada y Vejez Este seguro cubre al trabajador cesante (dado de baja) entre los 60 y 64 años, así como, a los trabajadores que alcancen los 65 años. Para gozar de las prestaciones cumplir con los requisitos del mínimo de semanas cotizadas de acuerdo con la siguiente tabla: 69 Classification: Internal Use Para el año: Se requiere el mínimo de semanas cotizadas de: 2022 775 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029 2030 2031 e n ad elante 800 825 850 875 900 925 950 975 1000 o Cesantía en Edad Avanzada: A partir de los 60 años o Vejez: A partir de los 65 años o Retiro Anticipado: el asegurado puede pensionarse antes de cumplir las edades establecidas, siempre y cuando la pensión que se le calcule sea superior en más del 30% de la Pensión Garantizada, conforme a las semanas de cotización, al salario base de cotización y a la edad de sesenta años, de la tabla establecida en el artículo 170 de la Ley del Seguro Social, una vez cubierta la prima del seguro de sobrevivencia para sus beneficiarios.156 o Pensión Garantizada: Es aquélla que el Estado asegura a quienes reúnan los requisitos de pensión, hayan cotizado de acuerdo con lo siguiente: Para el año: Se requiere el mínimo de semanas cotizadas de: 2022 775 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029 2030 800 825 850 875 900 925 950 975 2031 e n ad elante 1000 Y se calculará conforme a la tabla prevista en el artículo 170 de la LSS, se considerarán el saldo promedio de toda la vida laboral del trabajador, la cantidad de semanas cotizadas, así como la edad en la cual se está pensionando el trabajador esto para determinar el cálculo final.157 o Negativa de Pensión: Se otorga al trabajador que no cumpla con las semanas cotizadas para obtener una pensión Prestaciones El asegurado que se pensione por Cesantía en Edad Avanzada o Vejez en Ley 73 o Ley 97 tiene derecho a las siguientes prestaciones158: • • • • Asistencia médica, en términos de la Ley Asignación Familiar Ayuda Asistencial Pensión 156 Art. 158 Reforma a la Ley del Seguro Social y de la Ley de Sistemas de Ahorro para el Retiro. 157 Art. 170 Reforma a la Ley del Seguro Social y de la Ley de Sistemas de Ahorro para el Retiro. 158 Art. 56 LSS 70 Classification: Internal Use Resumen de pensiones otorgadas por Retiro, Cesantía en Edad Avanzada y Vejez LSS’97 Tipo de pensión Cesantía en Edad Avanzada Prestación económica Renta Vitalicia, conforme al saldo de la Cuenta Individual Vejez Retiro Anticipado Pensión Garantizada Negativa de Pensión Retiro Programado, conforme al saldo de la Cuenta Individual, agotados los recursos se termina el pago de la pensión El pensionado tiene derecho a contratar una Renta Vitalicia y recibir el excedente de los recursos acumulados en su Cuenta Individual en una o varias exhibiciones, en su caso. Tiene derecho a una pensión, financiada con los recursos de la Cuenta Individual, cuya cantidad se actualiza anualmente, en el mes de febrero, conforme al INPC.159, y agotados los recursos, la pensión será pagada por el Gobierno Federal. No cuenta con pensión, por ello, el trabajador tiene el derecho a disponer de los recursos acumulados en el Seguro de RCV, así como el saldo de Vivienda 97 de su Cuenta Individual. Los recursos de SAR: Retiro y Vivienda 92-97 sólo podrá retirarlos al cumplir 65 años de edad. • Riesgos de Trabajo Son riesgos de trabajo los accidentes y enfermedades a los que están expuestos los trabajadores en ejercicio o con motivo del trabajo. Enfermedad de trabajo: es todo estado patológico derivado de la acción continuada de una causa que tenga su origen o motivo en el trabajo. Accidente de trabajo: es toda lesión orgánica o perturbación funcional, inmediata o posterior; o la muerte, producida repentinamente en ejercicio, o con motivo del trabajo, cualquiera que sea el lugar y el tiempo en que dicho trabajo se preste. Así como, el accidente que se produzca al trasladarse del domicilio al lugar del trabajo, o viceversa. 160 Para determinar el tipo y monto de una Pensión de Riesgos de Trabajo, es necesario evaluar el grado de incapacidad que padece el trabajador afectado. Requisitos Para la obtención de esta pensión se requiere tener una relación laboral vigente, no requiere semanas de cotización y que el evento sea calificado como tal. Prestaciones El asegurado que sufra un Riesgo de Trabajo tiene derecho a las siguientes prestaciones:161 • • • • • Asistencia médica, quirúrgica y farmacéutica Servicio de hospitalización Aparatos de prótesis y ortopedia Rehabilitación Pensión, en caso necesario 159 Art. 170 LSS Art. 42 LSS 161 Art 56 LSS 160 71 Classification: Internal Use Resumen de pensiones por Riesgos de Trabajo Tipo Definición Incapacidad Temporal Pérdida de facultades o aptitudes que imposibilita parcial o totalmente a una persona para desempeñar su trabajo por algún tiempo.162 Prestación económica Recibirá un subsidio por un plazo máximo de 52 semanas. Podrá recibir: Incapacidad Permanente Parcial Disminución de las facultades o aptitudes de una persona para trabajar (en forma definitiva).163 • • • Una indemnización global Determinar entre indemnización global o una pensión Pago de una pensión Esta definición depende de la valuación de la incapacidad. Incapacidad Permanente Total Pérdida de facultades o aptitudes de una persona que la imposibilita para desempeñar cualquier trabajo por el resto de su vida.164 Muerte Fallecimiento del trabajador a causa de un accidente o enfermedad de riesgo de trabajo. Sus beneficiarios, tendrán derecho a una pensión, la cual se pagará mientras no ocurra la extinción legal de la pensión. • Recibirá una pensión mensual. • • • Pensión de Viudez Pensión de Orfandad Pensión de Ascendientes Invalidez y Vida El Seguro de Invalidez y Vida es el que protege al trabajador, así como a sus beneficiarios, garantizando el derecho a la salud y a la asistencia médica, en caso de accidente o enfermedad que ocurra fuera del entorno laboral y que tenga como consecuencia un estado de invalidez, o incluso, la muerte. Este seguro se divide en 2 ramos: Invalidez y Vida.165 Invalidez Se entenderá por invalidez cuando el asegurado se vea imposibilitado para procurarse, mediante un trabajo igual, una remuneración superior al 50% de su remuneración habitual percibida durante el último año de trabajo y que esa imposibilidad derive de una enfermedad o accidente no profesional. 166La declaración de invalidez deberá ser realizada por el IMSS. Requisitos Que el trabajador tenga acreditadas por lo menos 250 semanas al IMSS. Solamente en caso de que el dictamen emitido por el IMSS determine que el trabajador padece un 75% o más de invalidez; se requiere 150 semanas de cotización167 El trabajador declarado en estado de invalidez permanente que no reúna las semanas de cotización señaladas en el párrafo anterior podrá retirar, en el momento que lo desee, el saldo de su Cuenta Individual del Seguro de Retiro, Cesantía en Edad Avanzada y Vejez en una sola exhibición. Prestaciones Cuando a un trabajador se le dictamine la invalidez tendrá derecho al otorgamiento de las siguientes prestaciones. 168 • Asistencia médica • Asignaciones familiares • Ayuda Asistencial cuando corresponda • Pensión Temporal o Definitiva, según sea el caso 162 Art. 478 LFT Art. 479 LFT 164 Art. 480 LFT 165 Art. 112 LSS 166 Art. 119 LSS 167 Art. 122 LSS 168 Art. 120 LSS 163 72 Classification: Internal Use Resumen de pensiones por Invalidez Tipo Pensión Temporal Pensión Definitiva Definición Pensión determinada Prestación económica Pensión que se otorga por un accidente o enfermedad no laboral donde exista la posibilidad de recuperación del asegurado.169 El pago de una Pensión Temporal por periodos renovables, por el IMSS. Recibirá una Pensión Temporal o Definitiva, según sea el caso. Pensión que se otorga por un accidente o enfermedad no laboral donde no exista la posibilidad de recuperación del asegurado.170 El pago de una Pensión Definitiva es hasta el fallecimiento del trabajador, o que éste recupere su capacidad para el trabajo, por la Aseguradora de su elección. La Pensión Definitiva y el Seguro de Sobrevivencia se contratarán por el asegurado con la Institución de Seguros que él elija. Adicional al monto de su pensión recibirá: Asignaciones familiares y Ayuda Asistencial, según corresponda. El trabajador que se le otorgue una Pensión Definitiva de Invalidez deberá: • Elegir una Aseguradora para el pago de la pensión una vez que ésta haya sido autorizada por el IMSS • Si en la Cuenta Individual el trabajador tiene más dinero en la Subcuenta de RCV que el que se requiere para la contratación de la pensión, el trabajador podrá retirar el excedente en una sola exhibición, 171 contratar una cuantía mayor de la pensión, o bien, pagar una sobreprima para incrementar los beneficios del Seguro de Sobrevivencia Excepciones y suspensión No se tiene derecho a disfrutar de Pensión de Invalidez, cuando el trabajador por si o de acuerdo con otra persona se haya provocado intencionalmente la invalidez; resulte responsable del delito intencional que originó la invalidez, o padezca un estado de invalidez anterior a su afiliación al Régimen Obligatorio. La Pensión de Invalidez se suspenderá cuando: Se niegue a someterse a los exámenes médicos solicitados por el Instituto que permitan verificar si persiste el estado de invalidez, o bien, el trabajador recupere su capacidad para trabajar, o vuelva a cotizar. En los casos de pensionados por invalidez que reingresen al Régimen Obligatorio, cotizarán en todos los seguros, con excepción del de Invalidez y Vida. Vida Pensión que se otorga a los beneficiarios del trabajador o pensionado por Invalidez o Cesantía en Edad avanzada y Vejez, cuando haya fallecido a consecuencia de un accidente o una enfermedad no laboral. Requisitos Para que se otorguen a los beneficiarios las prestaciones correspondientes a pensiones de Viudez, Orfandad y de Ascendientes,172 se requiere lo siguiente: • Que el asegurado al fallecer hubiese tenido reconocido un mínimo de 150 semanas de cotización, o bien, que se encontrara disfrutando de una Pensión de Invalidez 169 Art. 121 LSS Art. 121 LSS Art. 120 LSS 172 Art. 128 LSS 170 171 73 Classification: Internal Use Resumen de pensiones otorgadas por ramo de Vida Tipo Pensión de Viudez Pensión de Orfandad Definición Pensión que reciba la esposa (o) o concubina (concubinario) del trabajador o pensionado. Si al morir el trabajador o pensionado por invalidez tenía varias concubinas, ninguna de ellas tendrá derecho a recibir la pensión. La misma pensión le corresponderá al viudo o concubinario que dependiera económicamente de la trabajadora asegurada o pensionada por invalidez.173 Pensión que se otorga a los hijos del trabajador o pensionado hasta los 16 años y se extiende hasta los 25 años siempre y cuando acrediten que continúan estudiando en escuelas inscritas al Sistema Educativo Nacional. Cuando el hijo presente una discapacidad que no le permita mantenerse por su propio trabajo o debido a una enfermedad crónica o un defecto físico o psíquico. Pensión de Ascendientes Pensión que se otorga a los padres del trabajador que dependieran económicamente de él. Prestación económica Tendrá derecho a una pensión siempre y cuando no caiga en algunas excepciones señaladas por la ley; salvo que al morir el trabajador o pensionado la viuda compruebe haber tenido hijos con él. Tiene derecho a una pensión siempre y cuando no se encuentre inscrito en el Régimen Obligatorio y compruebe su continuidad escolar. En caso de fallecimiento de ambos padres la pensión incrementará. Tendrán derecho a una pensión, en caso de que no haya esposa(o), concubina (ario) o hijos con derecho a pensión. Excepciones y suspensión La Pensión de Viudez finaliza cuando: • Fallezca la viuda • Contraiga matrimonio nuevamente o entre en concubinato Si la viuda contrae matrimonio se le otorgará un finiquito de 3 anualidades de la pensión que estuviese recibiendo únicamente por este concepto. La Pensión de Orfandad finalizará cuando: • No cumpla con las edades establecidas • Cuando ingrese al Régimen Obligatorio del Seguro Social • Cuando el huérfano incapaz recupere la capacidad para el trabajo Ante estas situaciones los hijos que dejan de ser beneficiarios del pago de pensión por orfandad recibirán un finiquito equivalente a 3 mensualidades de su pensión. Pensiones que otorga el ISSSTE La LISSSTE considera dos sistemas de pensiones, en los cuales los trabajadores ya decidieron por cual pensionarse, de acuerdo a sus propios intereses. • Sistema de Reparto Modificado (10° Transitorio): aquellos trabajadores que se encontraban activos a la entrada en vigor de la LISSSTE 2007 y optaron por permanecer en el sistema de Reparto Modificado (10° Transitorio) o bien no acudieron a expresar su voluntad. • Sistema de Capitalización Individual: aquellos trabajadores que optaron por el Bono de Pensión como reconocimiento a su antigüedad, entraron a este sistema en el que el monto de la pensión dependerá de los recursos acumulados en la Cuenta Individual. Los trabajadores que ingresaron después del 1° de abril de 2007 se encuentran en este sistema y ellos no tienen derecho a Bono de Pensión. 173 Art. 130 LSS 74 Classification: Internal Use Pensiones bajo el amparo del Sistema de Reparto Modificado (10° Transitorio): Las pensiones amparadas bajo el Sistema de Reparto Modificado (10º Transitorio), son las que establece la Ley anterior de ISSSTE 1983, las cuales presentan modificaciones que se han ido implementando de manera gradual. • Pensión por Jubilación Los trabajadores que coticen 30 años o más y las trabajadoras que coticen 28 años o más, tendrán derecho a la pensión por Jubilación; ésta da al trabajador el derecho a recibir el equivalente al 100% del promedio del SB. En este caso la pensión será financiada por el Gobierno Federal. Los trabajadores que se pensionen por Jubilación deberán cumplir los requisitos de edad de acuerdo a la siguiente tabla: Años Edad mínima de jubilación trabajadores Edad mínima de jubilación trabajadoras 57 58 59 55 56 57 60 58 2022 y 2023 2024 y 2025 2026 y 2027 2028 en adelante • Pensión de Retiro por Edad y Tiempo de Servicio Los trabajadores que cumplan 60 años de edad o más y tengan acreditados cuando menos 15 años cotización al ISSSTE, tendrán derecho a una Pensión de Retiro por Edad y Tiempo de Servicio equivalente a un porcentaje del promedio del SB de su último año. Actualmente esta pensión se paga conforme a la siguiente tabla: Porcentaje de pensión 50% 52.5% 55% 57.5% 60% 62.5% 65% 67.5% 70% 72.5% 75% 80% 85% 90% 95% Años de servicio 15 años de servicio 16 años de servicio 17 años de servicio 18 años de servicio 19 años de servicio 20 años de servicio 21 años de servicio 22 años de servicio 23 años de servicio 24 años de servicio 25 años de servicio 26 años de servicio 27 años de servicio 28 años de servicio 29 años de servicio • Pensión de Cesantía en Edad Avanzada Los trabajadores que se separen voluntariamente del servicio o que queden privados de trabajo después de los 65 años de edad y que hayan cotizado por un mínimo de 10 años al ISSSTE, tendrán derecho a una Pensión de Cesantía en Edad Avanzada, equivalente a un porcentaje del promedio del SB de su último año de servicio: Porcentaje de pensión según la edad de retiro Años 2018 en adelante Edad Mínima 65 66 67 68 69 70 o más 40% 42% 44% 46% 48% 50% 75 Classification: Internal Use • Indemnización Global Si el trabajador no cumple los requisitos descritos en los derechos pensionarios otorgados al amparo del artículo 10° Transitorio, no podrá recibir la pensión, sin embargo, en este caso podrá retirar las aportaciones que por concepto de pensiones haya hecho al ISSSTE a modo de Indemnización Global. Ésta será pagada por el ISSSTE. Pensiones bajo el amparo del Sistema de Capitalización Individual: • Retiro, Cesantía en Edad Avanzada y Vejez: Este seguro cubre al trabajador cesante (sin empleo o trabajo remunerado) entre los 60 y 64 años, así como a los trabajadores que alcancen los 65 años de edad. Para gozar de las prestaciones debe tener 25 años de servicio al ISSSTE. o Cesantía en Edad Avanzada: a partir de los 60 años o Vejez: a partir de los 65 años o Retiro Anticipado: los trabajadores pueden pensionarse antes de cumplir las edades establecidas y años de servicio, siempre y cuando la pensión que se le calcule sea superior en más del 30% de la Pensión Garantizada o Pensión Garantizada: Es aquélla que el Estado asegura a quienes reúnan los requisitos de pensión y no cuenten con los recursos suficientes para contratar una Renta Vitalicia o Retiro Programado o Negativa de pensión: Se otorga al trabajador que no cumpla con los años de servicio para obtener una pensión Prestaciones Cuando el trabajador adquiera el derecho a la Pensión de Retiro, Cesantía en Edad Avanzada o Vejez, tendrá derecho a: • • Seguro de Salud Pensión 76 Classification: Internal Use Resumen de pensiones otorgadas por Retiro, Cesantía en Edad Avanzada y Vejez Tipo de pensión Prestación económica Cesantía en Edad Avanzada Renta Vitalicia, conforme al saldo de la Cuenta Individual Vejez Retiro Programado, conforme al saldo de la Cuenta Individual, agotados los recursos se termina el pago de la pensión Retiro Anticipado El pensionado tiene derecho a contratar una Renta Vitalicia y recibir el excedente de los recursos acumulados en su Cuenta Individual en una o varias exhibiciones, en su caso. Pensión Garantizada Tiene derecho a una pensión, financiada con los recursos de la Cuenta Individual, cuya cantidad se actualiza anualmente, en el mes de febrero, conforme al INPC.174, y agotados los recursos, la pensión será pagada por el Gobierno Federal. Negativa de Pensión No cuenta con pensión, por ello, el trabajador tiene el derecho a disponer de los recursos acumulados en el Seguro de RCV, así como el saldo de Vivienda de su Cuenta Individual. Los recursos de SAR: Retiro y Fondo de la Vivienda 92 sólo podrá retirarlos al cumplir 65 años de edad. • Riesgos de Trabajo El trabajador que sufra un accidente o enfermedad con motivo de la prestación de sus servicios, recibirá las prestaciones del Seguro de Riesgos de Trabajo. En este caso, las prestaciones serán las mismas para los trabajadores en ambos sistemas. Requisitos Para la obtención de esta pensión se requiere tener una relación laboral vigente y que el ISSSTE califique el evento como tal. Las prestaciones a las que tiene derecho el trabajador en ambos sistemas son: • • • • • Diagnóstico, asistencia médica, quirúrgica y farmacéutica Servicio de hospitalización Aparatos de prótesis y ortopedia Rehabilitación Pensión, en su caso Resumen de pensiones otorgadas por el Seguro de Riesgos de Trabajo LISSSTE Tipo Definición Prestación económica Incapacidad Temporal Pérdida de facultades o aptitudes que imposibilita parcial o totalmente a una persona para desempeñar su trabajo por algún tiempo. Recibirá un subsidio durante un plazo máximo de 1 año. Incapacidad Parcial Disminución de las facultades o aptitudes de una persona para trabajar (en forma definitiva). Incapacidad Total Por esta se entiende la pérdida de facultades o aptitudes de una persona que la imposibilita para desempeñar 174 Art. 170 LSS 77 Classification: Internal Use Esta pensión será pagada mediante la contratación de un Seguro de Pensión. Dependiendo del monto tendrá derecho a una indemnización o una pensión y en esta última adicionalmente una gratificación anual. Tendrá derecho a una pensión hasta que cumpla 65 años de edad y 25 años de cotización. Terminada la vigencia del cualquier trabajo por el resto de su vida. contrato de Seguro de Pensión, el trabajador que reúna los requisitos correspondientes tendrá derecho a recibir una Pensión de Vejez. En caso de no reunir los requisitos recibirá una Pensión Garantizada. Tendrán derecho a una gratificación anual. Muerte Fallecimiento del trabajador a causa de un accidente o enfermedad de riesgo de trabajo, por lo cual sus beneficiarios tendrán derecho a una pensión, la cual se pagará mientras no ocurra la extinción legal de la pensión. • • • Pensión de Viudez Pensión de Orfandad Pensión de Ascendientes Invalidez y Vida El Seguro de Invalidez y Vida es aquél en el cual se protegen los riesgos por invalidez o por fallecimiento del asegurado o del pensionado por invalidez. Invalidez Se entenderá por invalidez cuando el trabajador activo haya quedado imposibilitado para procurarse, mediante un trabajo igual, una remuneración superior al 50% de su remuneración habitual, percibida durante el último año de trabajo, y que esa imposibilidad derive de una enfermedad o accidente no profesional. La declaración de invalidez deberá ser realizada por el ISSSTE.175 Requisitos La pensión por invalidez se otorgará a los que hayan contribuido con sus cuotas al ISSSTE cuando menos durante 5 años. En el caso que el dictamen respectivo determine el 75% o más de invalidez sólo se requerirá que hubiesen contribuido con sus cuotas al ISSSTE cuando menos durante 3 años.176 Una vez que se reconoce al trabajador un estado de invalidez, procede el pago de acuerdo a lo siguiente. 177 Prestaciones Cuando a un trabajador se le dictamine la invalidez tendrá derecho al otorgamiento de las siguientes prestaciones. 178 • • Asistencia médica Pensión Temporal o Definitiva, según sea el caso Resumen de pensiones otorgadas por el Seguro de Invalidez LISSSTE Tipo Pensión Temporal Pensión Definitiva Definición Pensión que se otorga por un accidente o enfermedad no laboral donde existe la inhabilitación del trabajador, por algún tiempo. Pensión que se otorga por un accidente o una enfermedad no laboral y se determine que la invalidez sea permanente. 175 Art. 118 Ley ISSSTE Art. 118 LISSSTE 177 Art. 118 y 119 LISSSTE 178 Art. 120 LSS 179 Art. 121 LISSSTE y Art. 170 LSS 176 78 Classification: Internal Use Prestación económica Se le pagará una pensión hasta los 65 años de edad y 25 años de cotización, que no puede ser inferior al monto de la Pensión Garantiza prevista en la Ley del Seguro Social.179 El pago de la Pensión de Invalidez lo realizará la Aseguradora que haya elegido el trabajador, para ello, el ISSSTE calculará el monto necesario para la contratación del Seguro de Pensión y, le entregará dicha suma. Está otorgará al pensionado por invalidez las mensualidades correspondientes, así como una gratificación anual. Además, cubrirá las cuotas y aportaciones a la Cuenta Individual del Seguro de Retiro, Cesantía en Edad Avanzada y Vejez. Terminada la vigencia del contrato de Seguro de Pensión, el trabajador que reúna los requisitos correspondientes tendrá derecho a recibir su Pensión de Vejez. El trabajador que no reúna los recursos correspondientes recibirá la Pensión Garantizada. Excepciones y suspensión No se tiene derecho a disfrutar de una Pensión de Invalidez, aun cuando el trabajador cumpla con los requisitos, si por sí mismo o de acuerdo con otra persona se haya provocado intencionalmente la invalidez; resulte responsable del delito intencional que originó la invalidez, y/o padezca un estado de invalidez anterior a su afiliación al Régimen Obligatorio. Ésta se suspenderá cuando el pensionado o solicitante esté desempeñando algún cargo o empleo, o bien, se niegue a los tratamientos que el Instituto le prescriba, así como a las investigaciones y evaluaciones necesarias para verificar la vigencia de la situación de invalidez. 180 Finalmente, la pensión por invalidez será revocada cuando el trabajador recupere su capacidad para el servicio. 181 Vida Ante el fallecimiento del trabajador o pensionado, serán los familiares derechohabientes quienes recibirán la pensión que les corresponda. Requisitos Para que se otorguen a los beneficiarios las prestaciones correspondientes a pensiones de Viudez, Orfandad y de Ascendientes,182 se requiere lo siguiente: • Que el trabajador al fallecer haya cotizado 3 años o más, o bien, que se encontrara disfrutando de una Pensión de Invalidez Resumen de pensiones otorgadas por el Ramo de Vida LISSSTE Tipo Prestación económica Pensión de Viudez Se dividirá por partes iguales entre sus beneficiarios la cuantía de la pensión que le hubiese correspondido al trabajador o pensionado. Pensión de Orfandad 180 Art 127 LISSSTE Art. 128 LISSSTE 182 Art. 118 LISSSTE 181 79 Classification: Internal Use Pensión de Ascendientes En este caso las pensiones se otorgarán por la Aseguradora que elijan los beneficiarios, la cual será pagada por el ISSSTE y el saldo acumulado en la Cuenta Individual podrá ser retirado en una sola exhibición o contratar una pensión mayor. Extinción legal de las pensiones La Pensión de Viudez finaliza cuando: • • Fallezca la viuda Contraiga matrimonio nuevamente o entre en concubinato Si la viuda contrae matrimonio se le otorgará como última prestación 6 meses de la pensión que estuviese recibiendo únicamente por este concepto.183 La Pensión de Orfandad finalizará cuando: • • • No cumpla con las edades establecidas Cuando ingrese al Régimen Obligatorio de alguno de los institutos Cuando el huérfano incapaz recupere la capacidad para el trabajo Planes de pensiones, derivados de contratación colectiva Un Plan Privado de Pensiones es un esquema voluntario establecido por el patrón o derivado de una contratación colectiva, que busca otorgar una jubilación a los trabajadores activos en la entidad que lo diseñó. Dicho beneficio se pierde cuando el trabajador deja de laborar para esa entidad. El trabajador o sus beneficiarios podrán retirar los siguientes recursos: • Si el plan está autorizado y registrado por la CONSAR tendrá derecho a que la AFORE que opere su Cuenta Individual, aún y cuando el trabajador no haya cumplido las edades y tiempos de cotización establecidos en las leyes de Seguridad Social, le entregue la totalidad de los recursos que la integran, siempre que la pensión por jubilación de que se disfrute sea mayor en un 30% a la Pensión Garantizada 184 • Si el plan no está autorizado y registrado por la CONSAR podrán disponer solamente de los recursos del SAR y Vivienda 92 en una sola exhibición. Conforme indica la Ley el recurso de la Subcuenta de RCV y Vivienda 97 y 07, permanecerán en la AFORE que maneje la Cuenta Individual, hasta que el trabajador cumpla con los supuestos de retiro previstos en las leyes de Seguridad Social El Agente Promotor, deberá proporcionar toda la información relacionada con los seguros de RCV, Riesgo de Trabajo e Invalidez y Vida, ya que es esencial para que el trabajador o beneficiario (s) puedan contar con los elementos necesarios que le permitan prever, planear y alcanzar una estabilidad económica al momento de su retiro. 183 Art. 135 LISSSTE Art. 190 LSS 184 80 Classification: Internal Use
