Subido por LAZARO SOSA ESCAMILLA

dlscrib.com-pdf-programa-de-auditoria-de-caja-y-bancos-dl 7822abccf772a1cf8e8325922a88aa28

Anuncio
Auditoria II
CAJA Y BANCOS
PROGRAMA DE AUDITORÍA
Auditoria al ____ de _____________ del _________
Hecho por:
Obs.
OBJETIVOS:
! De
Dete
ter"
r"i#
i#ar
ar $u
$ue
e lo%
lo% re
re&u
&ur%
r%o%
o% e%t'
e%t'#
# %ie#
%ie#do
do
"a#e(ado% de la "e(or )or"a *o%i+le!
,! E%t
E%ta+le
a+le&er
&er $u
$ue
e lo% )o#
)o#do%
do% e%
e%t-#
t-# de
de+id
+ida"e#
a"e#te
te
re.i%trado% / &u%todiado%!
PROCEDIMIENTOS OB0IGATORIOS:
Re.i%tro de lo% i#.re%o% de &a(a:
! Su"
Su"ar
ar la% &o
&olu"
lu"#a%
#a% de
dell re.i
re.i%tr
%tro
o de i#.r
i#.re%o
e%o%%
al "a/or .e#eral!
,! Ve
Veri)
ri)i&a
i&arr lo% *a%e
*a%e%% del re.i
re.i%tr
%tro
o de i#.re
i#.re%o%
%o% de
&a(a al "a/or .e#eral!
1! Co
Co"*
"*ar
arar
ar el tot
total de &r
&r-d
-dit
ito%
o% +a
+a#&
#&ar
ariio%
%e.2# el e%tado de &ue#ta3 &o# el total de
i#.re%o% de &a(a!
Re.i%tro de e.re%o% de &a(a:
! Su
Su"a
"arr el re.i
re.i%t
%tro
ro de lo%
lo% e.
e.re
re%o
%o%% de &a
&a((a
4erti&al / 5ori6o#tal"e#te!
,! Ve
Veri)
ri)i&a
i&arr lo% *a%e
*a%e%% del re.
re.i%t
i%tro
ro de e.re
e.re%o%
%o% de
&a(a3 al "a/or .e#eral!
1! Co"*ro+a
+arr lo% de%e
%e"
"+ol%o% de &a(a #o
&ar.ado% a &ue#ta% de *a%i4o a"*arado% *or
u# re.
re.i%
i%tr
tro
o de &o
&o"*
"*ro
ro+a
+a#t
#te%
e% 7o diar
diario
io de
&o"*ra%8!
Hecho por:
Fecha:
Revisado por:
Fecha:
P/T
Auditoria II
9e&5o *or:
O+%!
! Co"*arar lo% a%ie#
e#tto% e# el re
re.
.i%tro de
e.re%o% de &a(a &o#tra lo% &5e$ue%
&a#&elado%
&a#&el
ado% de4uelto
de4uelto%% *or el +a#&o e# &ua#to
a )ir"a% autori6ada%3 e#do%o% irre.ulare% o
dudo%o%3 a%; &o"o altera&io#e%!
<o#do% de &a(a:
! Veri)
ri)i&ar
i&ar lo% )o#
o#do
do%% de &a
&a(a
(a &o
&o"o
"o %i.ue
i.ue::
Co#tar / li%tar el e)e&ti4o / &o"*ro+a#te% e#
*re%e#&ia del &u%todio!
Co"*ro+a#te% 4eri)i&ar a%;:
a! =ue e%
e%t-#
t-# d
de#t
e#tro
ro del lli"i
i"ite
te aut
autori
ori6ado
6ado
+! =ue e%t
e%t-#
-# de+i
de+ida"
da"e#t
e#te
e a*
a*ro+a
ro+ado%
do%
&! =ue te#
te#.a#
.a# e
ell %el
%ello
lo d
de
e )e&
)e&5a
5a / *
*a.ad
a.ado
o
d! =ue e%t
e%t-#
-# a #o"
#o"+re
+re de la
la e"
e"*re%
*re%a
a
e! =u
=ue
e el +e#e)i
+e#e)i&i
&iar
ario
io %e
%ea
a la *er%
*er%o#
o#a
a $ue
*re%to el %er4i&io!
E)e&ti4o:
)! Co#
Co#tro
troll );%i
);%i&o
&o d
de
e la e>i
e>i%te
%te#&i
#&ia3
a3 a#ot
a#ota#d
a#do
o
la%
la% de
de#o
#o"i
"i#a
#a&&io#e
io#e%% de +ill
+illet
ete%
e% /
"o#eda% e# %u 5o(a de ar$ueo!
,! O+
O+tte#
e#er
er de
dell &u
&u%t
%tod
odio
io u#a
u#a e>
e>*l
*li&
i&a&
a&i?
i?#
# de
to
toda
da%% la
la%% di)e
di)ere
re#&i
#&ia%
a% / e>
e>&e*
&e*&i
&io#
o#e%
e% %i la
la%%
5u+iere!
1! 9a&
9a&er
er $ue e
ell &u%t
&u%todi
odio
o )ir"e
)ir"e la 5o
5o(a
(a del a
ar$u
r$ueo
eo
&o"o &o#)or"i
&o#)or"idad
dad $ue lo%
lo% )o#do
)o#do%% le )uero#
de4uelto% i#ta&to%!
Si el ar$ueo de &a(a e#&ue#tra &5e$ue% a )a4or
de la e"*re%a o e#do%ado% a %u )a4or3 ra%trear
el de*?%ito +a#&ario!
Hecho por:
Fecha:
Revisado por:
Fecha:
P/T
Auditoria II
9e&5o *or:
O+%!
! O+
O+te
te#er
#er &o#
&o#)i)ir"
r"a&i
a&i?#
?# de lo% )o#d
)o#do%
o% $ue #o
5a/a %ido *o%i+le &o#tar3 dire&ta"e#te de lo%
&u%todio%!
&u%todi
o%! 0a &o#)
&o#)ir"a&i
ir"a&i?#
?# de+e "o%tra
"o%trarr la
&o"*o%i&i?# de lo% )o#do%!
Cue#ta% +a#&aria%:
! Pa
Para
ra u#
u#a
a )e&
e&5a
5a %ele&
ele&&&io#a
io#ada
da a#
a#te
te%% de la
)e&5a de +ala#&e .e#eral3 a4eri.uar $ue el
&lie#te *re*are la% &o#&ilia&io#e% +a#&aria%
de toda% la% &ue#ta% / $ue e%ta% &o#&uerde#
&o# el "a/or .e#eral!
,! A la )e&5
&5a
a del +ala#&e .e#e
#erral %oli&itar
&o#)i)ir"
&o#
r"a&
a&i?
i?#
# de to
todo%
do% lo
lo%% +a
+a#&o
#&o%% &o# lo
lo%%
&uale%
&ua
le% la &&o"*
o"*a@;
a@;a
a real
reali6?
i6? tra
tra#%a&
#%a&&io
&io#e%
#e%
dura#te el *eriodo +a(o e>a"e#!
1! dire&ta"e#t
Soli&ita"e#te
ar ae u#a
lo%&o*ia
+a#del
&o%e%tad
#oo%de &ue#ta
e#4;e#
dire&t
e%tado
+a#&ario / de lo% &5e$ue% *a.ado% a u#a
)e&5
)e&5a
a de &o
&ort
rte
e
a*
a*ro
ro>i
>i"a
"ada
da"e
"e#t
#te
e do%
%e"a#a%% *o%teriore% a la )e&5a del &ierre del
%e"a#a
*eriodo %u(eto a re4i%i?#!
! Sol
Soli&i
i&ite
te de lo
lo%% +a#&
+a#&o%
o% $ue #o
#o%% &o#)
&o#)ir"
ir"e#
e# lo%
de*
de
*?%
?%iito%
to% *a
*ara
ra lo%
lo% *r
*ri"
i"er
ero%
o% die6
die6 d;a%
d;a%
*o%teriore% a la )e&5a del +ala#&e .e#eral!
! Dire
Dire&t
&ta"
a"e#
e#te
te de lo%
lo% re
re.i
.i%t
%tro
ro%% del
del &lie
&lie#t
#te3
e3
ta+
a+ul
ular
ar la%
la% tra
ra%)
%)er
ere#
e#&i
&ia%
a% e#
e#ttre &ue
ue#t
#ta%
a%
+a#&aria%3 *ara lo% &i#&o d;a% a#teriore% / lo%
die6 d;a% *o%teriore% a la )e&5a del &ierre!
! Re4
Re4i%a
i%arr la% &o#&
&o#&ili
ilia&io
a&io#e%
#e% +a#&ar
+a#&aria%
ia%33 de u#o%
tre% "e%e% del a@o e# )or"a %ele&ti4a!
Hecho por:
Fecha:
Revisado por:
Fecha:
P/T
Descargar