IMPUESTOS INDIRECTOS | TRABAJO FINAL Con base en los datos presentados a continuación, y en el anexo en formato .xls, se pide determine los siguiente: 1. Determine los pagos mensuales definitivos de IVA del ejercicio 2019 2. Determine los pagos mensuales definitivos de IEPS del ejercicio 2019 (en su caso) 3. Determine los pagos mensuales provisionales del ISN del ejercicio 2019 ELEMENTOS ENTREGABLES DE LA EVALUACIÓN Además, se pide entregue lo siguiente: 1. Argumentación del tratamiento de los actos o actividades que realiza el contribuyente, con base en la LIVA. Papel de trabajo de la determinación de los pagos mensuales definitivos de IVA. 2. Argumentación del tratamiento de los actos o actividades que realiza el contribuyente, con base en la LIEPS. Papel de trabajo de la determinación de los pagos mensuales definitivos del IEPS (en su caso). 3. Argumentación del tratamiento de las remuneraciones al personal subordinado y subcontratado con base en la Ley de Hacienda del Estado de Aguascalientes, en relación con el Impuesto sobre Nómina. Papel de trabajo de la determinación mensual del ISN. DATOS DE LA EMPRESA 1. La empresa, constituida como una Persona Moral, se dedica a la producción y enajenación de rollos de sushi empaquetado y listo para su consumo. La vía principal de comercialización son las llamadas tiendas de conveniencia, quienes adquieren el producto, para posteriormente revenderlo en sus áreas de comida y cafetería. 2. Se estima que el contenido calórico del producto oscila entre los 120 o 200 calorías por cada 100 gramos, dependiendo del tipo de sushi. Sin embargo, el producto no cuenta con las especificaciones generales de etiquetado para alimentos. 3. Por otra parte, la empresa ha realizado inversiones en activo fijo (maquinaria y equipo) para incrementar la producción. Algunas de las adquisiciones se han pagado en dólares estadounidenses. 4. La empresa tiene a dos personas contratadas como personal subordinado y recibe el auxilio de otra persona bajo el esquema de subcontratación. 5. Se le solicita verifique las erogaciones cumpla con los requisitos de deducibilidad, sobre todo, que sean estrictamente indispensables para efectos del ISR. Considere que toda erogación cuenta con CFDI y se encuentra efectivamente pagada.
