ACTIVIDAD 4 Presentado por: EILYN ASTRID ESPARRAGOZA CARILLO-ID: 793016 LUZDEYS KAREN ACOSTA CARRILLO- ID: 795342 Asignatura: CONTABILIDAD GENERAL- NRC-8668 Profesor: LUIS ALBERTO ECHEVERRIA CORPORACION UNIVERSITARIA MINUTO DE DIOS UNIMINUTO-SEDE BARRANQUILLA MODALIDAD DISTACIA ADMINISTRACION EN SEGURIDAD Y SALUD EN EL TRABAJO 2021 ESTUDIO DE CASO Marzo 01: se crea una sociedad limitada con los siguientes aportes: juan aporta un efectivo de $28.000.000 teresa aporta un computador y un escritorio, Oscar aporta un vehículo y 40% es el valor del lote. 1105 ACTIVO- CAJA DEBE $1.800.000 HABER 1528 ACTIVO- EQUIPO COMPUTO DEBE HABER $1.800.000 ACTIVO ACTIVO- MUEBLES Y ENSERES DEBE $ 1,000,000 ACTIVO- LOTE DEBE $ 1,000,000 1524 HABER FLOTA Y EQUPO DE TRANSPORTE DEBE 1540 HABER $40.000.000 1504 HABER PATRIMONIO-APORTES SOCIALES DEBE $ 1,000,000 3115 HABER Marzo 03: Se compran implementos de aseo y cafetería para el consumo de tres (3) meses por valor de $5.750.000 se cancela el 48% con cheque y el resto a crédito. (IVA y retención en la fuente incluidas). IMPLEMENTOS DE ASEO Y CAFETERIA - 519525 DEBITO BANCOS - 1110 CREDITO DEBITO $ 5,750,000 CREDITO $ 2,760,000 CAJA – 1105 DEBITO CREDITO $ 5,750,000 Marzo 05: Se compra un vehículo por valor de $67.320.000, se cancela el 23% en efectivo, el 22% con cheque y el resto a crédito. FLOTA Y EQUIPOS DE TRANSPORTE - 1540 DEBITO COSTOS Y GASTOS POR PAGAR - 2335 CREDITO DEBITO $67,320,000 $37,026,000 CAJA - 1105 DEBITO CREDITO BANCOS - 1110 CREDITO $15,483,600 DEBITO CREDITO $14,810,400 Marzo 07: Se hace un préstamo bancario por valor de $53.860.000 con una tasa de interés mensual del 1.8%, bimestre anticipado, y el banco lo desembolsa en la cuenta corriente de la empresa. GASTOS PAGADOS POR ANTICIPACION - 1705 DEBITO BANCOS - 1110 CREDITO DEBITO $1,938,960 CREDITO $ 51,921,040 OBLIGACIONES FINANCIERAS - 2105 DEBITO CREDITO $ 53,860,000 Marzo 09: ingresa un socio a la empresa aportando un edificio por valor de $86.000.000, del cual el 37% es el valor del terreno. TERRENO - 1504 DEBITO CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES - 1516 CREDITO DEBITO $31,820,000 CREDITO $54,180,000 APORTES SOCIALES - 3115 DEBITO CREDITO $86,000,000 Marzo 11 se recibe por concepto de 3 meses de arrendamiento de la bodega de la empresa por un valor de $8.760.000 el 28% en efectivo el resto a crédito. CAJA DEBE $ 2,452,800 1105 ARRENDAMIENTOS HABER DEBE CUENTA POR COBRAR DEBE $ 6,307,200 4220 HABER $8.460.000 13 HABER Marzo 13 se compra papelería para el consumo de 4 meses por un valor de $ 5.340.000 se cancela el 25% en efectivo el 35% en transferencia y el resto a crédito (el IVA y la retención en la fuente están incluidos). GASTOS ANTICIPADOS - 1705 DEBITO CAJA- 1105 CREDITO DEBITO $5,340,000 $1,335,000 BANCO - 1110 DEBITO CREDITO PROVEEDORES - 2305 CREDITO $1,869,000 DEBITO CREDITO $2,136,000 Marzo 15 se recibe por tres (3) meses anticipaciones de horarios por asesoría financiera un valor de $ 4.500.000 (esta transacción es de una empresa que se dedica a las prestaciones de servicios de asesorías. INGRESOS POR ANTICIPADO DEBE 2705 HABER $ 4,500,000 BANCO DEBE 1110 HABER $ 4,500,000 Marzo 17 se compra cuatro (4) equipos de cómputo a costo unitarios de $ 1.345.000 se cancela el 50% con transferencia y el resto a crédito (el IVA y la retención en la fuente están incluidas). EQUPOS DE COMPUTO DEBE 1528 BANCOS HABER DEBE $ 5,380,000 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR DEBE 2335 HABER $ 2,690,000 1110 HABER $2,690,000 Marzo 18 se compra muebles y enseres por valor de $ 3.567.000 y se cancelan con transferencia. MUEBLES Y ENSERES DEBE $ 3,567,000 152405 BANCOS HABER DEBE 1110 HABER $3,567,000
