Notas a los Estados Financieros 444KB Oct 08 2015 03:52:50
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SECTOR PARAESTATAL Cuenta Pública 2015 Estado de Actividades Del 1 de enero al 30 de septiembre de 2015 y 2014 (Pesos) Ente Público: Fideicomiso de la Ciudad Industrial de Xicoténcatl Concepto 2015 Concepto 2014 INGRESOS Y OTROS BENEFICIOS 2015 2014 GASTOS Y OTRAS PÉRDIDAS Ingresos de la Gestión Impuestos Cuotas y Aportaciones de Seguridad Social Contribuciones de Mejoras Derechos Productos de Tipo Corriente Aprovechamientos de Tipo Corriente Ingresos por Venta de Bienes y Servicios Ingresos no Comprendidos en las Fracciones de la Ley de Ingresos Causados en Ejercicios Fiscales Anteriores Pendientes de Liquidación o Pago 10,028,397 0 0 0 0 3,546,278 2,000 6,480,119 0 47,393,705 0 0 0 0 2,403,279 0 44,990,426 0 Participaciones, Aportaciones, Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas 2,846,128 4,355,447 Participaciones y Aportaciones Transferencia, Asignaciones, Subsidios y Otras ayudas 2,846,128 0 4,355,447 0 Otros Ingresos y Beneficios Ingresos Financieros Incremento por Variación de Inventarios 0 0 0 0 0 0 Disminución del Exceso de Estimaciones por Pérdida o Deterioro u Obsolescencia Disminución del Exceso de Provisiones Otros Ingresos y Beneficios Varios 0 0 0 0 0 0 12,874,524 51,749,152 Total de Ingresos y Otros Beneficios Gastos de Funcionamiento Servicios Personales Materiales y Suministros Servicios Generales 6,141,044 1,662,213 368,591 4,110,241 9,466,604 2,428,803 530,764 6,507,036 Transferencia, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas Transferencias Internas y Asignaciones al Sector Público Transferencias al Resto del Sector Público Subsidios y Subvenciones 1,000,000 0 0 1,000,000 1,000,000 0 0 1,000,000 Ayudas Sociales Pensiones y Jubilaciones 0 0 0 0 Transferencias a Fideicomisos, Mandatos y Contratos Análogos Transferencias a la Seguridad Social Donativos Transferencias al Exterior 0 0 0 0 0 0 0 0 Participaciones y Aportaciones 0 0 Participaciones 0 0 Aportaciones Convenios 0 0 0 0 Intereses, Comisiones y Otros Gastos de la Deuda Pública 0 0 Intereses de la Deuda Pública 0 0 Comisiones de la Deuda Pública Gastos de la Deuda Pública Costo por Coberturas Apoyos Financieros 0 0 0 0 0 0 0 0 Otros Gastos y Pérdidas Extraordinarias 0 0 Estimaciones, Depreciaciones, Deterioros, Obsolescencia y Provisiones Disminución de Inventarios Aumento por Insuficiencia de Estimaciones por Pérdida o Deterioro y Obsolescencia Aumento por Insuficiencia de Provisiones Otros Gastos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Inversión Pública Inversión Pública no Capitalizable 0 0 0 0 Total de Gastos y Otras Pérdidas 7,141,044 10,466,604 Resultados del Ejercicio (Ahorro/Desahorro) 5,733,480 41,282,548 Bajo protesta de decir verdad declaramos que los Estados Financieros y sus Notas son razonablemente correctos y responsabilidad del emisor Ing. Bernardo Segura Sánchez Gerente General C.P. Josué Milacatl Peralta Jefe del Departamento Administrativo Contable / 1 CUENTA PÚBLICA 2015 ENTIDAD FEDERATIVA DE TLAXCALA Cuenta Pública 2015 Estado de Situación Financiera Al 30 de septiembre de 2015 y 2014 (Pesos) Ente Público: Fideicomiso de la Ciudad Industrial de Xicoténcatl Año CONCEPTO 2015 Año CONCEPTO 2014 2015 ACTIVO 2014 PASIVO Activo Circulante Pasivo Circulante Efectivo y Equivalentes 45,837,577 44,791,446 212,446 22,648 563,394 124,862 Docum entos por Pagar a Corto Plazo 0 Derechos a Recibir Bienes o Servicios 0 Inventarios 0 0 0 Porción a Corto Plazo de la Deuda Pública a Largo Plazo 0 0 0 Títulos y Valores a Corto Plazo 0 Alm acenes 0 0 0 Pas ivos Diferidos a Corto Plazo 0 0 Es tim ación por Pérdida o Deterioro de Activos Circulantes 0 0 Fondos y Bienes de Terceros en Garantía y/o Adm inis tración a Corto Plazo 0 0 Otros Activos Circulantes 0 0 Provis iones a Corto Plazo 0 0 Otros Pas ivos a Corto Plazo 0 0 563,394 124,862 Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes Total de Activos Circulantes 46,050,023 Cuentas por Pagar a Corto Plazo 44,814,094 Total de Pasivos Circulantes Activo No Circulante Pasivo No Circulante Invers iones Financieras a Largo Plazo 0 Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes a Largo Plazo Bienes Inm uebles , Infraes tructura y Cons trucciones en Proces o Bienes Muebles 0 6,537,437 5,314,682 120,804,761 124,521,941 Cuentas por Pagar a Largo Plazo 0 0 8,000,000 8,000,000 Deuda Pública a Largo Plazo 0 0 Docum entos por Pagar a Largo Plazo 3,965,082 3,956,083 Pas ivos Diferidos a Largo Plazo 0 0 Activos Intangibles 0 0 Fondos y Bienes de Terceros en Garantía y/o en Adm inis tración a Largo Plazo 0 0 Depreciación, Deterioro y Am ortización Acum ulada de Bienes 0 0 Provis iones a Largo Plazo 0 0 Activos Diferidos 0 0 Es tim ación por Pérdida o Deterioro de Activos no Circulantes 0 0 Total de Pasivos No Circulantes 8,000,000 8,000,000 Otros Activos no Circulantes 0 0 Total del Pasivo 8,563,394 8,124,862 131,307,279 133,792,706 Hacienda Pública/Patrimonio Contribuido 0 -23,060,810 Aportaciones 0 Donaciones de Capital 0 0 Actualización de la Hacienda Pública / Patrim onio 0 -23,060,810 168,793,908 193,542,748 5,733,480 41,282,548 40,525,640 14,069,444 Total de Activos No Circulantes HACIENDA PÚBLICA/ PATRIMONIO Total del Activo 177,357,302 178,606,800 Hacienda Pública/Patrimonio Generado Res ultados del Ejercicio (Ahorro / Des ahorro) Res ultados de Ejercicios Anteriores 0 Revalúos 0 Res ervas 0 0 122,534,788 138,190,756 Exceso o Insuficiencia en la Actualización de la Hacienda Publica/Patrimonio 0 0 Res ultado por Pos ición Monetaria 0 0 Res ultado por Tenencia de Activos no Monetarios 0 0 Total Hacienda Pública/ Patrimonio 168,793,908 170,481,938 Total del Pasivo y Hacienda Pública / Patrimonio 177,357,302 178,606,800 Rectificaciones de Res ultados de Ejercicios Anteriores Bajo protes ta de decir verdad declaram os que los Es tados Financieros y s us Notas s on razonablem ente correctos y res pons abilidad del em is or Ing. Bernardo Segura Sánchez Gerente General C.P. Jos ué Milacatl Peralta Jefe del Departam ento Adm inis trativo Contable / 2 0 SECTOR PARAESTATAL Cuenta Pública 2015 Estado de Cambios en la Situación Financiera Al 30 de septiembre de 2015 y 2014 (Pesos) Ente Público: Fideicomiso de la Ciudad Industrial de Xicoténcatl Concepto Origen ACTIVO Concepto Aplicación Origen Aplicación 3,717,181 2,467,683 PASIVO 438,532 0 Activo Circulante 0 1,235,929 Pasivo Circulante 438,532 0 Efectivo y Equivalentes Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes Derechos a Recibir Bienes o Servicios Inventarios Almacenes Estimación por Pérdida o Deterioro de Activos Circulantes 0 0 0 0 0 0 1,046,131 189,798 0 0 0 0 Cuentas por Pagar a Corto Plazo Documentos por Pagar a Corto Plazo Porción a Corto Plazo de la Deuda Pública a Largo Plazo Títulos y Valores a Corto Plazo Pasivos Diferidos a Corto Plazo Fondos y Bienes de Terceros en Garantía y/o Administración a Corto Plazo Provisiones a Corto Plazo Otros Pasivos a Corto Plazo 438,532 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Pasivo No Circulante 0 0 Cuentas por Pagar a Largo Plazo Documentos por Pagar a Largo Plazo Deuda Pública a Largo Plazo Pasivos Diferidos a Largo Plazo Fondos y Bienes de Terceros en Garantía y/o en Administración a Largo Plazo 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Otros Activos Circulantes 0 0 Activo No Circulante 3,717,181 1,231,754 Inversiones Financieras a Largo Plazo Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes a Largo Plazo Bienes Inmuebles, Infraestructura y Construcciones en Bienes Muebles Activos Intangibles Depreciación, Deterioro y Amortización Acumulada de Bienes 0 0 3,717,181 0 0 0 0 1,222,755 0 8,999 0 0 Activos Diferidos Estimación por Pérdida o Deterioro de Activos no Circulantes 0 0 0 0 Provisiones a Largo Plazo Otros Activos no Circulantes 0 0 HACIENDA PÚBLICA/ PATRIMONIO 49,517,006 51,205,036 Hacienda Pública/Patrimonio Contribuido 23,060,810 0 Aportaciones Donaciones de Capital Actualización de la Hacienda Pública / Patrimonio 0 0 23,060,810 0 0 0 Hacienda Pública/Patrimonio Generado 26,456,196 51,205,036 Resultados del Ejercicio (Ahorro / Desahorro) Resultados de Ejercicios Anteriores Revalúos Reservas Rectificaciones de Resultados de Ejercicios Anteriores 0 26,456,196 0 0 0 35,549,068 0 0 0 15,655,968 Exceso o Insuficiencia en la Actualización de la Hacienda Pública/Patrimonio 0 0 Resultado por Posición Monetaria Resultado por Tenencia de Activos no Monetarios 0 0 0 0 Bajo protesta de decir verdad declaramos que los Estados Financieros y sus Notas son razonablemente correctos y responsabilidad del emisor Ing. Bernardo Segura Sánchez Gerente General C.P. Josué Milacatl Peralta Jefe del Departamento Administrativo Contable / 3 CUENTA PÚBLICA 2015 ENTIDAD FEDERATIVA DE TLAXCALA Cuenta Pública 2015 Estado Analítico del Activo Del 1 de enero al 30 de septiembre de 2015 (Pesos) Fideicomiso de la Ciudad Industrial de Xicoténcatl Ente Público: Concepto ACTIVO Saldo Inicial 1 Cargos del Periodo 2 Abonos del Periodo 3 Saldo Final 4 =(1+2-3) Variación del Periodo (4-1) 178,606,800 52,603,460 53,852,958 177,357,302 -1,249,498 Activo Circulante 44,814,093 41,756,699 40,520,770 46,050,023 1,235,930 Efectivo y Equivalentes 44,791,446 28,194,644 27,148,513 45,837,577 1,046,131 22,648 13,562,055 13,372,256 212,446 189,798 Derechos a Recibir Bienes o Servicios 0 0 0 0 0 Inventarios 0 0 0 0 0 Almacenes 0 0 0 0 0 Estimación por Pérdida o Deterioro de Activos Circulantes 0 0 0 0 0 Otros Activos Circulantes 0 0 0 0 0 133,792,707 10,846,761 13,332,189 131,307,279 -2,485,427 0 0 0 0 0 5,314,682 8,611,707 7,388,952 6,537,437 1,222,755 124,521,942 2,226,055 5,943,237 120,804,760 -3,717,182 3,956,083 8,999 0 3,965,082 8,999 Activos Intangibles 0 0 0 0 0 Depreciación, Deterioro y Amortización Acumulada de Bienes 0 0 0 0 0 Activos Diferidos 0 0 0 0 0 Estimación por Pérdida o Deterioro de Activos no Circulantes 0 0 0 0 0 Otros Activos no Circulantes 0 0 0 0 0 Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes Activo No Circulante Inversiones Financieras a Largo Plazo Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes a Largo Plazo Bienes Inmuebles, Infraestructura y Construcciones en Proceso Bienes Muebles Bajo protesta de decir verdad declaramos que los Estados Financieros y sus Notas son razonablemente correctos y responsabilidad del emisor Ing. Bernardo Segura Sánchez Gerente General C.P. Josué Milacatl Peralta Jefe del Departamento Administrativo Contable / 4 SECTOR PARAESTATAL Cuenta Pública 2015 Estado Analítico de la Deuda y Otros Pasivos Del 1 de enero al 30 de septiembre de 2015 (Pesos) Ente Público: Fideicomiso de la Ciudad Industrial de Xicoténcatl Denominación de las Deudas Moneda de Contratación Institución o País Acreedor Saldo Inicial del Periodo Saldo Final del Periodo DEUDA PÚBLICA Corto Plazo Deuda Interna Instituciones de Crédito Títulos y Valores Arrendamientos Financieros Deuda Externa Organismos Financieros Internacionales Deuda Bilateral Títulos y Valores Arrendamientos Financieros Subtotal a Corto Plazo 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 8,124,862 8,563,394 8,124,862 8,563,394 Largo Plazo Deuda Interna Instituciones de Crédito Títulos y Valores Arrendamientos Financieros Deuda Externa Organismos Financieros Internacionales Deuda Bilateral Títulos y Valores Arrendamientos Financieros Subtotal a Largo Plazo Otros Pasivos Moneda Nacional México Total Deuda y Otros Pasivos Bajo protesta de decir verdad declaramos que los Estados Financieros y sus Notas son razonablemente correctos y responsabilidad del emisor Ing. Bernardo Segura Sánchez Gerente General C.P. Josué Milacatl Peralta Jefe del Departamento Administrativo Contable / 5 CUENTA PÚBLICA 2015 ENTIDAD FEDERATIVA DE TLAXCALA Cuenta Pública 2015 Estado de Variación en la Hacienda Pública Del 1 de enero al 30 de septiembre de 2015 (pesos) Ente Público: Fideicomiso de la Ciudad Industrial de Xicoténcatl Hacienda Pública/Patrimonio Generado de Ejercicios Anteriores Hacienda Pública/Patrimonio Contribuido Concepto Rectificaciones de Resultados de Ejercicios Anteriores Hacienda Pública/Patrimonio Generado del Ejercicio Ajustes por Cambios de Valor TOTAL 0 143,482,864 0 0 143,482,864 -23,060,810 0 0 -23,060,810 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -23,060,810 0 0 -23,060,810 0 0 0 0 0 41,282,548 0 41,282,548 0 0 8,777,336 8,777,336 0 0 0 0 0 0 0 0 50,059,884 8,777,336 41,282,548 0 0 -23,060,810 184,765,412 8,777,336 0 170,481,938 23,060,810 0 0 23,060,810 -23,060,810 0 0 -23,060,810 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Variaciones de la Hacienda Pública/Patrimonio Neto del Ejercicio 2014 Resultados del Ejercicio (Ahorro/Desahorro) Resultados de Ejercicios Anteriores Revalúos Reservas 0 0 0 0 0 1,355,826 0 1,355,826 0 0 5,733,480 5,733,480 0 0 0 0 0 0 0 0 7,089,306 5,733,480 1,355,826 0 0 Saldo Neto en la Hacienda Pública / Patrimonio 2014 0 163,060,428 5,733,480 0 168,793,908 Patrimonio Neto Inicial Ajustado del Ejercicio Aportaciones Donaciones de Capital Actualización de la Hacienda Pública/Patrimonio Variaciones de la Hacienda Pública/Patrimonio Neto del Ejercicio Resultados del Ejercicio (Ahorro/Desahorro) Resultados de Ejercicios Anteriores Revalúos Reservas Hacienda Pública/Patrimonio Neto Final del Ejercicio 2013 Cambios en la Hacienda Pública/Patrimonio Neto del Ejercicio 2014 Aportaciones Donaciones de Capital Actualización de la Hacienda Pública/Patrimonio Bajo protesta de decir verdad declaramos que los Estados Financieros y sus Notas son razonablemente correctos y responsabilidad del emisor Ing. Bernardo Segura Sánchez Gerente General Contable / 6 C.P. Josué Milacatl Peralta Jefe del Departamento Administrativo SECTOR PARAESTATAL Cuenta Pública 2015 Estado de Flujos de Efectivo Del 1 de enero al 30 de septiembre de 2015 y 2014 (Pesos) Ente Público: Fideicomiso de la Ciudad Industrial de Xicoténcatl Concepto 2015 Concepto 2014 Flujos de Efectivo de las Actividades de Operación Origen 12,707,919 51,749,152 0 0 Cuotas y Aportaciones de Seguridad Social 0 Contribuciones de mejoras 0 0 Derechos 0 0 3,379,673 2,403,279 2,000 0 6,480,119 44,990,426 0 0 2,846,128 4,355,447 Transferencias, Asignaciones y Subsidios y Otras ayudas 0 0 Otros Origenes de Operación 0 0 7,127,391 10,466,604 1,651,528 2,428,803 Aprovechamientos de Tipo Corriente Ingresos por Venta de Bienes y Servicios Ingresos no Comprendidos en las Fracciones de la Ley de Ingresos Causados en Ejercicios Fiscales Anteriores Pendientes de Liquidación o Pago Participaciones y Aportaciones Aplicación Servicios Personales Materiales y Suministros Servicios Generales 368,591 530,764 4,107,273 6,507,036 Origen Transferencias al resto del Sector Público 0 0 Subsidios y Subvenciones 0 0 0 0 Bienes Inmuebles, Infraestructura y Construcciones en Proceso 0 0 Bienes Muebles 0 0 Otros Orígenes de Inversión 0 0 2,235,054 13,348,079 2,226,055 13,245,615 8,999 102,464 0 0 -2,235,054 -13,348,079 15,486,725 64,883 Aplicación Bienes Inmuebles, Infraestructura y Construcciones en Proceso Bienes Muebles Otras Aplicaciones de Inversión Flujos Netos de Efectivo por Actividades de Inversión Flujo de Efectivo de las Actividades de Financiamiento Origen Endeudamiento Neto Transferencias Internas y Asignaciones al Sector Público Ayudas Sociales 2014 Flujos de Efectivo de las Actividades de Inversión Impuestos Productos de Tipo Corriente 2015 0 0 Interno 0 0 Externo 0 0 15,486,725 64,883 17,786,068 3,466,611 0 0 0 Otros Origenes de Financiamiento 1,000,000 1,000,000 Pensiones y Jubilaciones 0 0 Transferencias a Fideicomisos, Mandatos y Contratos Análogos 0 0 Transferencias a la Seguridad Social 0 0 Donativos 0 0 Interno 0 Transferencias al Exterior 0 0 Externo 0 0 Participaciones 0 0 17,786,068 3,466,611 Aportaciones 0 0 Convenios 0 0 Otros Aplicaciones de Operación 0 0 -2,299,343 -3,401,728 5,580,528 41,282,548 1,046,131 24,532,742 44,791,446 45,837,577 20,258,704 44,791,446 Flujos Netos de Efectivo por Actividades de Operación Aplicación Servicios de la Deuda Otras Aplicaciones de Financiamiento Flujos netos de Efectivo por Actividades de Financiamiento Incremento/Disminución Neta en el Efectivo y Equivalentes al Efectivo Efectivo y Equivalentes al Efectivo al inicio del Ejercicio Efectivo y Equivalentes al Efectivo al finaldel Ejercicio Bajo protesta de decir verdad declaramos que los Estados Financieros y sus Notas son razonablemente correctos y responsabilidad del emisor Ing. Bernardo Segura Sánchez Gerente General C.P. Josué Milacatl Peralta Jefe del Departamento Administrativo Contable / 7 CUENTA PÚBLICA 2015 ENTIDAD FEDERATIVA DE TLAXCALA Informe de Pasivos Contingentes Con el objeto de dar cumplimiento al Informe Sobre Pasivos Contingentes, para la integración de la Cuenta Pública 2015, por este conducto se informa que el Fideicomiso de la Ciudad Industrial de Xicoténcatl al 30 de septiembre de 2015, cuenta con el siguiente Pasivo Contingente: PASIVO Centro de Estudios Científicos y Tecnológicos del Estado de Tlaxcala (CECYTE) IMPORTE 8,000,000.00 OBSERVACIONES Se considera este pasivo contingente, sin embargo el departamento jurídico está realizando las gestiones necesarias con la Consejería Jurídica del Estado para la abrogación del decreto donde se determina la obligatoriedad de pago . C.P. Josué Milacatl Peralta Jefe del Departamento Administrativo Ing. Bernardo Segura Sánchez Gerente General Contable / 8 SECTOR PARAESTATAL NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS De conformidad al artículo 46, fracción I, inciso e) y 49 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, así como a la normatividad emitida por el Consejo Nacional de Armonización Contable, a continuación se presentan las notas a los estados financieros correspondientes al periodo enero-septiembre de 2015, con los siguientes apartados: Notas de Desglose Notas de Memoria Notas de Gestión Administrativa a) NOTAS DE DESGLOSE I) NOTAS AL ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA Activo Efectivo y Equivalentes El saldo de la cuenta de Bancos, Tesorería e Inversiones temporales (hasta tres meses) está conformado por tres cuentas bancarias productivas y dos contratos para inversión, dichas inversiones se efectúan en papel gubernamental y pagarés bancarios, con plazos no mayores a 28 días, las tasas de interés contratadas son variables y no inferiores a las tasas promedio del mercado. El saldo en el rubro de efectivo e inversiones temporales es de $45,837,577 al 30 de septiembre de 2015, el cual con relación a diciembre de 2014 que fue de $44,791,446 presentó un aumento de $1,048,131 Los bancos en los que se tienen registrados los depósitos y los saldos al fin de este periodo se presentan a continuación: BANCO-TESORERÍA 2015 2014 BBVA BANCOMER, S.A. 2839 980,027 239,418 BBVA BANCOMER, S.A. 7783 730,355 0 INBURSA 202,016 149,395 1,912,398 388,813 TOTAL Contable / 9 CUENTA PÚBLICA ENTIDAD FEDERATIVA DE TLAXCALA BANCO-INVERSIÓN 2015 2015 2014 BBVA BANCOMER, S.A. 29,608,923 30,818,902 INBURSA 14,316,256 13,583,731 43,925,179 44,402,633 TOTAL Derechos a recibir Efectivo y Equivalentes y Bienes o Servicios a Recibir Deudores Diversos. La cuenta de Deudores Diversos al 30 de septiembre de 2015 presenta un saldo de $19,184, con relación al saldo de $22,648 al 31 de diciembre de 2014, presentó una disminución de $3,464, como a continuación se refleja: CONCEPTO 2015 Sr. Alfonso Torrejón 2014 19,184 19,184 Bernardo Segura Sánchez 0 3,464 Alberto Nava Saldaña 0 0 19,184 22,648 TOTAL Ingresos por Recuperar a Corto Plazo La cuenta de Ingresos por Recuperar a Corto Plazo al 30 de septiembre de 2015 presenta un saldo de $193,262, derivado de los ingresos por recaudar por concepto de arrendamientos de naves industriales. Contable / 10 SECTOR PARAESTATAL CONCEPTO 2015 Arrendamientos TOTAL 2014 193,262 0 193,262 0 Bienes Disponibles para su Transformación o Consumo (inventarios) No aplica Inversiones Financieras No aplica Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles Estos bienes se registran a su costo original de adquisición o construcción, formando parte del patrimonio del Fideicomiso de la Ciudad Industrial de Xicoténcatl. Dichos bienes a la fecha de los estados financieros no fueron sujetos a depreciación. Bienes Inmuebles El saldo de esta cuenta al 30 de septiembre de 2015 es por $120,804,761, la cual refleja una disminución por $3,717,180 con relación al saldo al 31 de diciembre de 2014 por $124,521,941 motivado principalmente por la venta de lotes industriales para la instalación de nuevas empresas en las Ciudades Industriales que administra este fideicomiso. La integración de saldos es la siguiente: CONCEPTO 2015 2014 Terrenos 60,297,788 61,721,454 Edificios no habitacionales 58,411,095 58,411,095 2,095,878 4,389,392 Edificios no habitacionales (construcciones) TOTAL 120,804,761 124,521,941 Contable / 11 CUENTA PÚBLICA 2015 ENTIDAD FEDERATIVA DE TLAXCALA Bienes muebles El saldo de esta cuenta al 30 de septiembre de 2015 es por $ 3,965,082, reflejó un aumento por $8,999, con relación al saldo al 31 de diciembre de 2014 de $ 3,956,083, debido a la adquisición realizada de bienes muebles necesarios para las actividades del fideicomiso. La integración de saldos se presenta a continuación: CONCEPTO 2015 Mobiliario y equipo de administración 2014 680,269 671,270 Mobiliario y equipo educacional y recreativo 1,609,567 1,609,567 Equipo de transporte 1,275,854 1,275,854 399,392 399,392 3,965,082 3,956,083 Maquinaria, otros equipos y herramientas TOTAL Estimaciones y Deterioros No aplica Otros Activos No aplica Contable / 12 SECTOR PARAESTATAL Pasivo Cuentas por pagar a corto plazo Este rubro al 30 de septiembre de 2015 presenta un saldo de $563,394 importe superior en $438,532 con relación al saldo al 31 de diciembre de 2014 por $124,862, cuya integración se presenta a continuación: CONCEPTO 2015 Servicios personales por pagar a corto plazo 2014 10,685 0 Proveedores por pagar a corto plazo 0 0 Contratistas por obra publica 0 0 Transferencias otorgadas 0 0 552,709 124,862 Devoluciones de la ley de ingresos 0 0 Otras cuentas por pagar 0 0 Ingresos por clasificar 0 0 563,394 124,862 Retenciones y contribuciones por pagar a corto plazo TOTAL Las cuentas por pagar por concepto de retenciones y contribuciones por pagar a corto plazo se clasifican de acuerdo a lo siguiente: Contable / 13 CUENTA PÚBLICA ENTIDAD FEDERATIVA DE TLAXCALA 2015 RETENCIONES Y CONTRIBUCIONES POR PAGAR A CORTO PLAZO I.S.R 2015 2014 18,760 59,243 3,915 23,045 CUOTAS IMSS LABORALES 0 3,727 2% SAR 0 5,792 5% INFONAVIT 0 14,512 2% IMPUESTO SOBRE NOMINAS 2,968 8,569 CREDITOS INFONAVIT (TRABAJADOR) 3,708 7,119 462,502 0 56,302 2,855 0 0 4,554 0 552,709 124,862 CUOTAS IMSS PATRONAL IVA POR COBRAR IVA POR PAGAR 5% AL MILLAR CREDITO FONACOT TOTAL Documentos por pagar a largo plazo Este rubro al 30 de septiembre de 2015 presenta un saldo de $8,000,000, derivado de la cuenta de Acreedores Diversos a nombre del Centro de Estudios Científicos y Tecnológicos del Estado de Tlaxcala (CECYTE), sin embargo el departamento jurídico está realizando las gestiones necesarias con la Consejería Jurídica del Estado para la abrogación del decreto donde se determina la obligatoriedad de pago. Contable / 14 SECTOR PARAESTATAL II) NOTAS AL ESTADO DE ACTIVIDADES El estado de actividades al 30 de septiembre 2015, presenta un resultado positivo (Ahorro) de $5,733,480 el cual se integra en los siguientes apartados. Ingresos de Gestión Productos de tipo corriente.- Esta representado por un monto de $3,546,278, que deriva de los ingresos por concepto de arrendamientos e intereses de inversiones. CONCEPTO IMPORTE Arrendamientos 2,519,665 Intereses por Inversión 1,026,613 $3,546,278 SUMA Aprovechamientos de tipo corriente.- Esta representado por un monto de $2,000 que deriva de los ingresos por concepto de pago de indemnizaciones. Ingresos por Venta de Bienes y Servicios.- Esta representado por un monto de $6,480,119, que deriva de los ingresos por concepto de venta de terrenos industriales y la prestación del servicio de abastecimiento de agua a las empresas en Ciudad Industrial Xicoténcatl III Tlaxco. CONCEPTO IMPORTE Venta de Terrenos 6,038,221 Prestación de Servicio de Abastecimiento de Agua 441,898 $6,480,119 SUMA Participaciones y Aportaciones.- Esta representado por un monto $2,846,128 que deriva de la recepción de recursos obtenidos por parte de la Secretaria de Planeación y Finanzas del Gobierno del Estado de Tlaxcala. Contable / 15 CUENTA PÚBLICA ENTIDAD FEDERATIVA DE TLAXCALA 2015 Gastos y Otras Pérdidas: Servicios Personales.- Este rubro representa el 23% del total de gastos y otras pérdidas con un monto de $1,662,213, cuyo destino de los recursos fue para cubrir las remuneraciones del personal del fideicomiso, así como el pago de las cuotas para el fondo de ahorro, las cuotas de despensa, el pago de servicio médico, la prima vacacional y cuotas de seguro de vida. Materiales y Suministros.- Este rubro representa el 5% del total de gastos y otras pérdidas con un monto de $368,591, cuyo objetivo fue realizar la compra de aquellos materiales y suministros necesarios para llevar a cabo las funciones sustantivas y administrativas que permitan el logro de los objetivos del fideicomiso. Servicios Generales.- Este rubro representa el 57% del total de gastos y otras pérdidas con un monto de $4,110,241, cuyo objetivo fue cubrir principalmente servicios básicos para la operación del fideicomiso, tales como el servicio de vigilancia y mantenimiento para las ciudades industriales, el pago de los impuesto y derechos, el mantenimiento de inmuebles y vehículos, lo anterior con la finalidad de llevar a cabo las funciones sustantivas y administrativas que permitan el logro de los objetivos para lo cual fue creado este fideicomiso. Transferencias al Resto del Sector Publico.- Este rubro representa el 15% del total de gastos y otras pérdidas con un monto de $1,000,000, cuyo fin fue colaborar con la Secretaria de Turismo y Desarrollo Económico en la realización de Foro Automotriz Tlaxcala 2015, con la finalidad de atraer inversión nacional y/o extranjera para la entidad y principalmente la instalación de nuevas empresas en las ciudades industriales que administra este fideicomiso. III) NOTAS AL ESTADO DE VARIACIÓN EN LA HACIENDA PÚBLICA Los montos que modificaron el patrimonio generado se presentan a continuación: CONCEPTO Patrimonio al 31 de diciembre de 2014 2015 184,765,412 Resultado del ejercicio (Ahorro) 5,733,480 Incrementos al patrimonio 1,355,826 Decrementos al patrimonio TOTAL -23,060,810 168,793,908 Al 30 de septiembre de 2015, el fideicomiso obtuvo un ahorro por $5,733,480, asimismo reflejó un aumento en el patrimonio por $1,355,826 y una disminución global de su patrimonio por $23,060,810, derivado principalmente por la venta de bienes inmuebles. Contable / 16 SECTOR PARAESTATAL IV) NOTAS AL ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO Efectivo y equivalentes 1. El Estado de Flujo de Efectivo presenta saldos al 30 de septiembre de 2015, en la cuenta de efectivo y equivalentes como sigue: CONCEPTO Efectivo en Bancos –Tesorería Efectivo en Bancos- Dependencias Inversiones temporales (hasta 3 meses) Fondos con afectación específica Depósitos de fondos de terceros y otros Total de Efectivo y Equivalentes 2. 2015 1,912,398 2014 388,813 0 43,925,179 0 0 45,837,577 0 44,402,633 0 0 44,791,446 El estado presenta al 30 de septiembre 2015, un aumento neto en el efectivo y equivalente al efectivo de $1,046,131 derivado a la aplicación de los decrementos y los incrementos al patrimonio. CONCEPTO 2015 Ahorro/Desahorro antes de rubros Extraordinarios 2014 5,580,528 41,282,548 Movimientos de partidas Inversión Bienes Muebles - 8,999 Otros aplicaciones de inversión - 2,226,055 - 13,348,078 Financiamiento Otros orígenes de financiamiento 15,486,725 Otras aplicaciones de financiamiento - Incremento / Disminución Neta en el Efectivo y Equivalentes Contable / 17 17,786,068 1,046,131 64,883 - 3,466,611 24,532,742 CUENTA PÚBLICA 2015 ENTIDAD FEDERATIVA DE TLAXCALA V) CONCILIACIÓN ENTRE LOS INGRESOS PRESUPUESTARIOS Y CONTABLES, ASÍ COMO ENTRE LOS EGRESOS PRESUPUESTARIOS Y LOS GASTOS CONTABLES La conciliación se presenta atendiendo a lo dispuesto por la Acuerdo por el que se emite el formato de conciliación entre los ingresos presupuestarios y contables, así como entre los egresos presupuestarios y los gastos contables, al 30 de septiembre de 2015. . Sector Paraestatal Sector Conciliación entre los Ingresos Presupuestarios y Contables Conciliación entre los Egresos Correspondiente Correspondiente del 1 de enero al 30 de septiembre de 2015 del (Cifras en pesos) 12,874,524 2. Más ingresos contables no presupuestarios de Disminución del exceso de estimaciones por pérdida o deterioro u obsolescencia Disminución provisiones del Otros ingresos varios Otros ingresos contables presupuestarios exceso y 1. Total de 2. Menos egresos egresos 0 variación de beneficios 0 de Mobiliario y equipo educacional e instrumental Vehículos y Equipo defensa de Activos Bienes 0 0 Obra 3. Menos ingresos presupuestarios no contables de Aprovechamientos capital Ingresos derivados financiamientos Otros Ingresos 0 capital presupuestarios de no 0 contables 12,874,524 3. Más Gasto y otros médico de y y pública y de en y de laboratorio - herramientas 130,177 - bienes títulos y de - para contingencias especiales Contables deuda ejercicios Presupuestales No - capital valores fideicomisos, la 2,095,877 propios participaciones de No mandatos y y otros - publica fiscales anteriores - Contables - Presupuestales 0 depreciaciones, deterioros, y amortizaciones Total Contable / 18 de de 0 inventarios 0 Aumento pérdida por insuficiencia de estimaciones o deterioro u obsolescencia Aumento por Gasto insuficiencia de provisiones Gastos Contables - otras 0 Disminución No Contable Contables 2015 2,235,053 - Provisiones 4. de recreativo seguridad equipos Provisiones erogaciones Gastos Gastos 8,999 intangibles Estimaciones, obsolescencia Otros los agosto transporte en Otros y administración Inversiones análogos Egresos de biológicos Adeudos de (ADEFAS) 0 Otros 4. Ingresos Contables (4 = 1 + 2 - 3) equipo Amortización 0 31 inmuebles Compra 0 al pesos) 9,376,098 equipo Maquinaria, 0 en contables y Equipo 0 no Mobiliario Acciones Productos enero (presupuestarios) presupuestarios Activos no Paraestatal Presupuestarios de (Cifras 1. Ingresos Presupuestarios Incremento por inventarios 1 por 0 0 0 Presupuestales (4 = 1 - 2 + 3) 0 7,141,045 SECTOR PARAESTATAL b) NOTAS DE MEMORIA (CUENTAS DE ORDEN) Notas de Memoria Cuentas de orden presupuestarias Cuenta de Ingresos.- Para el ejercicio 2015 se tiene un presupuesto autorizado de ingreso por $28,286,382.94, de los cuales $4,137,674 son recursos estatales y $24,148,708.94 son recursos propios. LEY DE INGRESOS LEY DE INGRESOS ESTIMADA $28,286,382.94 LEY DE INGRESOS POR EJECUTAR $16,073,292.49 LEY DE INGRESOS DEVENGADA $12,874,524.40 LEY DE INGRESOS RECAUDADA $12,707,919.38 Cuenta de Egresos.- Para el ejercicio 2015 se tiene un presupuesto autorizado de egresos por $28,286,382.94 PRESUPUESTO DE EGRESOS PRESUPUESTO DE EGRESOS APROBADO $28,286,382.94 PRESUPUESTO DE EGRESOS POR EJERCER $17,707,578.96 PRESUPUESTO DE EGRESOS COMPROMETIDO $10,578,803.98 PRESUPUESTO DE EGRESOS DEVENGADO $ 9,376,098.38 PRESUPUESTO DE EGRESOS EJERCIDO $ 9,362,445.57 PRESUPUESTO DE EGRESOS PAGADO $ 9,362,445.57 Contable / 19 CUENTA PÚBLICA ENTIDAD FEDERATIVA DE TLAXCALA 2015 c) NOTAS DE GESTIÓN ADMINISTRATIVA 1. Introducción Los Estados Financieros son la representación estructurada de la situación y desarrollo financiero del Fideicomiso de la Ciudad Industrial de Xicoténcatl, correspondiente al periodo enero- septiembre de 2015, proveen de información financiera a los principales usuarios, al congreso y a los ciudadanos. El objetivo de los Estados Financieros del Fideicomiso es proporcionar información relevante y suficiente relativa a los saldos y movimientos de las cuentas consignadas en los documentos. Para el ejercicio fiscal de 2015, la elaboración de los Estados Financieros representa un reto para el Fideicomiso, debido a que durante este ejercicio se está implementado el nuevo Sistema de Contabilidad Gubernamental (SAACG.NET) desarrollado por el INDETEC, con la finalidad de cumplir con el registro de las operaciones financieras, contables y presupuestales en tiempo real, en base a los lineamientos emitidos el Consejo Nacional de Armonización Contable y a lo establecido por la Ley General de Contabilidad Gubernamental. 2. Panorama Económico y Financiero El Fideicomiso de la Ciudad Industrial de Xicoténcatl para el ejercicio fiscal de 2015 cuenta con un presupuesto autorizado por el Comité Técnico Interno por la cantidad de $28, 286,382.94, para el ejercicio de sus funciones administrativas. 3. Autorización e Historia a) Fecha de creación del ente. Por acuerdo Presidencial del 23 de diciembre de 1970, publicado en el Diario Oficial de la Federación el día 24 del mismo mes y año, se creó el Fideicomiso para el Estudio y Fomento de Conjuntos, Parques y Ciudades Industriales. Bajo este ordenamiento jurídico, se autoriza la creación de un FIDEICOMISO para la Constitución de la Ciudad Industrial de Xicoténcatl en el Estado de Tlaxcala, publicado en el Diario Oficial de la Federación el día 12 de julio de 1978. Mediante Contrato de Fideicomiso celebrado en fecha 10 de octubre de 1978 entre el Gobierno Federal por conducto de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público, en su carácter de Fideicomitente único del Gobierno Federal y Nacional Financiera en su carácter de Fiduciaria, se constituyó el Fideicomiso de la Ciudad Industrial de Xicoténcatl, con la finalidad de consolidar un polo de desarrollo industrial dentro del Estado de Tlaxcala Contable / 20 SECTOR PARAESTATAL b) Principales cambios en su estructura Durante el periodo enero-septiembre de 2015, no sufrió cambios la estructura organizacional del fideicomiso. 4. Organización y Objeto Social a) Objeto social El objetivo social del Fideicomiso de la Ciudad Industrial de Xicoténcatl es elevar la producción y la productividad de la industria del estado con el fin de consolidar las empresas en las Ciudades Industriales a través de programas de mejora continua dentro del mismo, fortaleciendo su infraestructura y la imagen ante los empresarios, propiciando y fomentando la modernización de nuestros parques, para que puedan absorber la mayor cantidad de mano de obra en empleos permanentes y con prestaciones sociales justas en beneficio de nuestra población Tlaxcalteca. b) Principal actividad Ser un Organismo descentralizado único encargado de modernizar y revitalizar las Ciudades Industriales a través de la conservación e innovación de la infraestructura y la promoción de las mismas, para enfrentar la competencia Nacional e Internacional en mejores condiciones, que origine la consolidación de las Ciudades Industriales, la permanencia y el crecimiento de las empresas en ellas instaladas. c) Ejercicio fiscal 2015 d) Régimen jurídico Régimen Fiscal: Personas Morales con Fines no Lucrativos Actividad Económica: Regulación y fomento estatal del desarrollo económico Clave del Registro Federal de Contribuyentes: FCI781004BG0 Fecha de inicio de operaciones: 01 de enero del 1979 e) Consideraciones fiscales del ente. Obligaciones fiscales ante el Servicio de Administración Tributaria Declaración y pago provisional mensual de retenciones de Impuesto sobre la renta (ISR) por sueldos y salarios. Declaración y pago provisional de retenciones de ISR por asimilados a salarios Declaración y pago definitivo mensual de Impuesto al Valor Agregado (IVA). Contable / 21 CUENTA PÚBLICA ENTIDAD FEDERATIVA DE TLAXCALA f) 2015 Estructura organizacional básica 1. Gerente General Jefe de Oficina de Enlace Secretaria 2.1. Jefe del Departamento Administrativo Jefe de Oficina de Mantenimiento Intendente 1.2. Jefe del Departamento de Promoción Industrial Jefe de Oficina de Proyectos 1.3. Jefe del Departamento de Informática g) Fideicomisos, mandatos y análogos de los cuales es fideicomitente o fiduciario 5. Bases de Preparación de los Estados Financieros El Fideicomiso de la Ciudad Industrial de Xicoténcatl elaboró su información financiera atendiendo a lo dispuesto en la Ley General de Contabilidad Gubernamental y a las reglas contables establecidas en los Acuerdos emitidos por el CONAC, Manual de Contabilidad, Clasificador por Objeto y Tipo de Gasto y al Clasificador por Rubro de Ingresos del Fideicomiso de la Ciudad Industrial de Xicoténcatl, obedeciendo a las mejores prácticas contables. Los Estados Financieros del Fideicomiso presentan razonablemente, en todos los aspectos importantes, los activos, pasivos y patrimonio al 30 de septiembre del 2015. Los ingresos y egresos, las variaciones en el patrimonio y los cambios en activos, pasivos y patrimonio por el periodo terminado a esta fecha, fueron efectuados de conformidad con lo establecido en la Ley General de Contabilidad Gubernamental y los Acuerdos emitidos por el CONAC. Con la finalidad de dar cumplimiento a lo establecido en la Ley General de Contabilidad Gubernamental y los acuerdos emitidos por el CONAC, el Fideicomiso de la Ciudad Industrial de Xicoténcatl, a partir del 1 ° de enero del 2015 implemento el nuevo sistema de contabilidad gubernamental, el cual se optó por el SAACG.net (Sistema Automatizado de Administración y Contabilidad Gubernamental) desarrollado por el INDETEC. 6. Políticas de Contabilidad Significativas Actualización El Fideicomiso de la Ciudad Industrial de Xicoténcatl, se encuentra en proceso de definir la aplicación de los lineamientos específicos para la depreciación y actualización de sus activos considerando la vida útil. Contable / 22 SECTOR PARAESTATAL Inversiones Temporales En el Fideicomiso, aun cuando no se considera una actividad propia se realizan inversiones aplicando temporalmente los recurs os públicos disponibles en cuentas productivas que generan rendimientos financieros en favor del ente y son incorporados al presupuesto como ingresos excedentes. Inventarios El Fideicomiso de la Ciudad Industrial de Xicoténcatl, está obligado a contar con un control administrativo que permita el manejo adecuado de los inventarios y a realizar, por lo menos una vez al año, el inventario físico completo de sus bienes, el cual deberá coincidir con los saldos presentados en las cuentas de activo correspondientes. El registro de los bienes de activo fijo se realiza a valor histórico, considerando invariablemente los importes consignados en los documentos comprobatorios y justificativos originales o utilizando como soporte, en los casos en que así se autorice, copia certificada de los mismos; y excepcionalmente, a falta de éstos se contabilizan al valor de avalúo o estimado. 7. Posición en Moneda Extranjera y Protección por Riesgo Cambiario Los saldos presentados en el Estado de Situación Financiera al 30 de septiembre de 2015 del Fideicomiso de la Ciudad Industrial de Xicoténcatl, no incorporan activos y pasivos que representen derechos y obligaciones en moneda extranjera. 8. Reporte Analítico del Activo Respecto al Analítico de activos, se presenta los saldos iniciales, movimientos y saldos al 30 de septiembre de 2015 de los activos del Fideicomiso. Es de resaltar, que se realizó conciliación entre el inventario físico y los registros contables de los bienes muebles e inmuebles del fideicomiso, durante el ejercicio de 2015, se definirá la aplicación de los Lineamientos específicos para determinar los porcentajes de depreciación a través de la determinación de la vida útil de los bienes muebles. 9. Fideicomisos, Mandatos y Análogos No aplica 10. Reporte de la Recaudación a) Análisis del comportamiento de la recaudación correspondiente al Fideicomiso de la Ciudad Industrial de Xicoténcatl al 30 de septiembre de 2015: Contable / 23 CUENTA PÚBLICA ENTIDAD FEDERATIVA DE TLAXCALA CONCEPTO Participaciones Ingresos Estatales 2015 Ingresos Propios 2,846,128 Arrendamientos 2,519,665 Intereses por Inversión 1,026,613 Venta de Terrenos 6,038,221 Prestación de Servicio de Abastecimiento de Agua 441,898 Indemnizaciones SUMA 2,000 $2,846,128 $10,028,397 11. Información sobre la Deuda y el Reporte Analítico de la Deuda Se informa que el Fideicomiso de la Ciudad Industrial de Xicoténcatl durante el periodo enero-septiembre de 2015 no contrajo deuda, en cumplimiento a las Leyes Estatales. 12. Calificaciones otorgadas No aplica 13. Proceso de Mejora No aplica 14. Información por Segmentos No aplica Contable / 24 SECTOR PARAESTATAL 15. Eventos Posteriores al Cierre No aplica 16. Partes Relacionadas Se establece la condición, de que no existen partes relacionadas que pudieran ejercer influencia significativa, sobre la toma de decisiones financieras y operativas del fideicomiso. Bajo protesta de decir verdad declaramos que los Estados Financieros y sus Notas son razonablemente correctos y responsabilidad del emisor Ing. Bernardo Segura Sánchez Gerente General C.P. Josué Milacatl Peralta Jefe del Departamento Administrativo Contable / 25
