Datos para entender el proyecto de Ley de Presupuesto 2013

Datos para entender el proyecto de
Ley de Presupuesto 2013 del Gobierno de la Ciudad
Contexto Socioeconómico
En primer lugar es necesario señalar que la gestión de Mauricio Macri se
beneficia desde que asumió con las políticas nacionales de estímulos al
consumo interno como motor del crecimiento económico, la producción y el
trabajo, lo que se refleja en varios indicadores:
 El Producto Bruto Geográfico (PBG) creció en 2011 un 30,1%. A precios
corrientes fue de $ 424.611 millones, lo que representa un 23,6 % del
PBI. El producto per cápita alcanzó $ 146.253 ó u$s 35.415. La estructura económica de la Ciudad está compuesta por un 1 % del
sector primario 1%, 11 % del sector industrial y 81 % del sector
servicios, mientras que la estructura de la Nación está dada por un 11
% del sector primario; 22 % del sector industrial, y 61 % del sector
servicios.
 Las exportación de bienes de la Ciudad en 2011 creció un 13%,
alcanzando un valor de u$s 423 millones, y representa solo el 0,5 % de
las exportaciones totales del país.
 En cuanto al empleo, la evolución del empleo formal durante los años
2010 y 2011 tuvo una etapa de crecimiento continuo, recuperándose de
la desaceleración de la economía en 2009. La tasa de desocupación a
junio de 2012 es de 5,6%.
 En tanto la distribución del ingreso en la Ciudad presenta una mejora en
el período 2006-2011.
o El 20% de los hogares más pobres recibía en el 2006 el 4,3% de
los ingresos y en el 2011 el 5,1%.
o El 20% de los hogares más ricos recibía en el 2006 el 48,2% de
los ingresos y en el 2011 el 45,4%.
1
o En el 2006 el ingreso per cápita familiar del 20% más rico era
11,3 veces mayor que el ingreso del 20% más pobre. En el 2011
se redujo a 8,6 veces.
El presupuesto
El proyecto de presupuesto fue elaborado considerando un crecimiento de la
economía del 2,5% y un inflación del 10,8%. Por otra parte, los recursos de la
ciudad crecen fundamentalmente por el crecimiento económico producto de
políticas nacionales:
o En 2011 la recaudación tributaria propia ($ 21.567,7 millones) fue
un 32,3% superior a la del 2010 ($ 16.298,4 millones).
o En particular la recaudación del ISIB (ingresos brutos) en 2011 ($
16.227,3 millones) fue un 41% superior a la del 2010 ($ 11.515
millones).El ISIB representa el 75% de la recaudación tributaria
propia.
o En el primer semestre 2012 la recaudación tributaria propia ($
14.601,9 millones) fue un 30% mayor al primer semestre 2011 ($
11.225,6 millones).
En el siguiente cuadro se exponen los recursos totales proyectados en forma
comparativa con el cierre 2012 esperado.
Concepto
2012
2013
Dif %
Recursos Corrientes 32.748,00 39.419,90 20,37
Recursos de Capital
718,40
979,20
36,30
TOTAL
33.466,40 40.399,10 20,72
2
Concepto
2012
2013
Dif %
Ingresos Tributarios
30.809,90 36.969,80 19,99
Ingresos No Tributarios
1.255,00
1.703,90
35,77
Venta de Bienes y Servicios
201,90
267,50
32,49
Rentas de la propiedad
79,00
50,00
-36,71
Transferencias Corrientes
402,30
428,60
6,54
TOTAL
32.748,10 39.419,80 20,37
A su vez los Ingresos Tributarios se componen del modo que se expone en el
siguiente cuadro:
Concepto
2012
2013
Dif %
Ingresos Brutos
20.960,60 25.387,30 21,12
ABL
2.433,20
2.994,40
23,06
Patentes
1.940,60
2.152,90
10,94
Sellos
1.897,30
2.157,80
13,73
Grandes Generadores de Residuos 166,50
78,60
-52,79
Imp. A cargo de Cias. Electricidad
150,00
200,00
33,33
Publicidad
85,70
102,70
19,84
Coparticipación Federal
3.175,90
3.896,10
22,68
TOTAL
30.809,80 36.969,80 20,00
El Impuestazo
ABL
El proyecto de modificación del ABL contiene una propuesta de actualización
de los valores de los inmuebles sobre la base de un índice compuesto por el
Índice de Insumos de la Construcción y el Índice del Costo de la Construcción.
En su mensaje de elevación a la Legislatura el Poder Ejecutivo sostiene que el
ajuste promedio para el próximo año será del 24%. Sin embargo la recaudación
3
de este tributo durante el primer semestre de 2012 fue superior a la del primer
semestre de 2011 en un 72%.
Ingresos Brutos
 Ventas mayoristas y minoristas, servicios y construcción (ingresos
menores a $ 30 millones) pasan del 3% al 3,5%.
 Ventas mayoristas y minoristas, servicios y construcción (ingresos
mayores a $ 30 millones), pasan del 3,75% y 4% al 5%.
 Servicios bancarios y financieros, y telefonía móvil, pasan del 6% al 7%.
 Industria (ingresos mayores a $ 20 millones) pasan del 1% al 1,5%.
Sellos
 Aplicar 1% (nuevo impuesto) a la compra de vehículos 0 km.
 Compraventa de vehículos usados pasan del 1% al 1,5%.
Por lo tanto, para la estimación de los recursos el Gobierno de la Ciudad ha
considerado una baja tasa de crecimiento de la economía (2,5%) señalando en
su mensaje que prevé una desaceleración del mercado inmobiliario, de la
construcción y automotor; supuestos que no compartimos. En el caso de la
construcción ya se observan síntomas de recuperación que se advierten en la
cantidad de nuevos emprendimientos financiados en pesos y en los últimos
datos de permisos solicitados, que han vuelto a crecer. Por su parte el sector
automotor también muestra signos positivos.
Como señaláramos la recaudación del año 2011 fue superior a la del 2010 en
un 32,3%, y la recaudación del primer semestre del 2012 fue superior a la del
primer semestre de 2011 en un 30%. El mensaje del proyecto señala además
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que la recaudación de los ocho primeros meses del corriente año 2012 ha
cumplido con la pauta presupuestaria. No obstante lo mencionado el proyecto
contempla un crecimiento de la recaudación de sólo un 20%.
De esta forma, se ve que el proyecto de presupuesto para el año 2013 contiene
una clara e importante subestimación de ingresos (del orden de los $ 3.500 a $
4.000 millones), con el agravante de contener ya en su cálculo el nuevo
impuestazo proyectado.
El incremento de alícuotas de Ingresos Brutos da origen a dos tipos de
problemas. Por un lado por su efecto cascada y acumulación que termina
trasladándose a los consumidores finales, impulsando el incremento del nivel
general de precios. Resulta por ello muy contradictorio que el mismo Jefe de
Gobierno que se queja de la inflación sea quien tome medidas que tienden a
incrementarla.
Por otra parte el incremento de alícuotas de Ingresos Brutos tiende a que el
sistema tributario en su conjunto sea más regresivo. Ello quiere decir que
quienes menores ingresos reciben se ven proporcionalmente más afectados
por los tributos.
Recursos de capital
Los recursos de capital proyectados para el ejercicio 2013 son los que se
exponen en el siguiente cuadro. Del mismo se desprende que el 53,47% de los
recursos previstos son aportados por el Gobierno Nacional.
Venta Edificio del Plata
306,00
Venta terrenos ex AU3
94,80
Fondo Federal Solidario (Nación)
239,70
Programa Federal de Vivienda (Nación) 283,90
Disminución Inversión Financiera
54,80
TOTAL
979,20
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Gastos 2013
DISTRIBUCION DEL GASTO POR FINALIDAD - FUNCION
Fun
Descripción
2012
2013
Dif %
Consolidado General
36.518,30
40.549,70
11,04
Administración Gubernamental
5.082,40
5.742,00
12,98
1
Legislativa
775,30
702,70
-9,36
2
Judicial
1.707,60
2.005,50
17,45
3
Dirección Ejecutiva
1.055,10
1.437,60
36,25
6
Administración Fiscal
1.083,60
1.107,50
2,21
7
Control De La Gestión
460,80
488,70
6,05
Servicios De Seguridad
1.580,30
2.038,00
28,96
Seguridad Interior
1.580,30
2.038,00
28,96
Servicios Sociales
23.140,90
25.165,90
8,75
1
Salud
7.711,90
8.462,40
9,73
2
Promoción Y Acción Social
2.499,90
3.373,30
34,94
4
Educación
9.857,70
10.418,60
5,69
5
Cultura
1.120,40
1.324,40
18,21
6
Trabajo
225,00
287,00
27,56
7
Vivienda
1.088,60
1.094,80
0,57
8
Agua Potable Y Alcantarillado
637,40
205,40
-67,78
Servicios Económicos
5.955,90
6.777,90
13,80
3
Transporte
1.397,20
1.340,60
-4,05
4
Ecología
632,70
812,90
28,48
5
Turismo
26,90
37,20
38,29
2
6
6
Industria Y Comercio
98,00
102,80
4,90
8
Seguros Y Finanzas
2,10
3,20
52,38
9
Servicios Urbanos
3.799,00
4.481,20
17,96
Deuda Pública – Intereses Y Gastos
758,80
825,90
8,84
Deuda Pública – Intereses Y Gastos
758,80
825,90
8,84
1
Del cuadro anterior se desprende que las funciones que más crecen son:
Dirección Ejecutiva: comprende la actividad de Administración General a
cargo del Poder Ejecutivo, ejercida por medio de la supervisión sobre la
administración centralizada y descentralizada.
Esta función incluye la organización y funcionamiento de las Comunas (Ley
1777) dentro de la Jurisdicción 90 “Secretaria de Gestión Comunal y Atención
Ciudadana” – Subjurisdicción “Comunas”.
Consideramos además que el monto asignado por el Poder Ejecutivo es
absolutamente insuficiente para que las Comunas puedan asumir las funciones
que legalmente se encuentran a su cargo. Por otra parte las Comunas deben
ser consideradas presupuestariamente como una Jurisdicción conforme las
disposiciones de la Ley de administración financiera de la Ciudad.
Seguridad Interior: en su mensaje el Poder Ejecutivo justifica este incremento
con los objetivos de fortalecer a la Policía Metropolitana y desarrollar estudios
y/o medidas tendientes a la prevención del delito (instalación de cámaras en la
vía pública entre otras).
Por su parte las funciones que menos crecen son Salud, Educación, Vivienda
y Transporte, esta última directamente decreciente.
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Con respecto a la función Transporte el mensaje de elevación a la Legislatura
del Poder Ejecutivo señala: “Respecto a otro eje prioritario, la movilidad
saludable, se propicia desarrollarlo a través de dos acciones: la promoción del
uso de la bicicleta como medio de transporte, y la promoción y desarrollo de la
movilidad peatonal”.
Dado que el proyecto de presupuesto no contempla partida alguna para el
subsidio a la tarifa de subterráneos, entendemos que la respuesta que el Jefe
de Gobierno planea dar a aquellos ciudadanos que no estén en condiciones de
abonar el costo de una tarifa sin subsidios puede sintetizarse en: “Pedaleen y
Caminen”.
La distribución funcional del gasto proporciona un medio eficaz y consistente de
exponer la acción de gobierno, facilitando el análisis de los objetivos
propuestos para el ejercicio. Podemos concluir entonces que las prioridades del
Poder Ejecutivo se centran en la mejora de las acciones relativas a la Dirección
Ejecutiva y la Seguridad en detrimento de la Salud, la Educación, la Vivienda y
el Transporte.
Necesidades de financiamiento y aumento de la deuda pública
Fuentes Financieras
Proveedores- Eq. Hosp
70,00
Letras del Tesoro
550,00
Crédito CAF (Subte H)
88,50
BANDES (Subte H)
205,00
Disminución Inv. Financ.
211,00
TOTAL
1.124,50
Aplicaciones Financieras
Amortización de la Deuda
493,70
Incremento Inv. Financ.
480,00
TOTAL
973,70
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Del cuadro anterior surge que el conjunto de operaciones de crédito público
(toma de deuda) que se prevé realizar asciende a la suma de $ 913,5 millones,
mientras que la amortización de deuda proyectada es de $ 493,7 millones. De
ello se desprende que en incremento neto de la deuda en el ejercicio 2013 será
de $ 419,8 millones.
El excedente de la fuentes financieras por sobre las aplicaciones financieras
servirá para financiar el Déficit del presupuesto 2013 que se proyecta en la
suma de $ 150,8 millones.
El monto total de la deuda pública al 31/12/2007 ascendía a $ 1.798 millones,
mientras que al 30/09/2012 ascendía a $ 5.925 millones. A este último monto
hay que adicionarle la emisión pndiente de deuda
a concrertarse en el
presente año por $ 475 millones, llegando así a un total de $ 6.400 millones. De
ello se desprende que el actual gobierno ha incrementado la deuda en un
256%.
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