Asignatura: Contabilidad General Título del trabajo: Actividad 8 Presenta STEFANNY PAOLA MEDINA ESCOBAR Docente ALBERTO ECHEVERRIA ADMINISTRACION DE SEGURIDAD Y SALUD EN EL TRABAJO II SEMESTRE BARRANQUILLA 2020 TALLER PRÁCTICO UNIDAD 5 1. Los siguientes son los saldos a diciembre 31/2016 de la empresa Niñolandia S.A.: Bancos cuenta de ahorro Caja Inventarios Equipo de cómputo Flota y equipo transporte Fecha Código 45.000.000 15.000.000 26.000.000 1.550.000 48.500.000 Cuentas x cobrar clientes Obligaciones financieras Proveedores Costos y gastos x pagar Capital social Cuenta Debito 31/12/2016 1110 31/12/2016 1105 BANCOS $ 45.000.000 CAJA $15.000.000 31/12/2016 1405 31/12/2016 1528 INVENTAR5IOS $ 26.000.000 31/12/2016 1540 31/12/2016 1305 FLOTA Y EQUIPOS DE TRASPORTE $ 48.500.000 DEUDAS DE CLIENTES $ 11.000.000 EQUIPO DE COMP 11.000.000 43.000.000 34.000.000 3.550.000 66.500.000 Crédito $ 1.550.000 TOTAL ACTIVOS $147.050.000 31/12/2016 21 31/12/2016 22 OBLIGACIONES FINANCIERAS $ 43.000.000 PROVEEDORES $ 34.000.000 31/12/2016 2335 COSTOS Y GASTOS X PAGAR $ 3.550.000 TOTAL PASIVOS 31/12/2016 3115 CAPITAL SOCIAL 80.550.000 $ 66.500.000 TOTAL $ 147.050.000 Durante el mes de enero se presentaron los siguientes movimientos contables: Enero 02:se compran 24 balones a $27.000 c/u, 24 muñecas por valor de $37.000 c/u, 24 raquetas por valor de $25.500 c/u, se cancela el 20% en efectivo, el 30% con transferencia y el resto a crédito. 02 ENERO O2 ENERO 02 ENERO Fecha 02/01/20 17 02/01/20 17 02/01/20 17 02/01/20 17 24 24 24 Código BALONES $ 27.000 C/U MUÑECAS $ 37.000 C/U RAQUETAS $ 25.500C/U Total compras Cuenta 1105 CAJA 1110 BANCOS 30% PROVEDOR ES 70% MERCANCI A No FAB. EMP. TOTALES Debe $648.000 $ 888.000 $ 612.000 $2’148.000 Haber $ 429,600 2205 1435 $ 644,400 $ 1,074,000 $ 2,148,000 $ 2,148,000 $2,148,000 Enero 04: se abona al préstamo bancario la suma de $6.550.000 con transferencia. Fecha No. Cuenta 2105 04/01/2017 04/01/2017 1110 Detalle OBLIGACIONES BANCO Debe Haber $ 6.550.000 $ 6.550.000 Enero 06:se venden 12 unidades de cada producto de los comprados el día 02 de enero con un incremento sobre el costo del 70%, cancelan el 30% con transferencia y el resto a crédito. 70 / 100= 0,7 1074.000/1-0,7= 1.074.000/0,3= 3.580.000 Fecha 06/01/2017 06/01/2017 06/01/2017 Código 1110 1305 Fecha 06/01/2017 06/01/2017 Código 6135 Cuenta BANCOS CLIENTES COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR 4135 1435 Cuenta COSTO DE VENTAS MERCANCIAS NO FAB X LA EMPRESA Debe $ 1,074,000 $ 2,506,000 Haber $3,580,000 Debe $1,074,000 Haber $1,074,000 Enero 08: se le hace préstamo a un empleado para la compra de vivienda por valor de $15.000.000 con transferencia, a una tasa de interés anual del 15,6% trimestre anticipado. Interés anual= 15.6% Interés mensual= 15.6% /12 = 1.3% Interés= 15.000.000*1.3% = $195.000 mensual Interés trimestre: 195.000*3 = 585.000 Fecha 01/08/201 7 01/08/201 7 01/08/201 7 01/08/201 7 Código Cuenta Debe 1110 BANCOS $14,415,000 4210 INTERESES $585,000 1365 CUENTAS POR COBRAR TRABAJADORES 136505 VIVIENDA TOTALES Haber $15,000,000 $15,000,000 $15,000,000 Enero 10: se alquila un espacio de la empresa para publicidad política por cuatro (4) meses por un valor de $3.760.000 el 25% en efectivo, el 35% con transferencia y el resto a crédito. Fecha 10/01/2017 10/01/2017 Código 1105 1110 Cuenta CAJA GENERAL 25% BANCOS 35% Debe $ 940.000 $ 1.316.000 Haber 10/01/2017 10/01/2017 1345 4220 CUENTAS POR COBRAR ARRIENDO TOTALES $ 1.504.000 $3.760.000 $3.760.000 $ 3.760.000 Enero 12: se cancela la nómina del gerente por valor de $4.500.000 y del jefe de ventas por valor de $2.100.000 en cheque. (Ambos son salario básico) Fecha Código 12/01/2017 5105 12/01/2017 5205 12/01/2017 1110 12/01/2017 Cuenta GASTOS EN ADMINISTRACION Debe Haber $ 4.500.000 GASTOS DE VENTA $ 2.100.000 BANCOS TOTALES $ 6.600.000 $ 6.600.000 $ 6.600.000 Enero 14:se compran implementos de aseo y cafetería para el consumo de tres (3) meses por valor de $1.980.000, se cancela con transferencia. Fecha Código Cuenta Debe Haber 14/01/2017 1705 DIFERIDO $1980.000. 14/01/2017 1110 BANCO $1.980.000 Enero 16: Ingresa un nuevo socio, aportando un edificio avaluado por $54.760.000 del cual el 45% es el valor del terreno. Fecha 16/01/2017 16/01/2017 16/01/2017 Código 3115 1516 1504 Cuenta APORTE SOCIAL CONTRUCCION EDIFICIOS TERRENO TOTALES Debe Haber $54.760.000 $ 30.118.000 $24.642.000 $ 54.760.000 $ 54.760.000 Enero 18: se pagan los servicios públicos por transferencia así: acueducto $140.000, energía $230.000, telefonía $200.000 y gas $54.000. Fecha 01/18/2017 Código 5135 Cuenta SERVICIOS PUBLICOS Debe $ 624.000 Haber 01/18/2017 1110 BANCOS TOTALES $ 624.000 $624.000 $ 624.000 Se pide: registrar en el libro diario, las cuentas “T”, los respectivos ajustes, el balance general y el estado de pérdidas y ganancias 1110 BANCO DEBE HABER 1105 CAJA 45,000,000 644,000 DEBE HABER 1,074,000 6,550,000 15,000,000 429,600 940,000 1,316,000 14,415,000 15,940,000 429,600 6,600,000 15,510,400 1,980,000 624,000 1305 CLIENTE DEBE HABER 11,000,000 47,390,000 30,813,400 2,506,000 16,576,600 13,506,000 1345 CUENTAS POR PAGAR DEBE HABER 1504 –TERRENO 1,504,000 24,642,000 1,504,000 24,642,000 1516 CONST Y EDIFICIOS 1528 EQUIPOS DE DEBE HABER COMPUTO DEBE HABER 30,118,000 30,118,000 1,550.000 1,550,000 DEBE HABER 1540 FLOTA Y EQ.TRANSPORTE DEBE HABER 48,500,000 48,500,000 1705 CARGO DIFERIDOS DEBE HABER 1,980,000 1,980,000 136505 CUENTAS POR COBRAR TRABAJADORES DEBE HABER DEBE 15,000,000 15,000,000 2205 PROVEEDORES DEBE 421005 INTERESES HABER 3,760,000 3,760,000 HABER 3,550,000 3,550,000 4220 ARRENDAMIENTO DEBE 3,580,000 3,580,000 5205 GASTOS DE HABER 4135 COMERCIO POR MAYOR Y MENOR DEBE 585,000 585,000 HABER PERSONALES DEBE HABER 2,100,000 2,100,000 3115 APORTES SOCIALES DEBE HABER 66,500,000 54,760,000 121,260,000 2105- OBLIGACIONES FINANCIERAS DEBE 6,550,000 6,550,000 513530 ENERGIA DEBE HABER HABER 230,000 513535 TELEFONO 230,000 DEBE 200,000 200,000 513555 GAS HABER 513525 ACUADUCTO DEBE 140,000 140,000 HABER DEBE HABER 54,000 54,000 6135 COSTO DE VENTA DEBE HABER 1,074,000 1,074,000 ESTADO DE RESULTADOS: ESTADO DE RESULTADOS NIÑOLANDIA S.A. Enero de 2017 INGRESOS Ingresos operacionales 4135 Ventas al x Mayor Menor Ingresos no operacionales 3,580,0 00 4210 Ingresos No operacionales 585,00 0 4220 Arrendamientos 3,760,0 00 TOTAL INGRESOS 4,345,0 00 COSTOS 1,074,0 00 6135 Comercio x May. Y Menor 1,074,0 00 TOTAL COSTOS GASTOS Gastos Operacionales 5105 Gastos. Op. Admón. 4,500,0 00 5205 Gastos Op. Ventas 2,100,0 00 5135 Servicios Públicos 624,00 0 TOTAL GASTOS 7,224,0 00 Ingresos No operacionales 3,580,00 0 Costos 1,074,00 0 UTILIDAD BRUTA EN VENTAS Gastos. Op. Admon. 4, 500,000 Gastos Op. Ventas 2, 100,000 servicios públicos 624,000 Total Gastos 2, 506,000 Operacionales 7,224,00 0 Utilidad Bruta en ventas 2,506,00 0 Gastos operacionales 7,224,00 0 4,718,00 0 UTILIDAD OPRACIONAL Ingresos no operacionales 4,345,00 0 4,718,00 0 Utilidad Operacionales UTILIDAD NETA - 373,000
