Plan de negocio para una tienda de caramelos

PLAN DE NEGOCIOS
Candy Shop “El Detalle Perfecto”
Elaborados por: Kenya Scarlett Rivera López.
Víctor Alfonso Arévalo Mena.
Yaser Antonio Cerda Sánchez.
Luis Alberto Serrano Castilla.
Plan de Negocio Candy Shop “El Detalle Perfecto”
I.
INDICE
I.
INDICE ....................................................................................................................................................................... 2
II.
RESUMEN EJECUTIVO ............................................................................................................................................... 3
III.
PERFIL ESTRATEGICO ............................................................................................................................................... 4
3.1 NOMBRE DE LA EMPRESA ..................................................................................................................................4
3.2 PERFIL DE LOS EMPRENDEDORES ......................................................................................................................4
3.3 MISIÓN, VISIÓN Y VALORES DE LA EMPRESA ......................................................................................................5
3.4 ANÁLISIS DEL ENTORNO INMEDIATO AL NEGOCIO................................................................................................5
IV.
PLAN DE MERCADO................................................................................................................................................... 6
4.1 DESCRIPCIÓN DEL PRODUCTO/SERVICIO Y LÍNEAS A OFERTAR ...........................................................................6
4.2 UBICACIÓN DE LA EMPRESA Y FACTORES RELEVANTES DE LA UBICACIÓN ..........................................................7
4.3 ZONA COMERCIAL Y PRINCIPALES CLIENTES.......................................................................................................7
4.4 ANÁLISIS COMPARATIVO DEL PRODUCTO O SERVICIO DE LA COMPETENCIA (MATRIZ)..........................................8
4.5 ESTABLECIMIENTO DE PRECIOS DE LOS PRODUCTOS / SERVICIOS A OFERTAR ..................................................10
4.6 DETERMINACIÓN DE LA DEMANDA Y PARTICIPACIÓN DEL MERCADO ..................................................................10
4.7 PROYECCIÓN O ESTIMACIONES DE VENTAS ......................................................................................................11
4.8 MEDIDAS DE PROMOCIÓN Y PUBLICIDAD DE LA EMPRESA .................................................................................13
4.9 ESTRATEGIAS DE MERCADO ............................................................................................................................13
Estrategias De Cobertura ...............................................................................................................................14
4.10 PRESUPUESTO DE MARKETING ......................................................................................................................14
V.
PLAN DE PRODUCCIÓN ........................................................................................................................................... 15
5.1 DESCRIPCIÓN DEL PROCESO DE PRODUCCIÓN/SERVICIO (FLUJO DE PROCESO)................................................15
5.2 DESCRIPCIÓN DE LA MAQUINARIA, HERRAMIENTAS Y EQUIPOS, PROPÓSITO, CANTIDAD, PRECIO, VIDA ÚTIL Y
PROVEEDORES ......................................................................................................................................................16
5.3 MANTENIMIENTO Y REPARACIONES (QUIEN LO REALIZARÁ, CADA CUANTO SE REALIZARÁ Y CUANTO COSTARÁ) 17
5.4 MATERIA PRIMA NECESARIA: DISPONIBILIDAD DE MATERIA PRIMA, DONDE PUEDEN OBTENERLOS, CANTIDAD
NECESARIA Y COSTO UNITARIO .............................................................................................................................17
5.5 DISPONIBILIDAD DE LA MANO DE OBRA DIRECTA E INDIRECTA: CANTIDAD Y SALARIO ........................................19
5.6 GASTOS GENERALES DE LA EMPRESA: AGUA, LUZ, TELÉFONO, ALQUILER DE LOCAL, MANTENIMIENTO Y
REPARACIONES, TRANSPORTE, INTERNET Y OTROS SEGÚN NECESIDAD DEL NEGOCIO. ...........................................20
VI.
PLAN DE MEDIO AMBIENTE .................................................................................................................................... 20
6.1 IMPLICANCIA DE LAS ACCIONES DE LA EMPRESA CON EL MEDIO AMBIENTE. .....................................................20
6.2 ACCIONES PARA MITIGAR DIFICULTADES AMBIENTALES. ....................................................................................21
VII.
PLAN DE ORGANIZACIÓN Y GESTIÓN ...................................................................................................................... 21
7.1 FORMA CON LA CUAL SE LEGALIZARÁ LA EMPRESA ..........................................................................................21
7.2 ESTRUCTURA ORGANIZATIVA DE LA EMPRESA ..................................................................................................21
7.3 DEFINICIÓN DE CARGOS Y FUNCIONES DE LA EMPRESA ...................................................................................22
7.4 ACTIVIDADES Y GASTOS PRE OPERATIVOS DE LA EMPRESA .............................................................................23
7.4.1 Cuadro De Gantt ....................................................................................................................................23
7.4.2 Gastos Pre-Operativos ..........................................................................................................................23
VIII.
PLAN FINANCIERO .............................................................................................................................................. 24
8.1 PLAN DE INVERSIÓN CON FUENTES DE FINANCIAMIENTO......................................................................................24
8.2 ESTADOS FINANCIEROS: ESTADOS DE RESULTADOS Y FLUJO DE CAJA A CINCO AÑOS ............................................25
8.3 PUNTO DE EQUILIBRIO ......................................................................................................................................26
8.4 ANÁLISIS FINANCIERO (RENTABILIDAD SOBRE VENTAS, VAN, TIR, PERIODO DE RECUPERACIÓN DE LA INVERSIÓN,
RELACIÓN BENEFICIO COSTO. .................................................................................................................................26
2
Plan de Negocio Candy Shop “El Detalle Perfecto”
II.
RESUMEN EJECUTIVO
Candy Shop “El Detalle Perfecto” es pequeña empresa creadora, diseñadora y comercializadora de
paquetes de dulces personalizados y catálogos que pretende fundarse en diciembre de 2012 bajo la
figura de persona natural.
La cual tendrá tres líneas de producción como: Paquetes Personalizados, Paquetes Por Catálogos,
Ventas de Dulces y un servicio adicional de Delivery, en la cual estará destinada para eventos y días
especiales como cumpleaños, San Valentín, Día de las Madres, Navidad; y así agradar, consentir y
hacer sentir especial con detalles a todos nuestros clientes. Se encontrará localizado en el sector de
Bello horizonte exactamente de la iglesia Pio X 1 ½ cuadra abajo. Al segmento que estaremos
dirigidos será para consumidores de clase alto, mayores de 16 años. Nuestros principales
competencia están “SWEET SPOT” ubicada en el centro comercial Metro centro, “Lolli Pop” ubicada
en el centro comercial Galerías Santo Domingo y “Bouquet de Caramelos” situada en Residencial
Bolonia, lo cual no aprovechamos ese sector que actualmente no cuenta con este servicio y además
que nuestras estrategias de mercado están relativamente muy provechosa que las demás
competencia.
Las herramientas, equipos, mobiliario y equipos de oficinas que el negocio necesitará, facilitarán a que
nuestro servicio sea óptimo, en un ambiente agradable y cómodamente atendido. También se contará
con mano de obra calificada y con mucha experiencia en el ramo de las manualidades cuidando
siempre nuestro recurso humano y ambiental. La empresa está estructura principalmente de la junta
directiva, seguidamente administrada por la persona responsable del negocio, el responsable de
producción cuyas funciones es velar por el departamento de la producción de los paquetes y
suministro de materiales y por último se encuentra la persona que brindará el servicio y atención del
cliente.
Las inversiones que se necesitan para comenzar operaciones debido a que los socios del negocio aún
no han aportado el capital para arrancar el negocio, se realizará préstamos para la compra de
maquinarias y pago de capital de trabajo con una tasa de interés del 15%, estimaciones que se
analizaron con base a los registros estadísticos del banco central para la fecha que se hará el
préstamo. En nuestro plan financiero se reflejan varias herramientas que miden las proyecciones y
demás cálculos para saber si es viable invertir en este negocio. Entre uno de ellos se encuentra el
estado de resultado y además el VAN, TIR y la relación de costo y beneficios.
3
Plan de Negocio Candy Shop “El Detalle Perfecto”
III.
PERFIL ESTRATEGICO
3.1 Nombre de la empresa
Nuestra microempresa tendrá como Nombre: Candy Shop traducido en español significa tienda
de dulce y lo utilizamos ya que es muy fácil de recordar y de pronunciar, también porque es llamativo y
así las personas podrán conocernos fácilmente. Nuestro slogan “El Detalle Perfecto “porque nos
inspira que las familias nicaragüenses recuerden y hagan felices a sus seres queridos con detalles el
cual demuestre el dulce cariño y lo especial que significa para él/ella.
3.2 Perfil de los emprendedores
Mi nombre es Yaser Antonio Cerda Sánchez actualmente soy egresado de la carrera de Técnico
Medio en Administración de Empresas con énfasis en Mercadeo y Ventas en Fundación Victoria,
tiempo atrás de ingresar a esta organización estudié varios cursos de informática y una carrera técnica
en programación lo cual me permitió profundizarme más en el manejo de software, posteriormente me
ayudó usar programas en poco tiempo y gracias a mi interés de aprender y curiosear me ha ayudado
en la actualidad tener varias habilidades. Nunca en mi vida he tenido una experiencia laboral en una
empresa; es por eso que me induje a estudiar y por medio de esto ser una persona que haga
prosperar Nicaragua. Con mis conocimientos y habilidades estoy dispuesto a crear y diseñar los
diferentes productos que ofertaremos, hacer spot publicitarios, registrar las operaciones contables y
dar la atención personalizada a nuestros clientes.
Mi nombre es Víctor Alfonso Arévalo Mena, soy egresado de Técnico Medio en Administración de
Empresas con énfasis en Mercadeo y Ventas de Fundación Victoria en la cual he adquirido
conocimientos teóricos que me ayudarán ser un buen emprendedor e igualmente crear mi propio
negocio ya que hemos sido formados con los mejores maestros de alta calidad y prestigio. Soy una
persona proactiva, flexible, disciplinada, honrada, integra y capaz de adaptarme ante cualquier
situación; también he mejorado mi habilidad de encontrara soluciones a problemas en el ámbito
profesional y empresarial.
Mi nombre es Kenya Scarlett Rivera López, soy una persona alegre, cordial y muy buena compañera;
estas características permite que trabaje en un clima laboral agradable. Tengo muchos conocimientos
en Mercadeo, Ventas y Atención al Cliente, gracias a esto he desarrollado cualidades como la
creatividad, he aprendido ser proactiva, también poseo técnicas para la redacción y desarrollo de
análisis detallado; además agrego que he tenido experiencia relacionada con atención al cliente con la
que aprendí a tratar con toda clase de persona, asimismo adquirí conocimientos sobre manualidades
con las que aporto ideas creativa a mi idea de negocio.
Mi nombre Luis Alberto Serrano Castilla tengo la edad de 23 años, curso actualmente soy egresado
de la carrera de Técnico Medio en Administración con énfasis en Mercadeo y Ventas, tengo las
habilidades en la área contable y Mercadeo. Tengo la facilidad de adaptarme a los cambios y trabajar
en equipo.
4
Plan de Negocio Candy Shop “El Detalle Perfecto”
3.3 Misión, Visión y Valores de la empresa
Misión
Candy Shop “EL Detalle Perfecto” es una pequeña empresa encargada de crear, diseñar y distribuir
dulces empacados de forma personalizada y única. Capaz de satisfacer a nuestros clientes esos
momentos mágicos y alegres con la originalidad de nuestros productos, haciendo posible el
compromiso y la costumbre de cumplir los detalles más valiosos a nuestros seres queridos.
Visión
Candy Shop “EL Detalle Perfecto” desea ser una empresa líder en la elaboración, diseño y venta de
dulces empacados, brindando servicios de calidad de la mano, con la atención personalizada, ya que
nuestro compromiso es satisfacer a nuestros clientes.
Valores
 Integridad: Porque nuestra personalidad no cambia en cualquier parte que estemos.
 Honestidad: Somos sinceros y justos con el servicio que ofrecemos.
 Responsabilidad: Comprometido y cumplido en tiempo y forma en nuestras labores e
igualmente en la atención al cliente.
 Compromiso: En que realizaremos nuestras labores de la mejor manera, con la finalidad de
satisfacer a cada uno de nuestros clientes.
3.4 Análisis del entorno inmediato al negocio
Hemos identificado en nuestro entorno inmediato el cual es Bello Horizonte y barrios aledaños, que no
hay competencia alguna que brinde los servicios que nuestra empresa Candy Shop desea
implementar. Por lo cual, aprovecharemos el potencial de clientes que existen en dicha zona con este
tipo de servicio; sin embargo existe una gran variedad de negocios tales como tiendas de ropas, casas
comerciales, bares, restaurantes, ventas de comida rápida entre otros.
También se aprovechará la ubicación de nuestro negocio, el cual es muy transitado por medios de
transporte colectivo, selectivo y particulares en la calle principal de Bello Horizonte y además de
abundante personas. Es una zona segura lo cual permite que nuestro negocio Candy Shop “El Detalle
Perfecto” tenga un gran potencial para su apertura en el mercado.
5
Plan de Negocio Candy Shop “El Detalle Perfecto”
IV.
PLAN DE MERCADO
Objetivo del Plan de mercado:
Investigar la demanda a futuro de los servicios y/o productos, determinar la competitividad dentro del
sector, establecer la cantidad anual que puede vender, hacer un estimado de los precios de venta a
futuro y diseñar un programa de mercado para el producto.
4.1 Descripción del Producto/Servicio y líneas a ofertar
Candy Shop “El Detalle Perfecto” pretende facilitar el proceso de la búsqueda de el regalo perfecto
para la persona especial, brindando servicios de paquetes personalizados para eventos y días
especiales como cumpleaños, San Valentín, Día de las Madres, Navidad; y así agradar, consentir y
hacer sentir especial con detalles a todos nuestros clientes.
Teniendo en cuenta que nuestros proveedores nos brindarán la mejor materia prima para la
elaboración de los paquetes, en el cual agregaremos servicios especiales como el Delivery para la
entrega de los regalos. Nuestros proveedores juegan un papel importante dentro de la ejecución de
los servicios que brindaremos en nuestra empresa.
Cuadro # 1 Descripción de proveedores y productos a ofertar.
Proveedores
Arcor
Snickers
Hershey´s
M&M
Nestlé
Kellog
Twix
Alpes
Colombina
Ferrero
Marínela
Angelito
Descripción de Productos
Chocolates, goma de mascar y caramelos
chocolates
chocolate
chocolate
chocolate
Gomitas
Chocolate
Chocolate
Bombón
Chocolate
Paleta Payaso
Malvavisco
6
Plan de Negocio Candy Shop “El Detalle Perfecto”
4.2 Ubicación de la empresa y factores relevantes de la ubicación
Candy Shop “El detalle perfecto” se encontrará localizado en el sector de Bello horizonte exactamente
de la iglesia Pio X 1 ½ cuadra abajo, donde nos rige el distrito 6, en el departamento de Managua
capital de Nicaragua; lo cual nos permitiría ofertar los servicios que brindaremos ya que tendríamos
una ventaja muy significativa por lo que no existe competencia cercana que pueda perjudicarnos,
teniendo en cuenta que explotaremos esa oportunidad que nos brinda la posición geográfica porque la
competencia potencial y más cercana se encuentra en el centro comercial “Metro-Centro ”. También
otra de las oportunidades que nos brinda la ubicación es la de tener uno de nuestros proveedores ya
que nos brindará la materia prima para la elaboración de los paquetes que nosotros elaboraremos y
que los clientes realicen con sus ideas; dándonos ventajas para poder crear canales de distribución de
nuestros para nuestros servicio en todo el distrito seis de Managua.
Candy Shop estará ubicado en una de las calles más transitadas de Bello horizonte lo cual nos
permitirá captar la atención de posibles clientes, que transiten por la calle ya sea por transporte
público, particulares o selectivo. Una de las posibles contrataciones que hagamos será de los barrios
aledaños lo cual será beneficioso y rentable para la persona ya que le quedaría cercano a su trabajo
resaltando la prioridad que les damos a nuestros clientes.
En el sector de bello horizonte donde nuestro negocio pretende estar ubicado cuenta con servicios de
comunicación necesarios para poder tener todo lo necesario y así llevar un mejor control mediante
servicios de comunicación mediante teléfonos, correos, etc.
4.3 Zona comercial y principales clientes
Candy Shop “El detalle perfecto” tiene una zona comercial muy importante ya que existen varios tipos
de negocios tales como casas comerciales: El Gallo mas Gallo, Almacenes Tropigas, entre otros;
también tiendas de ropa, restaurantes, bares, fritangas, librerías, e iglesias.
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Plan de Negocio Candy Shop “El Detalle Perfecto”
Teniendo en cuenta que es una de las calles más transitadas del sector, esto nos permite que
nuestros potenciales clientes nos puedan visitar y comprar alguno de nuestros servicios; también nos
beneficia el área ya que la zona es de alto consumo y la variedad de negocios ha ido creciendo en los
últimos años siendo estos del sector comercio y servicio, lo que permite a nuestra iniciativa de negocio
tener una gran demanda potencial.
Además de bello horizonte Candy Shop pretende cubrir a barrios aledaños que podrían ser quienes
visiten nuestro negocio, tales como el barrio Georgino Andrade, Villa Libia, Villa Progreso, lo cual los
vuelve posibles clientes de nuestra tienda.Con base a nuestra investigación de mercado en la zona y
la demanda de nuestros posibles clientes esta zona es atendida por jóvenes mayores de 16 años
Dentro del sector de ubicación de nuestro negocio los clientes son de posición Alta, donde se proyecta
un supuesto de ingresos económicos de 6 mil a 10 mil córdobas aproximadamente con un estilo de
vida económicamente estable; mientras que en el sector de los barrios aledaños son de clase media
baja obteniendo ingresos económicos de 4 mil a 8 mil aproximadamente llevando un estilo de vida
cómoda. Todo esto anteriormente mencionado damos importancia las edades y posición social de
nuestros posibles clientes.
La mayoría de los potenciales clientes cuentan con la iniciativa de buscar detalles con los cuales
puedan hacer sentir bien a las personas que ellos quieren. Cubriendo a través de nuestro negocio la
necesidad que nuestros clientes tienen, también tendremos clientes que tengan exigencias en la
petición de los servicios, para los cuales realizaremos técnicas para lograr la satisfacción de los
mismos. Lo que los clientes necesitan es comprar productos en fechas y en ocasiones especiales de
acuerdo a sus ingresos económicos ya que nuestros servicios varían según su tamaño y estilo, de
acuerdo a esto se valorarán y se pondrán un precio.
4.4 Análisis comparativo del producto o servicio de la competencia (Matriz)
Matriz comparativa de la competencia
Precio
Calidad
Cercanía
Atención al cliente
Agilidad en el servicio
Variedad de servicios
Higiene y seguridad
TOTAL RESULTADO
SWEET SPOT LolliPops Bouquet de Caramelos
3
4
1
5
5
5
2
1
1
3
4
5
3
4
4
4
5
25
5
5
28
3
5
24
Nota: En esta matriz reflejamos los puntos que nos interesan conocer de nuestra competencia lo
cuales fueron obtenidos mediante un estudio de mercado, y seguido la grafica que nos muestra los
resultados de nuestro estudio de mercado realizado.
8
Plan de Negocio Candy Shop “El Detalle Perfecto”
SWEET SPOT
Lolli pops
Precio
Bouquet de caramelos
5
Higiene y
seguridad
4
Calidad
3
2
1
0
Variedad de
servicios
Agilidad en el
servicio
7
Cercanía
Ateción al cliente
En la tabla y gráfico antes presentado encontramos a nuestros 3 competidores con sus principales
características, el cual con la investigación y los datos recopilados obtuvimos el siguiente análisis:
primeramente tenemos a “SWEET SPOT” ubicada en el centro comercial Metro centro, los precios de
su servicio es bastante elevado el cual nos permite que nuestro mercado no aspire comprar ahí,
aunque la calidad del servicio es excelente, con respecto a la atención no es muy buena porque no
hay suficiente personal como para atender a varios clientes de una sola vez es por eso que tarda
mucho la atención y obliga al cliente esperar mucho tiempo para comprar. La variedad del servicio no
es muy variado comparado a que Candy Shop ofertará, lo más relevante de este negocio es que es
muy seguro y además la higiene y el aseo es impecable.
Continuamos con la competencia “Lolli Pop” ubicada en el centro comercial Galerías Santo Domingo,
esta tienda de dulce es la mayor competencia entre las 3 porque los precios de su servicio se acercan
a los que nosotros ofreceremos (accesibles), la atención es muy amena y servicial con espíritu de
satisfacer la necesidad del cliente y además el servicio es bastante variado y muy personalizado un
ejemplo claro es el Delivery; las instalaciones es muy aseada, ordenada y muy segura ya que
aprovechan la vigilancia del centro comercial; la calidad de su materia prima es muy buena y no
dejemos atrás la agilidad en el servicio ya que aunque está una persona para facturar puede atender
cada detalle que el cliente desea pero la única desventaja es que está muy alejada a nuestro negocio
porque se encuentra en el km. 7, carretera a Masaya.
Y finalmente tenemos a “Bouquet de Caramelos” situada en Residencial Bolonia; los precios que
ofrece son bastante elevado y esto nos beneficia ya que nuestro mercado meta no compraría ese
servicio muy costoso pero es de muy buena calidad e igualmente en la higiene porque deja una buena
impresión; la desventaja que tiene este negocio son varias tales como: la cercanía a nuestro
establecimiento, la agilidad en el servicio porque no lo hacen de forma correcta y se aligeran mucho
en atender rápido al cliente que llegue y por último es la variedad del servicio ya que la mayor línea de
mayor peso no lo ofrecen ellos.
9
Plan de Negocio Candy Shop “El Detalle Perfecto”
4.5 Establecimiento de precios de los productos / servicios a ofertar
El método que implementaremos en nuestra idea de negocio es el “Costo más valor agregado” ya que
este método nos permite agregar un margen de utilidad razonable, para que nuestros clientes
perciban que los productos ofertados tienen un precio económicamente accesible para que ambas
partes (Clientes-Negocio) obtengamos beneficios.
Unos de los valores agregados que brindaremos es el servicio delivery, siempre y cuando ellos lo
reserven; este servicio se tomará como valor agregado que beneficiará a ambas partes.
Servicios de
Candy Shop
Precio de venta C$
Candy Shop “EL Detalle Perfecto”
Precio de los competidores
Paquetes Personalizados
Ventas de paquetes de
catálogo
Venta de dulces
293.75
No tiene
300
Bouquet de
Caramelos
No tiene
400
600
350
800
40
50
50
No tiene
Delivery
30 - 60
No tiene
80
50
SWEET SPOT
LolliPops
4.6 Determinación de la Demanda y Participación del Mercado
Para determinar nuestra demanda hemos realizado un estudio de mercado en donde el instrumento
de investigación utilizado fueron: encuestas a los clientes, entrevista a dueños de negocios y el
método de observación; para conocer su demandas, gustos y preferencias, por lo que de esta manera
conocimos el comportamiento del mercado llegando a una estimación promedio del la demanda que
reflejaremos en el siguiente cuadro.
Cuadro 1.1
PRODUCTOS/SERVICIOS A OFERTAR
Elaboración de paquetes personalizados
Ventas de paquetes de catálogo
Venta de dulces
Total
TOTAL X
DÍA
3
6
17
26
7
4
12
TOTAL
SEMANALES
21
42
119
182
TOTAL
MENSUALES
84
168
476
728
DEMANDA
ACTUAL ANUAL
1,008
2,016
5,712
8,736
Candy shop se especializará en tres líneas específicas donde se muestra claramente la demanda total
por día, mensual y anual que existe en la zona de intervención, diferenciando los volúmenes de ventas
de las tres líneas como lo son las ventas de paquete por catálogos, dulces y elaboración de paquetes
personalizados teniendo 26 productos por día resultado de demanda potencial por semana de
servicios 182 mensuales 728, para 8,736 servicios anuales.
10
Plan de Negocio Candy Shop “El Detalle Perfecto”
A continuación presentamos el porcentaje de participación que Candy Shop desea captar
según mercado meta atender:
Porcentaje de Participación por Línea Producto/Servicios a captar
%
Elaboración de paquetes personalizados
45%
ventas de paquetes de catálogo
Venta de dulces
50%
70%
En la tabla anterior se muestra el porcentaje que se pretendemos captar de acuerdo al nivel de
participación por cada línea ofertada tomando en cuenta que el nivel que se quiere atraer en la venta
de paquetes personalizados es del 45%, la venta de paquetes de catálogos del 50% y la venta de
dulce es de 70% del total de demanda existente.
4.7 Proyección o Estimaciones de ventas
Para llegar a las proyecciones de ventas se tomo en cuenta la demanda existente en la zona por línea
de productos a ofertar y de ahí se tomo el porcentaje de participación que Candy Shop “El Detalle
Perfecto” desea captar, con precios competitivos y no siendo tan ambiciosos en las proyecciones sino
realistas.
AÑO
AÑO 1
AÑO 2
AÑO 3
AÑO 4
AÑO 5
VENTAS PROYECTADAS TOTAL POR AÑO
Ventas de
Elaboración de paquetes
TOTAL
paquetes
de
Venta de
TOTAL
MENSUAL
personalizados catalogo
dulces
ANUAL U$
U$
$8,709.12
$17,388.00 $4,798.08 $30,895.20 $2,574.60
$13,109.04
$24,192.00 $8,496.60 $45,797.64 $3,816.47
$17,014.54
$36,036.00 $11,995.20 $65,045.74 $5,420.48
$20,073.16
$42,844.03 $17,592.96 $80,510.15 $6,709.18
$23,890.20
$50,033.49 $26,439.42 $100,363.12 $8,363.59
TOTAL ANUAL
C$
C$ 712,903.65
C$ 1056,775.96
C$ 1500,923.85
C$ 1857,763.72
C$ 2315,868.87
TOTAL
MENSUAL C$
C$ 59,408.64
C$ 88,064.66
C$ 125,076.99
C$ 154,813.64
C$ 192,989.07
En esta tabla se muestra la proyección de venta que obtendremos de cada línea en los próximos tres
años según promedios obtenidos en un estudio de mercado, para el final del primer año de
operaciones, Candy Shop “El Detalle Perfecto” se proyecta un total de US$ 30,895.20 en ventas
obedeciendo a las metas para el primer año de operaciones. Se puede observar que en el primer año
los productos que generan más ingresos son los paquetes de catálogos. Con respecto a los años dos,
tres, cuatro y cinco las proyecciones de ventas se incrementan anualmente para tener US$ 45,797.64,
US$ 65,045.74, US$ 80,510.15 y US$ 100,363.12 en ventas respectivamente. Además se puede
11
Plan de Negocio Candy Shop “El Detalle Perfecto”
observar que en estos años el producto que se mantiene generando mayor ingreso es la línea de es la
de los paquetes de catálogos.
COMPORTAMIENTO DE LAS VENTAS MENSUAL
AÑO
AÑO 1
AÑO 2
AÑO 3
AÑO 4
AÑO 5
-10.00%
JULIO
$2,317.14
$3,434.82
$4,878.43
$6,038.26
$7,527.23
-20.00%
ENERO
$2,059.68
$3,053.18
$4,336.38
$5,367.34
$6,690.87
15.00%
FEBRERO
$2,960.79
$4,388.94
$6,233.55
$7,715.56
$9,618.13
0.00%
MARZO
$2,574.60
$3,816.47
$5,420.48
$6,709.18
$8,363.59
-10.00%
ABRIL
$2,317.14
$3,434.82
$4,878.43
$6,038.26
$7,527.23
15.00%
MAYO
$2,960.79
$4,388.94
$6,233.55
$7,715.56
$9,618.13
5.00%
JUNIO
$2,703.33
$4,007.29
$5,691.50
$7,044.64
$8,781.77
0.00%
-10.00%
0.00%
0.00%
15.00%
0.00%
AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL ANUAL
$2,574.60 $2,317.14
$2,574.60 $2,574.60
$2,960.79
$30,895.20
$3,816.47 $3,434.82
$3,816.47 $3,816.47
$4,388.94
$45,797.64
$5,420.48 $4,878.43
$5,420.48 $5,420.48
$6,233.55
$65,045.74
$6,709.18 $6,038.26
$6,709.18 $6,709.18
$7,715.56
$80,510.15
$8,363.59 $7,527.23
$8,363.59 $8,363.59
$9,618.13
$100,363.12
Lo que pretendemos captar en estas tablas es el porcentaje obtener por mes según las temporadas y
las festividades puestos que nuestros meses estratégicos son los meses donde se celebra san
Valentín, Día de las Madres y Navidad, pero esto no quiere decir que los demás meses nos irá mal, al
contrario se mantendrán las ventas o bajarán un poco ya que con la investigación de mercado nos
refleja que a nuestro clientes potenciales prefieren dar regalo en cualquier mes del año; para ser mas
real reflejamos la siguiente gráfica:
12
Plan de Negocio Candy Shop “El Detalle Perfecto”
4.8 Medidas de Promoción y Publicidad de la empresa
Puesto que ya existen tres tiendas que ofrezcan nuestros servicios y se cuenta con bastante demanda
de estos tipos de servicios, debemos introducirnos en la mente del cliente de una manera distintiva
lanzando las características que nos harán diferente de los demás.
El objetivo de este aspecto es el de retener a la mayor cantidad posible de personas que hayan sido
inducidas por cualquiera de las promociones. Es fundamental no abandonar el espíritu de servicio a
los clientes durante ni después de la promoción.
Se utilizaran distintas formas de acercar las características de Candy Shop a potenciales clientes a
través de:
 Perifoneo/Barata: Esto se realizará con el objetivo de darnos a conocer y llamar la atención a
nuestros clientes.
 Distribución de volantes publicitario: Esto se hará para inauguración de local también cuando
hagamos promociones y siempre con el objetivo de darnos a conocer.
 Rótulos: se hará con el objetivo de que el cliente conozca exactamente donde estará ubicado
Candy Shop y así mismo ir teniendo una imagen positiva y posicionarnos en la mente del
consumidor.
 Tarjetas de Presentación: Esta se tendrá para ser más formales ya que pretendemos darnos a
conocer y poder tener contactos en un futuro con personas habitantes de bello horizonte y barrios
aledaños, entre otros.
 Mantas publicitarias: con esto se pretende captar la atención de clientes potenciales que
transiten en el sector que estaremos ubicados.
Promociones: Estas promociones se harán con el objetivo de incentivar a nuestros clientes para que
se sientan parte de nuestro negocio (agradables, cómodos y que son tomados en cuenta) estas serán
algunas promociones que se estarán realizando en nuestro negocio como obsequios: por la compra
de paquetes o dulces mayores de 100 córdobas se le dará un obsequio exclusivos; y para los días
festivos como navidad se elaborarán paquetes de nuestro catalogo que serán rifados entre nuestros
clientes que mas visitan nuestras local.
4.9 Estrategias de Mercado
Estrategia de precio: los precios estarán iguales o un poco más económicos que los de nuestra
competencia ya que nuestro mercado meta no permite que nosotros podamos penetrar al mercado
con precios tan bajos, para lo cual haremos que nuestro mercado sea fiel con los precios de nuestros
servicios y si es posible en un futuro subir nuestro margen de calidad y así poder subir nuestro precio
en el servicio.
Estrategias de posicionamiento: la atacaremos por posicionamiento porque nosotros ofreceremos
servicios que no todas las tiendas que son nuestras competencia las brindan como: personalizar las
13
Plan de Negocio Candy Shop “El Detalle Perfecto”
ideas que nuestros clientes quieren ver en su regalo, también en que ellos escojan los dulces y
adornos que sus paquetes llevarán, servicios delivery, etc.
Estrategias de cobertura
Marketing diferenciado: Candy Shop pretende que cada fecha especial sea mucho más especial
con nuestros regalos, lo cual nos adataremos a cualquier fecha ya sea los cumpleaños, navidad, San
Valentín y todas las fechas que tú quieras ya que con las ideas que nuestros clientes tengan podemos
adaptar el regalo a esa fecha o momento especial.
Nota: Estas estrategias se retoman de las observaciones y sugerencias recopiladas en las encuestas
de campo y del análisis de mapeo del servicio brindado por la competencia, en función de brindar un
servicio eficiente de acuerdo a las demandas de los clientes.
4.10 Presupuesto de Marketing
3. PRESUPUESTO DE MERCADO ANUAL
DESCRIPCIÓN
CANTIDAD COSTO UNITARIO
PUBLICIDAD / PROMOCIÓN
Volantes
1500
0.08
Carteles
1000
0.17
Tarjetas de presentación
100
0.15
Manta Publicitaria
4
20.92
Regalo por Compra
3
62.76
Perifoneo
4
20.92
TOTAL ANUAL
TOTAL MENSUAL
TOTAL U$
112.50
170.00
15.00
83.68
188.28
83.68
$653.14
$54.43
TOTAL C$
2,595.93
3,922.73
346.12
1,930.91
4,344.54
1,930.91
15,071.14
C$ 1,255.93
En la presente tabla presentamos nuestro presupuesto de Marketing, describiendo en cada fila los
diferentes medios de publicidad y promoción, los que son volantes, carteles, mantas publicitarias y
perifoneo las publicaremos en cuatros temporadas planificadas como son: El día de apertura de
nuestro negocio, día de san Valentín, día de las madres y navidad cuyo costo total es de C$ 15,071.14
córdobas, posteriormente tenemos lo que es tarjeta de presentación que la repartiremos en nuestro
negocio durante todo el año y por último la promoción de regalo de compra que consiste en incentivar
a nuestro cliente por comprar nuestro servicio en los tres épocas especiales: día de san Valentín, día
de las madres y navidad.
14
Plan de Negocio Candy Shop “El Detalle Perfecto”
V.
PLAN DE PRODUCCIÓN
Objetivo del Plan de Producción
Definir el proceso del servicio, la capacidad del diseño, maquinas y equipos, ubicación de la empresa
y como esta dispuesta, especificaciones de la estructura y requerimientos para la operación (que
incluye materiales, servicios, mano de obra, etc.)
5.1 Descripción del proceso de producción/servicio (flujo de proceso)
Bienvenida del
Cliente

Atención al Cliente
Recepción del
pedido del
paquete o dulce
Facturación
Despedida
del Cliente
Bienvenida del Cliente: Buenos días, Bienvenido a Candy Shop “El Detalle Perfecto”.

Atención al Cliente: ¿En qué le puedo ayudar? Dependiendo de lo que diga el cliente; les
ofrecemos nuestro servicio en las siguientes líneas:
Personalizado:
1) ¿Qué idea tiene para su paquete?
2) ¿Cuáles son los dulces?
3) ¿Qué tipo de materiales?
Catalogo: Le mostramos el catalogo y le preguntamos ¿Qué modelo desea comprar?, y si no está
realizado al instante se le realiza.
Dulce: ¿Qué tipo de dulce prefiere? Y posteriormente le decimos el precio.

Proceso del pedido:
Personalizado:
1) Se le ofrece la variedad de dulces y sus precios.
2) Tomamos nota del pedido.
3) Se le informa en cuanto tiempo estará elaborado.
4) Se hace entrega del pedido.
Dulce:
1) Se muestran los dulces y sus precios.
2) Se le hace entrega de los dulces en una bolsa de Candy Shop después del pago.


Facturación:
1) Pago del cliente por el servicio que adquirió.
2) Se le entrega la factura.
Despedida del Cliente: “Gracias por visitar nuestra tienda, lo esperemos nuevamente”
15
Plan de Negocio Candy Shop “El Detalle Perfecto”
5.2 Descripción de la Maquinaria, Herramientas y Equipos, Propósito, Cantidad, Precio,
Vida Útil y Proveedores
PLAN DE INVERSIÓN
1. ACTIVO FIJO
T/C:
23.0749
Vida útil Maquinarias, Herramientas, Equipos Cantidad Precio Unit. U$
Computadora
5
1
345.00
5
Aire Acondicionado
1
320.00
SUB -TOTAL MAQUINARIAS, HERRAMIENTAS Y EQUIPOS
Costo Total
345.00
320.00
$665.00
Vida útil
Costo Total
Mobiliario y Equipo de Oficina
Cantidad Precio Unit. U$
5
5
5
Caja Registradora
1
200
Estantes
2
340
Sillas de Esperas
5
50
SUB -TOTAL MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA
Vida útil
Edificio
Cantidad Precio Unit. U$
Vida útil
Terreno
SUB -TOTAL EDIFICIO
Cantidad Precio Unit. U$
SUB -TOTAL TERRENO
TOTAL ACTIVO FIJO CORDOBAS
TOTAL ACTIVO FIJO DOLARES
200
680
250
$1,130.00
Costo Total
$0.00
Costo Total
$0.00
$ 1,795.00
C$ 41,419.45
En estos cuadros anteriores podemos observar las herramientas, equipos, mobiliario y equipos de
oficinas; los cuales serán utilizados con el propósito del desarrollo más eficiente y eficaz de nuestro
negocio; esto sin dejar afuera cualquier posibilidad de necesitar de otras herramientas que en futuro
conforme la avance del negocio serán necesarias.
El mobiliario del negocio se utilizarán para que en el negocio se ubiquen sillas donde el cliente pueda
esperar su pedido, si es de los personalizados, esto permite que los clientes no se sientan sofocados
y que mientras se elabora el pedido el espere a que la persona que estará realizando el pedido; la
caja se utilizará para que se pueda llevar un control más claros de los servicios que se vendan por el
día.
Se necesitará un aire acondicionado para mantener un clima en el que los dulces como el chocolate
que son más factibles a sufrir daños en derretirse no les suceda nada; esto nos brindará más higiene
para nuestros clientes y así también nos ayuda a conservar nuestra materia prima en buen estado.
16
Plan de Negocio Candy Shop “El Detalle Perfecto”
2.2 Total de Depreciación por Rubro
Depreciación
Concepto
Anual
Mensual
Edificio
Maquinaria
133.00
11.08
Mobiliario/Equipo de Oficina
226.00
18.83
Total Depreciación U$
$359.00
$29.92
Total Depreciación C$
8,283.89
690.32
5.3 Mantenimiento y Reparaciones (quien lo realizará, cada cuanto se realizará y cuanto
costará)
El mantenimiento y reparación de las maquinas y herramientas de trabajo lo realizarán las empresas
en las que compraremos las maquinas que necesitaremos para llevar a cabo los servicios, esto lo que
hará es facilitar la buena organización y llevar un mejor control de la empresa. Las empresas se
encargaran de los mantenimientos; con un costo de $20 por la computadora que lo realizará “Etech”
quien es la empresa a la cual compraremos la computadora y el Aire acondicionado la reparación y el
mantenimiento costará $25 todo esto cada 6 meses.
Mientras que las sillas, estantes lo realizará un carpintero que se encuentra cercano a nuestro negocio
quien se encargará de la reparación del mobiliario, esto se realizará cada 8 meses con un costo de
$21.6.
Y la caja registradora se le realizará mantenimiento cada 6 meses con un costo de $15 por un
especialista en ese ramo
5.4 Materia Prima Necesaria: Disponibilidad de Materia prima, donde pueden obtenerlos,
cantidad necesaria y costo unitario
1. MATERIA PRIMA E INSUMOS TOTAL U$ POR MES
Ventas
Mensuales
Materia Prima/ Insumos
por Línea
Elaboración de paquetes personalizados
76
Hershey´s
Hershey´s Nuguet
Ferrero
Snickers
P. Payaso
M&M
Nestlé
Angelito
Twix
Cantidad
Necesarias
76
12
6
24
36
30
18
24
30
12
Costo
Unitario
por Línea
Total
Mensual
U$
Total por
Producto
U$
0.28
0.19
0.52
0.65
0.34
0.69
0.62
0.08
0.75
3.36
1.14
12.48
23.40
10.20
12.42
14.88
2.40
9.00
0.04
0.02
0.17
0.31
0.13
0.16
0.20
0.03
0.12
17
Plan de Negocio Candy Shop “El Detalle Perfecto”
12
12
12
18
30
18
18
12
12
18
6
6
6
6
6
0.03
1.49
0.06
0.25
0.44
0.61
0.22
0.72
0.17
0.48
0.22
0.12
0.37
0.06
0.71
0.36
17.88
0.72
4.50
13.20
10.98
3.96
8.64
2.04
8.64
1.32
0.72
2.22
0.36
4.26
169.08
0.00
0.24
0.01
0.06
0.17
0.15
0.05
0.11
0.03
0.11
0.02
0.01
0.03
0.00
0.06
2.24
Ventas de paquetes de catalogo
67
Hershey´s
Hershey´s Nuguet
Ferrero
Snickers
P. Payaso
M&M
Nestlé
Angelito
Twix
Gelatina
Arcor
Alpes
Papel Celofán
Corazón
Mariposa
Moño
Foamy Escarchado
Foamy Texturizado
Letras
Vasitos
Papel Crepe
Papel Lustrillo
Ojos Locos
Corazón Escarchado
Sub - Total Línea 2
67
28
14
56
84
70
42
56
70
28
28
28
28
42
70
42
42
28
28
14
14
14
14
14
14
0.28
0.19
0.52
0.65
0.34
0.69
0.62
0.08
0.75
0.03
1.49
0.06
0.25
0.44
0.61
0.22
0.72
0.17
0.48
0.22
0.12
0.37
0.06
0.71
7.84
2.66
29.12
54.60
23.80
28.98
34.72
5.60
21.00
0.84
41.72
1.68
10.50
30.80
25.62
9.24
20.16
4.76
6.72
3.08
1.68
5.18
0.84
9.94
381.08
0.12
0.04
0.43
0.81
0.35
0.43
0.52
0.08
0.31
0.01
0.62
0.03
0.16
0.46
0.38
0.14
0.30
0.07
0.10
0.05
0.03
0.08
0.01
0.15
5.67
Venta de Dulces
Alpes
Paleta
Angelito
588
90
45
150
0.06
0.34
0.80
5.40
15.30
120.00
0.01
0.03
0.20
Gelatina
Arcor
Alpes
Papel Celofán
Corazón
Mariposa
Moño
Foamy Escarchado
Foamy Texturizado
Letras
Vasitos
Papel Crepe
Papel Lustrillo
Ojos Locos
Corazón Escarchado
Sub - Total Línea 1
588
18
Plan de Negocio Candy Shop “El Detalle Perfecto”
Nott´s
Kelloyy´s
Gelatinas
Bon Bon Bum
Mars
100
0.18
60
0.36
120
0.06
100
0.09
60
0.65
Sub - Total Línea 3
Costo Total Materia Prima / Insumos U$
18.00
21.60
7.20
9.00
39.00
235.50
1,402.24
0.03
0.04
0.01
0.02
0.07
0.40
14.38
En estas tablas que se muestran la materia prima podemos observar como por cada línea de servicio
necesitaremos un número determinado de dulces y materiales para elaborar los paquetes que
necesitamos vender mensualmente; por ejemplo la línea de paquetes de catalogo se encuentra el
dulce y material con su precio unitario que se necesita para la elaboración de los paquetes; mientras
que en los paquetes tenemos los mismos materiales, nada más que cuando estos paquetes estén a la
venta se les informará cuanto y cuantas marcas y sabores están destinados para este tipo de servicio
y también se le agregará el valor agregado sobre el 15% sobre el costo de fabricación solo de los
paquetes personalizados; en la línea de ventas de los caramelos o dulces se tomaron los más viables
de comprar siempre tomando la proyección de venta mensual.
5.5 Disponibilidad de la mano de obra directa e indirecta: cantidad y salario
Se contará con mano de obra calificada y con mucha experiencia en el ramo de las manualidades, ya
que parte de la calidad del servicio a ofrecer a los clientes es contar con personal altamente calificado
y consideramos que de allí parte la calidad y éxito de nuestro negocio, por lo cual contaremos con una
personas que se encargarán de realizar los paquetes que ofertaremos como catálogo de nuestro
negocio también estarán realizando los paquetes que sean personalizados ya que es uno de las
líneas en la que tenemos abarcados, pero ellos también abarcarán un poco la venta de los paquetes
ya sean personalizados o los de catalogo y la venta de los dulces que se ofertarán al detalle. Dentro
de la mano de obra indirecta se encentra el responsable o encargado del negocio, que es quien
llevara las cuentas del día y quien gestionará de llevar un informe por día de las ventas realizadas.
Las personas que trabajen en la elaboración de los paquetes personalizados deberán haber cursado
algún seminario o curso de manualidades que certifique que se encuentran en la capacidad de
elaborar los paquetes que se requieren para el catalogo y la venta de paquetes personalizados.
2. MANO DE OBRA TOTAL U$ POR MES
Puesto de Trabajo
Responsable de Producción
SUB TOTAL U$
SUB TOTAL C$
Puesto de Trabajo
Administrador
Servicio Delivery
SUB TOTAL U$
Salario
Prestaciones
MANO DE OBRA DIRECTA
$151.45
$64.93
$151.45
$64.93
C$ 3,494.69
C$ 1,498.25
Total Mensual
Total Anual
$216.38
$216.38
C$ 4,992.95
$2,596.56
$2,596.56
C$ 59,915.36
Salario
Prestaciones
MANO DE OBRA INDIRECTA
$173.09
$74.43
$108.37
$46.60
$281.46
$121.03
Total Mensual
Total Anual
$247.52
$154.97
$402.49
$2,970.24
$1,859.64
$4,829.88
19
Plan de Negocio Candy Shop “El Detalle Perfecto”
SUB TOTAL C$
C$ 6,494.66
C$ 2,792.76
DESCRIPCIÓN
SALARIOS PRESTACIONES
C$ 9,287.42
C$ 111,449.00
TOTAL MENSUAL TOTAL ANUAL
COSTO TOTAL U$ (MOD DIRECTA
E INDIRECTA)
$432.91
$185.96
$618.87
$7,426.44
COSTO TOTAL C$ (MOD DIRECTA
E INDIRECTA)
C$ 9,989.35
C$ 4,291.01
C$ 14,280.36
C$ 171,364.36
5.6 Gastos generales de la empresa: agua, luz, teléfono, alquiler de local, mantenimiento y
reparaciones, transporte, internet y otros según necesidad del negocio.
3. GASTOS GENERALES DEL NEGOCIO
Monto Total por Mes U$ Monto Total por Año U$
Descripción
Teléfono
$20.33
$243.96
Alquiler
$290.00
$2,900.00
Gastos de Legalización
$52.16
$521.60
Combustible/ Transporte
$20.64
$247.68
Publicidad
$54.43
$653.16
Construcción
$90.00
$180.00
Total Gastos Generales U$
$527.56
$4,746.40
Total Gastos Generales C$
C$ 12,173.39
C$ 109,522.71
%
4%
55%
10%
4%
10%
17%
100%
En la tabla anterior podemos observar que se encuentran los servicios más esenciales que ayudarán
al buen funcionamiento del negocio; tales como la energía eléctrica, el agua, teléfono, alquiler del
edificio y el combustible que ocuparemos cuando realicemos las compras de los materiales o los
dulces.
Todo esto anteriormente descrito está basado en una proyección de gastos realizadas por nosotros,
en los cuales tomamos aspectos que nos llevaron a ponerle un estimado de los gastos por cada
servicio básico que necesite nuestro negocio, como el que necesitamos un aire acondicionado, esto
con el fin de justificar cada uno de los gastos realizados por mensualmente y anualmente.
VI.
PLAN DE MEDIO AMBIENTE
6.1 Implicancia de las acciones de la empresa con el medio ambiente.
Los impactos que nuestra microempresa afectará en su entorno social, económico y ambiental se
describen de la siguiente manera:
Impactos
Materia Prima
Dulces
Energía
Social
Descripción
Abundante basura.
Vencimientos de los productos.
Consumo de un aparato de congelación.
Consumo del producto que afecte la salud humana.
20
Plan de Negocio Candy Shop “El Detalle Perfecto”
6.2 Acciones para mitigar dificultades ambientales.
Las acciones en pro del medio ambiente por parte de Candy shop son:

En nuestras instalaciones tendremos recipientes de reciclajes para separar los materiales
orgánicos e inorgánicos y además elaborar paquetes “ecológicos”.

Estar en constante vigilancia de la fecha de vencimiento para impulsar a venderlo de primero.

Estableceremos un horario de apagado y encendido de AC cada 15 minutos en las 2 horas
continua.

Poner a la vista del cliente un letrero describiendo los diferentes perjuicios que causan al
consumir en exceso los dulces.
VII.
PLAN DE ORGANIZACIÓN Y GESTIÓN
7.1 Forma con la cual se legalizará la empresa
Candy shop será una pequeña empresa que brindará los servicios a sus consumidores porque contará
con tres trabajadores que se encargarán de la atención y administración correspondiente a sus
funciones; ubicándonos en el sector terciario ya que nuestro giro de negocio es de atención y servicio
según el criterio que nosotros ocuparemos somos una microempresa de tipo privado (colectivo) siendo
legalizada de forma individual, será registrada como una persona natural con el nombre de Candy
shop.
7.2 Estructura organizativa de la empresa
Junta
Directiva
Administración
Producción
Servicio al
Cliente
21
Plan de Negocio Candy Shop “El Detalle Perfecto”
En este organigrama se muestra la estructura en la que estará distribuida los diferentes cargo que
requiere Candy shop para comenzar a operar en el sector terciario.
7.3 Definición de cargos y funciones de la empresa
Nombre del
cargo:
Administrador
Descripción:
 Función:
 Se encargará de manejar las relaciones comerciales, como contrataciones,
pago de impuestos, etc.
 Delegar responsabilidades a cada uno de los trabajadores de esta
microempresa, velar por los intereses de la misma, llevar su contabilidad,
(ingresos egresos), diseño y ejecución de planes de mercadeo.
 Tareas:
 Llevar un control detallado de todo el documento referente al negocio, pagar
nomina y servicios básicos del negocio.

Competencia:
 Técnico en administración, mercadeo y ventas, conocimiento de contabilidad.

Nombre del
cargo:
Sexo del Funcionario (a): No aplica.
Descripción:
 Función:
 Elaboración de paquetes personalizados y de catálogo.

Responsable de
Producción
Tareas:
 Informar al administrador de la materia prima que necesitará para la
elaboración de los paquetes, brindar información a los clientes para la
elaboración de los paquetes personalizado.

Competencia:
 Curso de manualidades, creatividad para diseños de paquetes.

Nombre del
cargo:
Servicio Delivery
Sexo del Funcionario (a): Femenino.
Descripción:
 Función:
 Distribución de los paquetes en el sector de bello horizonte y barrios
aledaños.
 Tareas:
 Limpiar el negocio, atender al cliente, repartir el paquete.
 Competencia:
 Licencia de categoría 3, con experiencia mínima de dos años y bachiller
22
Plan de Negocio Candy Shop “El Detalle Perfecto”

Sexo del Funcionario (a): No aplica.
7.4 Actividades y gastos pre operativos de la empresa
Antes del funcionamiento del negocio se tuvo la tarea de realizar diferentes actividades para la puesta
en marcha del mismo, a continuación verificaremos estas actividades:
1.
2.
3.
4.
5.
6.
Preparación del plan de negocio.
Registro de la empresa.
Preparación del local.
Visita a proveedores para la adquisición de los equipos a comprar.
Compra de Los Equipos Y Materia Prima.
Contratación del Personal.
El cronograma de actividades pre-operativas estará detallado en la tabla siguiente:
7.4.1 Cuadro de Gantt
Área de
Actividades Generales
Intervención
Actividades Específicas
2012
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
Elaborar el Plan de Negocios
Actividades Previas a la Registro de la empresa
Actividades
Operación de la
Acondicionar el Local
PreMicroempresa
Contactar a los Proveedores
Operativas
Contratación de personal
Compra de Activos Fijos Maquinaria
7.4.2 Gastos Pre-Operativos
Los gastos pre – operativos son aquellas actividades necesarias para la puesta en marcha del negocio
y que representan un gasto para la empresa. A continuación se muestra una lista con los principales
gastos pre – operativos:
Descripción
Legalización de la Empresa
Plan de Negocio
Investigación y Desarrollo
Construcción
Total gastos Pre-Operativos
Costo Total U$
52.16
147.18
10.8
180.00
$390.14
Nota: Gastos Pre-Operativos en que incurrirá el negocio en los primeros meses de ejecución.
23
Plan de Negocio Candy Shop “El Detalle Perfecto”
VIII.
PLAN FINANCIERO
8.1 Plan de inversión con fuentes de financiamiento
SUPUESTOS DE INVERSIONES
Concepto
Locales:
Equipo:
Maquinaria
Herramientas
Mobiliario
Vehículos:
INVERSION TOTAL
Monto
$
-
FINANCIAMIENTO
Fondos Propios
Préstamos
$
- $
$
1,795.00
$
$
665.00
1,130.00
$
1,795.00
- $
y
Capital de Trabajo:
$
Capital Trabajo
Otros:
$
Gastos Pre-operativos
Totales: $
Total
665.00
1,130.00
1,800.25
1,800.25
390.14
390.14
3,985.39
- $
1,800.25 $
1,800.25
390.14 $
390.14
3,985.39 $
Aporte
- $
- $
- $
Finan
0%
100%
En esta tabla se presenta las inversiones que se necesitan para comenzar operaciones, donde se
muestra que se realizarán préstamos para la compra de maquinarias y pago de capital de trabajo;
donde por ahora el 100% será financiado y nada será aportado.
Cálculo Cuota Préstamo
Monto:
Interés Anual:
Plazo en Meses:
Cuota:
Seguros:
Cuota Total:
$
3,985.39
15%
48
($110.92)
0%
110.92
$
El monto de préstamo será de $3,985.39 teniendo una tasa de interés del 15% con un plazo de 48
meses (4 años) con una cuota mensual de $110.92
1
Interés
545.24
Capital
785.76
En esta tabla se muestra el interés anual del primer año es de $ 545.24 y un capital de $ 785.76 al
primer año.
24
Plan de Negocio Candy Shop “El Detalle Perfecto”
2
Interés
418.93
Capital
912.07
En la siguiente tabla se puede observar que al segundo año tendremos un monto de interés de $
418.93 y un capital de $ 912.07.
3
Interés
272.31
Capital
1,058.69
En la siguiente tabla se muestra que para el tercer año el monto del interés baja un poco y será de $
272.31 y un capital de $ 1,058.69.
4
Interés
102.12
Capital
1,228.88
Y en el cuarto año el interés es más bajo siendo en el año de $ 102.12 y un capital al año de $
1,228.88.
8.2 Estados financieros: Estados de Resultados y flujo de Caja a cinco años
CALCULO DE RENTABILIDAD PROYECTADA
Ventas
Costo de los bienes vendidos
Utilidad Bruta
Salarios
Prestaciones
Gastos Generales
Depreciación
Total Gastos de Operación
Utilidad de Operación
Intereses pagados
Utilidad antes de
impuestos
Impuestos
Utilidad neta
Año 1
30,895.20
9,427.92
21,467.28 $
5,194.92
2,233.82
4,746.40
359.00
12,534.14 $
Año 2
45,797.64
9,993.60
35,804.04
5,870.26
2,524.21
4,746.40
359.00
13,499.87
$
8,933.14 $
545.24
22,304.17
418.93
$
39,861.37
272.31
$
53,457.05 $
102.12
71,242.83
$
8,387.90 $
2,516.37
5,871.53 $
21,885.25
6,565.57
15,319.67
$
39,589.06
11,876.72
27,712.34
$
53,354.93 $
16,006.48
37,348.45 $
71,242.83
21,372.85
49,869.98
$
$
$
$
$
$
Año 3
65,045.74
10,593.21
54,452.53
6,633.39
2,852.36
4,746.40
359.00
14,591.15
$
$
$
Año 4
80,510.15
11,228.80
69,281.35 $
7,495.73
3,223.17
4,746.40
359.00
15,824.30 $
100,363.12
11,902.53
88,460.58
8,470.18
3,642.18
4,746.40
359.00
17,217.76
25
Plan de Negocio Candy Shop “El Detalle Perfecto”
8.3 Punto de Equilibrio
PUNTO DE EQUILIBRIO US$
Porcentaje sobre ventas %
Punto de Equilibrio US$
Año 1
Año 2
Año 3
Año 4
Año 5
61%
39%
27%
23%
19%
18,823.53
Ventas
17,803.80
30,895.20
45,797.64
17,755.00
65,045.74
18,507.70
80,510.15
19,534.44
100,363.12
En la presente tabla podemos analizar que nuestro para estar en nuestro punto de equilibrio, nuestro
porcentaje a vender tendría que ser de 61% de las ventas del presente año y así podemos visualizar
con el resto de los otros.
8.4 Análisis financiero (Rentabilidad sobre ventas, VAN, TIR, Periodo de Recuperación
de la inversión, Relación Beneficio costo.
ANÁLISIS FINANCIERO
VAN y TIR
Analisis Financiero
0
Utilidad Contable
1
5,871.53
2
3
4
5
15,319.67
27,712.34
37,348.45
49,869.98
359.00
Depreciacion
359.00
359.00
359.00
359.00
Amortizacion
Valor Residual
785.76
912.07
1,058.69
1,228.88
5,444.78
14,766.60
27,012.66
36,478.57
50,228.98
1.15
1.32
1.52
1.75
2.01
4,734.59
11,165.67
17,761.26
20,856.74
24,972.68
Flujo de Fondos
(3,985.39)
VAN al 15%
TIR
TASA DE DESCUENTO
75,505.55
238%
0.15
RELACION BENEFICIO
COSTO
19.95
26