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Texto Reconocido
1 Inconsistencia de registro de datos en Kardex de productos, notas de Salida de Almacén y Detalle de Almacenes al 31/12/21
El kardex de producto contiene inconsistencia en fechas de salida que no coinciden con la nota de salida (borrador)
RESULTADO DE LA AUDITORIA A LOS REGISTROS Y ESTADOS FINANCIEROS EMI RIBERALTA 2021
2 Recuento físico que afecta el importe declarado en balance general.
No registra el movimiento de algunos ítems, o muesta parcialmente, solo indica su saldo final. (apretador)
| o |Reconciliación bancaria conforme.
INVENTARIO DE MATERIALES Y SUMINISTROS
3 Material de escritorio vencido en almacenes
MATERIALES DE ESCRITORIO
N°
MATERIALES VENCIDOS
Unidad de
COSTO
medida
CANTIDAD
UNITARIO
TOTAL Bs.
Tinta para impresora amarillo (bote)
Epson L210
Tinta para impresora azul (bote) Epson
L210
1
FRASCO
7
90,00
630,00
FRASCO
7
90,00
630,00
Tinta para impresora rojo (bote) Epson
L210
3
FRASCO
8
90,00
720,00
4
Tinta Recarga Epson L210
90,00
2.070,00
FRASCO
90,00
4 Material en custodia de almacenes que no forman parte del inventario
MATERIALES QUE NO ESTAN DENTRO
Unidad de
medida
N°
CANTIDAD
DEL INVENTARIO
Mascarillas MAC
Hoja Membretadas
Hojas de Calificaciones codificadas
UNIDAD
65
PAQUETES
3
PAQUETES
48
5 No se realizó la salida de almacenes del material de limpieza al 31/12/21. Administración del material a cargo del personal de limpieza.
Control de importes en Almacenes
ACTIVOS FIJOS
6 Activos fijos no codificados o con codificación dañada, cortada
De la verificación física a una muestra de AF se evidencia varios ítems sin codificación (tablet, sillas, mesas, drones, CPUS, monitores, etc),
etiquetas en deficiente estado (cortadas, manchadas, despegadas), aspecto que no permitió verificar algunos ítems. Así mismo, ítems
embalados, ítms en otros ambientes sin detalle de control (monitor quemado recibido el 2020)
Falta de atención oportuna ante siniestros ocurridos, para reclamo al seguro por AF dañado por corte de energía, incumplimiento de
funciones. Este ítem no se pudo verificar por encontrarse en otro ambiente fuera de la Emi Riberalta
7
8 Activos fijos que no cuentan con acta de entrega a custodio actualizado
De la revisión a los ítems se verificó que las Actas de Entrega y Recepción están emitidas en su mayoría a noviembre 2021. No presenta
registros actualizados sobre los nuevos custodios.
9 Se evidenció el traslado de AF (CPUS, monitores, escritorios, sillas) cuando hay rote de personal.
10 Activo fijo que no cuenta con su estado actualizado, indica bueno pero se encuentran quemados, en desuso
11 Notas de salida sin firmas, informes sin Vo.Bo. Del jefe superior,
12 Exposición de saldo negativo del Activo en el Balance General
13 No se evidencia gestión de cobro en el exigible a largo plazo
VARIOS
2.
