INFORME DEL REVISOR FISCAL Señores Miembros de la Asamblea General de Asociados de ALMACENES ÉXITO S.A Informe de auditoría sobre los estados financieros Opinión Hemos auditado los estados financieros de Almacenes Éxito S.A que comprenden el estado de situación financiera al 31 de diciembre de 2021, estados de resultados y resultados integral, estado de cambios en el patrimonio, estado de flujos de efectivo por el año terminado en esa fecha y sus respectivas notas explicativas, incluyendo igualmente las políticas contables significativas y otra información explicativa. En nuestra opinión, los estados financieros mencionados, presentan razonablemente, en todos los aspectos de importancia material, la situación financiera de Almacenes Éxito S.A al 31 de diciembre de 2021, los resultados de sus operaciones y sus flujos de efectivo por el año auditado, de acuerdo con las Normas de Contabilidad y de Información Financiera Aceptadas en Colombia, aplicadas de manera correcta el año anterior. Bases de la opinión Efectuamos nuestra auditoria de acuerdo con las Normas de Auditoría Generalmente Aceptadas en Colombia, cumpliendo también con los requerimientos de ética e independencia con respecto a la compañía Almacenes Éxito S.A, de conformidad con el Código de Ética para profesionales de la Contaduría Pública emitido por el IESBA o Consejo de Normas Internacionales de Ética para Contadores que es de suma relevancia para nuestra auditoria. Además de esto, consideramos que la evidencia de auditoria obtenida es la suficiente y adecuada para fundamentar nuestra opinión. Asuntos clave de auditoría Pasivos contingentes Consideramos que los siguientes procesos relacionados con los pasivos contingentes de la entidad son relevantes para tener en cuenta en nuestra auditoria: - - - Existe una discusión administrativa con la DIAN relacionada con la notificación del requerimiento especial 112382018000126 del 17 de septiembre de 2018, por medio del cual se propuso modificar la declaración del impuesto de renta de 2015 por $32,225 (31 de diciembre de 2020 $29,963). Hay una resolución y liquidación oficial por medio de los cuales se impusieron sanciones a la compañía por errores en la liquidación de aportes al Sistema de Seguridad Social, por $- (31 de diciembre de 2020 - $940). En junio de 2021 esta contingencia fue clasificada como probable y registrada en otras provisiones. De igual forma, hay un proceso de responsabilidad civil extracontractual por presuntas lesiones causadas a un cliente en el establecimiento de comercio Éxito Santa Martha por (31 de diciembre de 2020 $500). Activos intangibles El saldo de los activos intangibles distintos de la plusvalía respecto a los programas de computador de la empresa asciende a diciembre 31 de 2021 a un valor de $220.442 representados en gestor de órdenes, gestor de productos, bases de datos, facturador electrónico y sistema de información comercial, necesarios para las operaciones de los almacenes. Otros asuntos - Hechos ocurridos después del período sobre el que se informa En nuestra auditoria consideramos relevante presentar los hechos posteriores ocurridos del periodo sobre el que se informa los cuales no afectaron la situación económica de la compañía pero que por su relevancia es necesario revelar en los estados financieros: En primer lugar, se presenta la recepción del dinero de la indemnización de siniestros el día 10 de enero de 2022 donde la compañía de seguros que estaba encargada de cubrir las pérdidas que se presentaron por los siniestros ocasionados en los actos realizados en contra de la infraestructura de los almacenes en diferentes ciudades del país pagó $1,494 como parte de la indemnización por daños. El cargo a los resultados de 2021 se encontraba registrado adecuadamente en la cuenta de otros ingresos operativos no recurrentes tal como se detalla en la nota 33. Y, en segundo lugar, se presentó capitalización cuenta por cobrar por préstamo a la subsidiaria Libertad S.A. El saldo por cobrar correspondiente al préstamo que se tenía registrado con la subsidiaria Libertad S.A. fue capitalizado el 31 de enero de 2022. (Nota 9). Finalmente, a raíz de la pandemia generada por el covid-19 los niveles de ventas y rentabilidad de los almacenes la 14 fueron afectados, por lo cual se evidenció una reducción en su facturación. En cifras entregadas por la superintendencia de sociedades, los almacenes la 14 fue la cadena minorista con la segunda mayor caída porcentual en ventas, con un descenso del 19,7%. Por lo expuesto anteriormente almacenes la 14 en septiembre de 2021 entró a la fase de liquidación judicial. Aunque Bancóldex otorgó un crédito por 16.500 millones, aun así, debido al alto endeudamiento la compañía no se pudo salvar. Responsabilidad de la administración y del gobierno corporativo de Almacenes Éxito S.A en relación con los estados financieros La administración se debe responsabilizar por la preparación y presentación razonable de los estados financieros teniendo en cuenta las Normas de Contabilidad y de Información Financiera aceptadas en Colombia. Este encargo incluye las siguientes acciones: diseñar, implementar y mantener el control interno que la administración considere necesario para preparar estados financieros libres de errores de importancia material, sea por fraude o error seleccionando y aplicando las políticas necesarias. Seguidamente, la administración también es responsable de evaluar la capacidad de la compañía para poder continuar como empresa en marcha, revelando asuntos relacionados con este aspecto usando la base contable de la organización en funcionamiento a menos que la administración pretenda liquidar o cesar las operaciones. Cabe resaltar que los encargados del gobierno corporativo son responsables por la supervisión del proceso de reportes de información financiera de la empresa, además de emitir y suministrar el informe de gestión de la gerencia con respecto a las operaciones de la compañía. Responsabilidades del Auditor en la Auditoría de los Estados Financieros Nuestra firma tiene como objetivo obtener una seguridad razonable de los estados financieros en su conjunto afirmando que estén libres de incorrección material, debida a fraude o error, y emitir un informe de auditoría que contiene nuestra opinión. Al referirnos a seguridad razonable significa un alto nivel de aseguramiento, pero no cuenta como una garantía de que la auditoria efectuada se encuentre libre de fraude o error, y si son materiales podría razonablemente esperar que influyan en las decisiones económicas de los usuarios frente a los estados financieros. También - - - - Identificamos y evaluamos los riesgos de error material significativos, bien sea por fraude o error, diseñando procedimientos de auditoria en respuesta a estos riesgos y obteniendo evidencia suficiente y apropiada para fundamentar nuestra opinión. Sabemos que el riesgo de no detectar un error material resultante de fraude es mayor que aquel que surge de un error, teniendo en cuenta que el fraude puede involucrar colusión, falsificación, omisiones intencionales, representaciones engañosas o la anulación o sobrepaso del control interno. Obtenemos un entendimiento del control interno relevante para la auditoria con el objetivo de diseñar procedimientos de auditoria que sean apropiados en las circunstancias. Evaluamos las políticas contables utilizadas y a razonabilidad de los estimados contables y de las revelaciones relacionadas realizadas por la administración. Concluimos el uso adecuado de la hipótesis en marcha por parte de la administración y, basado en la evidencia de auditoria obtenida, sobre su existe o no una incertidumbre material relacionada con eventos o condiciones que puedan indicar dudas significativas sobre la habilidad de la compañía para continuar como negocio en marcha. Evaluamos la presentación general, estructura y contenido de los estados financieros, incluyendo las revelaciones, y si los estados financieros presentan transacciones y eventos subyacentes para lograr una presentación razonable. Informe sobre otros requerimientos legales y reglamentarios Los estados financieros separados y por el año terminado al 31 de diciembre de 2021 se presenta exclusivamente para fines de comparación, siendo auditados por nosotros y expresando una opinión sin salvedades. Los actos del Gobierno Corporativo, se ajustaron a los estatutos y a las decisiones de la Junta Directiva. Las operaciones registradas en los libros se ajustan a las decisiones de la Junta Directiva y la correspondencia, los comprobantes de las cuentas y los libros de actas se llevan y conservan debidamente. Stefania Pachón Patiño Revisor fiscal líder Tarjeta profesional
