COSTO UNITARIO ESTIMADO MP MO CI 6.00 28,550.00 3200 3.00 6,300.00 3200 1.50 10.50 4,510.00 3200 1. PROD.TERM. COSTOS ESTIMADOS: MP MO 2,100 6.00 12,600.00 2,100 3.00 6,300.00 CI 2,100 1.50 2. PROD. EN PROCESO A COSTOS ESTIMADOS: MP 22,050.00 3,150.00 11,550.00 1,100 6.00 6,600.00 MO 1,100 3.00 3,300.00 CI 1,100 1.50 1,650.00 33,600.00 3. CALCULO DE LA VARIACIÓN: 3.1 COSTOS REALES: MP 28,550.00 MO 6,300.00 CI 4,510.00 39,360.00 3.2 CALCULO DE LA VARIACION: COSTO REAL: COSTO ESTIMADO: 39,360.00 -33,600.00 VARIACION 5,760.00 4. DISTRIBUCION DE LA VARIACION: CONCEPTO COSTOS ESTIMADOS VARIACION COSTOS REALES PT 22,050.00 3,780.00 25,830.00 PP 11,550.00 1,980.00 13,530.00 TOTAL 33,600.00 5,760.00 39,360.00 5,760.00 5. COSTO UNITARIO REAL DE PRODUCCION: 25,830.00 2,100 12.30 17.14 6. VALOR DE VENTA: CUP 12.30 GASTOS DE ADM 5,000 3,200 1.56 GASTOS DE VTAS 8,000 3,200 2.50 16.36 10.01 % 1.64 18.00 7. ESTADO DE RENDIMIENTO: VENTAS COSTO DE VENTAS UTILIDAD BRUTA GASTOS DE ADM GASTOS DE VTAS UTILIDAD PT PP 2100 66 1100 3200 8. ESTADO DE COSTO DE PRODUCCION: 800 800 34 100 18.00 12.30 14,400.00 9,840.00 4,560.00 -5,000.00 -8,000.00 -8,440.00 COSTO ESTIMADO MP 3,200.00 6.00 19,200.00 MO 3,200.00 3.00 9,600.00 CI 3,200.00 1.50 TOTAL COSTO DE PRODUCCIÓN ESTIMADO ANALISIS DE LA VARIACIÓN: 1. MATERIA PRIMA: COSTO REAL 28,550.00 COSTO ESTIMADO ESTIMADO DE MAS 2, MANO DE OBRA: 19,200.00 COSTO REAL 6,300.00 COSTO ESTIMADO ESTIMADO DE MENOS 3. COSTOS INDIRECTOS: 9,600.00 COSTO REAL 4,510.00 4,800.00 33,600.00 9,350.00 -3,300.00 COSTO ESTIMADO 4,800.00 ESTIMADO DE MAS TOTAL COSTO ESTIMADO DE MENOS COSTO DE FABRICACION -290.00 5,760.00 39,360.00 MENOS: INVENTARIO FINAL EN PROCESO REAL COSTO DE PRODUCCION REAL -13,530.00 25,830.00 V.LIBROS DEPRECIACION EDIFICIO 80,000.00 3% MUEBLES 5,000.00 10% 2400 500 41.67 200 COSTO UNITARIO ESTIMADO MP 6,000.00 213,500.00 3200 66.72 MO 3,500.00 350,000.00 3200 109.38 CI 1,500.00 660,000.00 3200 206.25 11,000.00 1. PROD.TERM. COSTOS ESTIMADOS: MP 12,100,000.00 1,100 6,000.00 6,600,000.00 MO 1,100 3,500.00 3,850,000.00 CI 1,100 1,500.00 1,650,000.00 2. PROD. EN PROCESO A COSTOS ESTIMADOS: MP 17,220,000.00 2,100 6,000.00 12,600,000.00 MO 2,100 3,500.00 3,675,000.00 CI 2,100 1,500.00 945,000.00 29,320,000.00 3. CALCULO DE LA VARIACIÓN: 3.1 COSTOS REALES: MP 213,500.00 MO 350,000.00 CI 660,000.00 1,223,500.00 3.2 CALCULO DE LA VARIACION: COSTO REAL: 1,223,500.00 29,320,000.00 28,096,500.00 COSTO ESTIMADO: VARIACION 4. DISTRIBUCION DE LA VARIACION: CONCEPTO PT PP TOTAL COSTOS ESTIMADOS VARIACION COSTOS REALES 12,100,000.00 -11,595,076.74 17,220,000.00 -16,501,423.26 718,576.74 29,320,000.00 -28,096,500.00 1,223,500.00 -28,096,500.00 5. COSTO UNITARIO REAL DE PRODUCCION: 504,923.26 95.83 504,923.26 1,100 459.02 6. VALOR DE VENTA: CUP 459.02 GASTOS DE ADM 25,000 3,200 7.81 GASTOS DE VTAS 35,000 3,200 10.94 477.77 96.23 % 459.77 18.00 7. ESTADO DE RENDIMIENTO: VENTAS 800 18.00 14,400.00 COSTO DE VENTAS 800 459.02 367,216.92 352,816.92 25,000.00 35,000.00 UTILIDAD BRUTA GASTOS DE ADM GASTOS DE VTAS 412,816.92 UTILIDAD PT PP 2100 66 1100 3200 34 100 8. ESTADO DE COSTO DE PRODUCCION: COSTO ESTIMADO MP 3,200.00 6,000.00 19,200,000.00 MO 3,200.00 3,500.00 11,200,000.00 CI 3,200.00 1,500.00 4,800,000.00 TOTAL COSTO DE PRODUCCIÓN ESTIMADO ANALISIS DE LA VARIACIÓN: 1. MATERIA PRIMA: COSTO REAL 213,500.00 COSTO ESTIMADO 19,200,000.00 ESTIMADO DE MAS 35,200,000.00 18,986,500.00 2, MANO DE OBRA: COSTO REAL 350,000.00 COSTO ESTIMADO 7,525,000.00 7,175,000.00 ESTIMADO DE MENOS 3. COSTOS INDIRECTOS: COSTO REAL 660,000.00 COSTO ESTIMADO 2,595,000.00 ESTIMADO DE MAS TOTAL COSTO ESTIMADO DE MENOS COSTO DE FABRICACION MENOS: 1,935,000.00 28,096,500.00 7,103,500.00 INVENTARIO FINAL EN PROCESO REAL 718,576.74 COSTO DE PRODUCCION REAL 6,384,923.26