DEPARTAMENTO DE CALDAS MUNICIPIO DE LA MERCED DESPACHO DEL CONCEJO CODIGO DEL DOCUMENTO 100.010.006 ACUERDO N° 100.010.006 DICIEMBRE _____ DE 2011 POR MEDIO DEL CUAL SE DETERMINA EL PRESUPUESTO DE RENTAS Y GASTOS PARA LA VIGENCIA FISCAL DEL 1° DE ENERO DE 2012 AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012. PRIMERA PARTE PRESUPUESTO DE RENTAS SEGUNDA PARTE PRESUPUESTO DE GASTOS TERCERA PARTE DISPOSICIONES GENERALES “TRABAJANDO POR EL BIENESTAR Y DESARROLLO DE NUESTRO MUNICIPIO” CALLE 14 No 6 – 27 Tel. (096) 85122-31 www.lamerced-caldas.gov.co Email: [email protected] Página 1 de 35 DEPARTAMENTO DE CALDAS MUNICIPIO DE LA MERCED DESPACHO DEL CONCEJO CODIGO DEL DOCUMENTO 100.010.006 ACUERDO No.100.010.006 DICIEMBRE _____ DE 2011 “POR MEDIO DEL CUAL SE DETERMINA EL PRESUPUESTO DE RENTAS Y GASTOS PARA LA VIGENCIA FISCAL DEL 1° DE ENERO DE 2012 A 31 DE DICIEMBRE DEL AÑO 2012.” EL CONCEJO MUNICIPAL DE LA MERCED En uso de sus atribuciones Constitucionales conferidas según los artículos 287, numeral 5 del artículo 313 y artículo 345, 315, en concordancia con la Ley 136 de 1994 artículo 32 numerales 3, 7, 9 y 10, el Decreto Ley 111 de 1996 articulo 56, la Ley 819 de 2003, el Decreto 1957 de 2007 y el Acuerdo Municipal N°. 100.010.016 de Noviembre 28 de 2008, CONSIDERANDO Que para dar cumplimiento a lo dispuesto por la Constitución Política y el Estatuto Orgánico de Presupuesto se presenta a consideración del Honorable Concejo Municipal, el Proyecto de Acuerdo “POR MEDIO DEL CUAL SE DETERMINA EL PRESUPUESTO DE RENTAS Y GASTOS PARA LA VIGENCIA FISCAL DEL 1° DE ENERO DE 2012 AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012”. Que el Presupuesto de Rentas y Gastos para la Vigencia Fiscal comprendida entre el 1 de Enero de 2012 y el 31 de Diciembre de 2012, fue elaborado teniendo en cuenta los Ingresos promedios de los últimos años, en lo que corresponde a los ingresos propios y el (SGP) Sistema General de Participaciones durante la vigencia de 2011 de acuerdo a las directrices del Departamento de Planeación Nacional. “TRABAJANDO POR EL BIENESTAR Y DESARROLLO DE NUESTRO MUNICIPIO” CALLE 14 No 6 – 27 Tel. (096) 85122-31 www.lamerced-caldas.gov.co Email: [email protected] Página 2 de 35 DEPARTAMENTO DE CALDAS MUNICIPIO DE LA MERCED DESPACHO DEL CONCEJO CODIGO DEL DOCUMENTO 100.010.006 Que la distribución del Presupuesto de Funcionamiento: Personería, Concejo y Alcaldía atienden lo estipulado por la Ley 617 de 2000 y la Ley 715 de 2001, Ley 1368 conservando los porcentajes establecidos. Que podemos establecer que los recursos propios que genera la Entidad Territorial como más representativos son: (IMPUESTO PREDIAL E INDUSTRIA Y COMERCIO), los cuales ayudan a financiar los Gastos de Funcionamiento y cofinanciar la inversión social con ingresos propios. Que para la nueva Estructura presupuestal se han aplicado las directrices emitidas por la Contaduría General de la Nación, Departamento Nacional de Planeación y el Ministerio de Hacienda y Crédito Público. Que según el Departamento de Planeación Nacional, se deberán realizar los ajustes al Presupuesto cuando se anuncien las cifras definitivas para el año 2012, de tal manera que la Administración Municipal presente al Concejo en sesiones del próximo año las modificaciones correspondientes que se ajusten a sus Programa de Gobierno y Plan de Desarrollo Municipal. Que en mérito de lo expuesto se… A C U E R D A: “TRABAJANDO POR EL BIENESTAR Y DESARROLLO DE NUESTRO MUNICIPIO” CALLE 14 No 6 – 27 Tel. (096) 85122-31 www.lamerced-caldas.gov.co Email: [email protected] Página 3 de 35 DEPARTAMENTO DE CALDAS MUNICIPIO DE LA MERCED DESPACHO DEL CONCEJO CODIGO DEL DOCUMENTO 100.010.006 PRIMERA PARTE PRESUPUESTO DE RENTAS ARTICULO 1º. DE LA FIJACIÓN. Fíjense los cómputos del Presupuesto General de Rentas y Gastos del Municipio de La Merced Caldas, para la Vigencia Fiscal del 1º de Enero de 2012 al 31 de Diciembre de 2012, en la suma de Cuatro Mil Setecientos veintisiete Millones Cuatrocientos Treinta y Cinco Mil setecientos Veintitrés Pesos Mcte ($4.727.435.723,oo) Según el siguiente detalle del Presupuesto de Rentas y Gastos para el año 2012: RENTAS articulo TI TI.A TI.A.1 TI.A.1.1 TI.A.1.3 TI.A.1.4 TI.A.1.5 TI.A.1.6 TI.A.1.7 TI.A.1.8 TI.A.1.10 TI.A.1.22 TI.A.1.23 TI.A.1.25 TI.A.1.26 TI.A.1.27 TI.A.1.29 TI.A.1.30 Nombre INGRESOS TOTALES INGRESOS CORRIENTES TRIBUTARIOS Impuesto de Circulación y Transito sobre vehículos IMPUESTO PREDIAL UNIFICADO SOBRETASA AMBIENTAL IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO AVISOS Y TABLEROS Publicidad Exterior Visual Impuesto de Delineación Impuesto de Espectáculos Públicos Municipal Impuesto sobre apuestas mutuas Degüello de Ganado Menor Sobretasa Bomberil Sobretasa a la Gasolina Estampilla Pro-Cultura Impuesto sobre el servicio de alumbrado público Contribución sobre Contratos de ObrasPúblicas Valor 4.727.435.723 2.137.209.334 415.689.635 100 254.500.000 30.000.000 30.223.818 4.775.706 54.590 1.000.000 150.000 100.000 2.000.000 12.000.000 30.000.000 2.793.349 46.946.932 1.145.140 “TRABAJANDO POR EL BIENESTAR Y DESARROLLO DE NUESTRO MUNICIPIO” CALLE 14 No 6 – 27 Tel. (096) 85122-31 www.lamerced-caldas.gov.co Email: [email protected] Página 4 de 35 DEPARTAMENTO DE CALDAS MUNICIPIO DE LA MERCED DESPACHO DEL CONCEJO TI.A.2 TI.A.2.1 TI.A.2.2 TI.A.2.4 TI.A.2.5 TI.A.2.6 TI.A.2.6.1 TI.A.2.6.1.1 TI.A.2.6.1.2 TI.A.2.6.2 TI.A.2.6.2.1 TI.A.2.6.2.1.1 TI.A.2.6.2.1.1.1 TI.A.2.6.2.1.1.4 TI.A.2.6.2.1.1.5 TI.A.2.6.2.1.1.6 CODIGO DEL DOCUMENTO NO TRIBUTARIOS TASAS Y DERECHOS MULTAS Y SANCIONES VENTA DE BIENES Y SERVICIOS RENTAS CONTRACTUALES TRASFERENCIAS TRANSFERENCIAS PARA FUNCIONAMIENTO DEL NIVEL NACIONAL DEL NIVEL DEPARTAMENTAL TRASFERENCIAS PARA INVERSION DEL NIVEL NACIONAL SISTEMA GENERAL DE PARTICIPACIONES SGP – EDUCACION SGP - Alimentación Escolar SGP - Agua Potable y Saneamiento Básico SGP - POR CRECIMIENTO DE LA ECONOMIA SGP - FORZOSA INVERSION DE TI.A.2.6.2.1.1.7 PARTICIPACION PROPOSITO TI.A.2.6.2.1.7 REGALIAS Y COMPENSACIONES TI.A.2.6.2.1.8 Otras transferencias del nivel nacional para inver TI.A.2.7 Otros ingresos no tributarios TI.B INGRESOS DE CAPITAL TI.C FONDO LOCAL DE SALUD 100.010.006 1.721.519.699 26.869.013 1.200.000 7.500.000 2.100.000 1.683.850.686 534.141.165 497.141.165 37.000.000 1.149.709.521 1.149.709.521 1.146.579.107 163.471.672 18.389.123 259.015.217 0 705.703.095 3.130.414 0 0 2.000 2.590.224.389 SEGUNDA PARTE PRESUPUESTO DE GASTOS ARTICULO 2º. DE LA APROPIACIÓN. Aprópiese para atender los Gastos de Funcionamiento, Inversión y Servicio de la Deuda del Presupuesto del Municipio de La Merced Caldas, durante la Vigencia Fiscal del 1º de Enero de 2012 al 31 de Diciembre de 2012, la suma de Cuatro Mil Setecientos Veintisiete Millones Cuatrocientos “TRABAJANDO POR EL BIENESTAR Y DESARROLLO DE NUESTRO MUNICIPIO” CALLE 14 No 6 – 27 Tel. (096) 85122-31 www.lamerced-caldas.gov.co Email: [email protected] Página 5 de 35 DEPARTAMENTO DE CALDAS MUNICIPIO DE LA MERCED DESPACHO DEL CONCEJO CODIGO DEL DOCUMENTO 100.010.006 Treinta y Cinco Mil Setecientos Veintitrés Pesos Mcte ($4.727.435.723,oo), según el detalle que se relaciona a continuación: GASTOS 1 A.1 A.2 A.3 A.4 A.5 A.6 A.7 A.8 A.9 A.10 A.12 A.13 A.14 A.15 A.16 A.17 A.18 A.19 A.20 T 1 1 TOTAL GASTOS 4.727.435.723 TOTAL GASTOS DE FUNCIONAMIENTO - ALCALDIA EDUCACION FONDO LOCAL DE SALUD AGUA POTABLE Y SANEAMIENTO BASICO (SIN INCLUIR PR DEPORTE Y RECREACION CULTURA SERVICIOS PUBLICOS DIFERENTES A ACUEDUCTO ALCANTAR VIVIENDA AGROPECUARIO TRANSPORTE AMBIENTAL PREVENCION Y ATENCION DE DESASTRES PROMOCION DEL DESARROLLO ATENCION A GRUPOS VULNERABLES - PROMOCION SOCIAL EQUIPAMIENTO DESARROLLO COMUNITARIO FORTALECIMIENTO INSTITUCIONAL JUSTICIA GASTOS ESPECIFICOS DE REGALIAS Y COMPENSACIONES ALIMENTACION ESCOLAR TOTAL DEUDA TOTAL GASTOS DE FUNCIONAMIENTO - CONCEJO TOTAL GASTOS FUNCIONAMIENTO – PERSONERIA 587.308.482 244.851.333 2.590.224.389 259.015.217 63.544.374 47.843.177 64.756.932 64.890.000 65.920.000 85.167.286 42.188.208 43.718.512 56.560.000 87.996.192 58.490.370 15.450.000 70.159.440 61.188.542 3.130.414 22.601.405 2.000 109.542.600 82.886.850 “TRABAJANDO POR EL BIENESTAR Y DESARROLLO DE NUESTRO MUNICIPIO” CALLE 14 No 6 – 27 Tel. (096) 85122-31 www.lamerced-caldas.gov.co Email: [email protected] Página 6 de 35 DEPARTAMENTO DE CALDAS MUNICIPIO DE LA MERCED DESPACHO DEL CONCEJO CODIGO DEL DOCUMENTO 100.010.006 CAPITULO I DISPOSICIONES GENERALES ARTICULO 3º. Las disposiciones generales del presente Acuerdo son complementarias y deben aplicarse en armonía con las Leyes Orgánicas del Presupuesto, Ley 38 de 1989, 179 de 1994, 225 de 1995 y 819 de 2003, sus modificaciones y decretos reglamentarios, y el Acuerdo No.100.010.016 de Noviembre 28 de 2008, mediante el cual se aprobó el “Estatuto Orgánico del Presupuesto del Municipio de La Merced Caldas. Las disposiciones generales rigen para el Concejo y La Personería del Municipio de La Merced Caldas. Los Fondos sin Personería Jurídica deben ser creados por Ley o por autorización expresa y estarán sujetos a las normas y procedimientos establecidos en la Constitución Política, el Estatuto Orgánico de Presupuesto, el presente Acuerdo y las demás normas que reglamenten los órganos a los cuales pertenecen. CAPITULO II DE LAS RENTAS ARTICULO 4º. Los Ingresos Corrientes del Municipio de La Merced Caldas así como las demás rentas y recursos serán las consignadas en el Presupuesto con fundamento en las distintas normas y disposiciones vigentes y acorde con las mismas se procederá a su apropiación y distribución final. ARTICULO 5º. Cuando exista apropiación presupuestal en el servicio de la deuda pública podrán efectuarse anticipos en el pago de los contratos de empréstito. Igualmente podrá atenderse con cargo a la “TRABAJANDO POR EL BIENESTAR Y DESARROLLO DE NUESTRO MUNICIPIO” CALLE 14 No 6 – 27 Tel. (096) 85122-31 www.lamerced-caldas.gov.co Email: [email protected] Página 7 de 35 DEPARTAMENTO DE CALDAS MUNICIPIO DE LA MERCED DESPACHO DEL CONCEJO CODIGO DEL DOCUMENTO 100.010.006 vigencia en curso las del servicio de la Deuda correspondiente al mes de Enero del 2012, si lo hubiese. Pública ARTICULO 6º. Los gastos que sean necesarios para la Administración, consecución y servicio de las operaciones de crédito público, las asimiladas a ellas, las propias del manejo de la deuda, las operaciones conexas y las demás relacionadas con recursos del crédito serán atendidos con cargo a las apropiaciones del Servicio de la Deuda Pública. ARTICULO 7º. Los Ingresos Corrientes del Municipio de La Merced Caldas y aquellas contribuciones y recursos que en las normas legales no se haya autorizado su manejo a otra Sección deberán ser consignadas en la Secretaria de Hacienda y Tesorería del Municipio de La Merced Caldas por quienes estén encargados de su recaudo. ARTICULO 8º. El Consejo Municipal de Política Fiscal (COMFIS) fijará los criterios técnicos para el manejo de los excedentes de liquidez del Tesoro Municipal. ARTICULO 9º. Los rendimientos financieros originados con recursos del Municipio de La Merced Caldas, incluidos los negocios fiduciarios, deben consignarse en La Secretaria de Hacienda y Tesorería del Municipio de La Merced Caldas, en el mes siguiente de su recaudo. ARTICULO 10º. Se podrán pagar con ingresos propios, obligaciones financiadas con recursos de Inversión, mientras la Secretaria de Hacienda y Tesorería transfiere los dineros respectivos. Estas operaciones deberán contar con autorización previa de La Secretaria de Hacienda y Tesorería del Municipio de La Merced Caldas. CAPITULO III “TRABAJANDO POR EL BIENESTAR Y DESARROLLO DE NUESTRO MUNICIPIO” CALLE 14 No 6 – 27 Tel. (096) 85122-31 www.lamerced-caldas.gov.co Email: [email protected] Página 8 de 35 DEPARTAMENTO DE CALDAS MUNICIPIO DE LA MERCED DESPACHO DEL CONCEJO CODIGO DEL DOCUMENTO 100.010.006 DE LOS GASTOS ARTICULO 11º. Las afectaciones al Presupuesto se harán teniendo en cuenta la prestación principal originada en los compromisos que se adquieran y con cargo a este rubro se cubrirán los demás costos inherentes o accesorios. Con cargo a las apropiaciones de cada rubro presupuestal, que sean afectadas con los compromisos iníciales, se atenderán las obligaciones derivadas de estos compromisos, tales como, los costos imprevistos, ajustes y revisión de valores e intereses moratorios y gastos de nacionalización. Las obligaciones derivadas de los costos imprevistos ocasionados por los retardos en los pagos de los contratos, así como las que se originen en la revisión de precios pactados por razón de los cambios o alteraciones en las condiciones iníciales de los contratos celebrados por la administración, se atenderán con cargo a una apropiación global destinada a cubrir estos costos, de conformidad con lo dispuesto en el numeral 14 del artículo 25 de la Ley 80 del 93 y demás normas que reglamenten la contratación administrativa. ARTICULO 12º. Prohíbase tramitar actos administrativos u obligaciones que afecten el Presupuesto de gastos cuando no reúnan los requisitos legales o se configuren como hechos cumplidos. El representante legal y el ordenador de gasto o en quienes estos hayan delegado, responderán disciplinaria, fiscal y penalmente por incumplir lo establecido en esta norma. ARTICULO 13º. Los recursos destinados a programas de Capacitación y Bienestar Social, no pueden tener por objeto crear o incrementar salarios, bonificaciones, sobresueldos, primas, prestaciones sociales, remuneraciones extralegales o estímulos “TRABAJANDO POR EL BIENESTAR Y DESARROLLO DE NUESTRO MUNICIPIO” CALLE 14 No 6 – 27 Tel. (096) 85122-31 www.lamerced-caldas.gov.co Email: [email protected] Página 9 de 35 DEPARTAMENTO DE CALDAS MUNICIPIO DE LA MERCED DESPACHO DEL CONCEJO CODIGO DEL DOCUMENTO 100.010.006 pecuniarios ocasionales que la Ley no haya establecido para los servidores públicos, ni servir para otorgar beneficios directos en dinero o en especie. ARTICULO 14º. La adquisición de los bienes que necesite la Administración del Municipio de La Merced Caldas para su funcionamiento y organización, requieren de un Plan de Compras. Este plan deberá aprobarse para el Municipio de La Merced Caldas. ARTICULO 15º. Se podrá hacer distribuciones en el Presupuesto de Ingresos y Gastos, sin cambiar su destinación ni cuantía, mediante resolución (COMFIS) suscrita por el Secretario de Hacienda y Tesorería. Estos actos administrativos requieren para su validez de la aprobación del Alcalde y si se trata de gastos de inversión se requerirá además del concepto favorable de la Secretaría de Planeación y salud Municipal. El jefe de la Secretaría responderá por la legalidad de los actos en mención. ARTICULO 16º. El Gobierno Municipal en el Decreto de liquidación clasificará y definirá los Ingresos y Gasto. Así mismo, cuando las partidas se incorporen en numerales rentísticas, secciones, programas y subprogramas que no correspondan a su objeto o naturaleza las ubicará en el sitio que corresponde. El Alcalde efectuará mediante Decreto las operaciones que en igual sentido se requieran durante el transcurso de la vigencia. ARTICULO 17º. El Secretario de Hacienda y Tesorería de oficio o a petición, hará por resolución las aclaraciones y correcciones de Leyenda necesarias para enmendar los errores de trascripción, codificación y errores aritméticos que figuren en el Presupuesto “TRABAJANDO POR EL BIENESTAR Y DESARROLLO DE NUESTRO MUNICIPIO” CALLE 14 No 6 – 27 Tel. (096) 85122-31 www.lamerced-caldas.gov.co Email: [email protected] Página 10 de 35 DEPARTAMENTO DE CALDAS MUNICIPIO DE LA MERCED DESPACHO DEL CONCEJO CODIGO DEL DOCUMENTO 100.010.006 General del Municipio de La Merced Caldas para la Vigencia Fiscal del 2012. ARTICULO 18º. La Secretaría de Hacienda y Tesorería podrá adelantar los trámites de cualquier operación presupuestal, con base a las metas trazadas en el Plan Financiero y en el Programa Anual de Caja. En todo caso la ejecución del gasto se hará a través del Programa Anual Mensualizado de caja (PAC). ARTICULO 19º. Los compromisos y las obligaciones de las Secciones que formen parte del Presupuesto General del Municipio de La Merced Caldas correspondientes a las apropiaciones financiadas con rentas provenientes de contratos o convenios, solo podrán ser asumidos cuando estos se hayan perfeccionado. Los Jefes de los órganos responderán por la legalidad de los actos en mención. CAPÍTULO IV DE LAS RESERVAS PRESUPUESTALES Y CUENTAS POR PAGAR ARTICULO 20º. Las Reservas Presupuestales excepcionales y las cuentas por pagar de las Secciones que conforman el Presupuesto General del Municipio de La Merced Caldas, correspondientes a 2011, deberán constituirse a más tardar el 20 de Enero del 2012 y remitirse a la Secretaria de Hacienda y Tesorería en la misma fecha, serán constituidas por el ordenador del gasto y el Secretario de Hacienda y Tesorería. Únicamente en casos excepcionales se podrán efectuar correcciones a la información suministrada respecto de la constitución de las reservas presupuestales y/o cuentas por pagar, se podrán efectuar correcciones hasta el 15 de Febrero de 2012. “TRABAJANDO POR EL BIENESTAR Y DESARROLLO DE NUESTRO MUNICIPIO” CALLE 14 No 6 – 27 Tel. (096) 85122-31 www.lamerced-caldas.gov.co Email: [email protected] Página 11 de 35 DEPARTAMENTO DE CALDAS MUNICIPIO DE LA MERCED DESPACHO DEL CONCEJO CODIGO DEL DOCUMENTO 100.010.006 Los casos excepcionales serán calificados por el jefe del órgano o representante legal del órgano o entidad, según el caso. Constituidas las cuentas por pagar y las reservas presupuestales excepcionales de la Vigencia fiscal de 2011, los dineros sobrantes (Recursos del balance) serán reintegrados al Presupuesto e ingresados en Tesorería a mas tardar el 25 de Febrero del 2012, cuando se trate de recursos del Municipio de La Merced Caldas. El reintegro será refrendado por el ordenador del gasto y el funcionario de manejo respectivo. La Ley 819 de 2003, por medio de la cual se dictan normas en materia de presupuesto, responsabilidad y disciplina fiscal, determinó la elaboración de un Marco Fiscal de Mediano plazo como herramienta de planeación que permitirá una adecuada y eficiente programación del Presupuesto. En este sentido, en un sano ejercicio presupuestal de disciplina fiscal, se entiende que los gastos que se programen y autoricen se deben ejecutar en su totalidad en el transcurso de la vigencia, de manera que a 31 de Diciembre DE 2012, no existan bienes o servicios pendientes de ser recibidos, es decir, que no queden compromisos pendientes para constituir reservas, a no ser que se trate de compromisos asumidos con cargo a vigencias futuras, es decir que su ejecución se inicie en la vigencia en curso y el objeto del compromiso se lleve a cabo en cada una de ellas, cumpliendo para ello los requisitos establecidos en el artículo 12 de la Ley 819 de 2003. Si por alguna circunstancia extraordinaria no se recibe el bien o servicio antes del 31 de Diciembre de 2012, como excepción y no como norma, se puede constituir reserva presupuestal excepcional, pero solo se podrán ejecutar en un único presupuesto correspondiente a la vigencia presente, lo que implica incorporar al presupuesto que se está ejecutando, a través de acto administrativo. “TRABAJANDO POR EL BIENESTAR Y DESARROLLO DE NUESTRO MUNICIPIO” CALLE 14 No 6 – 27 Tel. (096) 85122-31 www.lamerced-caldas.gov.co Email: [email protected] Página 12 de 35 DEPARTAMENTO DE CALDAS MUNICIPIO DE LA MERCED DESPACHO DEL CONCEJO CODIGO DEL DOCUMENTO 100.010.006 CAPITULO V DE LAS VIGENCIAS FUTURAS ARTICULO 21º. Los cupos anuales autorizados para asumir compromisos de vigencias futuras no utilizados a 31 de Diciembre del año en que se concede la autorización caducan sin excepción. En los casos de licitación, concurso de méritos o cualquier otro proceso de selección, se entienden utilizados los cupos anuales de vigencias futuras con el acto de adjudicación. ARTICULO 22º. Las solicitudes para comprometer recursos del Municipio de La Merced Caldas, que afecten vigencias fiscales futuras deberán tramitarse a través de las Secciones que conforman el presupuesto General del Municipio de La Merced Caldas a las cuales están vinculadas. CAPITULO VI DISPOSICIONES VARIAS ARTICULO 23º. Cuando se haya adjudicado una licitación, concursos de méritos o cualquier otro proceso de selección del contratista con todos los requerimientos legales, incluida la disponibilidad presupuestal, y su perfeccionamiento que se efectúe en la vigencia fiscal siguiente, se atenderá con el presupuesto de esta última “TRABAJANDO POR EL BIENESTAR Y DESARROLLO DE NUESTRO MUNICIPIO” CALLE 14 No 6 – 27 Tel. (096) 85122-31 www.lamerced-caldas.gov.co Email: [email protected] Página 13 de 35 DEPARTAMENTO DE CALDAS MUNICIPIO DE LA MERCED DESPACHO DEL CONCEJO CODIGO DEL DOCUMENTO 100.010.006 vigencia, previo el cumplimiento de los procedimientos presupuestales correspondientes. ARTICULO 24. El servidor público que reciba una orden de embargo sobre los recursos incorporados en el Presupuesto General del Municipio de La Merced Caldas, incluidas las transferencias que hace la Nación a las Entidades Territoriales, está obligado a efectuar los trámites correspondientes para que se solicite su desembargo. Para este efecto solicitará a la Secretaría de Hacienda y Tesorería la constancia sobre la naturaleza de estos recursos. La solicitud deberá indicar el tipo de proceso, las partes involucradas, el despacho judicial que profirió las medidas cautelares, y el origen de los recursos que fueron embargados. ARTICULO 25º. Las sentencias, conciliaciones y cesantías parciales, serán incorporadas al Presupuesto de acuerdo con la disponibilidad de recursos, de conformidad con el artículo 54 del Estatuto Orgánico de Presupuesto. ARTICULO 26º. Los fallos de tutela deberán pagarse con cargo al rubro que corresponda a la naturaleza del negocio fallado. Para cancelarlas, en primera instancia se deberán efectuar los traslados presupuestales requeridos con cargo a los saldos de apropiación disponibles durante la vigencia fiscal en curso. Con cargo a las apropiaciones del rubro sentencias y conciliaciones se podrán cancelar todos los gastos originados en los Tribunales de Arbitramento. ARTICULO 27º. Las obligaciones por concepto de contribuciones asociadas a la nómina del sector público y privado, sentencias judiciales y conciliaciones judiciales y prejudiciales, servicios públicos, causados en el último trimestre de 2011 se podrán pagar con los recursos de la vigencia fiscal del 2012, previa disponibilidad presupuestal. “TRABAJANDO POR EL BIENESTAR Y DESARROLLO DE NUESTRO MUNICIPIO” CALLE 14 No 6 – 27 Tel. (096) 85122-31 www.lamerced-caldas.gov.co Email: [email protected] Página 14 de 35 DEPARTAMENTO DE CALDAS MUNICIPIO DE LA MERCED DESPACHO DEL CONCEJO CODIGO DEL DOCUMENTO 100.010.006 La prima de vacaciones al igual que la indemnización de las mismas, las cesantías y las pensiones, podrán ser canceladas con cargo al Presupuesto vigente cualquiera que sea el año de su causación. ARTICULO 28. Autorizase al Municipio de La Merced Caldas para efectuar cruce de cuentas con entidades territoriales y sus descentralizadas, sobre las obligaciones que recíprocamente tengan causadas, para estos efectos se requerirá acuerdo previo entre las partes. Estas operaciones deberán reflejarse en el Presupuesto, siempre y cuando implique flujo efectivo de dinero, conservando únicamente la destinación para la cual fueron programadas las apropiaciones respectivas. Cuando se combinen las calidades de acreedor y deudor en una misma persona como consecuencia de un proceso de liquidación o privatización de entidades Municipales de Derecho Público, se compensarán las cuentas automáticamente, sin operación presupuestal alguna. ARTICULO 29º. Los recursos provenientes del Sistema General de Participaciones (SGP) girados por la Nación para los sectores de Educación, Salud, Agua Potable y Saneamiento Básico, Propósito General y otros, que al cierre de la vigencia fiscal del 2011, no se encuentren comprometidos ni ejecutados, así como los rendimientos financieros originados en depósitos realizados con estos mismos recursos, deberán asignarse en el año fiscal del 2012, de acuerdo a lo previsto en la constitución y en la Ley 715 de 2001. ARTICULO 30º. El Presupuesto inicial correspondiente a la Vigencia Fiscal del 2012, cumple con lo estipulado en el artículo 8 de la Ley 819 del 2003. En consecuencia para dicho año se cumple con lo establecido en la norma mencionada. “TRABAJANDO POR EL BIENESTAR Y DESARROLLO DE NUESTRO MUNICIPIO” CALLE 14 No 6 – 27 Tel. (096) 85122-31 www.lamerced-caldas.gov.co Email: [email protected] Página 15 de 35 DEPARTAMENTO DE CALDAS MUNICIPIO DE LA MERCED DESPACHO DEL CONCEJO CODIGO DEL DOCUMENTO 100.010.006 ARTICULO 31º. El representante y el ordenador del gasto del Presupuesto General del Municipio de La Merced Caldas, deberán cumplir prioritariamente con la atención de Mesadas Pensiónales, Servicios Personales, Transferencias de Nómina, Gastos Generales, Otras Transferencias, Intereses de Deuda, Amortización de Deuda, Pago de Obligaciones de Vigencias Anteriores e Inversión. ARTICULO 32º. Autorizase al Alcalde del Municipio de La Merced Caldas para que en caso de que se apruebe la nueva Ley Orgánica de Presupuesto, se reglamente la Ley 819 de 2003, realice en el Presupuesto de la vigencia 2012 los ajustes que sean necesarios para dar cumplimiento, o en su defecto, para realizar los ajustes técnicos y de identificación presupuestal que permitan dar agilidad a la rendición de cuentas que realiza el Municipio de La Merced Caldas ante los Entes de Control, acogiéndose siempre a la normatividad vigente. DEFINICIONES PRESUPUESTO GENERAL DEL MUNICIPIO DE LA MERCED CALDAS ARTICULO 33°: El Presupuesto General del Municipio de La Merced Caldas es un acto Administrativo mediante el cual se relaciona de manera detallada y anticipada los ingresos y se autorizan los gastos del Municipio de La Merced Caldas para una Vigencia Fiscal conforme al Plan de Desarrollo, El Marco Fiscal de Mediano Plazo, El Plan “TRABAJANDO POR EL BIENESTAR Y DESARROLLO DE NUESTRO MUNICIPIO” CALLE 14 No 6 – 27 Tel. (096) 85122-31 www.lamerced-caldas.gov.co Email: [email protected] Página 16 de 35 DEPARTAMENTO DE CALDAS MUNICIPIO DE LA MERCED DESPACHO DEL CONCEJO CODIGO DEL DOCUMENTO 100.010.006 Financiero, y el Plan Operativo Anual de Inversiones. Además sirve de instrumento político, económico y administrativo, para la toma de decisiones de la Entidad y para el cumplimiento de los planes y programas del Plan de Desarrollo. PERIODO FISCAL: El periodo Fiscal o Vigencia Fiscal es aquel que inicia el Primero 1° de Enero y finaliza el 31 de Diciembre de cada año. EL SISTEMA PRESUPUESTAL: Está constituido por el Marco Fiscal de Mediano Plazo, El Plan Financiero, El Plan Operativo Anual de Inversiones y el Presupuesto General del Municipio de La Merced Caldas. INGRESOS TRIBUTARIOS Son los ingresos que recauda el Municipio de La Merced Caldas por concepto de los gravámenes de carácter obligatorio a cargo de las personas naturales y jurídicas, fijados por Leyes y Acuerdos, con carácter de impuestos. IMPUESTOS INDIRECTOS Los impuestos indirectos son gravámenes establecidos por Ley no relacionados con la riqueza de las personas naturales y/o jurídicas, sino con el tipo de actividades realizadas y por tanto pueden ser trasladados a otros actores económicos. INGRESO NO TIRBUTARIOS Los ingresos no tributarios se originan por la prestación de un servicio público, la explotación de bienes o la participación en los beneficios de bienes o servicios, transferencias y demás recursos que ingresen “TRABAJANDO POR EL BIENESTAR Y DESARROLLO DE NUESTRO MUNICIPIO” CALLE 14 No 6 – 27 Tel. (096) 85122-31 www.lamerced-caldas.gov.co Email: [email protected] Página 17 de 35 DEPARTAMENTO DE CALDAS MUNICIPIO DE LA MERCED DESPACHO DEL CONCEJO CODIGO DEL DOCUMENTO 100.010.006 corrientemente al presupuesto territorial, pero que no correspondan a impuestos. TASAS Ingresos obtenidos por la prestación de servicios técnicos, administrativos, culturales, médicos, hospitalarios, arrendamientos y servicios públicos domiciliarios cuando son prestados directamente. MULTAS Y SANCIONES Comprende los ingresos provenientes de pagos efectuados por concepto de sanciones pecuniarias impuestas por las entidades territoriales a personas que incumplen las normas legalmente establecidas. CONTRIBUCIONES Son gravámenes establecidos por la Ley a un grupo específico de la sociedad para la financiación de obras o servicios a quienes son o serán beneficiarios de los mismos, o como contraprestación del mayor valor adquirido por los inmuebles como producto de la acción estatal. TRANSFERENCIAS CORRIENTES Son ingresos recibidos de entidades públicas para la financiación de gastos de funcionamiento o de inversión. TRASNSFERENCIAS DE CAPITAL Son ingresos recibidos de entidades públicas para la financiación de gastos de inversión. FONDOS ESPECIALES “TRABAJANDO POR EL BIENESTAR Y DESARROLLO DE NUESTRO MUNICIPIO” CALLE 14 No 6 – 27 Tel. (096) 85122-31 www.lamerced-caldas.gov.co Email: [email protected] Página 18 de 35 DEPARTAMENTO DE CALDAS MUNICIPIO DE LA MERCED DESPACHO DEL CONCEJO CODIGO DEL DOCUMENTO 100.010.006 Constituyen fondos especiales del Municipio de La Merced Caldas, los ingresos pertenecientes a fondos sin personería jurídica creados por el legislador. RECURSOS DE CAPITAL Son recursos extraordinarios originados en operaciones contables y presupuestales, en la recuperación de inversiones y de recursos de vigencias anteriores, en la variación del patrimonio, en la creación de un pasivo o en actividades no directamente relacionadas con las funciones y atribuciones del Municipio de La Mereced Caldas. Los recursos de capital comprenderán: Los recursos del balance, los recursos del crédito interno y externo con vencimiento mayor a un año de acuerdo con las autorizaciones dadas por la legislación, los rendimientos financieros, el diferencial cambiario originado en la monetización de créditos externos o inversiones en moneda extranjera, las donaciones, de aquellas sin perjuicio de la autonomía que la Constitución, la Ley y las Acuerdos les otorga. Las rentas e ingresos ocasionales deberán incluirse como tales dentro de los correspondientes grupos y subgrupos. RECURSOS DEL CRÉDITO Son los ingresos provenientes de empréstitos o colocación de papeles en el mercado financiero con vencimiento mayor a un año concedidos directamente al Municipio de La Merced Caldas. La incorporación en el Presupuesto General del Municipio de La Merced Caldas de los recursos del crédito, se hará de conformidad con las autorizaciones dadas por la Secretaría de Hacienda y Tesorería Municipal. No se podrán otorgar disponibilidades con cargo a los recursos del Crédito, si no se encuentran debidamente perfeccionados y “TRABAJANDO POR EL BIENESTAR Y DESARROLLO DE NUESTRO MUNICIPIO” CALLE 14 No 6 – 27 Tel. (096) 85122-31 www.lamerced-caldas.gov.co Email: [email protected] Página 19 de 35 DEPARTAMENTO DE CALDAS MUNICIPIO DE LA MERCED DESPACHO DEL CONCEJO CODIGO DEL DOCUMENTO 100.010.006 registrados en la Dirección General de Crédito Público del Ministerio de Hacienda y Crédito Público y se tengan establecidas las fechas de desembolsos y programadas en el P.A.C. RECURSOS DEL BALANCE Son los provenientes de la liquidación del ejercicio fiscal del año inmediatamente anterior. Se encuentran compuestos por el superávit fiscal, la cancelación de reservas, la venta de activos y la recuperación de cartera. El superávit fiscal será el resultante de la diferencia que se origina al comparar el recaudo de los ingresos de libre disponibilidad, incluyendo los no presupuestados, frente a la suma de los pagos efectuados durante la vigencia con cargo a las apropiaciones vigentes, las reservas presupuestales y las cuentas por pagar constituidas a 31 de Diciembre. Para el caso de las rentas de destinación específica el superávit será determinado de la misma forma por cada renta y deberá incorporarse al presupuesto como Superávit pero conservando su destinación. La cancelación de reservas se presupuesta por vencimiento del periodo, por no requerir la totalidad de los recursos reservados o desaparecer la obligación de las reservas presupuestales legalmente constituidas. En caso de vencimiento del periodo de la reserva cuando subsista la obligación legal los recursos deberán ser incorporados para el mismo objeto previsto en la reserva cancelada. Se incorporará al presupuesto la recuperación de cartera como recurso de balance cuando dicha cartera corresponda a recursos causados contablemente en vigencias anteriores. La cartera ordinaria de la vigencia en curso hace parte de los valores presupuestados para cada concepto. RENDIMIENTOS POR OPERACIONES FINANCIEROS “TRABAJANDO POR EL BIENESTAR Y DESARROLLO DE NUESTRO MUNICIPIO” CALLE 14 No 6 – 27 Tel. (096) 85122-31 www.lamerced-caldas.gov.co Email: [email protected] Página 20 de 35 DEPARTAMENTO DE CALDAS MUNICIPIO DE LA MERCED DESPACHO DEL CONCEJO CODIGO DEL DOCUMENTO 100.010.006 Corresponde a los Ingresos obtenidos por la colocación de los recursos en el mercado de capitales, en cuentas de ahorro o en títulos valores. Los rendimientos generados por rentas de destinación específica, conservarán la misma destinación del recurso que la generó o la que le haya dado la Ley. Los recursos situados por la Secretaría de Hacienda y Tesorería a los pagadores autorizados de los órganos incorporados en el Presupuesto General del Municipio de La Merced Caldas y los girados a título de transferencias o convenios a las Empresas Industriales y Comerciales del Estado del orden Municipal y asimiladas, no tendrán por objeto proveer de fondos a entidades financieras, sino atender compromisos y obligaciones de gasto público en desarrollo de las apropiaciones presupuestales. DONACIONES Son ingresos sin contraprestación pero con la destinación que establezca el donante, recibidos de personas naturales o jurídicas, públicas o privadas de carácter nacional o internacional. RENTAS E INGRESOS OCACIONALES Aquellos recursos que tengan estas características deberán incluirse como tales dentro de los correspondientes grupos y subgrupos del agregado de recursos de capital. DEFINICIONES DEL PRESUPUESTO DE GASTOS ARTÍCULO 34º. El presupuesto de Gastos incluye las apropiaciones para el Concejo Municipal, La Personería Municipal, distinguiendo entre gastos de funcionamiento, transferencias, servicio de la deuda, y gastos de inversión, clasificados y definidos así: “TRABAJANDO POR EL BIENESTAR Y DESARROLLO DE NUESTRO MUNICIPIO” CALLE 14 No 6 – 27 Tel. (096) 85122-31 www.lamerced-caldas.gov.co Email: [email protected] Página 21 de 35 DEPARTAMENTO DE CALDAS MUNICIPIO DE LA MERCED DESPACHO DEL CONCEJO CODIGO DEL DOCUMENTO 100.010.006 La clasificación en Funcionamiento, transferencias, Servicio de La Deuda e Inversión incluirá las siguientes: Cuando el objeto del gasto no quede identificado con la clasificación establecida en el listado anterior podrán desagregarse al nivel de ordinales y los proyectos de inversión a nivel de subproductos. La inversión se presentará clasificada adicionalmente por fuentes de financiación. La definición de los conceptos de gasto Incluidos los ordinales es: GASTOS DE FUNCIONAMIENTO Son aquellos que tienen por objeto atender las necesidades de los órganos para cumplir a cabalidad con las funciones asignadas en la constitución y la Ley. GASTOS DE PERSONAL Corresponden a aquellos gastos que debe hacer el Municipio de La Merced Caldas, como contraprestación de los servicios que recibe, bien sea por una relación laboral o a través de contratos, los cuales se definen como sigue: SERVICIOS PERSONALES ASOCIADOS A LA NOMINA Comprende la remuneración por concepto de sueldos y demás factores salariales legalmente establecidos, de los servidores públicos vinculados a la planta de personal, tales como: SUELDO PERSONAL DE NOMINA Comprende la asignación básica, para retribuir la prestación de los servicios de los empleados públicos y trabajadores oficiales “TRABAJANDO POR EL BIENESTAR Y DESARROLLO DE NUESTRO MUNICIPIO” CALLE 14 No 6 – 27 Tel. (096) 85122-31 www.lamerced-caldas.gov.co Email: [email protected] Página 22 de 35 DEPARTAMENTO DE CALDAS MUNICIPIO DE LA MERCED DESPACHO DEL CONCEJO CODIGO DEL DOCUMENTO 100.010.006 debidamente posesionados en los cargos de planta. Incluye los incrementos de dichos conceptos. PRIMA DE NAVIDAD Corresponde al pago a que tienen derecho los Empleados Públicos o los trabajadores Oficiales, equivalentes a un mes de remuneración o liquidados proporcionalmente al tiempo laborado, que se pagará en la primera quincena del mes de Diciembre. Los factores salariales para liquidar esta prima serán los consignados en el Decreto 1919 del 27 de agosto del 2002 y demás normas vigentes sobre la materia. PRIMA DE VACACIONES Comprende el pago equivalente a quince (15) días de salario por cada año de servicio, para los empleados oficiales, pagadero con cargo al presupuesto vigente, cualquiera sea el año de su causación, en los términos del artículo 28 del Decreto 1045 de 1978. INDEMNIZACION POR VACACIONES Comprende el pago en dinero por vacaciones causadas y no disfrutadas, especialmente se reconocerá para el personal que se desvincula del Organismo. Su cancelación se hará con cargo al Presupuesto vigente, cualquiera sea el año de su causación, la afectación de este rubro requiere resolución motivada suscrita por el Jefe del respectivo órgano, con el visto bueno del Alcalde PRIMA DE RECREACION Pago a los empleados públicos que teniendo derecho a las vacaciones inicien el disfrute de las mismas dentro del año civil de su causación, equivalente a Dos (2) días de la asignación básica mensual. BONIFICION DE DIRECCION “TRABAJANDO POR EL BIENESTAR Y DESARROLLO DE NUESTRO MUNICIPIO” CALLE 14 No 6 – 27 Tel. (096) 85122-31 www.lamerced-caldas.gov.co Email: [email protected] Página 23 de 35 DEPARTAMENTO DE CALDAS MUNICIPIO DE LA MERCED DESPACHO DEL CONCEJO CODIGO DEL DOCUMENTO 100.010.006 Valor que se cancela al señor Alcalde, la cual está debidamente reglamentada. SERVICIOS PERSONALES INDIRECTOS Son gastos destinados al pago de Servidores Públicos que no tienen el carácter de empleados y para atender la contratación de personas jurídicas y naturales para que presten servicios calificados o profesionales cuando no pueden ser desarrollados con personal de planta. Igualmente incluye la remuneración del personal que se vincule en forma ocasional para desarrollar actividades netamente temporales o para suplir a los servidores públicos en caso de licencias o vacaciones; dicha remuneración cubrirá las prestaciones sociales a que tenga derecho, así como las contribuciones a que haya lugar, tales como: HONORARIOS Con cargo a este rubro se deberán realizar los pagos de remuneración pactada a titulo de honorarios por los servicios prestados mediantes contratos u otra figura jurídica para desarrollar actividades que no pueden ser realizadas por el personal de planta. SERVICIOS TECNICOS Corresponde al pago por servicios calificados a personas naturales o jurídicas para asuntos propios de la entidad que no pueden ser atendidos con personal de planta o que requieren conocimientos especializados de conformidad con la legislación contractual vigente. CONTRIBUCIONES INHERENTES A LA NOMINA AL SECTOR PRIVADO Corresponde a las contribuciones legales que debe hacer el Municipio de La Merced Caldas y sus entidades descentralizadas como empleador, que tienen como base la nómina del personal de planta, “TRABAJANDO POR EL BIENESTAR Y DESARROLLO DE NUESTRO MUNICIPIO” CALLE 14 No 6 – 27 Tel. (096) 85122-31 www.lamerced-caldas.gov.co Email: [email protected] Página 24 de 35 DEPARTAMENTO DE CALDAS MUNICIPIO DE LA MERCED DESPACHO DEL CONCEJO CODIGO DEL DOCUMENTO 100.010.006 destinadas a entidades del sector privado, tales como Cajas de Compensación Familiar, Fondos Administradores de Cesantías y Pensiones, Empresas Promotoras de Salud privadas, así como las administradoras privadas de aportes que se destinan para accidentes de trabajo y enfermedad profesional. CONTRIBUCIONES INHERENTES A LA NOMINA AL SECTOR PUBLICO Corresponde a las contribuciones legales que debe hacer el Municipio de La Merced Caldas y sus entidades descentralizadas como empleador, que tienen como base la nómina del personal de planta, destinadas a entidades del sector público, tales como, SENA, ESAP, ICBF, Institutos Técnicos y Escuelas Industriales, Fondo Nacional de Ahorro, Fondos Administradores de Cesantías y Pensiones, Empresas Promotoras de Salud públicas, así como las administradoras públicas de aportes que se destinan para accidentes de trabajo y enfermedad profesional. GASTOS GENERALES Son los gastos relacionados con la adquisición de bienes y servicios necesarios para que el órgano cumpla con las funciones asignadas por la Constitución y la Ley; y con el pago de los impuestos y multas a que estén sometidos legalmente. La ejecución de los gastos correspondientes a compra de bienes y servicios se realizará con base en las previsiones y distribuciones previstas en el Plan Anual de Compras que debe tener cada sección del presupuesto. No se podrán dar disponibilidades y por tanto ejecutar estas partidas mientras no se encuentre elaborado, priorizado y aprobado el correspondiente Plan Anual de Compras. ADQUISICION DE BIENES “TRABAJANDO POR EL BIENESTAR Y DESARROLLO DE NUESTRO MUNICIPIO” CALLE 14 No 6 – 27 Tel. (096) 85122-31 www.lamerced-caldas.gov.co Email: [email protected] Página 25 de 35 DEPARTAMENTO DE CALDAS MUNICIPIO DE LA MERCED DESPACHO DEL CONCEJO CODIGO DEL DOCUMENTO 100.010.006 Corresponde a la compra de bienes muebles duraderos y de consumo, destinados a apoyar el desarrollo de las funciones del órgano, como compra de equipo, materiales y suministros, los pagos destinados a Bienestar Social, Capacitación, higiene y seguridad industrial siempre y cuando sea exclusivamente para la adquisición de bienes. En caso de que el pago con destino a estos objetos combine bienes y servicios se cancelará con cargo al rubro de la prestación principal (Objeto del Contrato u orden). COMPRA DE EQUIPO Adquisición de Bienes de consumo duradero que deben inventariarse y no estén destinados a la producción de otros bienes, en esta categoría se incluyen bienes como: Automotores y bicicletas, equipos topográficos, equipos de comunicación, equipos de laboratorio, equipos de sistemas, audiovisuales, muebles y enseres en general. Por este rubro también se adquirirán bienes inventariables e intangibles, como derechos privilegios y ventajas de competencia para el ente público; así: licencias, concesión y franquicias, derechos patentes y marcas; igualmente software. MATERIALES Y SUMINISTROS Comprende la adquisición de bienes tangibles e intangibles de consumo final o fungibles, como papel y útiles de escritorio, insumos para automotores, elementos de aseo y cafetería y además suministro de comidas siempre y cuando sean para reuniones de trabajo en la sede de la administración, escarapelas y carnets, drogas y materiales desechables de laboratorio y uso médico, materiales necesarios para la salud pública y campañas agrícolas, educativas, suministro de combustible para el parque automotor de la entidad; cuando exista autorización legal, gastos funerarios, incluidos los arreglos florales y los sufragios para funcionarios y sus familiares, gastos ocasionados para la adquisición o renovación de salvo conductos, para el porte de armas oficiales y estampilla para el pago de impuestos y estampillado “TRABAJANDO POR EL BIENESTAR Y DESARROLLO DE NUESTRO MUNICIPIO” CALLE 14 No 6 – 27 Tel. (096) 85122-31 www.lamerced-caldas.gov.co Email: [email protected] Página 26 de 35 DEPARTAMENTO DE CALDAS MUNICIPIO DE LA MERCED DESPACHO DEL CONCEJO CODIGO DEL DOCUMENTO 100.010.006 de licores, elementos necesarios para actividades de carácter oficial y protocolarias que deba realizar la administración Municipal. Las adquisiciones se harán con sujeción al programa general de compras y demás normas legales. MANTENIMIENTO DE EQUIPO Son los gastos generales necesarios para el funcionamiento del sistema de Hardware, software y procedimientos diseñados para soportar la captura, el manejo, la manipulación, el análisis, el modelado y despliegue de datos y demás bienes del Municipio. PROGRAMAS DE BINESTAR SOCIAL Este rubro se definirá tanto en el grupo de Adquisición de Bienes como en el grupo de Adquisición de Servicios, con cargo a este rubro se cancelaran los gastos que demande la creación de espacios locativos y recreativos para los funcionarios de la Administración Municipal, al igual que la realización de programas destinados a su capacitación, bienestar, recreación, deporte, salud y educación. ADQUISICIÓN DE SERVICIOS Comprende la contratación y el pago de personas jurídicas y naturales que complementa el desarrollo de las funciones del órgano y permiten mantener y proteger los bienes que son de su propiedad o están a su cargo, así como los pagos por concepto de tasas a que estén sujetos los órganos. Incluye, entre otros, el pago de servicios públicos, arrendamientos de inmuebles, viáticos y gastos de viaje, aseo, seguros, gastos bancarios diferentes al servicio de la deuda, capacitación, comunicación y transporte, mantenimiento etc. MANTENIMIENTO DE MAQUINARIA Y EQUIPO Con cargo a los diferentes objetos de gastos de mantenimiento se adquirirán los bienes de consumo final o fungibles que no deban “TRABAJANDO POR EL BIENESTAR Y DESARROLLO DE NUESTRO MUNICIPIO” CALLE 14 No 6 – 27 Tel. (096) 85122-31 www.lamerced-caldas.gov.co Email: [email protected] Página 27 de 35 DEPARTAMENTO DE CALDAS MUNICIPIO DE LA MERCED DESPACHO DEL CONCEJO CODIGO DEL DOCUMENTO 100.010.006 inventariarse por su valor o duración, necesarios para la reparación o conservación, de bienes muebles e inmuebles, equipos de oficina, equipos de sistemas, equipos de comunicaciones, armamento de propiedad del Municipio de La Merced Caldas, mantenimiento y reparación de maquinaria y vehículos; se pagarán además por este rubro referentes a las matrículas, placas, y demás requisitos legales para mantener actualizado el parque automotor. Mantenimiento sedes administrativas Municipales y demás dependencias de la administración central que se encuentren ubicadas fuera del Palacio Municipal. ARRENDAMIENTOS Comprende los gastos ocasionados por concepto de alquiler de inmuebles para el adecuado funcionamiento de los órganos del orden Municipal tales como: oficinas o locales que la Administración requiera; por este rubro se pagará también la administración de dichos locales u oficinas cuando así lo demanden. VIATICOS Y GASTOS DE VIAJE Contempla los gastos autorizados legalmente por estos conceptos para los empleados públicos del Municipio de La Merced Caldas, que deban ausentarse por comisión en razón a su trabajo, del lugar donde laboran ordinariamente. También afectará este rubro, la compra de talonarios de peaje para uso de los vehículos oficiales de propiedad del Municipio de La Merced Caldas para el cumplimiento de comisiones oficiales y los gastos de alojamiento de los funcionarios públicos. Igualmente la compra de tiquetes aéreos para los funcionarios al Servicio del Municipio de La Merced Caldas, así como para comisiones oficiales de los funcionarios públicos. “TRABAJANDO POR EL BIENESTAR Y DESARROLLO DE NUESTRO MUNICIPIO” CALLE 14 No 6 – 27 Tel. (096) 85122-31 www.lamerced-caldas.gov.co Email: [email protected] Página 28 de 35 DEPARTAMENTO DE CALDAS MUNICIPIO DE LA MERCED DESPACHO DEL CONCEJO CODIGO DEL DOCUMENTO 100.010.006 COMUNICACIÓN Y TRANSPORTE Son los gastos ocasionados por el envío de correspondencia originada en las diferentes dependencias de la Alcaldía de La Merced Caldas, además, los gastos de mensajería, correos, alquiler de líneas, embalaje y acarreo de elementos. Incluye transporte colectivo de los funcionarios de un órgano cuando requieran trasladarse a otros sitios para desarrollar las funciones inherentes a la misión. SEGUROS DE VIDA Comprende los gastos por concepto de los diferentes seguros que requieren Seguro de vida de los Concejales, Personera, Alcalde. Los diferentes seguros de Bienes Muebles, inmuebles propiedad del Municipio de La Merced Caldas; además, seguros que la Administración Municipal considere necesario para proteger el personal de planta, dineros, títulos valores y especies, deberán adquirirse con Compañías Aseguradoras que operen debidamente legalizadas en el territorio Colombiano. CAPACITACION Pagos destinados a mejorar el nivel cultural y en general los conocimientos de los funcionarios, con el objeto de hacer más eficiente la prestación del servicio público a cargo de los Organismos del orden Municipal. Comprende, entre otros, el pago de los gastos originados por la participación de los empleados y trabajadores del Municipio de La Merced Caldas en cursos, seminarios, talleres, conferencias. Además, a este rubro se imputarán los costos por la capacitación a los servidores públicos del nivel Municipal. “TRABAJANDO POR EL BIENESTAR Y DESARROLLO DE NUESTRO MUNICIPIO” CALLE 14 No 6 – 27 Tel. (096) 85122-31 www.lamerced-caldas.gov.co Email: [email protected] Página 29 de 35 DEPARTAMENTO DE CALDAS MUNICIPIO DE LA MERCED DESPACHO DEL CONCEJO CODIGO DEL DOCUMENTO 100.010.006 GASTOS ELECTORALES Registra apoyos económicos otorgados por la entidad de conformidad con lo establecido en el régimen electoral para cubrir los gastos originados por la organización y realización de comicios electorales del Municipio. GASTOS BANCARIOS Son todos los gastos que se causen por transacciones que la administración realice con las Instituciones Financieras, diferentes a las inherentes a la Deuda Pública. IMPRESOS Y PUBLICACIONES Por este rubro se pueden ordenar y pagar los gastos de fotomecánica, ediciones de formas, escritos, publicaciones, audiovisuales, revistas y libros, trabajos tipográficos, sellos, suscripciones y renovaciones, adquisición de revistas, libros y pagos de avisos. Comprende los gastos inherentes a las campañas de divulgación a la comunidad sobre las obligaciones que tienen como sujetos pasivos de los impuestos. OTROS GASTOS DE FUNCIONAMIENTO Son aquellos gastos por adquisición de servicio que no se encuentran bajo las denominaciones anteriores, tales como aquellos de carácter eventual o fortuito de inaplazable e imprescindible realización para el funcionamiento de los órganos o secciones del Municipio de La Merced Caldas. No podrán imputarse en este rubro gastos suntuarios o correspondientes a conceptos ya definidos, erogaciones periódicas o permanentes ni utilizarse para completar partidas insuficientes “TRABAJANDO POR EL BIENESTAR Y DESARROLLO DE NUESTRO MUNICIPIO” CALLE 14 No 6 – 27 Tel. (096) 85122-31 www.lamerced-caldas.gov.co Email: [email protected] Página 30 de 35 DEPARTAMENTO DE CALDAS MUNICIPIO DE LA MERCED DESPACHO DEL CONCEJO CODIGO DEL DOCUMENTO 100.010.006 SENTENCIAS Y PUBLICACIONES Registra los pagos que hace la entidad en acatamiento de un fallo judicial, de un mandamiento ejecutivo y/o una conciliación para derecho de un tercero, que no estuvieron considerados en el fondo de contingencias Ley 448 de 1996. MULTAS Con cargo a este rubro se pagarán todos los gastos impuestos por incumplimiento en el pago. TRANSFERENCIAS CORRIENTES Son recursos que transfieren los órganos a entidades públicas o privadas, con fundamento en un mandato legal. De igual forma, involucra las apropiaciones destinadas a la previsión y seguridad social, cuando el órgano asume directamente la atención de la misma. Las transferencias corrientes se clasifican en: TRANSFERENCIAS AL SECTOR PÚBLICO Estas transferencias corresponden a las apropiaciones que los órganos destinan con fundamento en un mandato legal a entidades y órganos públicos para que desarrollen un fin específico. TRANSFERENCIAS DE PREVISIÓN Y SEGURIDAD SOCIAL De acuerdo al objeto del gasto se clasifican entre otras en: PENSIONES Y JUBILACIONES: Son los pagos por concepto de nóminas de pensionados y jubilados, a cargo del Municipio de La Merced Caldas, que los órganos hacen directamente, en los términos señalados en las normas legales vigentes. “TRABAJANDO POR EL BIENESTAR Y DESARROLLO DE NUESTRO MUNICIPIO” CALLE 14 No 6 – 27 Tel. (096) 85122-31 www.lamerced-caldas.gov.co Email: [email protected] Página 31 de 35 DEPARTAMENTO DE CALDAS MUNICIPIO DE LA MERCED DESPACHO DEL CONCEJO CODIGO DEL DOCUMENTO 100.010.006 CESANTÍAS: Son los pagos por concepto de cesantías que los órganos hacen directamente al personal, conforme al régimen especial que le señale la Ley o la norma legal que lo sustenta. El pago de cesantías puede ser parcial o total por intermedio de los fondos de cesantías, de conformidad con las normas vigentes. INTERESES CESANTÍAS: Son los pagos por concepto de intereses cesantías que los órganos hacen directamente al personal, conforme al régimen especial que le señale la Ley o la norma legal que lo sustenta. INDEMNIZACIÓN POR SUPRESIÓN DE CARGOS Corresponde a los pagos que ordena la Ley 909 de 2004, en caso de retiro de funcionarios por supresión de sus empleos de la planta de personal del Municipio de La Merced. CUOTAS PARTES Es el valor que el gobierno tendría que pagar en caso de que alguna entidad reclame el pago a que tiene derecho por concepto de pensiones de un funcionario que haya laborado a su servicio. OTRAS TRANSFERENCIAS DE PREVISIÓN Y SEGURIDAD SOCIAL Comprende otras transferencias de previsión y seguridad social que deben hacer los órganos Municipales y que no están contempladas en los anteriores. SERVICIO DE LA DEUDA Los gastos por concepto del servicio de la deuda pública, tanto interna como externa, tienen por objeto atender el cumplimiento de las obligaciones correspondientes al pago de capital, los intereses, las “TRABAJANDO POR EL BIENESTAR Y DESARROLLO DE NUESTRO MUNICIPIO” CALLE 14 No 6 – 27 Tel. (096) 85122-31 www.lamerced-caldas.gov.co Email: [email protected] Página 32 de 35 DEPARTAMENTO DE CALDAS MUNICIPIO DE LA MERCED DESPACHO DEL CONCEJO CODIGO DEL DOCUMENTO 100.010.006 comisiones y los demás gastos, originados en operaciones de crédito público que incluyen los gastos necesarios para la consecución de los créditos externos, realizadas conforme a la Ley. INTERESES DELSERVICIO A LA DEUDA Constituye el monto total de pagos que se causen durante la vigencia fiscal por amortización, intereses, gastos y comisiones, correspondientes a empréstitos con acreedores nacionales e internacionales y que se paguen en pesos colombianos. El servicio de la deuda interna se clasifica en las subcuentas: Amortización deuda pública interna que corresponde al pago del capital. Intereses, comisiones y gastos de deuda pública interna que corresponden a los demás gastos incluyendo los intereses de mora en caso de que se presenten. GASTOS DE INVERSION Son aquellas erogaciones susceptibles de causar créditos o de ser de algún modo económicamente productivas, o que tengan cuerpo de bienes de utilización perdurable, llamados también de capital por oposición a los de funcionamiento, que se hayan destinado a extinguirse con su empleo. Así mismo, aquellos gastos destinados a crear infraestructura social. La característica fundamental de este gasto es que su asignación permita acrecentar la capacidad de producción y productividad en el campo de la estructura física, económica y social. GASTO PÚBLICO “TRABAJANDO POR EL BIENESTAR Y DESARROLLO DE NUESTRO MUNICIPIO” CALLE 14 No 6 – 27 Tel. (096) 85122-31 www.lamerced-caldas.gov.co Email: [email protected] Página 33 de 35 DEPARTAMENTO DE CALDAS MUNICIPIO DE LA MERCED DESPACHO DEL CONCEJO CODIGO DEL DOCUMENTO 100.010.006 Se entiende por gasto público social aquel cuyo objetivo es las soluciones de necesidades básicas insatisfechas de Salud, Educación, Agua Potable y Saneamiento Básico, Alimentación Escolar, Otros Sectores y las tendientes al bienestar general y al mejoramiento de la calidad de vida de la población, programadas tanto en funcionamiento como en inversión. PRESENTADO A CONSIDERACION DEL HONORABLE CONCEJO MUNICIPAL POR (FDO) RODRIGO PULGARIN LLANO Alcalde Municipal Concejal Ponente: ELIECER DE JESUS QUINTERO OSPINA CUMUNIQUESE, PUBLIQUESE Y CUMPLASE Dado en el Recinto del Honorable Concejo Municipal de La Merced Caldas, a los Diez (10) días del mes de Diciembre del año 2011. _________________________ FRANKY SERRANO CASTAÑO Presidente Concejo Municipal “TRABAJANDO POR EL BIENESTAR Y DESARROLLO DE NUESTRO MUNICIPIO” CALLE 14 No 6 – 27 Tel. (096) 85122-31 www.lamerced-caldas.gov.co Email: [email protected] Página 34 de 35 DEPARTAMENTO DE CALDAS MUNICIPIO DE LA MERCED DESPACHO DEL CONCEJO CODIGO DEL DOCUMENTO 100.010.006 LA SUSCRITA SECRETARIA DEL HONORABLE CONCEJO MUNICIPAL DE LA MERCED CALDAS HACE CONSTAR: Que el presente Acuerdo No. 100.010.006, “POR MEDIO DEL CUAL SE DETERMINA EL PRESUPUESTO DE RENTAS Y GASTOS PARA LA VIGENCIA FISCAL DEL 1° DE ENERO DE 2012 A 31 DE DICIEMBRE DEL AÑO 2012”; fue debatido y aprobado en su primer debate por la Comisión Segunda el 17 de Noviembre del año 2011 y en su segundo debate por la plenaria el 21 de Noviembre del 2011, Debate de objeciones cinco (05) y nueve (09) de Diciembre de 2011. Presentado a consideración del Honorable Concejo Municipal por RODRIGO PULGARIN LLANO, Alcalde Municipal. En los ejemplares de rigor, lo paso al Ejecutivo Municipal para su respectiva sanción, a los Diez (10) días del mes de Diciembre del año 2011. ___________________________________ MARTA INES TORO AGUDELO Secretaria General MARTA T. “TRABAJANDO POR EL BIENESTAR Y DESARROLLO DE NUESTRO MUNICIPIO” CALLE 14 No 6 – 27 Tel. (096) 85122-31 www.lamerced-caldas.gov.co Email: [email protected] Página 35 de 35 DEPARTAMENTO DE CALDAS MUNICIPIO DE LA MERCED DESPACHO DEL CONCEJO CODIGO DEL DOCUMENTO 100.010.006 “TRABAJANDO POR EL BIENESTAR Y DESARROLLO DE NUESTRO MUNICIPIO” CALLE 14 No 6 – 27 Tel. (096) 85122-31 www.lamerced-caldas.gov.co Email: [email protected] Página 36 de 35