Subido por Gianpierre Toledo

Exámen Parcial

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Alumno: Gianpierre Toledo Paulino
EXAMEN PARCIAL DE NIIFs
LISTADO DE PREGUNTAS ANALISIS DE CASO
CASO
Auditores Tributarios de la Sunat , realizan un exámen
tributario a la Empresa Industrial de Granos Amazonas SAC,
específicamente lo hacen en las declaraciones de rentas e igv
mensuales, además de verificar si ésta empresa ha obtenido
créditos fiscales durante estos meses y si lo han calculado
correctamente para aplicarlos en el mes siguiente.. Para tal
efecto se han tomado como muestras los meses de Enero,
Febrero, Marzo, Abril , Mayo y Junio 2019, con los siguientes
datos:
VENTAS NETAS
ENERO
FEBRERO
MARZO
ABRIL
MAYO
JUNIO
328,500.00
350,825.00
265,000.00
380,050.00
326,238.00
287,690.00
COMPRAS NETAS
290,530.00
376,791.00
301,222.00
331,800.00
255,460.00
347,000.00
EN LA SIGUIENTE HOJA WORD SE DEBERA PRIMERO PREPARAR
LOS CALCULOS MES POR MES,ESTO COMO EVIDENCIA DE SU
TRABAJO ANTES DE DAR RESPUESTA AL LISTADO DE
PREGUNTAS.
LISTADO DE PREGUNTAS
1. ¿Cuanto es el pago
que se debió
realizar en el mes
de Mayo 2019, RER
e IGV?
-El pago total que
dará en Mayo es de
S/4894.00
(4 puntos)
2. ¿Cuanto es el pago
que se debió
realizar en el mes
de Febrero 2019,
RER e IGV?
-El pago total que dará
en Mayo es de
S/5262.00
NO SE CONSIDERARA SOLO LAS RESPUESTAS.
(4 puntos)
3. ¿Cuanto es el pago que
se debió realizar en el mes
de Marzo 2019, RER e IGV?
(4 puntos)
-El pago total que dará en
Mayo es de S/3975.00
4 ¿Cuanto es el pago que
se debió realizar en el mes
de Abril 2019, RER e IGV?
-El pago total que dará en
Mayo es de S/5701.00
(4 puntos)
5 ¿Cuanto es el pago que
se debió realizar en el mes
de Junio 2019, RER e IGV?
-El pago total que dará en
Mayo es de S/4315.00
(4 puntos)
ENERO 2019
VENTAS
COMPRAS
Débito Fiscal
Crédito Fiscal
PLATAFORMA SUNAT
(EX PDT 621)
BASE IMPONIBLE
328,500.00
290,530.00
IGV
59,130.00
52,295.00
6835.00
0.00
Pago Renta Mensual
Pago IGV
Total Pago Enero
TOTAL
387,630.00
342,825.00
4928.00
6835.00
11763.00
FEBRERO 2019
VENTAS
COMPRAS
Débito Fiscal
Crédito Fiscal
BASE IMPONIBLE
350,825.00
376,791.00
IGV
63149.00
67822.00
TOTAL
413974.00
444613.00
(4673.00)
Pago Renta Mensual
Pago IGV
Total Pago Febrero
5262.00
0.00
4,55262.0008.00
MARZO 2019
VENTAS
COMPRAS
Débito Fiscal
Crédito Fiscal
Crédito Fiscal
Ant.
BASE IMPONIBLE
265,000.00
301,222.00
IGV
47700.00
54220.00
(6520.00)
(4673.00)
Pago Renta Mensual
Pago IGV
Total Pago Marzo
3975.00
0.00
3975.00
TOTAL
312700.00
355442.00
ABRIL 2019
VENTAS
COMPRAS
Débito Fiscal
Crédito Fiscal
Nuevo Créd.F.
BASE IMPONIBLE
380,050.00
331,800.00
IGV
61409.00
59725.00
1684.00
(11193.00)
(9509.00)
Pago Renta Mensual
Pago IGV
Total Pago Abril
TOTAL
441459.00
391524.00
5701.00
0.00
5701.00
MAYO 2019
VENTAS
COMPRAS
Débito Fiscal
Crédito Fiscal
Nuevo Créd.F.
BASE IMPONIBLE
326,238.00
255,460.00
IGV
58723.00
45983.00
12740.00
(9509.00)
(3231.00)
Pago Renta Mensual
Pago IGV
Total Pago Mayo
TOTAL
384961.00
301443.00
4894.00
0.00
4894.00
JUNIO 2019
VENTAS
COMPRAS
Débito Fiscal
Crédito Fiscal
Crédito Fiscal
Ant.
Nuevo Créd.F.
BASE IMPONIBLE
287,690.00
347,000.00
IGV
51784.00
62460.00
(10676.00)
(12740.00)
(23416.00)
4315.00
Pago Renta Mensual
Pago IGV
Total Pago Junio
0.00
4315.00
TOTAL
339474.00
409460.00
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