Nombre completo: Fecha: Cuatrimestre: Licenciatura: Instrucciones: Lee con atención y responde la respuesta correcta: I. NÓMINA 1.- ¿Cómo se calcula el impuesto sobre nómina? El impuesto sobre nómina se calcula multiplicando el valor neto de la nómina por el 3% que es el valor que corresponde en hidalgo cabe mencionar que es variable dependiendo de la ubicación. 2.- ¿El Impuesto sobre nómina es tarifa o tasa? Es una tasa 3.- Menciona en qué consiste y para que se utiliza el programa SUA. El Sistema Único de Autodeterminación es decir SUA es un programa o sistema del IMSS que nos ayuda a determinar los montos de pago de las cuotas obrero patronales al imms también cubre infonavit 4.- Calcula la nómina semanal de un trabajador que gana 150 pesos diarios y tiene las prestaciones mínimas de ley. Página 1 de 5 II. IMPUESTOS 5.- ¿Cómo se calcula el ISR provisional de una PM? (=) INGRESOS ACUMULABLES (-) DEDUCCIONES AUTORIZADS (-) PTU GENERADA EN EL EJERCICIO (=) UTILIDAD FISCAL (-) PÉRDIDAS FISCALES ACTUALIZADAS (=) RESULTADO FISCAL (X)30% (=) ISR DEL EJERCICIO (-) ISR RETENIDO POR TERCEROS (-) PAGOS PROVISINALES (=) ISR A FAVOR/PAGAR 6.- Menciona el proceso para descargar la opinión de cumplimiento. 1. https://www.sat.gob.mx/home 2. Otros tramites y servicios. Página 2 de 5 3.obten tu opinion de cumplimiento de obligaciones fiscales. Tambien conocido como 32D https://www.sat.gob.mx/consultas/login/20777/consulta-tu-opinion-decumplimiento-de-obligaciones-fiscales 7.- ¿Pago gasolina por $2,050.00, en efectivo es deducible? No porque para personas físicas tendría que ser menor de $2000.00 Para personas que pertenezcan a RIF si pues estas tienen de monto para deducciones en efectivo $5000.00 8.- ¿Pago gasolina por $550.00 en efectivo, es deducible? Sí, pero recordemos que debemos pedir la factura o CFDI 9.- ¿Pago papelería por $2,010.00 en efectivo con su CFDI correspondiente, es deducible? No pues excede los 2000, pero para RIF si es deducible. 10.- ¿Qué requisitos deben reunir un CFDI? Clave del RFC de quien los expida y quien recibe Régimen Fiscal en que tributen conforme a la Ley del ISR Domicilio del local o establecimiento en el que se expidan las Facturas Electrónicas Número de folio Sello digital del contribuyente que lo expide (FIEL) Cantidad, unidad de medida y clase de los bienes, mercancías o descripción del servicio o del uso o goce que amparen Valor unitario consignado en número Importe total en número o en letra Forma de pago: una sola exhibición o en parcialidades. Monto de los impuestos trasladados, desglosados por tasa de impuesto y el monto de los impuestos retenidos. Forma en que se realizó el pago Página 3 de 5 11.- Soy una persona física con actividad empresarial perteneciente al giro restaurantero, Vendí $5,000.00 más IVA de bufetes a crédito, ¿Cómo se haría el asiento contable? 12.- Cobré los $5,000.00 más IVA de la venta otorgada a crédito, ¿Cómo se haría el asiento contable? 13.- El mismo contribuyente antes mencionado compra $5,000.00 más IVA de salmón a crédito, ¿Cómo se haría el asiento contable? 14.- Pagué $4,900.00 más IVA de la compra a crédito, ¿Cómo se haría el asiento contable? Página 4 de 5 15.- De los $100.00 más IVA faltante, el proveedor nos otorga una nota de crédito por devolución de mercancía defectuosa ¿Cómo se haría el asiento contable? Página 5 de 5
