EMPRESA POTMAR S.A.C. RUC: 20493003452 Iniciamos nuestras actividades el 01 de enero del 2022. Analice detenidamente la información presentada y elabore: - Asiento de apertura - Operaciones en el libro Diario y mayor - Determinar la depreciación de los activos - El balance de comprobación - El estado de situación financiera - El estado de resultados. INFORMACIÓN AL 01 DE NOVIEMBRE DEL 2013 erías S/. 182 000.00 OPERACIONES ENERO 1. Se gira el Cheque Nº 0321 por S/. 1200 para constituir el Fondo Fijo de La Empresa Aula Contable. 2. Se gira el Cheque Nº 015 por S/. 5,000, para efectuar un préstamo al auxiliar contable de la empresa. 3. Mediante Nota de Entrega Nº 001-2016, el jefe de Producción de la empresa “TEL SAN MURGA” S.A.C. remite los productos terminados al almacén de la empresa, los cuales han significado un costo de S/. 85,000. 4. Al cierre del ejercicio, se ha incurrido en costos por S/. 75,000.00 para la fabricación de polos (productos manufacturados), los cuales, a dicha fecha, están en proceso. 5. Se adquiere 500 computadoras personales (mercaderías manufacturadas) a un valor unitario de S/. 1,400 más IGV. 6. Se adquiere un inmueble por S/. 545,000 para usarlo como local administrativo. Se estima que el valor del terreno es de S/. 175,000 y el valor de la construcción es de S/. 370,000. 7. Se reconoce y se paga el arrendamiento de una maquinaria por S/. 3,000 más IGV, el cual es prestado por un tercero, quien emite y entrega el respectivo comprobante de pago 8. Con fecha 05.01.2017 se adquiere 24 Escritorios Personales (mercaderías) por un valor total de S/. 12,000 más IGV al proveedor “MUEBLES MALDONADO” S.R.L. según factura Nº 001-28958 al crédito. 9. Con fecha 10.01.2017 se adquiere 120 Escritorios Personales (mercaderías) por un valor total de S/. 60,000 más IGV al proveedor “INVERSIONES SANTA CLARA” S.R.L. según factura Nº 001-5748. Se gira el cheque Nº 003 para su cancelación. 10. Se adquiere 36 Escritorios Personales (mercaderías) por un valor total de S/. 18,000 más IGV al proveedor “IMPORTACIONES BETTY” S.R.L. según factura Nº 001-23895 al contado. 11. Recibimos recibo por consumo de teléfono de Movistar S.A. por S/. 520.00 incluido IGV según recibo Nº 001000200 y RUC Nº 10707070700. 12. Devolvemos a nuestro proveedor “MUEBLES MALDONADO” S.R.L 10 escritorios personales, adquiridos según factura Nº 001-28958, emitiéndonos para tal efecto, la Nota de Crédito Nº 001-0001. 13. Se adquiere una póliza de seguros a crédito a La Positiva S.A. con factura Nº 001-000480 y RUC Nº 10909090900 S/. 4230.00 más IGV. La vigencia es del 01 de febrero del 2016 al 30 de setiembre del 2017. 14. El Sr. Patricio Miguel conjuntamente con el Sr. John Dávila han decidido constituir una sociedad anónima cuyo capital social será de S/. 16,000 para lo cual cada uno se compromete a aportar S/. 8,000 en efectivo, compromiso que se cristaliza con el depósito en efectivo en el Banco de la Nación. 15. 16. 17. 18. 19. 20. 21. 22. La Empresa decide vender una maquina industrial en S/. 25,000, cuyo valor contable es de S/. 50,000 y su depreciación suma S/ 30,000. Datos: 1. COMPRA DE LA MAQUINARIA 2. DEPRECIACION DE LA MAQUINARIA 3. DAR DE BAJA A LA MAQUINARIA 4. VENTA DE MAQUINARIA 23. Se compra una camioneta HILUX a $ 42,000 (dólares) a un tipo de cambio de S/. 3.70 incluido IGV, para uso de transporte de carga de la empresa, la depreciación anual es de 50% anual por pandemia 24. Se compra una oficina valorizada en S/. 234,342.20 más IGV a la Empresa LOS CONSTRUCTORES S.A. para uso de atención al cliente y área administrativa, y la depreciación anual es de 5% anual 25. La empresa compra mercadería a INTEGRADOS S.A. Según F/010 por un valor de compra de S/.58,000.00 en efectivo. 26. Vende mercadería en efectivo a la empresa SOL DE ORO S.A.C. según F/ 005 por un precio de venta de S/. 45,000.00 27. La empresa recibe un préstamo en efectivo del socio Patricia Díaz por un monto de S/.5,000.00 Nuevos soles. 28. Vendemos mercaderías a la empresa ALIMENCOMPANY S.A.C., según F/010 por S/.60,000.00 nuevos soles, su valor de venta. Nos cancelan el 50% en efectivo y el saldo a crédito. 29. Depositamos en cuenta corriente del BCP el pago del 50% de la f/0106. Cancelamos al socio Patricia Díaz el préstamo de S/. 5,000.00 soles en efectivo 30. Provisionamos los servicios de luz, agua y teléfono suya suma es s/1,500; 1,700; 1,200. afectos al IGV. 31. El costo de ventas de la mercadería vendida es de 60,000 soles
