Matrices de Riesgos

UNIDAD DE ANÁLISIS FINANCIERO
“Por una Economía Sana y Segura”
Managua, Febrero 27 del 2015.
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UNIDAD DE ANÁLISIS FINANCIERO
“Por una Economía Sana y Segura”
ANALISIS Y EVALUACION DE RIESGO
La identificación, evaluación y
comprensión de los riesgos de LA/FT,
permite:
– Priorizar y utilizar recursos de forma más
eficiente;
– Aplicar medidas ALA/CFT proporcionales a
los riesgos;
– Implementar enfoque basado en riesgo en
concordancia con la nueva Recomendación
1 de GAFI.
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UNIDAD DE ANÁLISIS FINANCIERO
“Por una Economía Sana y Segura”
29 PRINCIPIOS DE BASILEA REVISION 2012
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“Por una Economía Sana y Segura”
MATRIZ DE RIESGO PREGUNTAS FRECUENTES?
¿Porqué usar
matrices de
riesgos?
• Al ser diseñadas gráficamente facilitan la
comprensión.
• Involucran tanto la identificación como la
respuesta ante el riesgo.
¿Cómo deben
ser vistas?
• Parte del proceso normal de la gestión de
riesgos.
• Instrumentos actualizables frecuentemente.
• Consideradas como herramientas (Medio no fin).
¿Cómo NO
deben verse?
• Requerimiento formulado por otros.
• Instrumentos estáticos.
• Bitácoras de los hechos pasados.
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“Por una Economía Sana y Segura”
EJEMPLO MATRIZ DE 4 X 3
1
2
3
1
1
2
3
2
3
2
3
4
6
6
9
21
21
42
63
El razonamiento del resultado de la matriz dependerá de la información histórica que tengamos del origen de los datos analizados,
por tanto: Los valores resultantes de la multiplicación de las filas por las columnas será la suma del número de la fila por la cantidad
de veces descrita en al columna, Ejm. 3x3 = 9; el resultado será igual sumamos 3 veces 3 y así consecutivamente; 3+3+3 = 9
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EJEMPLO MATRIZ DE 4 X 3
1
2
3
1
1
2
3
2
3
2
3
4
6
6
9
21
21
42
63
El resultado de multiplicar la fila 2 x la columna 2 será = 4
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“Por una Economía Sana y Segura”
EJEMPLO MATRIZ DE 4 X 3
1
2
3
1
1
2
3
2
3
2
3
4
6
6
9
21
21
42
63
El resultado de multiplicar la fila 4 cuyo valor es 21 x la columna 3 será = 63; 21+21+21=63
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CONCEPTOS RIESGO!
!
Gestión del riesgo: medidas para
mitigar o reducir riesgo a un nivel
menor o aceptable
Riesgo es función de 3 factores:
!
!
–
–
–
Amenaza
Vulnerabilidad
Consecuencia
Evaluación de riesgo implica valorar estas tres
dimensiones y comprender los factores que
constituyen debilidades en los sistemas o controles
ALA/CFT.
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CONCEPTOS RIESGO!
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EJEMPLO DE AMENAZAS
 Cantidad de delitos subyacentes que
producen grandes cantidades de fondos
y activos que carecen de justificación
Económica o Jurídica aparente.
 Fondos ilícitos que puedan ser
ingresados, por medio de nuestros
clientes al sistema financiero a través de
la industria, sector o giro de negocio
legítimos.
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EJEMPLO DE VULNERABILIDADES
 Sistema de transferencias on-line no
regulado
 Existencia de Banca Off-Shore
 Industria del Turismo difícil de regular
 Gran cantidad de movimiento
transfronterizo de efectivo
 Sectores de APNFD que son vulnerables
al LA sin regulación.
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RESULTADO DE LA EVALUACION DE RIESGOS
!
Dada la complejidad de estimar las
consecuencias, se puede optar por
enfocarse en las amenazas y las
vulnerabilidades para el desarrollo de
medidas de mitigación.
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Posibilidad de pérdidas por la disminución en la confianza en la integridad
de la institución que surge cuando el buen nombre de la empresa es
afectado.
Riesgo
Reputación
TIPOS DE RIESGOS
Otros
Riesgos
Riesgos
LA/FT
Riesgo
Legal
Riesgo
Operacional
Posibilidad de
ocurrencia de
pérdidas debido a
procesos
inadecuados, fallas
del personal, de la
tecnología de
información, o
eventos externos.
Incluye el riesgo
legal, pero excluye el
riesgo estratégico y
de reputación.
Posibilidad de ocurrencia de pérdidas financieras debido a la falla en la ejecución de
contratos o acuerdos, al incumplimiento no intencional de las normas, así como a factores
externos, tales como cambios regulatorios, procesos judiciales, entre otros.
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MATRIZ DE RIESGO
Es una herramienta dinámica que permite documentar, analizar y hacer seguimiento al
esquema de riesgo planteado, para su administración.
Existen varias versiones de matrices, se ajustan a las necesidades de las empresas.
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MATRIZ DE RIESGO
 Se componen de dos vectores, uno de impacto y otro de
probabilidad, cuya combinación define el nivel de riesgo de
una operación en particular.
 Permite establecer un ranking cuantitativo y/o cualitativo de los
riesgos implícitos en una determinada operación en base a la
información
disponible, estableciendo así un orden de
prioridades.
 Para poder utilizar e interpretar este instrumento, consiste en
definir previamente los umbrales de tolerancia, delimitando las
zonas de la tabla que indican mayores y menores
riesgo
cualitativos, lo que generalmente se hace asignando colores
a cada una de las celdas que pertenecen a cada umbral.
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MATRIZ DE RIESGO - CONDICIONES
 Los riesgos son examinados y determinados en
función a su relación con los objetivos estratégicos
de la empresa.
 La evaluación y análisis de riesgos son utilizados
efectivamente para elaborar el Plan de Acción de
la entidad sobre cómo enfrentar los riesgos,
asignando las prioridades y recursos.
 El mapa de riesgos está alineado con el "anális de
riesgo" de la empresa.
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MATRIZ DE RIESGO - PROCESOS
 Identificación de los factores de riesgo
- Descripción del factor / evento
- Descripción de las causas
- Origen de las causas (externas/internas)
- Consecuencias
 Análisis
- Probabilidad
- Impacto
 Acción
- Medidas
- Responsables
- Plazos
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MATRIZ DE RIESGO - FASES
Objetivos estratégicos
del negocio
Determinación y
evaluación de
controles internos
Identificación de
Riesgos
Riesgo Neto
(o Residual)
Probabilidad de
ocurrencia
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MATRIZ DE RIESGO - FACTORES
Productos
•
•
•
•
Factor Geográfico
•
•
•
•
Productos ofertados
Importancia / Ingresos
Generación de Alertas y ROS
Nivel de riesgo asociado
Presencia en la zona
Importancia / Ingresos
Generación de Alertas y ROS
Nivel de riesgo asociado
MATRIZ
RIESGO
LA/FT
Clientes
Canales de
Distribución
•
•
•
•
•
•
• Nivel de riesgo asociado
Arto. 21 Normativa PLD/FT/FP
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PN o PJ
Nacionalidad
Residencia
PEP
Sujetos obligados
Clientes de Alto RiesgoGAFI
• Actividad Económica
MATRIZ DE RIESGO - METODOLOGIA
Nivel de Riesgo del Factor
Nivel de Exposición
Etapa 1
Etapa 2
Etapa 3
Lista de sucursales o
Agencias y zonas de
riesgo.
Estimación O.C.
Zonas
Lista de Productos y
Servicios.
Estimación O.C.
Productos
Jurídicos/
Naturales
Extranjeros/
Nacionales
Residentes/
No Residentes
Estimación O.C
Riesgo
Actividad
Económica
Uso de nuevas
tecnologías.
Grado de
“Exposición
por riesgos
de LA/FT”
Atributo
Compuesto
PEP
Clientes
Sujeto Obligado
Actividad
Económica
GAFI
Estimación O.C.
Etapa Final
Canales
MATRIZ DE RIESGO – EJEMPLO CRITERIOS POR FACTOR
AFP
Microfinancieras
Seguros
Productos
Probabilidad,
impacto, riesgo,
inusuales y ROS, y
tipo de moneda
Transferencias de
fondos al exterior
(países que son y no
son de Alto Riesgo)
Productos
orientados a
microempresa
Productos
colocados, número
y monto de primas
Zonas
Estructura
departamental,
probabilidad, impacto,
riesgo, ROS e ingreso
N° de afiliados y
empleadores por zona
geográfica
N° de clientes y
porcentaje de
operaciones por zona
N° de asegurados
contratantes,
beneficiarios y N°
de pólizas vendidas
por zona
Clientes
Nacionalidad,
residencia, personería,
Lista, PEP, Actividad
Económica, Sujetos
Obligados
Se incluyen totales por
nacionalidad, afiliados y
empleadores; y el nivel
de riesgo por tipo de
Sujetos Obligados
Nacionalidad y residencia,
ROS y N° de clientes por
actividad económica,
nivel de riesgo por tipo de
Sujetos Obligados y N° de
clientes por ONG
Nacionalidad y
residencia; nivel de
riesgo por tipo de
Sujetos Obligados,
ROS por actividad
económica
Canal
Bancos y
Financieras
Probabilidad,
impacto y riesgo
No incluye
Porcentaje de
operaciones y ROS por
canal
N° de contratos y
ROS por canal
Administradoras de Fondos de Pensiones (AFP)
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MATRIZ DE RIESGO - RESULTADOS
Significancia del impacto o
consecuencia
si es que el riesgo se
materializa
Alto
Riesgo
Moderado
Riesgo Mayor
Riesgo Menor
Riesgo
Moderado
Bajo
0 Probabilidad de que el riesgo se materialice
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100%
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MATRIZ DE RIESGO - RESULTADOS
Significancia del impacto o
consecuencia
si es que el riesgo se
materializa
Alto
(Riesgo Moderado)
(Riesgo Mayor)
Enfrentar lo
antes posible
Enfrentar
inmediatamente
(Riesgo Menor)
(Riesgo Moderado)
Vigilar
Enfrentar a su
debido tiempo
Bajo
Probabilidad de que el riesgo se materialice
0
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100%
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personas naturales o jurídicas.
nacionales o extranjeras.
se establece o mantiene relación comercial.
habituales u ocasionales.
productos o servicios.
se incluye a los beneficiarios finales.
personas por cuenta o en nombre de quien se
establece la relación.
 persona o entidad ligada a una transacción financiera.







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EJEMPLO VARIABLES O ARTIBUTOS DE CLIENTES
















Actividad económica del cliente
Antigüedad cliente
Edad en el momento de solicitud de la operación
Clientes de riesgo
Importe de la operación
Número de cuotas
Tipo de cliente
Número de entidades con las que posee alguna relación contractual.
Zona de la operación (si es de riesgo o no)
Canales de distribución riesgo
Número de cuotas incurridas en morosidad
Número de productos riesgosos
Número de operaciones concedidas con anterioridad
Número de operaciones denegadas con anterioridad
País de destino de la operación.
Número de “inusualidades” en el comportamiento del cliente
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 Son las operaciones que,
 Las entidades Financieras pueden realizar.
 establecen relaciones comerciales.
 giro normal o aparente de sus negocios.
 con los clientes.
 habituales u ocasionales.
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EJEMPLO DE LISTA DE
PRODUCTOS Y SERVICIOS
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INVENTARlO DE SERVICIOS
No.
SERVICIOS
1 Transferencias internaciona les
2 Transferencias nacionales
4 Mesa de cambio
5 Traslado de valores
6 Pago de planilla
7 Pago de servicios
8 RED ATM ‘s (Tarjetas de Débito)
9 Recarga tiempo aire
10 E-banking
11 Ca 11 Center Region a I
12 Venta de bienes Adjudicados
BREVE DESCRIPCION
CALIFICACION DE RIESGOS LD/FT
Transferencia Electronica de Fondos q ue permite transferir dinero desde una cuenta
en Banco ProCredit hacia cuentas en otros bancos del Extranjero.
Transferencia Electronica de Fondos q ue permite
transferir d inero desde una cuenta hacia cuentas en otros bancos del
Financiero Naciona 1.
Servicio
de
Compraventa
de
Divisas
( Dolares/Cordobas)
para clientes establecidos
y
ocasiona les.
Servicio de Traslado de Dinero en Efectivo desde el
domicilio del cliente.
Sistema
Es un servicio que de forma segura y agil, que Ie
permite realiza r el pago de salario a sus empleados.
Pago de facturas de servicio telefónico fijo o celular de CLARO, energía eléctrica o SKY
a través del débito automático
a una cuenta corriente
Am plia red de cajeros automaticos (ATM’s), ubicados
en las principales zonas del pais.
Servicio de reca rga tiempo aire en su celular Claro o
Movistar.
Es un servicio que permite realizar transferencias
nacionales e internacionales de fondos asi como consu Itas de saldos y
movimientos a través de Internet
Es un servicio telefonico, a traves del cual los clientes
pueden consu ltar de Saldos, realizar
bloqueo de tarjetas temporal y obtener informacion genera I, entre otros.
Servicio de ventaa de bienes adj udicados a cliente por
incumplimiento de obligaciones.
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ALTO
ALTO
ALTO
MEDIO
MEDIO
BAJO
ALTO
BAJO
ALTO
BAJO
ALTO
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ADMINISTRACION DE RIESGOS - CONCEPTOS
Mitigadores del riesgo
Son todos los programas, políticas, normas, procedimientos, procesos y
controles internos; adoptados, desarrollados y ejecutados por los Sujetos
Obligados para cada factor de riesgo (productos, servicios, clientes, etc.), con
el propósito de minimizar o controlar los riesgos a los que están expuestos
dichos factores.
Riesgo de Control
Es el riesgo de que errores o irregularidades en las operaciones no sean
prevenidos, detectados y corregidos por los sistemas de control interno.
Riesgo Residual o Neto
Es el nivel de riesgo de LD/FT resultante después de aplicarle al riesgo
inherente determinado, los controles establecidos para su prevención y
mitigación.
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ADMINISTRACION DE RIESGOS - DEFINICION
Puede ser definida como:
Un método lógico y sistemático de establecer el contexto, identificar, analizar,
evaluar, controlar, monitorear y comunicar los riesgos asociados con una
actividad, función o proceso de una forma que permita a las Personas
Obligadas minimizar pérdidas y maximizar oportunidades. Administración de
riesgo es tanto identificar oportunidades como evitar o mitigar pérdidas.
Un proceso efectuado por la Persona Obligada con el fin de establecer una
estrategia diseñada para identificar eventos potenciales que puedan afectar
su estabilidad financiera y administrar sus riesgos dentro de un rango
aceptable fijado por la entidad, proporcionando una seguridad sobre la
consecución de sus objetivos.
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ADMINISTRACION DE RIESGOS - DEFINICION
La administración del riesgo de LD/FT puede ser definida como:
El proceso efectuado por la Persona Obligada con el fin de establecer una
estrategia diseñada, para identificar, evaluar, controlar y monitorear eventos
potenciales de LD/FT que pueden afectarle, con el propósito de prevenirlos,
detectarlos y mitigarlos oportunamente.
Un sistema integrado por elementos como: políticas, procedimientos,
documentación, estructura organizacional, órganos de control, infraestructura
tecnológica, divulgación y capacitación relacionados con el tema de
prevención de LD/FT, a través de los cuales las Personas Obligadas, responden
a las amenazas de ser utilizadas para el LD/FT con el propósito de disminuir
las posibles pérdidas por la exposición a dicho riesgo.
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ADMINISTRACION DE RIESGOS - ETAPAS
Las etapas mínimas de la administración del riesgo son:
1. Identificación
2. Medición o evaluación
3. Control
4. Monitoreo
Para identificar el riesgo, las Personas Obligadas deben establecer
metodologías para:
1.
2.
3.
Segmentar los factores de riesgo
Identificar las formas (tipologías) a través de las cuales se puede
presentar este riesgo
Identificar en cada uno de los factores el riesgo de LD/FT.
Las variables de segmentación asignadas por factor de riesgo son alimentadas con la información suministrada
por los clientes, la información existente en las bases de datos y la obtenida de otras fuentes.
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EJEMPLO RIESGO DE INFARTO
FACTORES
Edad
Peso
Historia Clínica
Diagnóstico A 41-80 años
181-300 lbs
Herencia Familiar
Diagnóstico B 19-40 años
151-180 lbs
Diagnóstico Médico
Diagnóstico C 0-18 años
90-150 lbs
Sin antecedentes
PONDERACION DE LOS FACTORES
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ADMINISTRACION DE RIESGOS - METODOLOGIA
Metodología para evaluar el riesgo de LD/FT
Es el conjunto de acciones integradas para evaluar el riesgo de LD/FT al que
están expuestas las Personas Obligadas. La evaluación de dicho riesgo
generalmente contempla dos pasos:
1. Identificar categorías de riesgos específicas por productos, servicios,
clientes, canales de distribución y ubicación o localización geográfica, que se
derivan del perfil de cada Persona Obligada; y
2. Llevar a cabo un análisis más detallado en cuanto a cantidad, montos y
tendencias de los distintos factores de riesgo identificados, para analizarlos
de manera eficaz.
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ADMINISTRACION DE RIESGOS - METODOLOGIA
La metodología utilizada para la medición y evaluación consiste en:
1.
2.
3.
4.
5.
6.
Obtener datos históricos tanto internos como externos que identifiquen
experiencias asociadas a eventos de riesgo de LD/FT, sobre sus factores de
riesgo.
Calificarse con base a su representatividad o puede revisarse observando
las implicaciones y severidad de los riesgos relacionados con la Persona
Obligada.
Asignar rangos de calificación para determinar la probabilidad e impacto
con base en la información recolectada.
Identificación de posibles eventos de riesgos asociados, con personal que
la Persona Obligada establezca.
Asignan valores porcentuales o numéricos a la probabilidad.
El impacto será medido con relación a su materialidad o con cada riesgo
asociado, de acuerdo con escalas de materialización del riesgo.
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EJEMPLO DE SEGMANTACION
EJEMPLO DE SEGMANTACION
Para efectos de determinar el riesgo de cliente deben considerarse, entre otros,
factores como:
• Distancia significativa y/o inexplicable entre la Persona Obligada y la ubicación del cliente
• Movimientos frecuentes y/o inexplicables de cuentas a diferentes Personas Obligadas, y
• o Movimientos frecuentes y/o inexplicables de fondos entre Personas Obligadas de varias ubicaciones
geográficas
• Fabricantes, traficantes e intermediarios de armas
• Negocios de dinero en efectivo (o equivalente) con actividad intensa, que incluyen:
• o Negocios de servicios de dinero (casas de remesas, casas de cambio, cambistas, agentes de transferencias
de fondos, agentes de billetes de banco, gasolineras, venta de repuestos, restaurantes, hoteles, etc.)
• o Clientes cuya actividad sea rifas, loterías y similares, o
• o Negocios que, aunque sin actividad normalmente intensa en dinero en efectivo, generan cantidades
considerables de éste en determinadas transacciones.
• Asociaciones benéficas no reguladas y otras organizaciones sin fines de lucro – ONG, asociaciones, iglesias
etc.) (especialmente aquellas con operaciones trans-fronterizas)
• Comerciantes de bienes de alto valor (por ejemplo, comerciantes de joyas, gemas y metales preciosos;
marchantes, anticuarios y casas de subastas; agentes e intermediarios inmobiliarios)
• Sociedades Anónimas en las que sea muy difícil identificar al Propietario final o el control de la misma
• Uso de intermediarios dentro de la relación que no están sujetos a legislación adecuada de LD/FT y que no
están adecuadamente supervisados
• Entidades constituidas en el Extranjero
• Negocios con actividades transfronterizas
• Embajadas y Consulados de otros países
• Empresas de traslado de valores
• Clientes que la Entidad determine que son Personas Expuestas Políticamente (PEP)
EJEMPLO DE SEGMANTACION
Determinar los riesgos de productos y servicios debe incluir una
consideración de factores, tales como:
• Servicios identificados por las autoridades competentes u otras fuentes fidedignas que son de alto riesgo,
incluyendo, por ejemplo:
• Servicios de corresponsalía bancaria internacional que involucran transacciones tales como pagos
internacionales a personas que no son clientes habituales (por ejemplo, actuando como banco intermediario) y
actividades de entrega de paquetes.
• o Servicios de Banca Privada Nacional e Internacional
• Servicios que involucran el mercadeo y entrega de cheques y metales preciosos
• Servicios que inherentemente brindan mas anonimato o que fácilmente pueden cruzar fronteras, tales como:
• o banca en línea,
• o tarjetas de valor,
• o transferencias internacionales,
• o empresas privadas de inversión
• o fideicomisos.
•
•
•
•
•
•
•
•
Créditos Back to back
Tarjetas de Crédito, debito y de pre-pago
Transferencias electrónicas
Productos Innovadores
Cajas de Seguridad
Operaciones de mercado bursátil por cuenta de clientes
Operaciones internacionales (compra venta de divisas, mesa de dinero)
Compra venta de instrumentos monetarios.
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EJEMPLO DE SEGMANTACION
Algunos de estos Canales de Distribución que pueden
representar mayor riesgo son:
•
•
•
•
•
•
Utilización de intermediarios o sub-agentes
Cajeros Automáticos
Banca electrónica
Kioscos
Banca Regional
Banca Móvil (uso de celulares)
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VENTAJAS DEL MONITOREO DEL RIESGO
Monitoreo Permanente, evaluaciones independientes o una combinación de ambas técnicas.
El propósito, es comparar la evolución del riesgo inherente con la del riesgo residual,
tomar en cuenta lo siguiente:
 Rápida detección y corrección de las deficiencias en las etapas de la Administración del
Riesgo de LD/FT.
 Seguimiento del riesgo inherente y residual de LD/FT por cada factor de riesgo y
consolidado
 Establecer señales de alerta descriptivas y prospectivas.
 Desarrollar reportes que permitan establecer la evolución del riesgo, la eficiencia y eficacia
de los programas, políticas, normas, procedimientos y controles internos implementados.
 Analizar las transacciones inusuales y sospechosas que se detectaron con el objetivo de
que, entre otros objetivos.
 Establecer en dónde radicó la debilidad en la prevención de que se efectuaran dichas
transacciones en la Persona Obligada
 Fortalecer los programas, políticas, normas, procedimientos y controles internos
adoptados, desarrollados y ejecutados.
 En consecuencia, de ser necesario repetir regularmente el ciclo de administración de
riesgos.
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EJEMPLOS
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EJERCICIOS PRACTICOS
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Ejemplo matriz de producto y servicio
EVALUACION DE NUEVOS PRODUCTOS, SERVICIOS Y/O CANALES DE DISTRIBUCIÓN.
Nombre del Producto/Servicio o Canal:
Cambio de Moneda
Área de negocio:
Se aplican las
Políticas DDC
3
Locales de Sala de Juego y Similares
Incluido en el Existen Límites
Se han
Es atractivo Permite la rápida
Existen
Calificación de
programa de
establecidos
establecido
para los
movilidad de los
Límites de
Resgo
monitoreo
(Ej. Efectivo) procedimientos negocios de fondos (Ej. Local e autorización.
LD/FT/FP.
de control (Ej. alto riesgo.
Internac)
Marcar)
2
3
2
3
Puntuación valores a asignar por cada factor:
Alto= 3, Medio=2, Bajo=1
Calificacion de Riesgo LD&FT/FP Total:
Alto: 15-21, Medio: 08-14, Bajo: 0-7
3
1
Nota: En este ejemplo solamente se ha determinado la calificación de riesgo de Servicio Cambio de moneda o (Mesa de
Cambio) de acuerdo a siete criterios evaluados, esto se hará con cada uno de los productos y servicios , como evidencia del
resultado de la calificación de riesgo.
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UNIDAD DE ANÁLISIS FINANCIERO
“Por una Economía Sana y Segura”
RIESGOS IDENTIFICADOS
Indique los Riesgos identificados Durante su Análisis:
1. No se aplican las políticas DDC a este servicio.
2. No se han establecido límites para el cambio de moneda.
3. Este servicio es atarctivo para megosios de alto riesgo.
4. Permite la rápida movilidad de los fondos en efectivo.
5. Permite obtener utilidades no cuantificadas por la taza de cambio variable.
EVALUACION/CONCLUSION DE LA UNIDAD PLD/FT/FP
En esta sección la Unidad PLD/FT/FP, detalla sus conclusiones, despues de evaluar el Producto, Servicio o Canal.
De acuerdo al análisis realizado se considera que este producto es calificado como alto riesgo
en cosideración de los criterios establecidos que dieron como resultado (17) puntos en la escala de riesgo, siendo
los valores de ponderación del riesgo entre 15 y 21 de alto Riesgo, por tal razon deberan tomarse las medidas
pertinentes para mitigar el riesgo y/o el impacto negativo.
PLAN DE ACCION PARA MITIGAR LOS RIESGOS IDENTIFICADOS.
Detalle las medidas o acciones para administrar los riesgos identificados.
1. Aplicar las políticas de DDC diferenciada a los clientes que de forma regular usan este servicio.
2. Establecer límtes para la mesa de cambio y taza de interés.
3. Limitar este servicio para clientes habituales y recurrentes.
4. Establecer formatos para registro contable de ste tipo de operaciones.
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UNIDAD DE ANÁLISIS FINANCIERO
“Por una Economía Sana y Segura”
FORMULARIO PARA EVALUAR LOS NUEVOS PRODUCTOS, SERVICIOS Y/O CANALES DE DISTRIBUCIÓN (PARTE 1)
Nombre del Producto/Servicio o Canal:
Cambo de Moneda
Área de negocio:
Locales de Salas de Juego y Similares
Responsable:
Juan Manuel Espinoza Mendoza
Mercado bjetivo:
Clientes de Salas de Juegos de Azar
Tipos de Cliente:
Descripción:
Habituales
Mesa de Cambio de Moneda Extranjera (Dólares) diferentes denominaciones
Desarrollo Tecnológico:
No posee vinculo con sistemas tecnológicos o informáticos.
Política conozca a su Cliente.
DDC Diferenciada de a los clientes que hacen uso regularmente de este servicio y
cuyos montos se apoximan a los límites establecisod en la política interna.
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UNIDAD DE ANÁLISIS FINANCIERO
“Por una Economía Sana y Segura”
FORMULARIO PARA EVALUAR LOS NUEVOS PRODUCTOS, SERVICIOS Y/O CANALES DE DISTRIBUCIÓN (PARTE 2)
Límites Establecidos:
Niveles de Autorización:
Canales de Distribución:
Capacitación ALD/FT:
Medidas de Control Interno:
No se podrán realizar meza de cambio a clientes por más de C$ 500 dólares
Solamente con autorización de gerente de sucursal de podran realizar mesa de
cambio por el monto máximo estabecido en la poírica interna
Se podán establecer estas políticas en todos los locales habilitados para Salas de
Juegos.
Se establecerá la poítica de inducción para dar a conocer al personal estas
dispocisiones de control interno, para crear conciencia en el personla de las
vulnerabilidades y consecuencias de LD por el mal uso de este servicio financiero a
los clientes.
Establecer formatos para el regsitro de mesas de cambio, en todas las sucursales,
difundidas por medio de circulaes internas.
Firma OFC
Firma
Nombre del Oficial de Cumplimiento
Fecha y Hora
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Ejemplo calificación de riesgo de Clientes
REGISTRO DE TRANFERENCIAS INTERNACIONALES
Cliente
Monto
Transferido
6,000.00
8,000.00
12,000.00
255,000.00
9,000.00
Tipo de Moneda Pais de Destino
No
1
2
3
4
5
José Méndez
AR Investment
Apple Corp.
Joseph Roberts
Mohammed Shihab
No
1
2
3
4
5
Susutituta los valores de acuerdo a los criterios.
Criterios de Riesgo: Bajo=1, Medio=2, Alto=3
Monto:
Alto > US$10,000
Moneda:
Medio:Dólares
Alto: Euros
Paises de Riesgo: Egipto, Grecia
Sociedades:
Alto: Sociedad Anónima
Fecha Constituc. Alto: Menos de 1 año
Cliente
Monto
Tipo de Moneda Pais de Destino
Transferido
José Méndez
3
3
1
AR Investment
1
2
3
Apple Corp.
3
2
1
Joseph Roberts
1
1
1
Mohammed Shihab
3
3
3
Riesgo Alto:
Riesgo Medio:
Riesgo Bajo:
Euros
Dólares
Dólares
Córdobas
Euros
UUEE
Grecia
Reino Unido
España
Egipto
Sociedad
Sociedad Anónima
Compañía Limitada
Sociedad Anónima
Compañía Limitada
Corporación
11-15
6-10
0-5
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Sociedad
3
1
3
1
1
Fecha de
constitución
jun-90
abr-95
may-12
dic-10
ene-14
Fecha de
constitución
1
1
1
1
3
Nota: En este ejemplo
solamente se han
tomado en cuenta
ciertos factores y
criterios , para
clasificar por nivel de
riesgo a cinco Clientes
que hacen uso del
servicio de
Transferencias
Internacionales,
resultando que los
clientes 1 y 5 son de
Alto Riesgo.
Riesgo
11
8
10
5
13
ALTO
MEDIO
MEDIO
BAJO
ALTO
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CONCLUSIONES
1. La Matriz de Riesgo forma parte de la identificación de Amenazas - Vulnerabilidades y
presenta de manera gráfica el impacto (severidad o pérdida) y la probabilidad (probabilidad de
ocurrencia) de factores de riesgo, no existe una metodología definida.
2. La elaboración de una Matriz y Evaluación de Riesgos de una empresa o cualquier S.O. no
requiere ser compleja, pero debe ser proporcional a la naturaleza y tamaño del negocio.
3. Para las empresas más pequeñas o menos complejas (por ejemplo, donde los clientes caen
en categorías similares y/o donde la gama de productos y servicios que se ofrece es limitada),
puede bastar una evaluación de riesgo sencilla.
4. Por el contrario, donde los productos y servicios son más complejos, donde hay múltiples
agencias y subsidiarias que ofrecen una amplia variedad de productos, y/o su base de clientes
es más diversa, se requerirá un proceso de evaluación de riesgo sofisticado.
5. Debe establecerse una metodología con los argumentos de los resultados y aplicación de la
matriz de riesgo, documentación soporte a disposición del órgano supervisor.
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Gracias por su
atención
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