Consideración de las disposiciones
legales y reglamentarias en la auditoría
de estados financiero
LISTA DE CHEQUEO – CUMPLIMIENTO DE LA NORMATIVIDAD APLICABLE- NIA 250
Período terminado el:
Cliente:
31/12/2021
BANCOLOMBIA
Referencia P/T
NA01
Objetivo: Verificar el cumplimiento de la normatividad aplicable a la compañía con base de
conformidad con la NIA 250
Nombre
Fecha
(dd/mm/aaaa):
Firma
Elaboró:
Jose David Vergara O.
31/12/2021
Jose David V.
Revisó:
Daniel meneses Rizo
08/01/2022
Daniel Alejandro M.
Normativa
Fecha de
Expedición
Objeto
Cumpli
miento
SI
De Carácter Fiscal
(impuestos)
NO
Observaciones
De carácter Mercantil
(propia de transacciones contables)
Normas propias del
objeto social
Normas ambientales
Conclusión del
Auditor:
● Elabore una carta solicitando confirmación de si la entidad tiene algún litigio, demanda
o proceso judicial durante el periodo auditado
● Adjunte los siguientes documentos que sirvan como evidencia para mitigar los riesgos
por disposiciones legales:
a.
b.
c.
d.
e.
f.
g.
Acta de constitución
Actas de asambleas de accionistas ordinarias y extraordinarias
Contratos de arrendamiento
Contratos laborales
Contratos por prestación de servicios
Declaraciones tributarias
avalúos
Situación legal y fiscal de la entidad
a. Existen créditos bancarios Si___________ No______
c. Quien se cerciora que esté cumpliendo con las obligaciones tributarias?
___________________________________
d. Se tiene actualizado el libro de actas de asamblea? _________________
e. Cuenta con sindicato? Si___________ No______
0
