N° DE OBSER-

DELEGACIÓN ÁLVARO OBREGÓN
JEFATURA DE LA OFICINA DEL JEFE DELEGACIONAL
RESUMEN GENERAL
INFORME DE RESULTADOS CUENTA PÚBLICA 2010, EMITIDO POR LA CMHALDF
AUDITORIA : ASC/145/10 CAPÍTULO 2000 “MATERIALES Y SUMINISTROS” Y 3000 “SERVICIOS
GENERALES”
REALIZADA DURANTE EL EJERCICIO 2012 (TOTALMENTE SOLVENTADAS AL 28-FEBRERO-2014).
RESULTADO
Resultado 1
RECOMENDACIÓN
SITUACIÓN
ATENDIDA
SOLVENTADA
Sin Recomendación
La Delegación Álvaro Obregón en el ejercicio de 2010 registró su
manual administrativo (apartado de organización) con retraso de 49
días hábiles; no publicó en la Gaceta Oficial del Distrito Federal su
manual de organización, ni sus manuales de procedimientos; no
contó con procedimientos actualizados en base al dictamen de
estructura orgánica, vigente a partir del 1o. de febrero de 2010; y no
proporcionó evidencia documental de la difusión de sus manuales
administrativos vigentes en 2010, entre el personal de las áreas de
adscripción del órgano político-administrativo.
Cabe mencionar que en el informe de la auditoría financiera núm.
ASC/146/10, practicada a la Delegación Álvaro Obregón con motivo
de la revisión de la Cuenta Pública del Gobierno del Distrito Federal
correspondiente al ejercicio de 2010, la CMHALDF ya había
observado al ente auditado las irregularidades indicadas en el
párrafo anterior, por lo que se formuló la recomendación núm. ASC146-10-24-AO. Por ello, no se emite recomendación respecto a
dichas observaciones.
Resultado 2
Sin Recomendación
La Delegación Álvaro Obregón estimó recursos en 27 partidas y los
ejerció en 26, y con cargo al capítulo 3000 “Servicios Generales”
estimó y ejerció recursos en 43 partidas. Asimismo, se comprobó
que el sujeto fiscalizado se ajustó al techo presupuestal autorizado y,
posteriormente,
mediante
afectaciones
programáticopresupuestales, amplió su presupuesto en 2,850.6 miles de pesos y
2,834.8 miles de pesos, respectivamente; para quedar con uno
modificado y ejercido de 211,374.5 miles de pesos y 308,575.3 miles
de pesos, en ese orden, conforme al Manual de Normas y
Procedimientos Presupuestarios para la Administración Pública del
Distrito Federal vigente en 2010; sin embargo, su Anteproyecto de
Presupuesto de Egresos 2010 lo remitió a la SF con desfase de
ocho días hábiles a la fecha solicitada.
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DELEGACIÓN ÁLVARO OBREGÓN
JEFATURA DE LA OFICINA DEL JEFE DELEGACIONAL
RESUMEN GENERAL
INFORME DE RESULTADOS CUENTA PÚBLICA 2010, EMITIDO POR LA CMHALDF
AUDITORIA : ASC/145/10 CAPÍTULO 2000 “MATERIALES Y SUMINISTROS” Y 3000 “SERVICIOS
GENERALES”
REALIZADA DURANTE EL EJERCICIO 2012 (TOTALMENTE SOLVENTADAS AL 28-FEBRERO-2014).
RESULTADO
RECOMENDACIÓN
SITUACIÓN
ATENDIDA
SOLVENTADA
Cabe mencionar que en el informe de la auditoría financiera núm.
ASC/146/10, practicada a la Delegación Álvaro Obregón con motivo
de la revisión de la Cuenta Pública del Gobierno del Distrito Federal
correspondiente al ejercicio de 2010, la CMHALDF ya había
observado al ente auditado la entrega de su Anteproyecto de
Presupuesto de Egresos fuera del plazo establecido por la SF, por lo
que se formuló la recomendación núm. ASC-146-10-26-AO. Por ello,
no se emite recomendación respecto a dicha observación.
Resultado 3
Sin Recomendación
Las modificaciones del presupuesto asignado a los capítulos 2000
“Materiales y Suministros” y 3000 “Servicios Generales” se sujetaron
a los montos aprobados y contaron con las justificaciones
correspondientes; las cifras de los presupuestos autorizado,
modificado y ejercido por la Delegación Álvaro Obregón coinciden
con las reportadas en la Cuenta Pública del Gobierno del Distrito
Federal de 2010.
Resultado 4
Sin Recomendación
Mediante el oficio núm. DAO/DGA/CGEA/ 1468/10 del 25 de
noviembre de 2010, la Delegación Álvaro Obregón proporcionó los
registros contables correspondientes a los presupuestos ejercidos
por el órgano político-administrativo con que, para el ejercicio de
2010
Se determinó que las cuentas afectadas por el ejercicio del
presupuesto con cargo a los capítulos 2000 “Materiales y
Suministros” y 3000 “Servicios Generales” y los registros contables
corresponden a la estructura del Catálogo de Cuentas establecida
en la Normatividad Contable de la Administración Pública del Distrito
Federal, publicada en la Gaceta Oficial del Distrito Federal núm. 10BIS, el 29 de diciembre de 2006 vigente en 2010.
Resultado 5
Sin Recomendación
La Delegación Álvaro Obregón ha ido cumpliendo lo establecido en
la Ley General de Contabilidad Gubernamental y que el registro
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RESUMEN GENERAL
INFORME DE RESULTADOS CUENTA PÚBLICA 2010, EMITIDO POR LA CMHALDF
AUDITORIA : ASC/145/10 CAPÍTULO 2000 “MATERIALES Y SUMINISTROS” Y 3000 “SERVICIOS
GENERALES”
REALIZADA DURANTE EL EJERCICIO 2012 (TOTALMENTE SOLVENTADAS AL 28-FEBRERO-2014).
RESULTADO
RECOMENDACIÓN
SITUACIÓN
ATENDIDA
SOLVENTADA
contable de las etapas del presupuesto aprobado, modificado,
comprometido, devengado, ejercido y pagado de los capítulos 2000
“Materiales y Suministros” y 3000 “Servicios Generales”, no se
reflejó en la Cuenta Pública del Gobierno del Distrito Federal del
ejercicio 2010, ya que es de carácter obligatorio a partir del 1o. de
enero de 2012, de conformidad con el numeral A.2 del Acuerdo de
Interpretación sobre las Obligaciones Establecidas en los Artículos
Transitorios de la Ley General de Contabilidad Gubernamental
emitido por el CONAC.
Resultado 6
Sin Recomendación
La Delegación Álvaro Obregón reportó el pasivo circulante del
ejercicio 2010 en los plazos establecidos en la Ley de Presupuesto y
Gasto Eficiente del Distrito Federal, vigente en 2010; sin embargo, el
Reporte del Presupuesto Comprometido lo envió 12 días hábiles
posteriores al plazo estipulado por la SF.
Cabe mencionar que en el informe de la auditoría financiera núm.
ASC/146/10, practicada a la Delegación Álvaro Obregón con motivo
de la revisión de la Cuenta Pública del Gobierno del Distrito Federal
correspondiente al ejercicio de 2010, la CMHALDF ya había
observado al ente auditado la entrega del Reporte del Presupuesto
Comprometido del plazo por la dependencia, por lo que se formuló la
recomendación núm. ASC-146-10-26-AO. Por ello, no se emite
recomendación respecto a dicha observación.
Resultado 7
Sin Recomendación
La Delegación Álvaro Obregón no proporcionó evidencia documental
de los oficios de envío y autorización del PAAAPS; que publicó en la
Gaceta Oficial del Distrito Federal dicho programa 15 días hábiles
posteriores al plazo establecido en la Ley de Adquisiciones del
Distrito Federal y que no elaboró las modificaciones
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RESUMEN GENERAL
INFORME DE RESULTADOS CUENTA PÚBLICA 2010, EMITIDO POR LA CMHALDF
AUDITORIA : ASC/145/10 CAPÍTULO 2000 “MATERIALES Y SUMINISTROS” Y 3000 “SERVICIOS
GENERALES”
REALIZADA DURANTE EL EJERCICIO 2012 (TOTALMENTE SOLVENTADAS AL 28-FEBRERO-2014).
RESULTADO
RECOMENDACIÓN
SITUACIÓN
ATENDIDA
SOLVENTADA
correspondientes al primero, segundo, tercero y cuarto trimestres de
2010.
Cabe mencionar que en el informe de la auditoría financiera núm.
ASC/146/10, practicada a la Delegación Álvaro Obregón con
motivo de la revisión de la Cuenta Pública del Gobierno del Distrito
Federal correspondiente al ejercicio de 2010, la CMHALDF ya había
observado al ente auditado las irregularidades indicadas en el
párrafo anterior, por lo que se formularon las recomendaciones
núms. ASC-146-10-33-AO, ASC-146-10-34-AO y ASC-146-10-35AO. Por ello, no se emiten recomendaciones respecto a dichas
observaciones
Resultado 8
ASC-145-10-60-AO
ATENDIDA
Es necesario que la Delegación Álvaro
Obregón establezca mecanismos de control
para garantizar que los cuadros comparativos
de cotizaciones indiquen el nombre, cargo y
firma de los servidores públicos responsables
de su elaboración, revisión y autorización, en
La adquisición de papelería y diversos útiles de oficina, mediante los cumplimiento de los Lineamientos Generales
contratos núms. DAO/DGA/ DRMySG/CA/024/10 del 17 de marzo; de Control Interno para la Administración
FAD-022 y FAD-023, ambos del 4 de marzo; FAD-040 del 29 de Pública del Distrito Federal.
marzo; y los contratos pedidos núms. 025-2010 del 29 de marzo
ATENDIDA
060-2010 del 19 de mayo; 152-2010 del 21 de junio; 153-2010 y ASC-145-10-61-AO
156-2010, ambos del 28 de julio, todos de 2010, se realizó conforme
a la Ley de Adquisiciones para el Distrito Federal y su Reglamento, Es necesario que la Delegación Álvaro
vigentes en 2010; sin embargo, el expediente del contrato núm. Obregón establezca mecanismos de control
DAO/DGA/DRMySG/CA/ 024/10 no contó con el estudio de precios para garantizar que previo a la realización de
de mercado; los “Reportes Mensuales de Adquisiciones como Casos los procedimientos de adquisición, se elaboren
de Excepción a la Licitación Pública de conformidad con el artículo los estudios de precios de mercado y sondeos
55 de la Ley de Adquisiciones para el Distrito Federal” por los de mercado, en cumplimiento de la
contratos celebrados en marzo, mayo y julio de 2010, fueron Normatividad en materia de Administración de
presentados a la SF y a la CGDF con desfases de entre 121 y 200 Recursos para las Delegaciones del Gobierno
días naturales; no se informó a la SF de la celebración de los del Distrito Federal (Circular Uno Bis).
contratos núms. DAO/DGA/DRMySG/CA/ 024/10, FAD-022 y FAD-
CMH/13/0590 del
28-junio-2013
La CMHALDF verificó en la página de internet del Sistema de
Administración Tributaria la emisión de los comprobantes fiscales y
se constató que las facturas emitidas por compras con cargo a la
partida 2101 “Materiales y Útiles de Oficina” fueron aprobadas según
las normas aplicables.
CMH/13/0590 del
28-junio-2013
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DELEGACIÓN ÁLVARO OBREGÓN
JEFATURA DE LA OFICINA DEL JEFE DELEGACIONAL
RESUMEN GENERAL
INFORME DE RESULTADOS CUENTA PÚBLICA 2010, EMITIDO POR LA CMHALDF
AUDITORIA : ASC/145/10 CAPÍTULO 2000 “MATERIALES Y SUMINISTROS” Y 3000 “SERVICIOS
GENERALES”
REALIZADA DURANTE EL EJERCICIO 2012 (TOTALMENTE SOLVENTADAS AL 28-FEBRERO-2014).
RESULTADO
RECOMENDACIÓN
SITUACIÓN
ATENDIDA
SOLVENTADA
ATENDIDA
023; y los informes que debió enviar a la DGRMSG de la OM no los ASC-145-10-62-AO
presentó.
Es necesario que la Delegación Álvaro
Obregón establezca mecanismos de control
para garantizar que los informes de las
adquisiciones
que
se
realicen
bajo
procedimientos de adjudicación directa, se
envíen la Secretaría de Finanzas y se hagan
del conocimiento de la Contraloría General del
Distrito Federal y de la Oficialía Mayor del
Distrito Federal en el plazo que establece la
Ley de Adquisiciones para el Distrito Federal.
CMH/13/0197 del
29-noviembre2013
Resultado 9
ASC-145-10-63-AO
CMH/13/0590
28-junio-2013
La adquisición de papelería y diversos útiles de oficina, mediante los
contratos
núms.
DAO/DGA/DRMySG/CA/0247/10
y
DAO/DGA/DRMySG/CA 317/10 del 11 y 15 de noviembre; y el
contrato pedido núm. 127-2010 del 18 de junio, todos de 2010, se
realizó conforme a la Ley de Adquisiciones para el Distrito Federal y
su Reglamento, vigentes en 2010; sin embargo, los “Reportes
Mensuales de Adquisiciones como Casos de Excepción a la
Licitación Pública de conformidad con el artículo 55 de la Ley de
Adquisiciones para el Distrito Federal” por los contratos celebrados
en junio y noviembre de 2010 fueron presentados a la SF y a la
CGDF con 95 y 125 días naturales de desfase; no se informó a la SF
de
la
celebración
de
los
contratos
núms.
DAO/DGA/DRMySG/CA/317/10 y DAO/DGA/ DRMySG/CA/247/10; y
los informes que debió enviar a la DGRMSG de la OM no los
presentó.
Es necesario que la Delegación Álvaro
Obregón establezca mecanismos de control
para garantizar la adquisición de los bienes en
la cantidad necesaria, de modo que
permanezcan en el Almacén General por el
plazo que establecen las Normas Generales de
Bienes Muebles de la Administración Pública
del Distrito Federal.
ATENDIDA
del
Además, 500 engrapadoras y 1,000 paquetes con 100 piezas cada
uno de protectores de hojas al 27 de marzo de 2012 aún
permanecían en el Almacén General del órgano políticoadministrativo, según los registros individuales (kardex) emitidos por
el Sistema de Control de Almacén e Inventario, siendo que éstos
debieron permanecer en él 90 días naturales como máximo.
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RESUMEN GENERAL
INFORME DE RESULTADOS CUENTA PÚBLICA 2010, EMITIDO POR LA CMHALDF
AUDITORIA : ASC/145/10 CAPÍTULO 2000 “MATERIALES Y SUMINISTROS” Y 3000 “SERVICIOS
GENERALES”
REALIZADA DURANTE EL EJERCICIO 2012 (TOTALMENTE SOLVENTADAS AL 28-FEBRERO-2014).
RESULTADO
SITUACIÓN
ATENDIDA
SOLVENTADA
RECOMENDACIÓN
Cabe mencionar que en el resultado núm. 8 del presente Informe
Final de Auditoría, la CMHALDF observó al ente auditado que no
remitió a la SF los informes de las adquisiciones realizadas, ni las
hizo del conocimiento de la CGDF y de la OM en el plazo que
establece la Ley de Adquisiciones para el Distrito Federal, por lo que
la presente deficiencia ya se encuentra contemplada en la tercera
recomendación de ese resultado.
Resultado 10
Sin Recomendación
La adquisición de papelería y diversos útiles de oficina, mediante los
contratos
núms.
DAO/DGA/DRMySG/CA/0247/10
y
DAO/DGA/DRMySG/CA 317/10 del 11 y 15 de noviembre; y el
contrato pedido núm. 127-2010 del 18 de junio, todos de 2010, se
realizó conforme a la Ley de Adquisiciones para el Distrito Federal y
su Reglamento, vigentes en 2010; sin embargo, los “Reportes
Mensuales de Adquisiciones como Casos de Excepción a la
Licitación Pública de conformidad con el artículo 55 de la Ley de
Adquisiciones para el Distrito Federal” por los contratos celebrados
en junio y noviembre de 2010 fueron presentados a la SF y a la
CGDF con 95 y 125 días naturales de desfase; no se informó a la SF
de
la
celebración
de
los
contratos
núms.
DAO/DGA/DRMySG/CA/317/10 y DAO/DGA/ DRMySG/CA/247/10; y
los informes que debió enviar a la DGRMSG de la OM no los
presentó.
Cabe mencionar que en el resultado núm. 8 del presente Informe
Final de Auditoría, la CMHALDF observó al ente auditado que no
remitió a la SF los informes de las adquisiciones realizadas, ni las
hizo del conocimiento de la CGDF y de la OM en el plazo que
establece la Ley de Adquisiciones para el Distrito Federal, por lo que
la presente deficiencia ya se encuentra contemplada en la tercera
recomendación de ese resultado.
Resultado 11
ASC-145-10-64-AO
La adquisición de diversos alimentos mediante los contratos pedidos Es
necesario
que
ATENDIDA
la
Delegación
Álvaro
CMH/13/1197 del
29-noviembre2013
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DELEGACIÓN ÁLVARO OBREGÓN
JEFATURA DE LA OFICINA DEL JEFE DELEGACIONAL
RESUMEN GENERAL
INFORME DE RESULTADOS CUENTA PÚBLICA 2010, EMITIDO POR LA CMHALDF
AUDITORIA : ASC/145/10 CAPÍTULO 2000 “MATERIALES Y SUMINISTROS” Y 3000 “SERVICIOS
GENERALES”
REALIZADA DURANTE EL EJERCICIO 2012 (TOTALMENTE SOLVENTADAS AL 28-FEBRERO-2014).
RESULTADO
RECOMENDACIÓN
núms. 79-2010 del 26 de abril; 90-2010 y 91-2010, ambos del 30 de
abril; 121-2010 del 31 de mayo; 113-2010 y 115-2010, ambos del 13
de mayo; 127-2010 del 4 de agosto; 206-2010 del 13 de agosto;
332-2010 del 12 de noviembre; 344-2010 del 12 de noviembre; y
351-2010 del 12 de noviembre, todos de 2010, se realizó conforme a
la Ley de Adquisiciones para el Distrito Federal y su Reglamento,
vigentes en 2010; sin embargo, los “Reportes Mensuales de
Adquisiciones como Casos de Excepción a la Licitación Pública de
coformidad con el artículo 55 de la Ley de Adquisiciones para el
Distrito Federal” por los contratos celebrados en abril, mayo, agosto
y noviembre de 2010 fueron presentados a la SF y a la CGDF con
desfaes de entre 90 y 190 días ntaurales.
Obregón establezca mecanisos de control para
garantizar que el registro presupuestal del pago
de las adquisiciones de productos alimenticios
para la población de la demarcación se realice
de conformidad con lo establecido en el
Clasificador por Objeto del Gasto de Gobierno
del Distrito Federal y en la Ley de Presupuesto
y Gasto Eficiente del Distrito Federal.
SITUACIÓN
ATENDIDA
SOLVENTADA
La Delegación no presentó a la Dirección General de Política
Presupuestal de la SF el informe correspondiente al contrato pedido
núm. 127-2010 y a la CGDF los informes de los contratos pedidos
núms. 127-2010, 332-2010, 344-2010 y 351-2010; los informes que
debió enviar a la DGRMSG de la OM no los presentó; y con
excepción de los pagos relativos a los contratos pedidos núms. 1272010, 344-2010 y 351-2010, el resto no se ajustó a lo establecido en
el Clasificador por Objeto del Gasto del Gobierno del Distrito Federal
vigente en 2010.
Cabe mencionar que el resultado núm. 8 del presente Informe Final
de Auditoria, la CMHALDF observó al ente auditado que no remitió a
la SF, los informes de las adquisiciones realizadas, ni las hizo del
conocimiento de la CGDF y de la OM en el plazo que establece la
Ley de Adquisiciones para el Distrito Federal, por lo que la presente
deficiencia ya se encuentra contemplada en la tercera
recomendación de ese resultado.
Resultado 12
Sin Recomendación
La adquisición de diversos alimentos mediante el contrato pedido
núm. 009-2010 del 31 de diciembre de 2009; y los contratos núms.
DAO/DGA/DRMySG/CS/051/2010
del
10
de
marzo,
DAO/DGA/DRMYSG/CS/084/2010
del
2
de
julio
y
DAO/DGA/DRMySG/CS/114/2010 del 22 de octubre, todos de 2010,
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DELEGACIÓN ÁLVARO OBREGÓN
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RESUMEN GENERAL
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AUDITORIA : ASC/145/10 CAPÍTULO 2000 “MATERIALES Y SUMINISTROS” Y 3000 “SERVICIOS
GENERALES”
REALIZADA DURANTE EL EJERCICIO 2012 (TOTALMENTE SOLVENTADAS AL 28-FEBRERO-2014).
RESULTADO
RECOMENDACIÓN
SITUACIÓN
ATENDIDA
SOLVENTADA
se realizó conforme a la Ley de Adquisiciones para el Distrito
Federal y su Reglamento, vigentes en 2010; sin embargo, los
“Reportes Mensuales de Adquisiciones como Casos de Excepción a
la Licitación Pública de conformidad con el artículo 55 de la Ley de
Adquisiciones para el Distrito Federal” por los contratos celebrados
en enero, marzo, agosto y octubre de 2010 fueron presentados a la
SF y a la CGDF con desfases de entre 90 y 200 días naturales
Asimismo, la Delegación no presentó a la Dirección General de
Política Presupuestal de la SF el informe correspondiente al contrato
pedido núm. 009-2010 ni a la CGDF el informe del contrato núm.
DAO/DGA/DRMySG/CS/051/2011; los informes que debió enviar a
la DGRMSG de la OM no los presentó; y con excepción del pago
relativo al contrato núm. DAO/DGA/DRMySG/CS/114/2010, el resto
no se ajustó a lo establecido en el Clasificador por Objeto del Gasto
del Gobierno del Distrito Federal vigente en 2010.
Cabe mencionar que en el resultado núm. 8 del presente Informe
Final de Auditoría, la CMHALDF observó al ente auditado que no
remitió a la SF los informes de las adquisiciones realizadas, ni las
hizo del conocimiento de la CGDF y de la OM en el plazo que
establece la Ley de Adquisiciones para el Distrito Federal, por lo que
la presente deficiencia ya se encuentra contemplada en la tercera
recomendación de ese resultado.
Asimismo, en el resultado núm. 11 del presente Informe Final de
Auditoría, la CMHALDF observó al ente auditado que registró
operaciones con cargo a la partida 2201 “Alimentación de Personas”
que no se sujetaran a las disposiciones del Clasificador por Objeto
del Gasto del Gobierno del Distrito Federal y ni de la Ley de
Presupuesto y Gasto Eficiente del Distrito Federal, por lo que la
presente deficiencia ya se encuentra contemplada en la
recomendación de ese resultado.
Resultado 13
Sin Recomendación
La adquisición de diversos alimentos mediante el contrato núm.
8
DELEGACIÓN ÁLVARO OBREGÓN
JEFATURA DE LA OFICINA DEL JEFE DELEGACIONAL
RESUMEN GENERAL
INFORME DE RESULTADOS CUENTA PÚBLICA 2010, EMITIDO POR LA CMHALDF
AUDITORIA : ASC/145/10 CAPÍTULO 2000 “MATERIALES Y SUMINISTROS” Y 3000 “SERVICIOS
GENERALES”
REALIZADA DURANTE EL EJERCICIO 2012 (TOTALMENTE SOLVENTADAS AL 28-FEBRERO-2014).
RESULTADO
RECOMENDACIÓN
SITUACIÓN
ATENDIDA
SOLVENTADA
DAO/DGA/DRM/CA/02-BIS/10 del 6 de enero de 2010, se realizó
conforme a la Ley de Adquisiciones para el Distrito Federal y su
Reglamento, vigentes en 2010, por otro lado se comenta que los
“Reportes Mensuales de Adquisiciones como Casos de Excepción a
la Licitación Pública de conformidad con el artículo 55 de la Ley de
Adquisiciones para el Distrito Federal” por el contrato celebrado en
enero de 2010 se presentó a la CGDF con 156 días naturales de
desfase; y los informes que debió enviar a la SF y a la DGRMSG de
la OM no los presentó; y el registro de los pagos efectuados no se
ajustaron a lo establecido en el Clasificador por Objeto del Gasto del
Gobierno del Distrito Federal vigente en 2010.
Cabe mencionar que en el resultado núm. 8 del presente Informe
Final de Auditoría, la CMHALDF observó al ente auditado que no
remitió a la SF los informes de las adquisiciones realizadas, ni las
hizo del conocimiento de la CGDF y de la OM en el plazo que
establece la Ley de Adquisiciones para el Distrito Federal, por lo que
la presente deficiencia ya se encuentra contemplada en la tercera
recomendación de ese resultado.
Asimismo, en el resultado núm. 11 del presente Informe Final de
Auditoría, la CMHALDF observó al ente auditado que registró
operaciones con cargo a la partida 2201 “Alimentación de Personas”
que no se sujetaran a las disposiciones del Clasificador por Objeto
del Gasto del Gobierno del Distrito Federal y ni de la Ley de
Presupuesto y Gasto Eficiente del Distrito Federal, por lo que la
presente deficiencia ya se encuentra contemplada en la
recomendación de ese resultado.
Resultado 14
Sin recomendación
En el ejercicio de la partida 2302 “Refacciones, Accesorios y
Herramientas Menores”, la Delegación Álvaro obregón incurrió en lo
siguiente: las cotizaciones presentadas por los proveedores no
cumplieron los requisitos establecidos en la normatividad aplicable
(las ofertas económicas no se dirigieron al titular de la DGA; las
adjudicaciones directas, que se emitieron con fundamento en el art.
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DELEGACIÓN ÁLVARO OBREGÓN
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GENERALES”
REALIZADA DURANTE EL EJERCICIO 2012 (TOTALMENTE SOLVENTADAS AL 28-FEBRERO-2014).
RESULTADO
RECOMENDACIÓN
SITUACIÓN
ATENDIDA
SOLVENTADA
55 de la Ley de Adquisiciones para el D.F. no fueron dictaminadas
por el Comité Delegacional de Adquisiciones, Arrendamientos y
Presdtación de Servicios; los proveedores no presentaron las
garantías de cumplimiento de los contratos adjudicados a que
aluden los art. 73 de la LADF y 360 del Código Fiscal del DF,
vigentes en 2010.
Cabe mencionar que en el informe de la auditoria financira núm.
ASC/146/10, practicada a la Delegación Álvaro Obregón con motivo
de la revisión de la Cuenta Pública del Goberno del Distrito Federal
correspondiente al ejercicio de 2010, la CMHALDF ya había
observado al ente auditado que las cotizaciones que presentaron los
proveedores no fueron dirigidas a la dirección General de
Administración, por lo que se formuló la recomendación núm. ASC146-10-53-AO. Por ello, no se emite recomendación respecto a
dicha observación.
Resultado 15
ASC-145-10-65-AO
Se observó que en dos procedimientos de invitación restringida a
cuando menos tres proveedores, la Delegación no realizó un sondeo
de mercado de manera previa al cálculo de la suficiencia
presupuestal; las cotizaciones presentadas por los proveedores no
cumplieron los requisitos establecidos en la normatividad aplicable; y
en dos adjudicaciones directas no se informó al Comité Delegacional
de Adquisiciones, Arrendamientos y Prestación de Servicios que
provenían de procedimientos de invitación restringida a cuando
menos tres proveedores declarados desiertos.
Es necesario que la Delegacion Álvaro
Obregon establezca mecanismos de contro
para garantizar que las cotizaciones solicitadas
a los proveedores contengan los datos que
establece la Normatividad en materia de
Administración
de
Recursos
para
las
Delegaciones del Gobierno del Distrito Federal
(Circular Uno bis).
ATENDIDA
CMH/13/0590
28-junio-2013
del
En el resultado núm. 8 del presente Informe Final de Auditoría, la
CMHALDF observó al ente auditado que no realizó estudios de
precios de mercado y sondeos de mercado de conformidad con lo
establecido en la Normatividad en Materia de Administración de
Recursos para las Delegaciones del Gobierno del Distrito Federal
(Circular Uno Bis), por lo que la presente deficiencia ya se encuentra
contemplada en la segunda recomendación de ese resultado.
Asimismo,
en
el
informe
de
la
auditoría
financiera
núm.
10
DELEGACIÓN ÁLVARO OBREGÓN
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RESUMEN GENERAL
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AUDITORIA : ASC/145/10 CAPÍTULO 2000 “MATERIALES Y SUMINISTROS” Y 3000 “SERVICIOS
GENERALES”
REALIZADA DURANTE EL EJERCICIO 2012 (TOTALMENTE SOLVENTADAS AL 28-FEBRERO-2014).
RESULTADO
RECOMENDACIÓN
SITUACIÓN
ATENDIDA
SOLVENTADA
ASC/146/10,practicada a la Delegación Álvaro Obregón con motivo
de la revisión de la cuenta Pública del Gobierno del Distrito Federal
correspondiente al ejercicio de 201C, la CMHALDF ya había
observado al ente auditado que las cotizaciones que presentaron los
proveedores no fueron dirigidos a la Dirección General de
Administración, por lo que se formuló la recomendación núm. ASC146-10-53-AO.
También se observó que no se informó al comité Delegacional de
Adquisiciones, Arrendamiento y Prestación de servicios respecto de
los procedimientos de adjudicación directa que se derivaron de
invitaciones restringidas a cuando menos tres proveedores
declaradas desiertas, por lo que se formularon las recomendaciones
núms. ASC-146-10-53-AO y asc-146-10-57-AO y por ello, no se
emiten recomendaciones con relación a dichas observaciones.
Resultado 16
Sin recomendación
La adquisicion de diversas estructuras y manufacturas (Partida
2402) mediante el contro pedido núm. 93/2010 del 1º. e junio de
2010, se realizó conforme a la ley de Adquisiciones para el Distrito
Federal y su Reglamento, vigente en 2010; sin embargo, los
“Reportes Mensuales de Adquisiciones como casos de Excepción a
la licitación pública de conformidad con el articulo 55 de la Ley de
Adquisiciones para el Distrito Federal” realizados enn junio de 2010
fueron pre4sentados a la SF y a la CGDF con un desfase de 125
días naturales; y los informes que debió enviar a la DGRMSG de la
OM no los presentó.
Cabe mencionar que en el resultado núm, 8 del presente informe de
Auditoría, la CMHALDF observó al ente auditado que no remitió a la
SF los informes de las adquisiciones realizadas, ni las hizo del
conocimiento de la CGDF y de la OM en el plazo que establece la
ley de Adquisiciones para el Distrito Federal, por lo que la presente
deficiencia ya se encuentra contemplada en la tercera
recomendación de este resultado.
11
DELEGACIÓN ÁLVARO OBREGÓN
JEFATURA DE LA OFICINA DEL JEFE DELEGACIONAL
RESUMEN GENERAL
INFORME DE RESULTADOS CUENTA PÚBLICA 2010, EMITIDO POR LA CMHALDF
AUDITORIA : ASC/145/10 CAPÍTULO 2000 “MATERIALES Y SUMINISTROS” Y 3000 “SERVICIOS
GENERALES”
REALIZADA DURANTE EL EJERCICIO 2012 (TOTALMENTE SOLVENTADAS AL 28-FEBRERO-2014).
RESULTADO
Resultado 17
RECOMENDACIÓN
SITUACIÓN
ATENDIDA
SOLVENTADA
Sin recomendación
La adquisición de diversas estructuras y manufacturas mediante el
contrato núm. DAO/DGA/DRMySG/CA/085/10 del 11 de mayo; y los
contratos pedidos núms. 221-2010 y 225-2010, ambos del 28 de
julio, todos de 2010, se realizó conforme a Ley de Adquisiciones
para el Distrito Federal y su Reglamento, vigentes en 2010, excepto
porque los “Reportes Mensuales de Adquisiciones como casos de
Excepción a la Licitación Pública de conformidad con el articulo 55
de la Ley de Adquisiciones para el Distrito Federal” por los citados
contratos celebrados en mayo y julio de 2010 fueron preséntados e
la SF y a la CGDF con desfases de entre 121 y 155 días naturales; y
los informes que debió enviar a la DGRMSG de la OM no los
presentó.
Cabe mencionar que el resultado núm. 8 del presente informe Final
de Auditoría, la CMHALDF observó al ente auditado que no remitió a
la SF los informes de las adquisiciones realizadas, ni las hizo del
conocimiento de la CGDF y de la OM en el plazop que establece la
Ley de Adquisiciones para el Distrito Federal, por lo que la presente
deficiencia ya se encuentra contemplada en la tercera
recomendación de ese resultado.
Resultado 18
Sin recomendación
En partida 2402 “Estructuras y Manufacturas” se concluye que la
adquisición de diversos accesorios para el mantenimiento de
infraestructura de agua potable mediante los contactos pedidos
núms. 217-2010,218-2010,219-2010,223-2010,226-2010, del 29 de
junio; y 228-2010 del 3 de agosto, todos de 2010, se realizó
conforme a la Ley de Adquisiciones para el Distrito Federal y su
Reglamento, vigente en 2010; sin embargo, los “Reportes
Mensuales de Adquisiciones como Casos de Excepción a la
Licitación Pública de conformidad con el articulo 55de la Ley de
Adquisiciones parta el Distrito Federal” por los contratos celebrados
12
DELEGACIÓN ÁLVARO OBREGÓN
JEFATURA DE LA OFICINA DEL JEFE DELEGACIONAL
RESUMEN GENERAL
INFORME DE RESULTADOS CUENTA PÚBLICA 2010, EMITIDO POR LA CMHALDF
AUDITORIA : ASC/145/10 CAPÍTULO 2000 “MATERIALES Y SUMINISTROS” Y 3000 “SERVICIOS
GENERALES”
REALIZADA DURANTE EL EJERCICIO 2012 (TOTALMENTE SOLVENTADAS AL 28-FEBRERO-2014).
RESULTADO
RECOMENDACIÓN
SITUACIÓN
ATENDIDA
SOLVENTADA
en julio y agosto de 2010 fueron presentados a la SF y a la CGDF
con desfases de entre 90 y 121 días naturales; u los informes que
debió enviar a la DGRMSG de la OM no los opresentó.
Cabe mencionar que en el resultado núim. 8 del presente Informe
Final de Auditoria, la CMHALDF observó al ente auditado que no
remitió a la SF los informes de las adquisiciones realizadas, ni las
hizo del conocimiento de la CGDF y de la OM en el plazo que
establece la Ley de Adquisiciones para el Distrito Federal, por lo que
la presente deficiencia ya se encuentra contemplada en la tercera
recomendación de ese resultado.
Resultado 19
Sin recomendación
De la revisión a la Partida 2402 “Estructuras y Manufacturas”, se
concluye que la adquisición de diversas estructuras y manufacturas
mediante el contrato núm. DAO/DGA/DRMYSG/CS/241/2010 del 14
de octubre y DAO/DGA/DRMySG/CA/277/10 del 15 de noviembre,
ambos de 2010, se realizó conforme a la Ley de Adquisiciones para
el Distrito Federal y su Reglamento, vigentes en 2010; sin embargo,
los “Reportes Mensuales de Adquisiciones como Casos de
Excepción a la Licitación Pública de conformidad con el artículo 55
de la Ley de Adquisiciones para el Distrito Federal” en lo que hace a
los contratos celebrados en octubre de 2010, fueron presentados a
la SF y a la CGDF con un desfase de 156 días naturales, y en el
caso de los contratos celebrados en noviembre de 2010, no se
informó a la SF ni a la OM; mientras que los informes que debió
enviar a la DGRMSG de la OM no se presentaron.
Cabe mencionar que en el resultado núm. 8 del presente Informe
Final de Auditoría, la CMHALDF observó al ente auditado que no
remitió a la SF los informes de las adquisiciones realizadas, ni las
hizo del conocimiento de la CGDF y de la OM en el plazo que
establece la Ley de Adquisiciones para el Distrito Federal, por lo que
la presente deficiencia ya se encuentra contemplada en la tercera
recomendación de ese resultado.
13
DELEGACIÓN ÁLVARO OBREGÓN
JEFATURA DE LA OFICINA DEL JEFE DELEGACIONAL
RESUMEN GENERAL
INFORME DE RESULTADOS CUENTA PÚBLICA 2010, EMITIDO POR LA CMHALDF
AUDITORIA : ASC/145/10 CAPÍTULO 2000 “MATERIALES Y SUMINISTROS” Y 3000 “SERVICIOS
GENERALES”
REALIZADA DURANTE EL EJERCICIO 2012 (TOTALMENTE SOLVENTADAS AL 28-FEBRERO-2014).
RESULTADO
Resultado 20
RECOMENDACIÓN
SITUACIÓN
ATENDIDA
SOLVENTADA
Sin recomendación
En la adquisición de diversos materiales eléctricos, Partida 2402 con
el
mismo
nombre,
mediante
los
contratos
núms.
DAO/DGA/DRMySG/CA/021/10, DAO/DGA/DRMySG/CA/ 038/10,
DAO/DGA/DRMySG/CA/135/10 y del contrato pedido núm. 024-2010
se determinó que se realizaron conforme a la Ley de Adquisiciones
para el Distrito Federal vigente en 2010.
Resultado 21
Sin recomendación
En la adquisición de diversos materiales eléctricos mediante los
contratos
núms.
DAO/DGA/DRMySG/CA/145/10,
DAO/DGA/DRMySG/CA/ 171/10, DAO/DGA/DRMySG/CA/245/10,
DAO/DGA/DRMy SG/CA/286/10 y de los contratos pedidos núms.
164-2010 y 231-2010 se realizaron conforme a la Ley de
Adquisiciones para el Distrito Federal vigente en 2010.
Resultado 22
ATENDIDA
CMH/13/1197 del
29-noviembre2013
ATENDIDA
CMH/13/1197 del
29-noviembre2013
Recomendación ASC-145-10-66-AO
De la revisión a la Partida 2601 “Combustibles” se concluye que, en
relación con el contrato administrativo consolidado núm. DAS-0172010 del 30 de marzo de 2010, para el suministro de combustible
(gasolina Magna y diésel), la Delegación Álvaro Obregón no
presentó evidencia de haber emitido la autorización y el compromiso
presupuestal correspondiente; no demostró haber designado al
personal que asistiría a los procesos de adquisición consolidada en
la OM; no supervisó el abastecimiento del combustible (diésel y
magna) pactado en el contrato; no reportó a la SF el pasivo del
ejercicio de 2010 de dos CLC por un monto de 10,621.8 miles de
pesos ni el pasivo del ejercicio de 2009 de dos CLC por un monto de
4,777.6 miles de pesos, de estas últimas, tampoco proporcionó la
documentación comprobatoria del gasto; dotó de combustible a 21
vehículos por un monto de 147.1 miles de pesos más de lo
autorizado; dotó a 10 vehículos de combustible sin que éstos
formaran parte de la relación de vehículos autorizados por la
Dirección de Servicios Generales; y su parque vehicular tiene los
odómetros descompuestos.
Es necesario que la Delegación Álvaro
Obregón establezca mecanismos de control
para garantizar que las adquisiciones de
combustible que realice se soporten con los
documentos que acrediten que se cuenta con
disponibilidad presupuestal para realizar los
pagos correspondientes; en cumplimiento de la
Ley de Presupuesto y Gasto Eficiente del
Distrito Federal.
Recomendación ASC-145-10-67-AO
Es necesario que la Delegación Álvaro
Obregón establezca mecanismos de control
para garantizar los servidores públicos a los
que se les designe para asistir a los procesos
de contratación consolidada celebrados por la
14
DELEGACIÓN ÁLVARO OBREGÓN
JEFATURA DE LA OFICINA DEL JEFE DELEGACIONAL
RESUMEN GENERAL
INFORME DE RESULTADOS CUENTA PÚBLICA 2010, EMITIDO POR LA CMHALDF
AUDITORIA : ASC/145/10 CAPÍTULO 2000 “MATERIALES Y SUMINISTROS” Y 3000 “SERVICIOS
GENERALES”
REALIZADA DURANTE EL EJERCICIO 2012 (TOTALMENTE SOLVENTADAS AL 28-FEBRERO-2014).
RESULTADO
RECOMENDACIÓN
SITUACIÓN
ATENDIDA
SOLVENTADA
Oficialía Mayor del Distrito Federal, lo hagan en
cumplimiento de los Lineamientos Generales
para
Consolidar
la
Adquisición
o
Arrendamientos de Bienes o Servicios de Uso
Generalizado en la Administración Pública del
Distrito
Federal,
así
como
para
la
Centralización de Pagos.
ATENDIDA
CMH/13/0320
23-abril-2013
ATENDIDA
CMH/13/1197 del
29-noviembre2013
ATENDIDA
CMH/13/1197 del
29-noviembre2013
Recomendación ASC-145-10-68-AO
del
Es necesario que la Delegación Álvaro
Obregón
establezca
mecanismos
de
supervisión
para
garantizar
que
el
abastecimiento de combustible al parque
vehicular se realice adecuadamente en
cumplimiento del clausulado del contrato.
Recomendación ASC-145-10-69-AO
Es necesario que la Delegación Álvaro
Obregón establezca mecanismos de control
para garantizar que los compromisos que no
hayan sido cubiertos al cierre de cada ejercicio
se informen oportunamente a la Secretaría de
Finanzas, en cumplimiento de la Ley de
Presupuesto y Gasto Eficiente del Distrito
Federal.
Recomendación ASC-145-10-70-AO
Es necesario que la Delegación Álvaro
Obregón establezca mecanismos de control
para garantizar que los pagos que realice se
encuentren debidamente soportados con la
documentación justificativa y comprobatoria del
gasto, en cumplimiento de la Ley de
Presupuesto y Gasto Eficiente del Distrito
Federal.
15
DELEGACIÓN ÁLVARO OBREGÓN
JEFATURA DE LA OFICINA DEL JEFE DELEGACIONAL
RESUMEN GENERAL
INFORME DE RESULTADOS CUENTA PÚBLICA 2010, EMITIDO POR LA CMHALDF
AUDITORIA : ASC/145/10 CAPÍTULO 2000 “MATERIALES Y SUMINISTROS” Y 3000 “SERVICIOS
GENERALES”
REALIZADA DURANTE EL EJERCICIO 2012 (TOTALMENTE SOLVENTADAS AL 28-FEBRERO-2014).
RESULTADO
RECOMENDACIÓN
Recomendación ASC-145-10-71-AO
ATENDIDA
Es necesario que la Delegación Álvaro
Obregón establezca mecanismos de control
para garantizar que el suministro de
combustible al parque vehicular se realice a los
vehículos registrados en el padrón de dotación
de combustible y por los montos autorizados,
de conformidad con los Lineamientos
Generales de Control Interno para la
Administración Pública del Distrito Federal.
CMH/13/1197 del
29-noviembre2013
Recomendación ASC-145-10-72-AO
ATENDIDA
Es necesario que la Delegación Álvaro
Obregón establezca mecanismos de control
para garantizar que el odómetro de las
unidades que conforman su parque vehicular
funcione, de conformidad con los Lineamientos
Generales de Control Interno para la
Administración Pública del Distrito Federal.
CMH/13/1197 del
29-noviembre2013
Recomendación ASC-145-10-73-AO
CMH/13/0590
28-junio-2013
Resultado 23
Los contratos se formalizaron de manera previa a la recepción de los
bienes y reunieron los requisitos mínimos que establece el artículo
56 del Reglamento de la Ley de Adquisiciones para el Distrito
Federal vigente en 2010; excepto por lo que se refiere a la entrega
del vestuario que ampara el contrato de adquisición núm.
DAO/DGA/DRMySG/CA/255/10 que se realizó el mismo día de su
suscripción (5 de noviembre de 2010).
SITUACIÓN
ATENDIDA
SOLVENTADA
ATENDIDA
del
Es necesario que la Delegación Álvaro
Obregón establezca mecanismos de control
para garantizar que los contratos que se hayan
adjudicado directamente se suscriban previo a
la adquisición de los bienes en cumplimiento de
la Ley de Adquisiciones para el Distrito Federal.
Por lo anterior, el órgano político-administrativo incumplió el artículo
59, segundo párrafo, de la Ley de Adquisiciones para el Distrito
Federal que dispone: “Tratándose de adjudicaciones directas, el
contrato deberá suscribirse previo a la adquisición, inicio del
arrendamiento o prestación del servicio”.
La adjudicación directa de ocho contratos celebrados con cargo a la
16
DELEGACIÓN ÁLVARO OBREGÓN
JEFATURA DE LA OFICINA DEL JEFE DELEGACIONAL
RESUMEN GENERAL
INFORME DE RESULTADOS CUENTA PÚBLICA 2010, EMITIDO POR LA CMHALDF
AUDITORIA : ASC/145/10 CAPÍTULO 2000 “MATERIALES Y SUMINISTROS” Y 3000 “SERVICIOS
GENERALES”
REALIZADA DURANTE EL EJERCICIO 2012 (TOTALMENTE SOLVENTADAS AL 28-FEBRERO-2014).
RESULTADO
RECOMENDACIÓN
SITUACIÓN
ATENDIDA
SOLVENTADA
partida 2701 “”Vestuario, Uniformes y Blancos”, por un importe de
1,035.6 miles de pesos (IVA incluido), por la adquisición de diverso
vestuario, se ajustó a la normatividad vigente y aplicable, excepto
porque la Delegación Álvaro Obregón recibió cotizaciones por parte
de los proveedores a nombre de la Dirección de Recursos Materiales
y Servicios Generales en lugar de la Dirección General de
Administración; y recibió los bienes que ampara un contrato el
mismo día de suscripción.
Sin Recomendación
Resultado 24
Respecto a la Partida 2702 “Prendas de Protección” se concluyó que
la
adjudicación
directa
del
contrato
núm.
DAO/DGA/DRMySG/CA/300/10 por un importe de 1,225.8 miles de
pesos (IVA incluido), por la adquisición de diverso equipo, se ajustó
a la normatividad vigente y aplicable.
Resultado 25
En relación con la Partida 2703 “Artículos Deportivos” se concluye
que
la
adjudicación
de
los
contratos
núms.
DAO/DGA/DRMySG/CA/110/10 y DAO/DGA/DRMySG/ CA/138/10
por un importe de 1,400.0 miles de pesos (IVA incluido) y 259.3
miles de pesos (IVA incluido), respectivamente, por la adquisición de
diversos artículos deportivos, se ajustó a la normatividad vigente y
aplicable; excepto porque las cotizaciones presentadas por los tres
proveedores participantes en la invitación restringida no fueron
dirigidas a la Dirección General de Administración de la Delegación
Álvaro Obregón sino a la Dirección de Recursos Materiales y
Servicios Generales, y porque no se localizó evidencia de que el
proveedor adjudicado haya garantizado el cumplimiento de las
obligaciones a su cargo, derivadas del contrato núm.
DAO/DGA/DRMySG/CA/138/10.
Recomendación ASC-145-10-74-AO
Es necesario que la Delegación Álvaro
Obregón establezca mecanismos de control
para garantizar que los proveedores a los que
se les modifique el monto de los contratos
suscritos originalmente con ella, presenten la
actualización de las garantías de cumplimiento
correspondientes, de conformidad con lo
establecido en el Reglamento de la Ley de
Adquisiciones para el Distrito Federal.
ATENDIDA
CMH/13/1197 del
29-noviembre2013
Cabe mencionar que en el informe de la auditoría financiera núm.
ASC/146/10, practicada a la Delegación Álvaro Obregón con motivo
de la revisión de la Cuenta Pública del Gobierno del Distrito Federal
correspondiente al ejercicio de 2010, la CMHALDF ya había
observado al ente auditado que las cotizaciones que presentaron los
17
DELEGACIÓN ÁLVARO OBREGÓN
JEFATURA DE LA OFICINA DEL JEFE DELEGACIONAL
RESUMEN GENERAL
INFORME DE RESULTADOS CUENTA PÚBLICA 2010, EMITIDO POR LA CMHALDF
AUDITORIA : ASC/145/10 CAPÍTULO 2000 “MATERIALES Y SUMINISTROS” Y 3000 “SERVICIOS
GENERALES”
REALIZADA DURANTE EL EJERCICIO 2012 (TOTALMENTE SOLVENTADAS AL 28-FEBRERO-2014).
RESULTADO
RECOMENDACIÓN
SITUACIÓN
ATENDIDA
SOLVENTADA
proveedores no fueron dirigidas a la Dirección General de
Administración, por lo que se formuló la recomendación núm. ASC146-10-53-AO. Por ello, no se emite recomendación respecto a
dicha observación.
Recomendación ASC-145-10-65-AO
Resultado 26
La adjudicación del contrato núm.DAO/DGA/DRMySG/CA/196/10
por un importe de 968.7 miles de pesos (IVA incluido), por la
adquisición de artículos deportivos para box, se ajustó a la
normatividad vigente y aplicable; excepto porque las cotizaciones
presentadas por los tres proveedores participantes en la invitación
restringida no fueron dirigidas a la Dirección General de
Administración de la Delegación Álvaro Obregón sino a la Dirección
de Recursos Materiales y Servicios Generales y una de ellas no
indicó el Registro Federal de Contribuyentes del proveedor que la
emitió; y porque no se localizó evidencia de que el proveedor
adjudicado haya garantizado el cumplimiento de las obligaciones a
su cargo, derivadas del citado contrato.
Cabe mencionar que en el informe de la auditoría financiera núm.
ASC/146/10, practicada a la Delegación Álvaro Obregón con motivo
de la revisión de la Cuenta Pública del Gobierno del Distrito Federal
correspondiente al ejercicio de 2010, la CMHALDF ya había
observado al ente auditado que las cotizaciones que presentaron los
proveedores no fueron dirigidas a la Dirección General de
Administración, por lo que se formuló la recomendación núm. ASC146-10-53-AO. Por ello, no se emite recomendación respecto a
dicha observación.
ATENDIDA
CMH/13/0590
28-junio-2013
del
ATENDIDA
CMH/13/0590
28-junio-2013
del
Es necesario que la Delegación Álvaro
Obregón establezca mecanismos de control
para garantizar que las cotizaciones solicitadas
a los proveedores contengan los datos que
establece la Normatividad en materia de
Administración
de
Recursos
para
las
Delegaciones del Gobierno del Distrito Federal
(Circular Uno Bis).
Recomendación ASC-145-10-75-AO
Es necesario que la Delegación Álvaro
Obregón establezca mecanismos de control
para garantizar que los proveedores presenten
las garantías de cumplimiento de sus
obligaciones derivadas de los contratos que
suscriban, de conformidad con lo establecido
en la Ley de Adquisiciones para el Distrito
Federal.
Asimismo, en el resultado núm. 15 del presente Informe Final de
Auditoría, la CMHALDF observó al ente auditado que las
cotizaciones solicitadas a los proveedores no contienen los datos
que establece la Normatividad en materia de Administración de
Recursos para las Delegaciones del Gobierno del Distrito Federal
(Circular Uno Bis), por lo que la presente deficiencia ya se encuentra
contemplada en la recomendación de ese resultado.
18
DELEGACIÓN ÁLVARO OBREGÓN
JEFATURA DE LA OFICINA DEL JEFE DELEGACIONAL
RESUMEN GENERAL
INFORME DE RESULTADOS CUENTA PÚBLICA 2010, EMITIDO POR LA CMHALDF
AUDITORIA : ASC/145/10 CAPÍTULO 2000 “MATERIALES Y SUMINISTROS” Y 3000 “SERVICIOS
GENERALES”
REALIZADA DURANTE EL EJERCICIO 2012 (TOTALMENTE SOLVENTADAS AL 28-FEBRERO-2014).
RESULTADO
Resultado 27
De la revisión al Capítulo 3000 “Servicios Generales”, Partida 3301
“Honorarios” se concluye que la Delegación Álvaro Obregón incurrió
en las siguientes irregularidades: se detectaron deficiencias de
control en el llenado de las solicitudes de servicio; no contó con la
autorización de los programas de honorarios por parte del titular del
órgano político-administrativo en los términos del artículo 54 de la
Ley de Adquisiciones para el Distrito Federal en cumplimiento de los
Lineamientos para la Autorización de Programas de Contratación de
Prestadores de Servicios con cargo a las Partidas Presupuestales:
3301 “Honorarios”, 3302 “Capacitación”, 3303 “Servicios de
Informática”, 3304 “Servicios Estadísticos y Geográficos” y 3305
“Estudios e Investigaciones” vigentes en 2010; se detectaron
deficiencias en la integración de los expedientes de los prestadores
de servicios profesionales; recibió de los prestadores de servicios
profesionales sus constancias de no inhabilitación emitidas por la
CGDF con posterioridad a su contratación; no se acreditó que cuatro
prestadores de servicios profesionales contaran con los
conocimientos técnicos y experiencia suficiente para el desarrollo de
los objetos de sus contratos; no fueron supervisados los trabajos
señalados en 848 reportes de actividades; pagó honorarios a dos
prestadores de servicios profesionales que laboraron en forma
simultánea en otro ente del Gobierno del Distrito Federal sin contar
con autorización por parte de la CGDF; y no presentó a la OM los
Informes sobre el Cumplimiento del Programa Anual de Contratación
de Prestadores de Servicios (DAP-04) en el plazo establecido para
tal efecto.
RECOMENDACIÓN
Recomendación ASC-145-10-76-AO
SITUACIÓN
ATENDIDA
SOLVENTADA
ATENDIDA
CMH/13/0197 del
28-febrero-2014
ATENDIDA
CMH/13/1197 del
29-noviembre2013
ATENDIDA
CMH/13/1197 del
29-noviembre2013
Es necesario que la Delegación Álvaro
Obregón establezca mecanismos de control
para garantizar que los formatos por medio de
los cuales se soliciten los servicios indiquen el
monto
de
la
suficiencia
presupuestal
autorizada,
contengan
el
importe
correspondiente de conformidad con el
procedimiento “Suficiencia Presupuestal en
Orden
de
Servicio”
de
su
manual
administrativo.
Recomendación ASC-145-10-77-AO
Es necesario que la Delegación Álvaro
Obregón establezca mecanismos de control
para garantizar que los expedientes de los
prestadores de servicios profesionales se
integren con la documentación que establece el
procedimiento “Contratación y Pago a los
Prestadores de Servicios (Honorarios)” y al
formato “Notificación de Requisitos de
Documentos” de su manual administrativo, en
cumplimiento de los Lineamientos Generales
de Control Interno para la Administración
Pública del Distrito Federal.
Recomendación ASC-145-10-78-AO
Es necesario que la Delegación Álvaro
Obregón establezca mecanismos de control
para garantizar que los prestadores de
servicios profesionales que contrate cuenten
con el perfil necesario para desarrollar las
actividades para las cuales se formalicen los
instrumentos jurídicos respectivos.
19
DELEGACIÓN ÁLVARO OBREGÓN
JEFATURA DE LA OFICINA DEL JEFE DELEGACIONAL
RESUMEN GENERAL
INFORME DE RESULTADOS CUENTA PÚBLICA 2010, EMITIDO POR LA CMHALDF
AUDITORIA : ASC/145/10 CAPÍTULO 2000 “MATERIALES Y SUMINISTROS” Y 3000 “SERVICIOS
GENERALES”
REALIZADA DURANTE EL EJERCICIO 2012 (TOTALMENTE SOLVENTADAS AL 28-FEBRERO-2014).
RESULTADO
RECOMENDACIÓN
Recomendación ASC-145-10-79-AO
SITUACIÓN
ATENDIDA
SOLVENTADA
ATENDIDA
CMH/13/0590
28-junio-2013
del
ATENDIDA
CMH/13/0590
28-junio-2013
del
ATENDIDA
CMH/13/1197 del
29-noviembre2013
ATENDIDA
CMH/13/0590
28-junio-2013
Es necesario que la Delegación Álvaro
Obregón establezca mecanismos de control
para garantizar que los reportes de las
actividades realizadas por los prestadores de
servicios profesionales sean validados por el
personal encargado de su supervisión, en
cumplimiento del clausulado de los contratos.
Recomendación ASC-145-10-80-AO
Es necesario que la Delegación Álvaro
Obregón establezca mecanismos de control
para garantizar que los Informes sobre el
Cumplimiento del Programa Anual Autorizado
de Contratación de Prestadores de Servicios se
elaboren y presenten oportunamente a la
Oficialía Mayor del Distrito Federal, en
cumplimiento de los Lineamientos para la
Autorización de Programas de Contratación de
Prestadores de Servicios con cargo a la Partida
Presupuestal Específica 1211 “Honorarios
Asimilables a Salarios”.
Resultado 28
Recomendación ASC-145-10-81-AO
Partida 3510 “Mantenimiento y Conservación de Vejhículos y Equipo
Destinado a Servicios Públicos y Operación de Programas Públicos”,
se concluye que la Delegación Álvaro Obregón contó con la
documentación justificativa y comprobatoria de los pagos realizados
al contrato núm. DAO/DGA/DRM/CS/021/2010, adjudicado mediante
la licitación pública nacional núm. 30001016-001-10; sin embargo,
las cotizaciones de los participantes no fueron dirigidas a la
Dirección General de Administración; los servicios licitados no se
ofrecieron al prestador de servicios que desde un inicio ofreció el
precio
más
bajo;
adjudicó
el
contrato
núm.
DAO/DGA/DRM/CS/021/2010 a un proveedor que debió haber sido
Es necesario que la Delegación Álvaro
Obregón establezca mecanismos de control
para garantizar que el Plan de Mantenimiento
Preventivo de su Parque Vehicular se elabore
en cumplimiento de la Normatividad en materia
de Administración de Recursos para las
Delegaciones del Gobierno del Distrito Federal
(Circular Uno Bis).
Recomendación ASC-145-10-82-AO
del
20
DELEGACIÓN ÁLVARO OBREGÓN
JEFATURA DE LA OFICINA DEL JEFE DELEGACIONAL
RESUMEN GENERAL
INFORME DE RESULTADOS CUENTA PÚBLICA 2010, EMITIDO POR LA CMHALDF
AUDITORIA : ASC/145/10 CAPÍTULO 2000 “MATERIALES Y SUMINISTROS” Y 3000 “SERVICIOS
GENERALES”
REALIZADA DURANTE EL EJERCICIO 2012 (TOTALMENTE SOLVENTADAS AL 28-FEBRERO-2014).
RESULTADO
RECOMENDACIÓN
descalificado del procedimiento licitatorio por no reunir los requisitos
señalados
en
las
bases;
el
contrato
núm.
DAO/DGA/DRM/CS/021/2010 no indica los precios unitarios
correspondientes a cada servicio contratado; los formatos de las
actas de entrega-recepción no contienen el nombre y cargo de los
servidores públicos que recibieron los vehículos y no señalan la
forma que se recibieron los servicios; proporcionó dos servicios de
mantenimiento a un vehículo no obstante que en el contrato estipuló
que sólo se le proporcionaría un servicio; y proporcionó servicios de
mantenimiento a siete vehículos que no forman parte de los bienes
muebles registrados en su Sistema de Inventarios”.
Es necesario que la Delegación Álvaro
Obregón establezca mecanismos de control
para garantizar que los contratos de
mantenimiento preventivo que suscriba se
adjudiquen a los proveedores que reúnan los
requisitos establecidos en las bases de la
licitación pública llevada a cabo para tal efecto.
Recomendación ASC-145-10-83-AO
SITUACIÓN
ATENDIDA
SOLVENTADA
ATENDIDA
Es necesario que la Delegación Álvaro
Obregón establezca mecanismos de control
para garantizar que en los contratos abiertos
que suscriba se asiente la descripción de los
servicios contratados con sus precios unitarios,
en cumplimiento de la Ley de Adquisiciones
para el Distrito Federal.
Cabe mencionar que en el resultado núm. 15 del presente Informe
Final de Auditoría, la CMHALDF observó al ente auditado que las
cotizaciones solicitadas a los proveedores no contienen los datos
que establece la Normatividad en materia de Administración de
Recursos para las Delegaciones del Gobierno del Distrito Federal
(Circular Uno Bis) vigente en 2010, por lo que la presente deficiencia
ya se encuentra contemplada en la recomendación de ese resultado. Recomendación ASC-145-10-84-AO
CMH/13/1197 del
29-noviembre2013.
ATENDIDA
CMH/13/0590
28-junio-2013
del
ATENDIDA
CMH/13/0590
28-junio-2013
del
Es necesario que la Delegación Álvaro
Obregón establezca mecanismos de control
para garantizar que en los formatos “Solicitud
de Reparación de Vehículos”, “Orden de
Trabajo al Taller”, “Pedido de Reparación a
Taller Externo” y “Acta Entrega-Recepción” y
en los formatos “Entrada al Taller Externo” y
“Recibí de la Coordinación de Control
Vehicular” se señale la forma en que se reciben
los vehículos; así como el nombre, cargo y
firma del personal que los recibe, de
conformidad con los Lineamientos Generales
de Control Interno para la Administración
Pública del Distrito Federal.
Recomendación ASC-145-10-85-AO
21
DELEGACIÓN ÁLVARO OBREGÓN
JEFATURA DE LA OFICINA DEL JEFE DELEGACIONAL
RESUMEN GENERAL
INFORME DE RESULTADOS CUENTA PÚBLICA 2010, EMITIDO POR LA CMHALDF
AUDITORIA : ASC/145/10 CAPÍTULO 2000 “MATERIALES Y SUMINISTROS” Y 3000 “SERVICIOS
GENERALES”
REALIZADA DURANTE EL EJERCICIO 2012 (TOTALMENTE SOLVENTADAS AL 28-FEBRERO-2014).
RESULTADO
RECOMENDACIÓN
SITUACIÓN
ATENDIDA
SOLVENTADA
Es necesario que la Delegación Álvaro
Obregón establezca mecanismos de control
para garantizar que los servicios de
mantenimiento se presten en la cantidad
pactada en los contratos suscritos preventivo
que contrate se presten en la cantidad pactada
en los contratos.
Recomendación ASC-145-10-86-AO
ATENDIDA
CMH/13/0590
28-junio-2013
ATENDIDA
CMH/13/1197 del
29-noviembre2013.
ATENDIDA
CMH/13/0590
28-junio-2013
del
Es necesario que la Delegación Álvaro
Obregón establezca mecanismos de control
para garantizar que los vehículos a los que se
les de mantenimiento preventivo pertenezcan al
padrón
vehicular
del
órgano
políticoadministrativo en cumplimiento de la Ley de
Presupuesto y Gasto Eficiente del Distrito
Federal.
Resultado 29
Recomendación ASC-145-10-87-AO
Se revisaron los procedimientos de requisición y de realización de
dos adjudicaciones directas para la contratación del servicio de
mantenimiento correctivo al parque vehicular de la Delegación
Álvaro Obregón, con los prestadores de servicios por 5,006.5 miles
de pesos. Del análisis de los procedimientos se determinó que la
Delegación Álvaro Obregón incurrió en las siguientes
irregularidades: no elaboró su Plan de Mantenimiento Vehicular para
el ejercicio de 2010; no realizó la evaluación técnica de los talleres
para el mantenimiento de su parque vehicular; en las adjudicaciones
directas, no demostró que se hayan efectuado cumpliendo los
criterios de economía, eficacia, eficiencia, imparcialidad y honradez,
y no demostró que los prestadores de servicios adjudicados
ofrecieron las mejores condiciones de oferta, oportunidad, precio,
calidad, financiamiento y demás circunstancias pertinentes; no
recibió las facturas originales para su trámite de pago por parte de
los prestadores de servicios al momento de recibir los vehículos
reparados; y no remitió los informes trimestrales sobre el costo de
Es necesario que la Delegación Álvaro
Obregón establezca mecanismos de control
para garantizar que a los talleres que
proporcionan el servicio de mantenimiento
correctivo al parque vehicular del órgano
político-administrativo
se
les
evalúe
técnicamente,
en
cumplimiento
de
la
Normatividad en materia de Administración de
Recursos para las Delegaciones del Gobierno
del Distrito Federal (Circular Uno Bis).
Recomendación ASC-145-10-88-AO
del
Es necesario que la Delegación Álvaro
Obregón establezca mecanismos de control
para garantizar que la contratación del servicio
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DELEGACIÓN ÁLVARO OBREGÓN
JEFATURA DE LA OFICINA DEL JEFE DELEGACIONAL
RESUMEN GENERAL
INFORME DE RESULTADOS CUENTA PÚBLICA 2010, EMITIDO POR LA CMHALDF
AUDITORIA : ASC/145/10 CAPÍTULO 2000 “MATERIALES Y SUMINISTROS” Y 3000 “SERVICIOS
GENERALES”
REALIZADA DURANTE EL EJERCICIO 2012 (TOTALMENTE SOLVENTADAS AL 28-FEBRERO-2014).
RESULTADO
RECOMENDACIÓN
SITUACIÓN
ATENDIDA
SOLVENTADA
reparación y mantenimiento del parque vehicular, y por ende no se de mantenimiento correctivo se realice con el
remitieron a la OM.
prestador de servicios que presente las
mejores condiciones de precio, de conformidad
con lo establecido en la Ley de Adquisiciones
para el Distrito Federal.
Recomendación ASC-145-10-89-AO
ATENDIDA
CMH/13/0627
08-julio-2013
del
ATENDIDA
CMH/13/1197 del
29-noviembre2013.
Es necesario que la Delegación Álvaro
Obregón establezca mecanismos de control
para garantizar que los proveedores que
presten el servicio de mantenimiento correctivo
presenten sus facturas para pago en el mismo
momento en que entreguen los vehículos a los
que les proporcionaron los servicios, de
conformidad con lo establecido en el
procedimiento
“Reparación
Externa
de
Vehículos” de su manual administrativo.
Recomendación ASC-145-10-90-AO
Es necesario que la Delegación Álvaro
Obregón establezca mecanismos de control
para garantizar que los informes trimestrales
sobre el costo de reparación y mantenimiento
del parque vehicular se elaboren y se remitan a
la Oficialía Mayor del Distrito Federal, en
cumplimiento de la Normatividad en materia de
Administración
de
Recursos
para
las
Delegaciones del Gobierno del Distrito Federal
(Circular Uno Bis).
ATENDIDA – Se adoptaron medidas preventivas en atención a la Recomendación
SOLVENTADA – La CMHALDF consideró que las medidas aportadas solventan la Recomendación
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