JHEIMY JULIANA ROPERO AVILA KAREN MICHELL VASQUEZ VALDERRAMA NEGOCIACIÓN INTERNACIONAL FICHA 2168046 TALLER PLANEACIÓN DEL PRESUPUESTO ELBERTH JOSE CONTRERAS JAIMES SERVICIO NACIONAL DE APRENDIZAJE 2021 Evidencia 4: Planeación de presupuesto En la planeación del presupuesto para cualquier empresa u organización, es importante observar la secuencia que va determinando cómo van surgiendo cada una de las proyecciones y qué áreas de la empresa participan en esta. Según lo anterior, el propósito de esta evidencia es realizar un ejercicio práctico con un simulador en el cual se utilizarán como base, las ventas de la empresa Torni-Col y se usarán como referencia dos productos, uno de ellos se vende en el mercado nacional y el otro en el mercado internacional. De acuerdo con la política de la empresa estos productos se tomarán como base para elaborar el presupuesto del año siguiente, toda la información que requieren para realizar la simulación se recibe del área de contabilidad. Es importante que tengan en cuenta la Tasa Representativa del Mercado (TRM). Para desarrollar esta evidencia debe descargar el documento Instrucciones que se deben seguir para la planeación del presupuesto, que se encuentra adjunto a la evidencia descargable, el cual contiene toda la información sobre la empresa Torni-Col, posteriormente realice lo siguiente: Trabajen sobre el Simulador de presupuesto que encuentra adjunto a esta evidencia descargable, ingresen los datos de la empresa Torni-Col y con ellos realice diferentes simulaciones como: si sube el precio, si disminuye la oferta, entre otros. Con los resultados de las simulaciones desarrolle este ejercicio práctico y a través de un documento escrito presente el análisis de planeación de presupuesto de Torni-Col, donde describa los procedimientos y los resultados obtenidos de la siguiente manera: o Cálculo de las estadísticas de ventas. Cálculo de ventas para los dos productos bandera de esta empresa. Estadísticas para ventas nacionales e internacionales. Proyección de ventas mensuales. o Cálculo de ventas anuales. Proyección de ventas para el año solicitado. Materias primas requeridas. Presupuesto de insumos que se necesitan de acuerdo con el proceso de producción planteado. Presupuesto de gastos operativos. Presupuesto de mano de obra directa e indirecta. Gastos específicos de exportación. Proyección de los flujos de caja. Rentabilidad de la empresa según las proyecciones de ventas nacionales e internacionales. INGRESO DE DATOS ESTADÍSTICAS DE VENTA Nombre de empresa Tornicol Nombre de producto A Alambre Nombre de producto A2 Resorte Defina el año inicial del análisis 2010 2010 Ton Nal Exp Total Nal Exp Total t.vtas.año 70 90 160 75 85 160 320 t.vtas. mill $ 70 108 178 76 89 165 343 ESTADÍSTICAS DE VENTA 2011 Prec.vta Ton t.vtas. Prec.vta X ton mill $ X ton 1000 80 88 1100 1200 130 130 1300 1113 180 218 1211 1010 80 100 1250 1050 120 156 1300 1031 200 255 1280 380 474 2012 Ton t.vtas. mill $ 117 180 297 156 255 411 708 90 120 210 120 170 290 500 INGRESO DE DATOS TASA REPRESENTATIVA Año inicial 2010 Año a presupuestar 2016 Tasa representativa presupuestada 2967 PROYECCIÓN DE LAS VENTAS ALAMBRE RESORTE NAL EXP NAL EXP Incremento 15 14 18 18 26 TOTAL PROYECCION DE VENTAS AÑO PROYECCION DE VENTAS MES 2016 104 138 138 196 576 48 INGRESO DE DATOS PRECIOS DE VENTAS Valor porcentual del incremento 15 Incremento USD producto A 206 Incremento USD producto A2 231 TASA REPRESENTATIVA 2010 1913 2011 1942 2012 1768 2013 1925 2014 2392 Tasa representativa presupuestada: 2016 2967 Incremento proyectado de ventas % 15 Prec.vta X ton 1300 1500 1414 1300 1500 1417 Proyec.precio de vta.xton Nacional 15 % último precio Alambre Resorte Exportaciones Alambre Resorte PROYECCIÓN PRECIO DE VENTAS Ult.prec Increm.% Prec.prom.vta 1300 1300 1495 1495 Ult.prec.USD 627 627 195 195 Incremen USD 206 281 Prec.promUSD 833 908 Prec.promCOL$ 2472 2694 INGRESO DE DATOS DE MATERIA PRIMA Nombre de materia prima Alambre Desperdicio del producto 1 K x Ton Costo desperdicio USD 20 Ton Requerimiento de product. Materia prima Alambre Detalle PROYECCIÓN MATERIA PRIMA Ton.Mens costoXton.USD Costo.mens.COL costoXtonel. Ppto ventas Desperdicio Total mes 48 0.048 48.048 20 2299 48 INGRESO DE DATOS PRESUPUESTADOS 33 10000 1200 Impuesto de renta Costo indirecto 1 Costo indirecto 2 PRESUPUESTOS DE VENTAS A Y A de Colombia Nacional 2016 Unidad Mensual Anual Alambre Ton 8.6666666 104 Resorte Ton 11.5 138 20.16666 242 Total nacional Exportaciones Alambre Ton 11.5 138 Resorte Ton 16.333333 196 Total exportaciones 27.833333 334 T.PPTO.VTAS 48 576 PRESUPUESTOS VENTAS COL$ Nacional Alambre Resorte Total ventas nales.Col$ Exportaciones Alambre Resorte Total ventas x export.Col$ Total presupuesto de ingresos Gastos Operaciones Ventas TOTAL GASTOS Utilidad operacional Impuesto renta Utilidad neta Mensual 12956.6666 17192.5 30149.16666 Anual 155480 206310 361790 28428 44002 72430 102579.166 341136 528024 869160 1230950 PRESUPUESTOS GANANCIAS Mensual 10634 102913255 102914319 -10290498 -33958644 -68946338 Anual 127608 123495906 123497183 -12348597 -40750373 -82735606
