Tumbes, 20 de enero 2020 Julio Salva Rodríguez GERENTE DE ORACLEK S.A AI habernos solicitado que auditemos Los Estados Financieros, Información Financiera complementaria y otros informes del Proyecto de Innovación para la Competitividad por el Periodo comprendido entre el 01 al 31 de diciembre 201 9, nos es grato confirmarles nuestra aceptación y nuestra conformidad con el pertinente compromiso, por medio de esta acta. Nuestra auditoría se llevará a cabo con el objetivo de expresar nuestra opinió n sobre los estados financieros. Nuestra auditoría se practicará de conformidad con las Normas Internacionales de Auditoría (o las pertinentes normas o prácticas nacionales). Las NIAs requieren que planeemos y ejecutemos la auditoría con el fin de obtener una certidumbre razonable acerca de si los estados financieros están libres 0 no de errores materiales. La auditoría incluye el examen, a base de pruebas selectivas, de la evidencia que sustenta los montos y la información revelada en los estados financieros. Incluye también la evaluaci6n de los principios contables usados y las estimaciones significativas hechas por la administración, así como la evaluación de la presentación de los estados financieros en su conjunto. Por basarse en pruebas selectivas y por otras limitaciones inherentes a la auditoría, así como por las Limitaciones propias de los sistemas de contabilidad y control interno, existe el riesgo inevitable de que queden sin detectar incluso errores materiales. Adicionalmente a nuestro informe sobre los estados financieros, hemos considerado proporcionarles una carta aparte referente a las debilidades materiales en los sistemas de contabilidad y control interno de que tomemos conocimiento. Les recordamos que la responsabilidad de la preparación de los estados financieros incluyendo la adecuada evaluación de informaci6n, es de la administraci6n de la empresa (o entidad). Esto incluye el mantenimiento de registros contables y controles internos adecuados, la selección y aplicación de las políticas contables, y la salvaguarda de los activos de la empresa (o entidad). Como parte del proceso de nuestra auditoría, solicitare mos a la administraci6n su confirmación por escrito de las manifestaciones que se nos han hecho en relación con la auditoría. Esperamos contar con la completa colabor ación de su personal a fin de que nos facilite los registros, documentación y demás información que solicitamos en relación con nuestra auditoría. Nuestros honorarios, que serán facturados conforme al avance del trabajo, están basados en el tiempo requerido por las personas asignadas al desarrollo de nuestro compromiso más los desembolsos por los gastos adicionales en trámites, copias y otros similares. Las tarifas hora-hombre variarán de acuerdo al grado de responsabilidad involucrado y a la experiencia y calificación requeridos. La presente acta tendrá vigencia por los arios futuros salvo que se le dé término, se le modifique o reemplace. Les agradeceremos firmar y devolver la copia adjunta, en serial de su conformidad con los términos del compromiso de au ditoría de sus estados financieros que llevaremos a cabo. PROPUESTA DE AUDITORIA DE LOS ESTADOS FINANCIEROS, INFORMACIÓN FINANCIERA COMPLEMENTARIA Y OTROS INFORMES DEL PROYECTO DE INNOVACIÓN PARA LA COMPETITIVIDAD POR EL PERIODO COMPRENDIDO ENTRE EL 01 AL 31 DE DICIEMBRE 2019 1. OBJETIVO Y ALCANCE DE LA AUDITORÍA 1.1. Nuestros servicios profesionales consistirán en el examen de los estados fi nancieros del periodo comprendido entre el 01 al 31 de diciembre 2019, que se mencionan a continuación: ▪ ▪ ▪ ▪ ▪ Estados financieros básicos. Cumplimiento de cláusulas Financieras y su Reglamento Operativo. Procesos de Adquisiciones y Elegibilidad de los Gastos en la Solicitudes de Desembolso. Evaluación de los procesos de gestión. Sistema de Control Interno. Dicho examen se practicará de acuerdo con normas de auditoría generalmente aceptadas. Las normas requieren que planeemos y ejecutemos la auditoría para obtener una seguridad razonable de que los estados financieros están libres de errores materiales. Una auditoría incluye un examen en base a prueb as, de la evidencia que sustenta los montos y las revelaciones en los estados financieros. También incluye la evaluación de los principios contables usados y las estimacio nes significativas hechas por el ministerio , así como una evaluación de la presentación de un dictamen expresando en si en nuestra opinión. Los estados financieros presentan razonablemente la situaci6n financiera, los resultados de operaciones y los flujos de efectivo. Le recordamos que la responsabilidad de la preparaci6n de los estados financieros incluyendo su revelaci6n adecuada, es de los altos funcionarios del Programa auditado. Como parte del proceso de nuestra auditoría, solicitaremos a su despacho una confirmación por escrito respecto a las declaraciones que nos fueron hechas en relación con la auditoría. ORGANIZACIÓN DE LA ACTIVIDAD AUDITORA En base a la experiencia y al conocimiento que tenemos de la Comp añía, hemos planificado nuestras visitas con los criterios siguientes: ▪ ▪ ▪ Primera visita interina – practicaremos la auditoría aproximadamente el mes de enero del 2020, de tal forma que constituya una visita interina y además permita identificar aquellos problemas y situaciones importantes que pueda implementar durante el siguiente mes. Se revisará de existir informes de auditores independientes, y la planilla de detalle de cumplimiento de cláusulas contractuales de carácter contable y financiero y del reglamento operativo. Visita final – con el propósito de practicar la auditoría de los estados financieros al 31 de diciembre de 2019, con énfasis en el siguiente mes . Con los criterios anteriormente mencionados presentamos a consideraci6n un resumen del trabajo que llevaremos a cabo en cada una de nuestras visitas, que de ninguna manera es limitado, sino de carácter enunciativo. 2.1. Primera visita de trabajo: En una fecha a determinarse el ministro de producción de los estados financieros del proyecto , evaluación del cumplimiento de cláusulas de carácter contable y financiero incluido el contrato del préstamo y su reglamento operativo del proyecto, procesos de adqu isiciones de bienes, equipos y servicios durante el proyecto y verificación de la documentación sustentantoria de los gastos efectuados con recursos del proyecto. 2.2. Segunda visita de trabajo: verificación el cumplimiento por parte de la unidad ejecutora del proyecto, de los lineamientos, políticas, manual de operaciones, Plan Operativo Anual, PAC, y Plan Financiero. 2.3. Visita de trabajo final: Determinación de las debilidades y levantamiento de observaciones presentadas por la Contraloría General de la Republica . 3. ASIGNACIÓN PERSONAL • El equipo estará dirigido y coordinado por un Socio el Sr. Julia Vega Contreras a cargo del compromiso, con amplia experiencia en el sector quien será asistido por un funcionario delegado por el ministro de producción quien dirigirá del trabajo de campo. • Todos los miembros del equipo tienen excelentes conocimientos de Normas Internacionales de Información Financiera y experiencia en auditoría (Cpc. Mariana Olivos Snack, Dr. Hugo Marquez Linea y Abog. Amarilis Sifuentes Chang) . • Trabajaremos estrechamente con ustedes durante todo el año, ofreciendo apoyo práctico de forma continua. Nos caracterizamos por el nivel de accesibilidad y proximidad con nuestros clientes. • Estableceremos un cronograma de fechas claves, con miras a satisfacer y cumplir con la fecha establecida para la emisión del informe. 4. INFORMES A EMITIR Los Auditores Asociados, presentarán a la Compañía los informes siguien tes en dos (02) ejemplares: 4.1. Carta de recomendaciones sobre control interno y aspectos contables que incluirá sugerencias para su implementación previa discusión con los altos funcionarios responsables. Dicha carta será entregada en la segunda semana después de efectuar la visita interina. 4.2. Información Financiera Complementaria y Otros Informes del Proyecto de Innovación para la Competitividad Por El Periodo Comprendido entre el 01 al 31 de diciembre 2019, que tendrá el contenido siguiente: ▪ ▪ ▪ ▪ ▪ Estados financieros básicos. Cumplimiento de cláusulas Financieras y su Reglamento Operativo. Procesos de Adquisiciones y Elegibilidad de los Gastos en la Solicitudes de Desembolso. Evaluación de los procesos de gestión. Sistema de Control Interno. Nuestro cronograma de trabajo será: Auditoria al 31 de febrero de 2020. Planeamiento 6 de marzo de 2020 Relevamiento de principales procesos y controles 15 y 20 de marzo de 2020 Visita Final 1,8, 15 de abril de 2020 Emisión de informes locales 19 de abril de 2020 6. HONORARIOS Y GASTOS Nuestros honorarios para la auditoría de los estados financieros del año 2020 han sido fijados en un total de S/ 21,000. Dichos honorarios serán reajustados en función de cualquier nuevo tributo que pueda ser promulgado a partir de la fecha de la presente propuesta y que grave el importe de los mencionados honorarios. • La política de nuestra Firma respecto de los honorarios se basa en el tiempo efectivamente empleado por el personal asignado a la auditoría, multiplicado po r nuestras cuotas estándar por hora, de conformidad con su nivel de experiencia. • De requerirse horas adicionales o visitas adicionales no programadas, debido a retrasos en la entrega de la información, falta de análisis contables, cambios en los niveles de actividad a los indicados al realizar esta propuesta en cada Fondo de Inversión, preparación inadecuada de estados financieros y otras razones no atribuibles a nosotros, que hicieran necesario modificar nuestro plan de trabajo e incrementar las horas pr evistas, evaluaremos las circunstancias y oportunamente informaremos a la Ministro de las horas adicionales requeridas y de los honorarios adicionales que estas generen. • Los gastos de solicitudes de confirmación de saldos (formularios, sobres, franqueo), copias fotostáticas de la documentación necesaria para la auditoría e informes, reproducción de informes, movilidad y otros gastos incidentales menores, serán por cuenta de los Fondos de Inversión como es usual en estos casos. Ejemplares adicionales de lo s informes y cartas de control interno, serán emitidos a solicitud del cliente y facturados al costo de reproducción. - 50% a la firma de la carta compromiso, - 30% el 9 de marzo de 2020, - 20% a la entrega de los estados financieros auditados en borrador. Confirmación de Aceptación Señores: BODERO Y ASOCIADOS BODERO Y ASOCIADOS Por este medio les confirmamos nuestra aceptación de la oferta de servicios profesionales antes indicada, en todos sus términos y condiciones. Por: ORACLEK S.A Nombre: _______________________________________ Cargo: _______________________________________ DNI: _______________________________________ Firma: _______________________________________ Fecha: _______________________________________
