Auditoria II CAJA Y BANCOS PROGRAMA DE AUDITORÍA Auditoria al ____ de _____________ del _________ Hecho por: Obs. OBJETIVOS: ! De Dete ter" r"i# i#ar ar $u $ue e lo% lo% re re&u &ur% r%o% o% e%t' e%t'# # %ie# %ie#do do "a#e(ado% de la "e(or )or"a *o%i+le! ,! E%t E%ta+le a+le&er &er $u $ue e lo% )o# )o#do% do% e% e%t-# t-# de de+id +ida"e# a"e#te te re.i%trado% / &u%todiado%! PROCEDIMIENTOS OB0IGATORIOS: Re.i%tro de lo% i#.re%o% de &a(a: ! Su" Su"ar ar la% &o &olu" lu"#a% #a% de dell re.i re.i%tr %tro o de i#.r i#.re%o e%o%% al "a/or .e#eral! ,! Ve Veri) ri)i&a i&arr lo% *a%e *a%e%% del re.i re.i%tr %tro o de i#.re i#.re%o% %o% de &a(a al "a/or .e#eral! 1! Co Co"* "*ar arar ar el tot total de &r &r-d -dit ito% o% +a +a#& #&ar ariio% %e.2# el e%tado de &ue#ta3 &o# el total de i#.re%o% de &a(a! Re.i%tro de e.re%o% de &a(a: ! Su Su"a "arr el re.i re.i%t %tro ro de lo% lo% e. e.re re%o %o%% de &a &a((a 4erti&al / 5ori6o#tal"e#te! ,! Ve Veri) ri)i&a i&arr lo% *a%e *a%e%% del re. re.i%t i%tro ro de e.re e.re%o% %o% de &a(a3 al "a/or .e#eral! 1! Co"*ro+a +arr lo% de%e %e" "+ol%o% de &a(a #o &ar.ado% a &ue#ta% de *a%i4o a"*arado% *or u# re. re.i% i%tr tro o de &o &o"* "*ro ro+a +a#t #te% e% 7o diar diario io de &o"*ra%8! Hecho por: Fecha: Revisado por: Fecha: P/T Auditoria II 9e&5o *or: O+%! ! Co"*arar lo% a%ie# e#tto% e# el re re. .i%tro de e.re%o% de &a(a &o#tra lo% &5e$ue% &a#&elado% &a#&el ado% de4uelto de4uelto%% *or el +a#&o e# &ua#to a )ir"a% autori6ada%3 e#do%o% irre.ulare% o dudo%o%3 a%; &o"o altera&io#e%! <o#do% de &a(a: ! Veri) ri)i&ar i&ar lo% )o# o#do do%% de &a &a(a (a &o &o"o "o %i.ue i.ue:: Co#tar / li%tar el e)e&ti4o / &o"*ro+a#te% e# *re%e#&ia del &u%todio! Co"*ro+a#te% 4eri)i&ar a%;: a! =ue e% e%t-# t-# d de#t e#tro ro del lli"i i"ite te aut autori ori6ado 6ado +! =ue e%t e%t-# -# de+i de+ida" da"e#t e#te e a* a*ro+a ro+ado% do% &! =ue te# te#.a# .a# e ell %el %ello lo d de e )e& )e&5a 5a / * *a.ad a.ado o d! =ue e%t e%t-# -# a #o" #o"+re +re de la la e" e"*re% *re%a a e! =u =ue e el +e#e)i +e#e)i&i &iar ario io %e %ea a la *er% *er%o# o#a a $ue *re%to el %er4i&io! E)e&ti4o: )! Co# Co#tro troll );%i );%i&o &o d de e la e>i e>i%te %te#&i #&ia3 a3 a#ot a#ota#d a#do o la% la% de de#o #o"i "i#a #a&&io#e io#e%% de +ill +illet ete% e% / "o#eda% e# %u 5o(a de ar$ueo! ,! O+ O+tte# e#er er de dell &u &u%t %tod odio io u#a u#a e> e>*l *li& i&a& a&i? i?# # de to toda da%% la la%% di)e di)ere re#&i #&ia% a% / e> e>&e* &e*&i &io# o#e% e% %i la la%% 5u+iere! 1! 9a& 9a&er er $ue e ell &u%t &u%todi odio o )ir"e )ir"e la 5o 5o(a (a del a ar$u r$ueo eo &o"o &o#)or"i &o#)or"idad dad $ue lo% lo% )o#do )o#do%% le )uero# de4uelto% i#ta&to%! Si el ar$ueo de &a(a e#&ue#tra &5e$ue% a )a4or de la e"*re%a o e#do%ado% a %u )a4or3 ra%trear el de*?%ito +a#&ario! Hecho por: Fecha: Revisado por: Fecha: P/T Auditoria II 9e&5o *or: O+%! ! O+ O+te te#er #er &o# &o#)i)ir" r"a&i a&i?# ?# de lo% )o#d )o#do% o% $ue #o 5a/a %ido *o%i+le &o#tar3 dire&ta"e#te de lo% &u%todio%! &u%todi o%! 0a &o#) &o#)ir"a&i ir"a&i?# ?# de+e "o%tra "o%trarr la &o"*o%i&i?# de lo% )o#do%! Cue#ta% +a#&aria%: ! Pa Para ra u# u#a a )e& e&5a 5a %ele& ele&&&io#a io#ada da a# a#te te%% de la )e&5a de +ala#&e .e#eral3 a4eri.uar $ue el &lie#te *re*are la% &o#&ilia&io#e% +a#&aria% de toda% la% &ue#ta% / $ue e%ta% &o#&uerde# &o# el "a/or .e#eral! ,! A la )e&5 &5a a del +ala#&e .e#e #erral %oli&itar &o#)i)ir" &o# r"a& a&i? i?# # de to todo% do% lo lo%% +a +a#&o #&o%% &o# lo lo%% &uale% &ua le% la &&o"* o"*a@; a@;a a real reali6? i6? tra tra#%a& #%a&&io &io#e% #e% dura#te el *eriodo +a(o e>a"e#! 1! dire&ta"e#t Soli&ita"e#te ar ae u#a lo%&o*ia +a#del &o%e%tad #oo%de &ue#ta e#4;e# dire&t e%tado +a#&ario / de lo% &5e$ue% *a.ado% a u#a )e&5 )e&5a a de &o &ort rte e a* a*ro ro>i >i"a "ada da"e "e#t #te e do% %e"a#a%% *o%teriore% a la )e&5a del &ierre del %e"a#a *eriodo %u(eto a re4i%i?#! ! Sol Soli&i i&ite te de lo lo%% +a#& +a#&o% o% $ue #o #o%% &o#) &o#)ir" ir"e# e# lo% de* de *?% ?%iito% to% *a *ara ra lo% lo% *r *ri" i"er ero% o% die6 die6 d;a% d;a% *o%teriore% a la )e&5a del +ala#&e .e#eral! ! Dire Dire&t &ta" a"e# e#te te de lo% lo% re re.i .i%t %tro ro%% del del &lie &lie#t #te3 e3 ta+ a+ul ular ar la% la% tra ra%) %)er ere# e#&i &ia% a% e# e#ttre &ue ue#t #ta% a% +a#&aria%3 *ara lo% &i#&o d;a% a#teriore% / lo% die6 d;a% *o%teriore% a la )e&5a del &ierre! ! Re4 Re4i%a i%arr la% &o#& &o#&ili ilia&io a&io#e% #e% +a#&ar +a#&aria% ia%33 de u#o% tre% "e%e% del a@o e# )or"a %ele&ti4a! Hecho por: Fecha: Revisado por: Fecha: P/T