Subido por MANUEL OLARTE ROMERO

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CUESTIONARIO PARA CONTROL INTERNO DE CAJA Y BANCOS.
GENERALIDADES
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formas
mas
estándar que se usa en el control del efectivo de ingresos y egresos?
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autori*adas en firmar c&eques?
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X
X
X
X
X
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n
debidamente autori*adas?
REGISTRO
Yen
CONTROL
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¿Existen
mecani
mecanismos
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garantic
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en procedi
procedimient
mientos
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existentes
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pagos, control de transacciones y registro de operaciones contables?
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renumeradas
radas y reimpr
reimpresas?
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10) ¿E
¿Existen reportes de registro y control de ingresos y egresos?
X
X
X
X
X
RESPONSABILIDADES
11)¿Está def
defini
inida
da la resp
respons
onsabi
abilid
lidad
ad de las per
person
sonas
as que man
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n
fondos y valores?
X
SEGREGACIÓN DE FUNCIONES
12)¿Es adecuada la segrega
segregaci"n
ci"n de funci
funciones
ones incompat
incompatibles
ibles en el área
para
as funciones de ca!a, cobro, dep"sitos al banco y registro
contable?
1#)¿$on los c&eques entregados por una persona independiente de
quin los prepara?
X
X
CONCILIACIONES BANCARIAS
1')¿$e efect%an conciliaciones bancarias?
1()¿Están
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auxilia
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X
X
INGRESOS
1+)¿Existen integraciones de ingresos?
1)¿os ingresos se deposi
depositan
tan a las cuentas bancarias autori*
autori*adas
adas por
la entidad?
X
1-)¿os
ingresos se emiten facturas autori*ados por la administraci"n
tributaria?
X
X
N/A
EGRESOS
1/)¿$e emiten c&eques por gastos reali*ados?
20)¿$e elaboran c&eques 3ouc&er?
21)¿os c&eques pagados tienen facturas de soporte autori*adas por la
administraci"n tributaria?
22)¿
22
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bros
os
principales autori*ados?
2#) ¿
¿E
El libro auxiliar de bancos está autori*ado por la .erencia?
X
X
X
X
X
PROCEDIMIENTOS
PROCEDIMI
ENTOS PARA
PARA CAJA Y BANCOS
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gastos peque7os y otro para cubrir la cartera de clientes5
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efectivo de ca!a, deberán estar firmados debidamente por el encargado y
responsable5
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contemplar los fondos antes mencionados, el mismo d:a en que se &ayan
acumulado5
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as: como cada c&eque emitido tendrá un n%mero de registro5
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documento que certifique para que fue usado dic&o c&eque5
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ca!a
!a y de
bancos, el cual deberá ser autori*ado y firmado por el gerente responsable5
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ca!a c&i
c&ica
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con
n sus
correspondientes tic<es de forma diaria para poder verificar las operaciones
reali*adas dic&o d:a5
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