borrador de proyecto minimarquer

UNIVERSIDAD CENTRAL DEL ECUADOR
FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS
CARRERA DE ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS
PROYECTO DE FACTIBILIDAD PARA LA CREACIÓN DE UN
MINIMARKET UBICADO EN LA PARROQUIA NUEVA LOJA PROVINCIA
DE SUCUMBÍOS
TRABAJO DE TITULACIÓN, MODALIDAD PROYECTO DE
INVESTIGACIÓN PARA LA OBTENCIÓN DEL TÍTULO DE INGENIERO
EN ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS
AUTOR: MANUEL ESPÍRITU MIGUITAMA SANCHO
TUTOR: LIC. MESÍAS FABRICIO ROBALINO LARREA
QUITO D.M., NOVIEMBRE DE 2016
REFERENCIAS
DEL
AUTOR:
Manuel
Espíritu
Miguitama
Sancho,
[email protected]
REFERENCIAS
DEL
TUTOR:
Lic.
Mesías
Fabricio
Robalino
Larrea,
[email protected]
Miguitama Sancho, Manuel Espíritu (2016). Proyecto de Factibilidad para la
creación de un Minimarket ubicado en la Parroquia Nueva Loja Provincia de
Sucumbíos. Trabajo de Titulación, modalidad proyecto de investigación para
la obtención del Título de Ingeniero en Administración de Empresas.
Carrera de Administración de Empresas. Quito: UCE. 125 p.
DERECHOS DE AUTOR
Yo, Manuel Espíritu Miguitama Sancho con cedula 010351244-8 en calidad de autor
del trabajo de investigación “PROYECTO DE FACTIBILIDAD PARA LA
CREACIÓN DE UN MINIMARKET UBICADO EN LA PARROQUIA NUEVA
LOJA PROVINCIA DE SUCUMBIOS.”, Autorizo a la Universidad Central del
Ecuador, hacer uso de todos los contenidos que me pertenecen o de parte de los que
contiene esta obra, con fines estrictamente académicos o de investigación.
Los derechos que como autor me corresponden, con excepción de la presente
autorización, seguirán vigentes a mi favor, de conformidad con lo establecido en los
artículos 5, 6, 8, 19 y demás pertinentes de la Ley de Propiedad Intelectual y su
Reglamento.
Así mismo autorizo a la Universidad Central del Ecuador para que realice la
digitalización y publicación de este trabajo de investigación en el repositorio virtual, de
conformidad a lo dispuesto en el Art. 144 de la Ley Orgánica de Educación Superior.
En la ciudad de Quito a los 30 días del mes de Noviembre de 2016
Manuel Espíritu Miguitama Sancho
C.C. 010351244-8
[email protected]
iii
APROBACIÓN DEL TUTOR DEL TRABAJO DE TITULACIÓN
Yo Mesías Fabricio Robalino Larrea, en calidad de tutor del trabajo de titulación,
“PROYECTO DE FACTIBILIDAD PARA LA CREACIÓN DE UN MINIMARKET
UBICADO EN LA PARROQUIA NUEVA LOJA PROVINCIA DE SUCUMBIOS.”
elaborado por el estudiante Manuel Espíritu Miguitama Sancho, de la Carrera de
Administración de Empresas., Facultad de Ciencias Administrativas de la Universidad
Central del Ecuador, APRUEBO, en consideración que el trabajo de titulación reúne
los requisitos y méritos necesarios en el campo metodológico y epistemológico, para ser
sometido al jurado examinador que se designe en virtud de continuar con el proceso de
titulación determinado por la Universidad Central del Ecuador.
En la ciudad de Quito, a los 30 días del mes de Noviembre de 2016
Lic. Mesías Fabricio Robalino Larrea
C.C. 1703399905
iv
DEDICATORIA
El presente Proyecto dedico a mi esposa Yuli, a mis
hijos Jennifer y Bryan porque creyeron en mí y así
dándoles
un
ejemplo
de
superación
en
las
adversidades, gracias a su apoyo moral puedo ver
alcanzado mi meta, ya que siempre estuvieron
pendientes impulsándome en los momentos más
difíciles de mi carrera.
A mi familia por haber fomentado en mí el deseo de
superación y el anhelo de triunfo en la vida. A todos
espero no haberles defraudado.
A mi Padre que ya no está entre nosotros
Manuel Espíritu Miguitama Sancho
v
AGRADECIMIENTO
Quiero agradecer a Dios por darme sabiduría al estar en todo momento, por darme la
fuerza y el valor necesario para hacer realidad mi sueño y por permitirme tener una
buena experiencia en mi Universidad. Gracias a mi Universidad por convertirme en un
profesional en lo que tanto he deseado en mi vida. Agradezco a todos los maestros que
hicieron parte de este proceso de formación.
De igual forma agradezco a mi esposa Yuli, a mis hijos Jennifer y Bryan por estar
siempre pendientes en todo momento dentro de mi carrera y por ser fuente de
motivación e inspiración para poderme superar cada día más.
A mi familia en general por su apoyo incondicional y por compartir los malos y buenos
momentos.
Manuel Espíritu Miguitama Sancho
vi
CONTENIDO
DERECHOS DE AUTOR ............................................................................................... iii
APROBACIÓN DEL TUTOR DEL TRABAJO DE TITULACIÓN ............................ iv
DEDICATORIA ............................................................................................................... v
AGRADECIMIENTO ..................................................................................................... vi
CONTENIDO ................................................................................................................. vii
LISTA DE TABLAS ....................................................................................................... xi
LISTA DE FIGURAS ................................................................................................... xiv
ANEXO ......................................................................................................................... xvi
RESUMEN ................................................................................................................... xvii
ABSTRACT ................................................................................................................ xviii
INTRODUCCIÓN ............................................................................................................ 1
1.
ANTECEDENTES ............................................................................................... 2
1.1
Introducción .......................................................................................................... 2
1.1.1 Antecedentes ......................................................................................................... 2
1.1.2 Aspectos relevantes sobre la actividad del proyecto. ........................................... 3
1.1.3 Importancia del Proyecto. ..................................................................................... 4
1.1.4 Justificación del proyecto. .................................................................................... 4
1.1.5 Económico. ........................................................................................................... 4
1.1.6 Social. ................................................................................................................... 5
1.1.7 Tecnología. ........................................................................................................... 7
1.2
Análisis del Entorno. ............................................................................................ 7
1.2.1 Macro entorno. ...................................................................................................... 8
1.2.2 Factor Político-Legal. ........................................................................................... 8
1.2.3 Factor Económico. ................................................................................................ 9
1.2.4 Producto Interno Bruto. ...................................................................................... 10
1.2.5 Inflación. ............................................................................................................. 11
1.2.6 Factor Tecnológico. ............................................................................................ 12
1.2.7 Factor Social. ...................................................................................................... 13
1.2.8 Micro entorno. .................................................................................................... 13
1.2.9 Clientes. .............................................................................................................. 14
vii
1.2.10 Proveedores. ........................................................................................................ 14
1.2.11 Competencia. ...................................................................................................... 16
2.
ESTUDIO DE MERCADO ................................................................................ 17
2.1
Definición. .......................................................................................................... 17
2.1.1 Minimarket. ........................................................................................................ 18
2.1.2 Características del Producto. .............................................................................. 19
2.1.3 Estructura Económica del Proyecto. ................................................................... 20
2.2
Segmentación del Mercado................................................................................. 21
2.2.1 Tamaño de la Muestra. ....................................................................................... 23
2.2.2 Formulación de la encuesta. ............................................................................... 24
2.2.3 Tabulación e Interpretación de Resultados. ........................................................ 25
2.3
Análisis de la Demanda. ..................................................................................... 35
2.3.1 Demanda Histórica. ............................................................................................ 35
2.3.2 Demanda Actual. ................................................................................................ 36
2.3.3 Demanda Futura. ................................................................................................. 37
2.4
Análisis de la Oferta. .......................................................................................... 38
2.4.1 Oferta Actual. ..................................................................................................... 39
2.4.2 Oferta Futura. ...................................................................................................... 40
2.5
Demanda Insatisfecha. ........................................................................................ 41
2.5.1 Demanda Insatisfecha Actual. ............................................................................ 42
2.5.2 Demanda Insatisfecha Proyectada. ..................................................................... 42
2.6
Participación del Proyecto .................................................................................. 43
2.7
Plan de Marketing. .............................................................................................. 43
2.7.1 Producto. ............................................................................................................. 44
2.7.2 Precio .................................................................................................................. 45
2.7.3 Plaza. ................................................................................................................... 47
2.7.4 Promoción. .......................................................................................................... 47
3.
ESTUDIO TÉCNICO ......................................................................................... 50
3.1
Definición. .......................................................................................................... 50
3.1.1 Objetivos. ............................................................................................................ 50
3.2
Tamaño del Proyecto. ......................................................................................... 51
3.2.1 Definición de Tamaño del Proyecto. .................................................................. 51
viii
3.3
Capacidad del proyecto. ...................................................................................... 51
3.4
Localización. ....................................................................................................... 52
3.4.1 Definición de Localización. ................................................................................ 52
3.5
Macro localización.............................................................................................. 52
3.5.1 Definición de Macro localización. ...................................................................... 52
3.6
Micro localización. ............................................................................................. 54
3.6.1 Definición de Micro localización. ...................................................................... 54
3.7
Ingeniería del Proyecto. ...................................................................................... 56
3.7.1 Definición de Ingeniería del Proyecto. ............................................................... 56
3.7.2 Descripción de los procesos operativos. ............................................................. 57
3.7.3 Requerimiento de Activos Fijos. ........................................................................ 58
3.7.4 Requerimientos de Recursos Humanos. ............................................................. 60
3.8
Layout. ................................................................................................................ 61
4.
ESTUDIO ADMINISTRATIVO ........................................................................ 63
4.1
Definición Estudio Administrativo. .................................................................... 63
4.2
Disposiciones Legales. ....................................................................................... 64
4.3
Constitución de la Microempresa. ...................................................................... 65
4.4
Requisitos para el Funcionamiento. .................................................................... 66
4.5
Organigramas. ..................................................................................................... 67
4.5.1 Organigrama Estructural. .................................................................................... 68
4.5.2 Organigrama Funcional. ..................................................................................... 69
4.6
Manual de Funciones. ......................................................................................... 70
4.7
Direccionamiento Estratégico. ............................................................................ 77
4.7.1 Misión. ................................................................................................................ 77
4.7.2 Visión. ................................................................................................................. 78
4.7.3 Objetivos. ............................................................................................................ 79
4.7.4 Políticas............................................................................................................... 80
4.7.5 Principios y Valores. ........................................................................................... 81
5.
ESTUDIO ECONÓMICO .................................................................................. 83
5.1
Definición. .......................................................................................................... 83
5.2
Inversión. ............................................................................................................ 83
5.2.1 Activos Fijos Tangibles. ..................................................................................... 84
ix
5.2.2 Capital de Trabajo. .............................................................................................. 87
5.2.3 Inversión Total del Proyecto. .............................................................................. 88
5.3
Financiamiento de la Deuda. .............................................................................. 88
5.3.1 Amortización de la Deuda. ................................................................................. 89
5.4
Punto de Equilibrio. ............................................................................................ 92
5.4.1 Ingresos. .............................................................................................................. 92
5.4.2 Clasificación de los Costos Fijos y Variables. .................................................... 93
5.4.3 Cálculo Analítico del Punto de Equilibrio. ......................................................... 95
5.4.4 Gráfico del Punto de Equilibrio. ......................................................................... 95
6.
EVALUACIÓN FINANCIERA ......................................................................... 97
6.1
Definición. .......................................................................................................... 97
6.2
Determinación de Ingresos y Egresos Proyectados. ........................................... 97
6.2.1 Proyección de Ingresos. ...................................................................................... 97
6.2.2 Proyección de los egresos. ................................................................................ 108
6.3
Estado de Resultados Proyectados. ................................................................... 108
6.4
Estado de Flujo de Efectivo Proyectado. .......................................................... 110
6.5
Métodos de Evaluación. .................................................................................... 111
6.5.1 Tasa Mínima de Descuento. ............................................................................. 111
6.5.2 Tasa Mínima de Descuento. ............................................................................. 112
6.5.3 Valor Actual Neto (VAN). ............................................................................... 112
6.5.4 Tasa Interna de Retorno (TIR) .......................................................................... 113
6.5.5 Periodo de Recuperación de Capital. ................................................................ 114
6.5.6 Relación Costo/Beneficio. ................................................................................ 115
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES ........................................................... 116
Conclusiones................................................................................................................. 116
Recomendaciones ......................................................................................................... 118
BIBLIOGRAFÍA .......................................................................................................... 119
ANEXO ........................................................................................................................ 127
x
LISTA DE TABLAS
Tabla 1 Niveles socioeconómicos .................................................................................... 5
Tabla 2 Segmentación de Mercado ................................................................................ 23
Tabla 3 Pregunta 1 ¿Con que frecuencia realiza las compras de los productos de
primera necesidad? ............................................................................................. 25
Tabla 4 Pregunta 2 ¿Señale el lugar dónde realiza las compras de productos de
primera necesidad con mayor frecuencia? .......................................................... 26
Tabla 5 Pregunta 3 ¿Cuánto gasta al realizar las compras de los productos de
primera necesidad? ............................................................................................. 27
Tabla 6 Pregunta 4 ¿Seleccione la razón por la cual realiza sus compras en ese
lugar? .................................................................................................................. 28
Tabla 7 Pregunta 5 ¿Está usted de acuerdo que se implemente un minimarket en la
parroquia de Nueva Loja? ................................................................................... 29
Tabla 8 Pregunta 6 ¿Le gustaría que el minimarket a implementarse cuente con
nuevas innovaciones tecnológicas? .................................................................... 30
Tabla 9 Pregunta 7 ¿Está usted de acuerdo que el nuevo minimarket a
implementarse cuente con televisiones plasmas en el que indiquen
contenidos educativos? ....................................................................................... 31
Tabla 10 Pregunta 8 ¿Por qué medio de comunicación le gustaría enterarse de la
implementación de un nuevo minimarket? ......................................................... 32
Tabla 11 Pregunta 9 ¿La forma de pago de las compras que usted realiza las hace
mediante? ............................................................................................................ 33
Tabla 12 Pregunta 10 ¿Marque con una X los productos que deberían venderse en
el minimarket? .................................................................................................... 34
Tabla 13 Demanda Histórica .......................................................................................... 36
Tabla 14 Demanda Actual .............................................................................................. 37
Tabla 15 Demanda Futura .............................................................................................. 38
Tabla 16 Oferta Actual ................................................................................................... 39
Tabla 17 Demanda Insatisfecha Actual .......................................................................... 40
Tabla 18 Demanda Insatisfecha Proyectada ................................................................... 41
Tabla 19 Proyección de la Oferta ................................................................................... 41
Tabla 20 Participación de mercado ................................................................................ 43
xi
Tabla 21 Cálculo Precio Promedio ................................................................................. 46
Tabla 22 Capacidad del Proyecto ................................................................................... 51
Tabla 23 Macro localización .......................................................................................... 53
Tabla 24 Micro localización ........................................................................................... 55
Tabla 25 Equipo de Computación .................................................................................. 59
Tabla 26 Muebles y Enseres ........................................................................................... 59
Tabla 27 Maquinaria y Equipo ....................................................................................... 60
Tabla 28 Personal ........................................................................................................... 60
Tabla 29 Valoración de Equipo de computación............................................................ 84
Tabla 30 Valoración de Muebles y enseres de oficina ................................................... 85
Tabla 31 Valoración de Maquinaria ............................................................................... 85
Tabla 32 Proyección de los Costos ................................................................................. 85
Tabla 33 Rol de Pagos del Personal primer año ............................................................. 86
Tabla 34 Rol de pagos del segundo año ......................................................................... 86
Tabla 35 Gastos de Constitución .................................................................................... 87
Tabla 36 Tabla del Cálculo del capital de operación...................................................... 87
Tabla 37 Tabla de la Inversión Total del Proyecto ......................................................... 88
Tabla 38 Financiamiento ................................................................................................ 89
Tabla 39 Amortización ................................................................................................... 89
Tabla 40 Gastos de Interés Anuales ............................................................................... 92
Tabla 41 Ingresos ........................................................................................................... 93
Tabla 42 Costos Fijos y Costos Variables ...................................................................... 94
Tabla 43 Punto de Equilibrio .......................................................................................... 95
Tabla 44 Proyección de Ingresos Primer año ................................................................. 98
Tabla 45 Precio Promedio por Productos Primer Año ................................................... 99
Tabla 46 Proyección de Ingresos Segundo año ............................................................ 100
Tabla 47 Precio Promedio por Productos segundo Año ............................................... 101
Tabla 48 Proyección de Ingresos Tercer año................................................................ 102
Tabla 49 Precio Promedio por Productos tercer Año ................................................... 103
Tabla 50 Proyección de Ingresos Cuarto año ............................................................... 104
Tabla 51 Precio Promedio por Productos cuarto Año .................................................. 105
Tabla 52 Proyección de Ingresos Quinto año ............................................................... 106
xii
Tabla 53 Precio Promedio por Productos quinto Año .................................................. 107
Tabla 54 Proyección de los Costos Totales .................................................................. 108
Tabla 55 Estado de Resultado Proyectado ................................................................... 109
Tabla 56 Estado de Flujo de Efectivo Proyectado ........................................................ 110
Tabla 57 Cálculo TMAR (Tasa Mínima Aceptable de Rendimiento).......................... 112
Tabla 58 Tasa Mínima de Descuento ........................................................................... 112
Tabla 59 Valor Actual Neto.......................................................................................... 113
Tabla 60 Cálculo de la Tasa Interna de Retorno .......................................................... 114
Tabla 61 Periodo de Recuperación ............................................................................... 114
Tabla 62 Relación Costo/ Beneficio ............................................................................. 115
xiii
LISTA DE FIGURAS
Figura 1 Mini market ........................................................................................................ 2
Figura 2 Justificación del Proyecto .................................................................................. 4
Figura 3 Evolución de desempleo .................................................................................... 6
Figura 4 Tecnología en micros mercados ......................................................................... 7
Figura 5 Factores del Análisis Externo............................................................................. 8
Figura 6 Producto Interno Bruto del Sector.................................................................... 10
Figura 7 Evolución de la inflación ................................................................................. 11
Figura 8 Inflación del sector ........................................................................................... 12
Figura 9 Microambiente ................................................................................................. 14
Figura 10 Proveedores del proyecto ............................................................................... 15
Figura 11 Mini mercados del sector ............................................................................... 16
Figura 12 Semáforo Alimenticio .................................................................................... 19
Figura 13 Estructura de mercado ................................................................................... 20
Figura 14 Segmentación de Mercado ............................................................................. 21
Figura 15 Parroquia de Nueva Loja ................................................................................ 22
Figura 16 Pregunta 1 ¿Con qué frecuencia realiza las compras de los productos de
primera necesidad? ............................................................................................. 25
Figura 17 Pregunta 2 ¿Señale el lugar dónde realiza las compras de productos de
primera necesidad con mayor frecuencia? .......................................................... 26
Figura 18 Pregunta 3 ¿Cuánto gasta al realizar las compras de los productos de
primera necesidad? ............................................................................................. 27
Figura 19 Pregunta 4 ¿Seleccione la razón por la cual realiza sus compras en ese
lugar? .................................................................................................................. 28
Figura 20 Pregunta 5 ¿Está usted de acuerdo que se implemente un minimarket en
la parroquia de Nueva Loja? ............................................................................... 29
Figura 21 Pregunta 6 ¿Le gustaría que el minimarket a implementarse cuente con
nuevas innovaciones tecnológicas? .................................................................... 30
Figura 22 Pregunta 7 ¿Está usted de acuerdo que el nuevo minimarket a
implementarse cuente con televisiones plasmas en el que indiquen
contenidos educativos? ....................................................................................... 31
xiv
Figura 23 Pregunta 8 ¿Por qué medio de comunicación le gustaría enterarse de la
implementación de un nuevo minimarket? ......................................................... 32
Figura 24 Pregunta 9 ¿La forma de pago de las compras que usted realiza las hace
mediante? ............................................................................................................ 33
Figura 25 Pregunta 10 ¿Marque con una X los productos que deberían venderse en
el minimarket? .................................................................................................... 34
Figura 26 Demanda Histórica ......................................................................................... 36
Figura 27 Ecuación de la Recta ...................................................................................... 37
Figura 28 Demanda Insatisfecha proyectada. ................................................................. 42
Figura 29 Logotipo del minimarket ................................................................................ 44
Figura 30 Página web del minimarket ............................................................................ 48
Figura 31 Página de Facebook........................................................................................ 49
Figura 32 Macro localización ......................................................................................... 54
Figura 33 Ingeniería del proyecto ................................................................................... 56
Figura 34 Proceso de Comercialización ......................................................................... 58
Figura 35 Layout ............................................................................................................ 62
Figura 36 Estudio Administrativo .................................................................................. 63
Figura 37 Requisitos para la constitución del minimarket ............................................. 66
Figura 38 Estructura Organizacional .............................................................................. 67
Figura 39 Estructura Organizacional Propuesta ............................................................. 69
Figura 40 Organigrama Funcional Propuesto ................................................................. 70
Figura 41 Características del manual de funciones. ....................................................... 71
Figura 42 Direccionamiento ........................................................................................... 77
Figura 43 Misión ............................................................................................................ 77
Figura 44 Misión del Minimarket Nueva Loja ............................................................... 78
Figura 45 Visión ............................................................................................................. 78
Figura 46 Visión del Minimarket Nueva Loja ............................................................... 79
Figura 47 Objetivos ........................................................................................................ 79
Figura 48 Políticas .......................................................................................................... 80
Figura 49 Estudio Económico ........................................................................................ 83
Figura 50 Activo Fijo Tangible ...................................................................................... 84
Figura 51 Punto de Equilibrio ........................................................................................ 96
xv
ANEXO
Anexo A Encuesta ........................................................................................................ 127
Anexo B Roles de Pago ................................................................................................ 130
xvi
PROYECTO
DE
FACTIBILIDAD
PARA
LA
CREACIÓN
DE
UN
MINIMARKET UBICADO EN LA PARROQUIA NUEVA LOJA PROVINCIA
DE SUCUMBIOS
RESUMEN
El proyecto se encuentra enfocado en conocer la viabilidad de la creación de un
minimarket en la parroquia de Nueva Loja de la provincia de Sucumbíos que se ajuste y
satisfaga los requerimientos de los clientes al momento de adquirir los productos de
primera necesidad. Para lo cual se deberá determinar si existe mercado que requieran
comprar los productos que proporciona el minimarket, por tanto se calculará la
capacidad instalada a través de las variables de la demanda y la oferta y posteriormente
se establecen los recursos materiales, humanos y financieros necesarios para el
desarrollo de las actividades del negocio. Luego de establecer los diferentes costos se
determinará los ingresos que son el número de familias a atender por el consumo
promedio de cada una, la inversión total es la suma de los activos y costos de operación,
la cual será financiada a través de los socios que conformaran el minimarket y la
Corporación Financiera Nacional, una vez realizada la evaluación económica se
determinó que el VAN es positivo de $33.528, con una tasa interna de retorno del
47,86%, lo que indica que el proyecto es factible y que puede ser puesto en marcha.
PALABRAS CLAVE: ESTUDIO DE MERCADO / FLUJO DE EFECTIVO /
MINIMARKET NUEVA LOJA / PRODUCTOS / TIR / VAN
xvii
PROJECT OF FEASIBILITY FOR THE CREATION OF A MINIMARKET
LOCATED IN THE PARISH NUEVA LOJA, SUCUMBIOS PROVINCE
ABSTRACT
The project is focused on knowing the feasibility of creating a minimarket in the parish
of Nueva Loja in the province of Sucumbíos that will fit and meet the requirements of
customers when purchasing basic products.
For this, it will be necessary to determine if there is a market that requires to buy the
products provided by the minimarket, therefore, the installed capacity will be calculated
through the variables of demand and supply and subsequently the material, human and
financial resources necessary to The development of business activities.
After establishing the different costs will determine the income that are the number of
families to be served, by the average consumption of each one, the total investment is
the sum of the assets and operating costs, which will be financed through the partners,
who conformed the minimarket and the National Financial Corporation, once the
economic evaluation was carried out, it was determined that the NPV is positive $
33,528, with an internal rate of return of 47.86%, indicating that the project is feasible
and done.
KEYWORDS: MARKET STUDY / CASH FLOW / MINIMARKET NUEVA LOJA /
PRODUCTS / IRR / NPV
xviii
INTRODUCCIÓN
El estudio de factibilidad para la creación de un minimarket ubicado en Nueva Loja,
está desarrollado en siete capítulos, los cuales tiene el objetivo de determinar si es
viable la creación de este negocio, por lo que a continuación se detalla cada una:
Antecedentes contiene las generalidades de la actividad económica relacionada con el
minimarket, además del análisis de los factores externos que le rodean al negocio para
determinar si le afecta de manera positiva o negativa en el desarrollo de las actividades.
Estudio de Mercado, se realizó el análisis de la demanda y la oferta para determinar la
demanda insatisfecha del sector económico donde se está realizando el estudio, además
se realizó el marketing mix para determinar la estrategia necesaria para comercializar.
El Estudio Técnico, está estructurado y en el cual se determina la localización exacta
donde se encontrará ubicada el minimarket, así como también la distribución física, los
materiales y los recursos necesarios para el adecuado desarrollo de las actividades.
El Estudio Administrativo, está compuesto por el proceso de constitución del
minimarket, el establecimiento de la estructura orgánica
y el direccionamiento
estratégico que les servirá a los trabajadores para que cuente con una guía.
El Estudio Económico, contiene el análisis económico del proyecto, en el cual se
encuentra la inversión requerida para poner en marcha el negocio, el capital de trabajo y
el punto de equilibrio.
Evaluación Financiera, se calculó la TMAR, VAN, TIR, tiempo de recuperación, y
beneficio/ costo, de acuerdo a los resultados obtenidos se demostró que el proyecto es
viable para ponerlo en marcha el negocio.
Conclusiones y recomendaciones, está realizado las conclusiones y recomendaciones
del proyecto.
1
1. ANTECEDENTES
1.1
Introducción
1.1.1 Antecedentes
Tradicionalmente las transacciones comerciales en supermercados y minimarket se
realizaba al por menor, en la que generalmente los productos eran distribuidos por un
comerciante mientras que el cliente esperaba y señalaba lo que deseaba, el proceso de
compra era lenta, además que solo se podía atender a un determinado número de
clientes.
Actualmente los clientes realizan la adquisición de los productos de primera necesidad
en los supermercados o minimarket de una manera más cómoda, debido a que pueden
visualizar los productos y los precios porque la mercadería se encuentra en perchas y
respectivamente clasificadas.
Debido al mundo globalizado en el que nos desarrollamos, las necesidades son
diversificadas y son más exigentes demandando productos variados y de mejor calidad,
al igual que lugares cómodos para ser atendidos, es por ello que se crean los
supermercados y mini mercados para satisfacer las necesidades de los clientes.
Figura 1 Mini market
Por: (Sensimar.com, 2016)
2
El primer supermercado del Ecuador surgió en el año de 1952 por la iniciativa del
empresario ecuatoriano Guillermo Wright Vallarino, quien abrió en el centro de la
ciudad de Quito un pequeño local que se dedicaba a la venta de jabones, velas y
artículos de importación.
En el año de 1957 tras cinco años de trabajo, el 26 de noviembre de 1957 se constituye
los Supermercados la Favorita C.A., convirtiéndose en el primer supermercado de
autoservicios del país, en el año de 1971 se abre la primera sucursal de Supermaxi en el
Centro Comercial Iñaquito en la ciudad de Quito, debido a la demanda que tenía el
negocio en 1979 abre otra sucursal en Centro Comercial Policentro en Guayaquil.
En 1983 la compañía cambió su nombre de Bodega La Favorita a Supermaxi. En el año
2001 vivió un trágico acontecimiento, un fuerte incendio redujo a cenizas los 45 000 m2
de sus bodegas, por lo que en septiembre de 2002 se inauguró el nuevo complejo
administrativo y el Centro de Distribución en Amaguaña. En ese mismo año se crearon
las Marcas Propias Supermaxi y Akí, "marcas blancas" o "marcas de distribuidor que
han contribuido al crecimiento organizacional con el que cuentan actualmente.
1.1.2
Aspectos relevantes sobre la actividad del proyecto.
El proyecto para la creación de un minimarket se sustenta en los siguientes factores:
Los clientes como fuente de demanda, generan ingresos a cualquier tipo de negocios,
debido a que son ellos los que adquieren los productos o servicios que proporciona la
organización de acuerdo a sus necesidades, obteniendo así una rentabilidad, es por ello
que la creación de un minimarket va a beneficiar a los moradores del sector por que
podrán adquirir productos de consumo masivo y la empresa en creación obtendrá una
rentabilidad, el cual beneficiará a la economía del país, debido a que se contratarán
varios proveedores para que abastezcan al minimarket lo que les generará recursos y
podrán crear más plazas de empleo.
Además otro aspecto relevante para la economía del país es la creación del proyecto por
que generará impuestos que contribuyen a la construcción de carreteras, y demás
3
inversiones, en beneficio de las diferentes actividades económicas que se ejecutan en el
país.
1.1.3
Importancia del Proyecto.
Los productos que se van a ofrecer en el proyecto son de consumo masivo y tienen
como propósito lo siguiente:
1. Suplir las necesidades básicas en la adquisición de productos de consumo
masivo de las personas del sector de la parroquia de Nueva Loja.
2. Generar fuentes de empleo en la región al aperturar el minimarket.
3. Reactivar la económica sectorial, debido a que el minimarket requiere de
proveedores.
4. Proporcionar un lugar que concentre bienes de demanda básica, debido a que las
personas quieren adquirir todos los insumos en un solo lugar.
1.1.4
Justificación del proyecto.
A continuación se detalla los factores que justificaran el proyecto:
Económico: el proyecto genera recursos
económicos en el país a través del pago
de impuesto.
Social: el proyecto contribuye a que las
Justificación del Proyecto
personas cuenten con empleo.
Tecnológico: el minimarket debe contar
con los equipos tecnológicos necesarios
para proporcionar un adecuado producto.
Figura 2 Justificación del Proyecto
1.1.5
Económico.
El proyecto se justifica desde el ámbito económico, debido a que genera recursos y de
tal forma contribuye a la creación de impuestos, tasas y contribuciones, además es una
4
actividad económica necesaria debido a que suple necesidades básicas como es la
alimentación.
Para conocer si el proyecto tiene acogida se debe analizar el nivel de ingresos de la
población, que según datos del Instituto Ecuatoriano de Estadísticas y Censos se
encuentran en estos porcentajes:
Tabla 1 Niveles socioeconómicos
Nivel Socioeconómicos
Porcentaje
Alto/ Medio alto
23%
Medio
38%
Medio bajo
21%
Bajo
18%
Total
100%
Nota: Muestra los niveles socioeconómicos
La tabla indica los niveles económicos del país por lo que se puede determinar, que en
el Ecuador existe más población de clase media debido a que cuenta con el 38%, siendo
una oportunidad para el negocio en creación, dado que existen personas con recursos
económicos para la adquisición de los productos.
Como se muestra en la tabla anterior la población se encuentra en un promedio del 25%
del nivel socioeconómico, por lo que se puede deducir que pueden acceder a los
productos de primera necesidad que se encontrarán en el mini mercado, justificándose
así la realización del mismo.
1.1.6
Social.
El establecer una microempresa se sustenta en el nivel de generación de empleo y de
ingresos con el objetivo de reducir los niveles de pobreza y desempleo generados por la
actual situación que está atravesando el país debido a que se han cerrado varias
empresas por falta de liquidez. Además cabe recalcar que el proyecto proveerá trabajo a
personas con ingresos medios y bajos.
5
Debido a la naturaleza del negocio se puede contratar personas que no tengan un título
profesional en algunas áreas, generando así oportunidades para que se desarrollen en el
ámbito laboral, y obtengan empleos adecuados.
Ecuador ha registrado un incremento del desempleo en comparación al año anterior,
debido a que varias empresas han cerrado o han disminuidos su personal por la baja de
las ventas y liquidez. Para determinar las tasas correspondiente al desempleo del País se
requiere realizar una investigación, El Universo (2016, p. 1) determina las siguiente
tasas.
La tasa de desempleo en el Ecuador creció de 4,3% a 5,2% entre septiembre del 2015 y
septiembre del 2016.Así lo informó hace minutos el Instituto Nacional de Estadística y
Censos (INEC) en su publicación trimestral de empleo y desempleo en el Ecuador. De
acuerdo al INEC, la cifra de desempleo ha sufrido una variación estadísticamente
significativa. La cifra también significa que en este periodo hubo 93.677 nuevos
desempleados. Desagregado por áreas, la tasa de desempleo urbano se ubicó en 6,7% y
en el área rural en 2,3% en septiembre del 2016.
Por la información consultada se deduce que el proyecto beneficia a la parte laboral de
la parroquia en el que va a estar ubicada, debido a que genera empleo en varias plazas o
áreas, de igual manera el tener mano de obra calificada en el micro mercado beneficia al
mismo debido a que el servicio brindado es óptimo.
Figura 3 Evolución de desempleo
En: (Instituto Nacional de Estadísticas y Censos, 2016)
Como se muestra en la figura anterior el desempleo ha tenido un aumento sustancial, lo
cuál puede ser corregido con la creación de microempresas como es el caso del
proyecto.
6
1.1.7
Tecnología.
Es necesario que al momento de crear una empresa de este tipo se tome en cuenta la
tecnología que se va a utilizar, debido a que son herramientas que facilitan el trabajo,
para lo cual se debe generar una inversión necesaria para que el mini mercado se
posicione en el mercado.
Figura 4 Tecnología en micros mercados
El proyecto se justifica desde este ámbito debido a que el mini mercado va a ser
equipado de tal forma que los productos se encuentren frescos y en buen estado, los
mismos que sean accesibles para el cliente, además utilizar congeladores amigables con
el medio ambiente.
1.2
Análisis del Entorno.
Es el análisis de los factores que rodean al proyecto de forma externa, y sobre los cuales
no se posee control alguno, detectando así las posibles oportunidades y amenazas que
influyan en el negocio.
Según Crece Negocios considera que el análisis del entorno “Tiene como objetivo
detectar oportunidades que podrían beneficiar a la empresa, y amenazas que podrían
perjudicarla, y así formular estrategias para aprovechar las oportunidades, y estrategias
que le permitan eludir las amenazas o, en todo caso, reducir sus efectos.” (2014)
7
Figura 5 Factores del Análisis Externo
Por: (Colmenares, 2014)
El proyecto en creación se encentra sumergido en diferentes escenarios, investigarlos
facilita desarrollar estrategias para superar las situaciones actuales que no pueden ser
modificadas en los entornos presentes.
1.2.1
Macro entorno.
Del Río Cortina & otros (2011) considera que el macro entorno es:
El análisis del entorno macroeconómico es vital para saber en qué condiciones de
soporte compite una empresa nacional con otras del mundo o de su mismo país o región,
o en qué condiciones se desarrollan los negocios en un sector de la economía del país
comparada con otros sectores nacionales e internacionales.
Una de las partes que deben ser analizadas al momento de realizar el análisis externo es
el macro ambiente que son fuerzas que suceden en el entorno del proyecto y que pueden
afectar de forma positiva o negativa a la misma. Generalmente se analiza el factor
económico, político, tecnológico y social, pero puede haber varios que se encuentren en
el mercado en el que opera la empresa, cabe recalcar que estos factores son
incontrolables para la empresa.
1.2.2 Factor Político-Legal.
Mediante el análisis realizado por Análisis Externo establece que el factor político –
legal son “Estas fuerzas son las regulaciones gubernamentales, las leyes de patentes, las
8
leyes antimonopolio, las tasas de impuestos, el aumento del salario mínimo, la
estabilidad jurídica, la estabilidad tributaria, los prospectos de leyes.” (2014)
En este factor se analizan las leyes que han sido creadas y proporcionan lineamientos
necesarios para ejecutar la actividad del proyecto.
El proyecto debe cumplir con las siguientes leyes:
a. Ley de Compañías.
b. Ley Orgánica de Régimen Tributario Interno.
c. Código de Trabajo.
Este factor para el proyecto representa una Oportunidad debido a que el Estado ha
emitido leyes que ayudan a establecer un control en las actividades, por otro lado ha
existido un cambio en los impuestos afectando de forma directa en los costos y la
fijación de precios como es el caso de la subida del Impuesto al Valor Agregado (IVA).
Además no existen incentivos para los inversores en el país por la política cambiante,
afectando al giro del negocio debido a que algunos proveedores ya no se encentran en el
país, y los comerciantes se encuentran en la obligación de importar productos para
satisfacer las necesidades de los clientes a precios más costosos.
1.2.3
Factor Económico.
Escalante (2011, p. 2) considera que le factor económico es un:
Su estudio es muy importante ya que las condiciones presentan cambios permanentes.
Las variables que se deben considerar a nivel de diagnóstico, de políticas y de
tendencias deben ser revisadas a nivel internacional y nacional y en particular para la
región atendida por la empresa.
En un proyecto es importante que se analice el factor económico porque se puede
visualizar y tener un diagnóstico de cómo influye la creación de una empresa que se
dedique a la comercialización de productos de primera necesidad en el escenario
económico que actualmente está atravesando el país y para ello se analizarán dos
variables relevantes que son la inflación y el Producto Interno Bruto.
9
Cabe recalcar que mientras más ingresos posean la sociedad, mayor es su poder de
compra y por ende los productos de consumo masivo son su prioridad.
1.2.4
Producto Interno Bruto.
Mediante el Banco Central del Ecuador (2016, p. 25) se puede determinar que el
producto interno bruto es:
Mide la riqueza creada en un periodo; y su tasa de variación es considerada como el
principal indicador de la evolución de la economía de un país. Corresponde a la suma
del valor agregado bruto de todas las unidades de producción residentes, durante un
período determinado, más los otros elementos del PIB conformados por: impuestos
indirectos sobre productos, subsidios sobre productos, derechos arancelarios,
impuestos netos sobre importaciones, e impuesto al valor agregado (IVA). El valor
agregado bruto es la diferencia entre la producción y el consumo intermedio.
Mide la producción de un país en lo relacionado a bienes y servicios, es por ello que se
va a analizar el aporte de la actividad del proyecto al Producto Interno Bruto.
Figura 6 Producto Interno Bruto del Sector
En: (Banco Central del Ecuador, 2016)
10
Como se muestra en la figura anterior el comercio no ha aportado al Producto Interno
Bruto debido a que se encuentra en (-4,2%) y por tal razón representa una Amenaza,
porque se interpreta que no ha existido una óptima producción de recursos en este sector
que puede ser por múltiples razones como varias políticas económicas implementadas y
la recesión económica que está a travesando el país.
El proyecto debe establecer estrategias para que mejore la producción económica de
este sector con el fin de contribuir a la economía ecuatoriana.
1.2.5
Inflación.
Según Economía, (2011) se establece que la inflación es un factor económico de análisis
que permite conocer el nivel de afectación o impacto a las actividades del proyecto.
La inflación es el aumento generalizado y sostenido de los precios de bienes y servicios
en un país. Para medir el crecimiento de la inflación se utilizan índices, que reflejan el
crecimiento porcentual de una canasta de bienes ponderada. El índice de medición de la
inflación es el Índice de Precios al Consumidor (IPC). Este índice mide el porcentaje de
incremento en los precios de una canasta básica de productos y servicios que adquiere
un consumidor típico en el país.
Existen otros índices, como el Índice de Precios al Productor, que mide el crecimiento
de precios de las materias primas
La inflación es un factor que indica, el aumento en el valor de los bienes y servicios,
conforme transcurre el tiempo, a continuación se indica la evolución de este indicador
en la siguiente tabla:
Figura 7 Evolución de la inflación
En: (Banco Central del Ecuador, 2016)
11
Como se muestra en la tabla anterior la inflación ha disminuido a comparación con el
año 2015, pero en el caso del sector al que pertenece la actividad económica del
proyecto que es la venta de bienes se encuentra en un porcentaje elevado con el 3,86%
representando una Amenaza para el negocio debido a que los productos suben su precio
y las personas toman la opción de conseguir productos sustitutos o similares más
económicos pero de diferente calidad, afectando al giro del negocio porque las ventas
disminuirán.
A continuación se presenta la tabla con la inflación de los diferentes sectores
económicos:
Figura 8 Inflación del sector
En: (Banco Central del Ecuador, 2016)
1.2.6 Factor Tecnológico.
El factor tecnológico permite que exista una optimización en la realización de las
actividades así lo establece Thompson, Peteraf, Gamble, & Strickland (2012, p. 1)
Los factores tecnológicos son el ritmo de cambio tecnológico y los avances técnicos
que llegan a tener amplios efectos en la sociedad, como la ingeniería genética, la
popularización de internet y los cambios en las tecnologías de comunicación. Incluyen
actividades e instituciones que intervienen en la creación de nuevo conocimiento y en el
control y uso de la tecnología.
El factor tecnológico es indispensable en el proyecto debido a que con la utilización de
estas herramientas se pueden minimizar recursos y tiempo, lo que es positivo para el
funcionamiento del mismo. El tener tecnología en una empresa ha hecho que esta pueda
sobresalir en el mercado.
12
La tecnología en el proyecto representa una Oportunidad debido a que los productos se
encuentran acomodados de tal forma que no se dañen, para lo cual se necesitan de
frigoríficos, congeladores, entre otros, los mismos que serán adquiridos tomando en
cuenta el impacto ambiental y el beneficio para el negocio, así como también la
instalación de televisores plasmas que permitan proporcionar información del
minimarket y de los beneficios que tienen los productos que comercializan a los clientes
diferenciándose de otros negocios.
1.2.7
Factor Social.
Barrios, Victor (2011, p. 12) establece que el factor social es una:
Fuerzas del ambiente general externo en donde se incluyen principalmente aspectos
demográficos y aspectos culturales. Los aspectos demográficos son todos aquellos
elementos (Edad, Nivel Educativo, Distribución Geográfica y Densidad de Población)
que describen la composición de la población mientras que los aspectos culturales son
todas las normas, costumbres y valores de la población en general.
En lo referente al factor social se va a analizar el nivel de ingresos, estilos de vida,
comportamiento, valores y las tasas de desempleo.
La mayoría de la población se encuentra en un nivel medio, el cuál puede acceder a
productos que se comercializan en los mini mercados representando una Oportunidad
para el proyecto, además que con la creación de esta microempresa se genera plazas de
trabajo y de tal forma disminuir los porcentajes de desempleo.
1.2.8
Micro entorno.
Según Reyes el micro entorno “Son todas las fuerzas que una empresa puede controlar y
mediante las cuales se pretende lograr el cambio deseado. Entre ellas se tiene a los
proveedores, la empresa en sí, según Philip Kotler también los competidores,
intermediarios, clientes y públicos” (2010)
13
Figura 9 Microambiente
Por: (Estupiñan , 2012)
El macro entorno es el análisis de los factores que se encuentran más cerca de la
empresa, pero no existe control sobre los mismos.
1.2.9
Clientes.
Según Cultural S.A.,(2010) se conoce que los clientes son personas que permiten el
desarrollo empresarial.
Es la persona u organización que realiza una compra. Puede estar comprando en su
nombre, y disfrutar personalmente del bien adquirido, o comprar para otro, como el caso
de los artículos infantiles. Resulta la parte de la población más importante de la
compañía.
El proyecto va dirigido a las personas que habitan en la Parroquia Nueva Loja de la
Provincia de Sucumbíos que tienen la necesidad de alimentarse, es por ello que
podemos analizar esta variable desde la cercanía del cliente al Minimarket.
Los clientes representan una Oportunidad para el proyecto, porque son los que generan
los recursos y la base del negocio, además cabe recalcar que existe un mercado amplio
debido a que son lugares de afluencia permanente.
1.2.10 Proveedores.
Debitoor.es (2010, p. 2) determina que los proveedores son;
14
Un proveedor puede ser una persona o una industria que abastece a otras industrias con
existencias (artículos), los cuales serán transformados para venderlos posteriormente o
directamente se compran para su venta.
Estas existencias adquiridas están dirigidas directamente a la actividad o negocio
principal de la industria que compra esos elementos.
Los proveedores son personas naturales o jurídicas que abastecen de productos a una
empresa, los mismos que pueden ser materias primas o productos finales, en el caso del
proyecto se busca proveedores que distribuyan bienes finales de calidad para
comercializarlos.
Esta variable representa una Oportunidad debido a que si se consiguen proveedores de
calidad se puede comercializar en mayor número los productos, generando utilidades a
la empresa en creación. Los proveedores pueden ser:

La Fabril.

Ales.

Unilever.

Corporación El Rosado.

Corporación Favorita.

Nabisco.

Santa Maria.
Figura 10 Proveedores del proyecto
En: (Sharkpacific.s.a, 2015)
15
1.2.11 Competencia.
Son empresas que ofrecen el mismo bien o servicio, o a su vez con características
similares.
El factor competencia representa una Amenaza, debido a que existen varios
supermercados, minimarket y tiendas consideradas grandes que se encuentran en la
parroquia de Nueva Loja, provincia de Sucumbíos, cabe recalcar que es un mercado
saturado y por este hecho la microempresa en creación debe ofrecer productos de
calidad y diferenciados con el fin de atraer a los clientes y ganar mercado.
Figura 11 Mini mercados del sector
16
2. ESTUDIO DE MERCADO
2.1
Definición.
Como lo manifiesta los Emprendedores (2011) el estudio de mercado es la recolección
de datos para mejorar los productos que se ofrecen.
El estudio de mercado es un proceso sistemático de recolección y análisis de datos e
información acerca de los clientes, competidores y el mercado. Sus usos incluyen
ayudar a crear un plan de negocios, lanzar un nuevo producto o servicio, mejorar
productos o servicios existentes y expandirse a nuevos mercados.
El estudio de mercado puede ser utilizado para determinar que porción de la población
comprara un producto o servicio, basado en variables como el género, la edad,
ubicación y nivel de ingresos.
El estudio de mercado es importante en el desarrollo de un proyecto, debido a que se
determina la oferta y la demanda que puede tener el producto a ofrecer el mercado
además que tiene la finalidad de mostrar que existen personas o empresas que en ciertas
ocasiones son aquellas las que demanda del bien o servicio y las cuales contribuyen en
la puesta en marcha de una microempresa en creación.
A continuación se detalla las actividades que se realizan en un estudio de mercado:
a. Minimarket.
b. Demanda.
c. Oferta.
d. Mercado Potencial.
e. Precios.
f. Comercialización.
Objetivos del Estudio de Mercado.
a. Conocer la demanda y la oferta del proyecto para determinar el segmento de la
demanda insatisfecha del producto a ofrecer.
17
Objetivos específicos.
a. Determinar la participación del mercado que tendrá el negocio.
b. Establecer las estrategias que permitan contar con un buen posicionamiento en el
mercado.
c. Describir las características del producto para que al momento de realizar la adquisición
cuente con el conocimiento necesario.
2.1.1
Minimarket.
Según (Promonegocios, 2012) se determina que los diferentes productos permite la
diversidad de satisfacción al cliente.
El producto es el resultado de un esfuerzo creador que tiene un conjunto de atributos
tangibles e intangibles (empaque, color, precio, calidad, marca, servicios y la reputación
del vendedor) los cuales son percibidos por sus compradores (reales y potenciales)
como capaces de satisfacer sus necesidades o deseos.
El minimarket tiene como actividad principal la comercialización de productos de
primera necesidad, el cual se encuentra clasificado por líneas de productos, a
continuación se muestran los productos que tienen mayor rotación de cada grupo:
Productos de Consumo Masivo.
a. Arroz.
b. Azúcar.
c. Fideo.
Productos Cárnicos.
a. Carne de Res.
b. Carne de Chanco.
c. Embutidos.
Productos Lácteos.
a. Yogurt.
b. Leche.
c. Queso.
18
Productos de aseo y limpieza.
a. Shampoo.
b. Pasta Dental.
c. Papel Higiénico.
Verduras y Similares.
a. Papas.
b. Frutas.
c. Cebolla.
Bebidas.
a. Aguas.
b. Colas.
c. Licores.
Confites.
a. Galletas.
b. Caramelos.
c. Chocolates.
2.1.2 Características del Producto.
Figura 12 Semáforo Alimenticio
En: (Diario General Independiente, 2015)
19
 La microempresa en creación desea proporcionar productos de calidad y que
cumpla con las expectativas de los clientes a precios convenientes, brindando un
servicio óptimo acorde con los requisitos del cliente.
 Los productos contarán con la información alimenticia de cada uno para que los
clientes cuenten con el conocimiento necesario al momento de realizar la
compra.
 En el empaque de los productos constara las fechas de elaboración y caducidad
para evitar que los clientes consuman productos caducados.
 Todos los productos tendrán el semáforo alimenticio para que los clientes
puedan verificar el contenido de sal, azúcar y grasas establecidos en los niveles
de alto, medio y bajo.
2.1.3
Estructura Económica del Proyecto.
Mediante la determinación de los parámetros de análisis de la estructura económica del
proyecto se debe evaluar como lo menciona Ingenotas.com (2012, pág. 25) en su libro.
Al evaluar un proyecto es preciso determinar el mercado en que deberá operar. El
análisis correspondiente debe abarcar, además del mercado del bien final, los mercados
de insumos y factores, puesto que todos ellos en su conjunto influirán de una u otra
forma en el proyecto. En el mercado es donde las personas reflejan sus intereses,
deseos y necesidades. Allí el ser humano pone de presente la jerarquización de sus
necesidades y establece su propia identidad en relación con los bienes que desea poseer
o adquirir. Es también en el mercado donde los productores reflejan sus condiciones de
costo y tecnología. La interacción de ambos determinará un mecanismo
que generalmente será socialmente óptimo.
En el mercado existen diferentes estructuras económicas de acuerdo a su participación y
se encuentran clasificadas de la siguiente manera:
Competencia Perfecta
•Muchos
compradores
muchos vendedores.
y
Monopolio
•Un sólo proveedor vende un
producto y no existe sustitutos.
Competencia Monopolística
•Bastantes vendedores de un
producto diferente.
Estructura Oligopólica
Figura 13 Estructura de mercado
20
•Pocos vendedores de
producto
homogéneo
diferenciado.
un
o
Al desarrollar el análisis de la clasificación de la estructura económica del proyecto se
pudo determinar que los productos que se comercializan en un minimarket se
encuentran en la estructura de Competencia Perfecta, debido a que existen muchos
compradores y vendedores de los distintos productos que ofrece el negocio, por lo que
deberá establecer estrategias de venta para su adecuada comercialización.
2.2
Segmentación del Mercado.
Figura 14 Segmentación de Mercado
En: (Blogspot, 2015)
La segmentación del mercado consiste en la determinación de diferentes parámetros de
análisis de aceptación de los productos o servicios. Para (Moraño, 2010) la
segmentación del mercado es:
La segmentación de mercados consiste en la división en grupos internamente
homogéneos y heterogéneos respecto a los demás grupos. Para encontrar la estrategia de
marketing más efectiva y adecuada para nuestra marca, debemos seleccionar un criterio
de segmentación.
En este proceso analizamos las necesidades y comportamientos de cada uno de los
segmentos y detectamos las oportunidades de marketing que puedan ofrecernos. Se debe
tomar en cuenta que segmentar es dividir los mercados en diferentes unidades
geográficas como países, estados, regiones, condados, ciudades o vecindarios, la
microempresa puede decidir operar en una o varias áreas geográficas, pero poniendo
atención en las variaciones locales, en las necesidades y preferencias geográficas.
21
La segmentación del mercado consiste en analizar las características de los oferentes
como de los demandantes para determinar la posición que tiene el producto o servicio
en el mercado teniendo en cuenta las siguientes variables:
 Variable Geográfica.
 Variable Demográfica.
 Variable Psicológica.
Variable Geográfica.
Para Fernandez “Las variables geográficas están conformadas por las condiciones
ambientales específicas que dan origen a las diferencias de personalidad de
comunidades en razón de su estructura geográfica”. (2012)
Para el desarrollo del proyecto de la creación de un minimarket se debe identificar el
lugar en el cual se encontrara ubicado el negocio, por lo que se ha determinado la
parroquia de Nueva Loja por el motivo de que existe una gran afluencia de personas en
el sector.
Figura 15 Parroquia de Nueva Loja
En: (Blogspot, 2011)
Variable Demográfica.
En la variable demográfica se analizará la delimitación del mercado, para (Moraño,
2010) las variables demográficas están determinadas por la “Es la (edad, sexo, estado
civil, estudios, ocupación, renta…) se segmenta el mercado teniendo en cuenta todas
22
aquellas variables demográficas que influyan en el consumo del producto o marca.”
(2010)
El proyecto se encuentra dirigido a la población que se encuentra ubicada en la
parroquia de Nueva Loja provincia de Sucumbíos. Los datos de la población fueron
tomados del Instituto Nacional de Estadísticas y Censos.
Variable Psicológica.
La variable psicológica hace referencia al estilo de vida que tienen las personas, los
motivos que tienen para realizar la adquisición del producto, entre otros aspectos
relevantes con los que cuentan las personas.
Tabla 2 Segmentación de Mercado
CRITERIOS DE
SEGMENTOS DEL MERCADO
SEGMENTACIÓN
VARIABLE GEOGRÁFICA
País:
Ecuador
Provincia:
Sucumbíos
Parroquia:
Nueva Loja
VARIABLE DEMOGRÁFICA
Género
Masculino y Femenino
VARIABLE PSICOLÓGICA
Beneficios deseados
Calidad en la atención al cliente, productos de
calidad y precios convenientes.
Medio – Alto
Nivel Económico
Nota: Muestra el detalle de la segmentación de mercado
2.2.1
Tamaño de la Muestra.
El universo del proyecto son 17.200 familias que se encuentran ubicadas en la parroquia
de Nueva Loja en la provincia de Sucumbíos.
23
A continuación se detalla la formula a ser aplicada para la determinación del tamaño de
la muestra:
𝒁𝟐 𝑷𝑸𝑵
𝒏= 𝟐
𝒁 𝑷𝑸 + 𝑵𝒆𝟐
Con el fin de que la fórmula sea comprendida se describe el significado de las variables:
N
Tamaño de la población
n
Tamaño de la muestra
Z
Margen de confiabilidad en la distribución normal que producirá un
nivel deseado de confianza. Z = 1.96
E
Error entre la media muestral y la media de la población que se está
dispuesto a aceptar con un nivel de confianza que se ha definido. 0.10 =
(10%)
P
Probabilidad de ocurrencia 0.5
Q
Probabilidad de que no ocurra 1 – 0.5 = 0.5
A continuación se realiza la aplicación de la formula la fórmula:
(𝟏. 𝟗𝟔)𝟐 (𝟎. 𝟓)(𝟎. 𝟓) 𝟏𝟕. 𝟐𝟎𝟎
=
(𝟏. 𝟗𝟔)𝟐 (𝟎. 𝟓)(𝟎. 𝟓) + 𝟏𝟕. 𝟐𝟎𝟎 (𝟎. 𝟏𝟎)𝟐
𝒏=
𝟏𝟔𝟓𝟏𝟖, 𝟖𝟖
𝟏𝟕𝟐, 𝟗𝟔𝟎𝟒
𝒏 = 𝟗𝟔 Familias a encuestar
2.2.2
Formulación de la encuesta.
Para determinar si los clientes están de acuerdo de que se apertura un minimarket en la
parroquia de Nueva Loja se aplicara una encuesta (Ver Anexo A).
24
2.2.3
Tabulación e Interpretación de Resultados.
Luego de haber aplicado la encuesta se realizó el proceso de la tabulación donde se
recopilara la información obtenida y se lo muestra a través de tablas y figuras para una
mejor comprensión.
Tabla 3 Pregunta 1 ¿Con que frecuencia realiza las compras de los productos de primera
necesidad?
ALTERNATIVAS
FAMILIAS
PORCENTAJE
Semanal
10
11%
Quincenal
30
31%
Mensual
56
58%
TOTAL
96
100%
Nota: Muestra la tabulación de la pregunta 1
11%
31%
58%
Semanal
Quincenal
Mensual
Figura 16 Pregunta 1 ¿Con qué frecuencia realiza las compras de los productos de
primera necesidad?
Del total de encuestados se determinó que el 58% realiza la adquisición de los productos
de primera necesidad de manera mensual, seguido por el 31% que lo realiza la quincena
de cada mes y el 11% de manera semanal información que será muy útil para emprender
en el negocio.
25
Tabla 4 Pregunta 2 ¿Señale el lugar dónde realiza las compras de productos de primera
necesidad con mayor frecuencia?
ALTERNATIVAS
FAMILIAS
PORCENTAJE
Tienda de Barrio
25
26%
Bodegas o Despensa
13
14%
Mercado
10
10%
Supermercado
48
50%
TOTAL
96
100%
Nota: Muestra la tabulación de la pregunta 2.
26%
50%
14%
10%
Tienda de Barrio
Bodegas o Despensa
Mercado
Supermercado
Figura 17 Pregunta 2 ¿Señale el lugar dónde realiza las compras de productos de
primera necesidad con mayor frecuencia?
El 50% de los encuestados determinaron que las compras de los productos de primera
necesidad son realizadas en un supermercado debido a que cuentan con una mejor
infraestructura y que pueden elegir los productos de su preferencia de acuerdo a la
calidad y al costo.
26
Tabla 5 Pregunta 3 ¿Cuánto gasta al realizar las compras de los productos de primera
necesidad?
ALTERNATIVAS
FAMILIAS
PORCENTAJE
$ 100,00
60
63%
$ 150,00
15
16%
$ 200,00
10
10%
$ 300,00
8
8%
Más de $300,00
3
3%
TOTAL
96
100%
Nota: Muestra la tabulación de la pregunta 3.
8%
3%
10%
16%
63%
$ 100,00
$ 150,00
$ 200,00
$ 300,00
Mas de $300,00
Figura 18 Pregunta 3 ¿Cuánto gasta al realizar las compras de los productos de primera
necesidad?
De todas las familias encuestadas el 63% establecieron que el valor promedio utilizado
para realizar las compras de los productos de primera necesidad es de $100,00, seguido
por el 16% que utiliza el valor de $150,00; teniendo como referencia un rango promedio
del gasto de las personas.
27
Tabla 6 Pregunta 4 ¿Seleccione la razón por la cual realiza sus compras en ese lugar?
ALTERNATIVAS
FAMILIAS
PORCENTAJE
Servicio al cliente
35
37%
Bajos Precios
30
31%
Cercanía de la casa
10
10%
Horario de Atención
21
22%
TOTAL
96
100%
Nota: Muestra la tabulación de la pregunta 4.
22%
37%
10%
31%
Servicio al cliente
Bajos Precios
Cercanía de la casa
Horario de Atención
Figura 19 Pregunta 4 ¿Seleccione la razón por la cual realiza sus compras en ese lugar?
El 37% de los encuestados determinaron que acuerden a lugares específicos a realizar
sus compras de los productos de primera necesidad por el servicio al cliente que
proporcionan seguido del 31% por el valor de los precios y el 22% los horarios de
atención, características importantes que deberá tener el minimarket.
28
Tabla 7 Pregunta 5 ¿Está usted de acuerdo que se implemente un minimarket en la
parroquia de Nueva Loja?
ALTERNATIVAS
FAMILIAS
PORCENTAJE
Si
90
94%
No
6
6%
TOTAL
96
100%
Nota: Muestra la tabulación de la pregunta 5.
6%
94%
Si
No
Figura 20 Pregunta 5 ¿Está usted de acuerdo que se implemente un minimarket en la
parroquia de Nueva Loja?
Del total de las familias encuestadas el 94% determino que si está de acuerdo que se
implemente un nuevo minimarket que cuente con los productos de primera necesidad de
buena calidad y a costos accesibles.
29
Tabla 8 Pregunta 6 ¿Le gustaría que el minimarket a implementarse cuente con nuevas
innovaciones tecnológicas?
ALTERNATIVAS
FAMILIAS
PORCENTAJE
Si
92
96%
No
4
4%
TOTAL
96
100%
Nota: Muestra la tabulación de la pregunta 6
4%
96%
Si
No
Figura 21 Pregunta 6 ¿Le gustaría que el minimarket a implementarse cuente con
nuevas innovaciones tecnológicas?
El 96% de los encuestados se encuentran de acuerdo que el nuevo minimarket a
implementarse cuente con innovaciones tecnológicas debido a que esto le dará un realce
importante al negocio para que llame la atención a las personas.
30
Tabla 9 Pregunta 7 ¿Está usted de acuerdo que el nuevo minimarket a implementarse
cuente con televisiones plasmas en el que indiquen contenidos educativos?
ALTERNATIVAS
FAMILIAS
PORCENTAJE
Si
96
100%
No
0
0%
TOTAL
96
100%
Nota: Muestra la tabulación de la pregunta 7.
0%
100%
Si
No
Figura 22 Pregunta 7 ¿Está usted de acuerdo que el nuevo minimarket a implementarse
cuente con televisiones plasmas en el que indiquen contenidos educativos?
Del total de encuestados el 100% determino que sería una buena presentación para el
minimarket a implementarse debido a que ningún supermercado del sector cuenta con
esta iniciativa que beneficia a las personas para conocer el valor nutricional de los
productos.
31
Tabla 10 Pregunta 8 ¿Por qué medio de comunicación le gustaría enterarse de la
implementación de un nuevo minimarket?
ALTERNATIVAS
FAMILIAS
PORCENTAJE
Televisión
20
21%
Volantes
15
15%
Redes Sociales
40
42%
Vallas Publicitarias
21
22%
TOTAL
96
100%
Nota: Muestra la tabulación de la pregunta 8.
21%
22%
15%
42%
Televisión
Volantes
Redes Sociales
Vallas Publicitarias
Figura 23 Pregunta 8 ¿Por qué medio de comunicación le gustaría enterarse de la
implementación de un nuevo minimarket?
De acuerdo a la encuesta aplicada se estableció que el 42% de las familias les gustaría
conocer del minimarket a través de las redes sociales debido a que es una forma más a
tractiva de realizar publicidad, seguida por el 22% vallas publicitarias 15% de hojas
volantes y el 21% por la televisión.
32
Tabla 11 Pregunta 9 ¿La forma de pago de las compras que usted realiza las hace
mediante?
ALTERNATIVAS
FAMILIAS
PORCENTAJE
Efectivo
60
63%
Tarjeta de Crédito
10
10%
Tarjeta de Debito
26
27%
TOTAL
96
100%
Nota: Muestra la tabulación de la pregunta 9.
27%
10%
63%
Efectivo
Tarjeta de Crédito
Tarjeta de Debito
Figura 24 Pregunta 9 ¿La forma de pago de las compras que usted realiza las hace
mediante?
Del total de encuestados el 63% estableció que cancela sus compras en efectivo, el 27%
con tarjeta de debido y el 10% con tarjeta de crédito, por lo que se deberá establecer
formas de pago en el minimarket de acuerdo a las características anteriormente
determinadas.
33
Tabla 12 Pregunta 10 ¿Marque con una X los productos que deberían venderse en el
minimarket?
ALTERNATIVAS
FAMILIAS
Productos de Consumo Masivo
PORCENTAJE
21%
Productos Cárnicos
20
10
Productos Lácteos
12
13%
Productos de aseo y limpieza
17
18%
Verduras y Similares
10
10%
Bebidas
13
14%
Confites
8
8%
Plásticos
2
2%
Productos de Bazar
4
4%
TOTAL
96
100%
10%
Nota: Muestra la tabulación de la pregunta 10.
2%
8%
4%
21%
14%
10%
10%
13%
18%
Productos de Consumo Masivo
Productos Cárnicos
Productos Lácteos
Productos de aseo y limpieza
Verduras y Similares
Bebidas
Confites
Plásticos
Productos de Bazar
Figura 25 Pregunta 10 ¿Marque con una X los productos que deberían venderse en el
minimarket?
De acuerdo a la encuesta aplicada el producto que mayor compran las familias son los
de consumo masivo, seguido por los productos de aseo y limpieza, bebidas; las líneas de
productos que no son adquiridos con mayor frecuencia son plásticos y artículos de bazar
por lo que el negocio no deber vender estos productos.
34
2.3
Análisis de la Demanda.
Según (Sapag Chain & Sapag Chain, Análisis de la Demanda, 2011) considera que el
análisis de la demanda debe constituirse como un aspecto importante.
El análisis de la demanda constituye uno de los aspectos centrales del estudio de proyectos, por la
incidencia de ella en los resultados del negocio que se implementará con la aceptación del
proyecto. De acuerdo con la teoría de la demanda, la cantidad demandada de un producto o
servicio depende del precio que se le asigne, del ingreso de los consumidores, del precio de los
bienes sustitutos o complementarios y de las preferencias del consumidor.
La demanda representa la cantidad de personas que se encuentran en el mercado los
cuales se encuentran dispuesto a pagar un valor determinado por un bien o servicio el
cual deberá cumplir con las expectativas que tienen los clientes, el objetivo principal de
realizar este análisis es que determina varios factores que podrían afectar al producto al
momento de posicionarse en el mercado.
2.3.1
Demanda Histórica.
La demanda histórica son datos base de periodos anteriores que permite conocer la
tendencia de consumo de productos similares. Para Blogspot (2010) considera:
Cuando existe información estadística resulta fácil conocer cuál es el monto y el comportamiento
histórico de la demanda, y aquí la investigación de campo servirá para formar un criterio centrado
en relación con os factores cualitativos de la demanda; esto es, conocer un poco más a fondo
cuáles son las preferencias y los gustos del consumidor.
La demanda histórica de un proyecto es aquella en la que se detalla los datos existentes
en el mercado al cual se encuentra direccionado y las cuales servirán de base para el
desarrollo de la proyección de la demanda futura.
Para la obtención de los datos de la demanda histórica se contó con información
proporcionada por el Institución Ecuatoriano de Estadísticas y Censo, en el cual
establece que la población de la parroquia de Nueva Loja es de 57.727 personas y se
dividió para cuatro personas promedio que tiene una familia de acuerdo al INEC, como
se muestra en la siguiente tabla:
35
Tabla 13 Demanda Histórica
Años
Demanda Histórica Población Nueva
Familias
Loja
2010
57.727
14.432
2011
59.736
14.934
2012
61.815
15.454
2013
63.966
15.991
2014
66.192
16.548
2015
68.495
17.124
Nota: Muestra la demanda histórica de la parroquia.
70000
68000
66000
64000
62000
60000
58000
56000
54000
52000
68495
66192
63966
DEMANDA HISTÓRICA
DE LA POBLACIÓN DE
NUEVA LOJA
61815
59736
57727
2010
2011
2012
2013
2014
2015
Figura 26 Demanda Histórica de Acuerdo al INEC
El proyecto en creación se encuentra direccionado a la creación de un minimarket por lo
que se investigó el consumo anual de cuánto gasta una familia en adquirir los productos
de primera necesidad.
2.3.2
Demanda Actual.
La demanda actual es el número de personas que requieren el servicio, para E-conomic
la demanda actual “Es la cantidad de demanda del producto, que los consumidores están
deseosos de adquirir dentro de una economía” (2012).
La demanda actual es aquella en la que se determina la cantidad de personas que pueden
ser los clientes de un negocio dentro de la economía de un país.
A continuación se muestra la demanda actual del proyecto:
36
Tabla 14 Demanda Actual
Años
Población Nueva Loja
2016
Familias
70.879
17.720
Nota: Muestra el detalle de la demanda actual.
Como se puede observar existe un alto número de familias que adquieren productos de
primera necesidad, por lo que se considera que existe una demanda actual suficiente
para poder emprender con el negocio.
2.3.3
Demanda Futura.
Según Sapan Chain considera que la demanda futura es “La elección del método
correcto dependerá
principalmente de la cantidad y calidad de los antecedentes
disponibles, como de los resultados esperados. La información que se tome como base
de la proyección debe garantizar validez y oportunidad en una situación histórica.”
(2011)
El cálculo de la demanda futura en un proyecto es indispensable debido a que permite
que se pueda verificar que en los años subsiguientes exista mercado para poder verificar
si el proyecto será factible o no.
El método de mínimos cuadrados es utilizado para calcular la demanda futura y así
Personas
realizar la proyección como se muestra a continuación:
80.000
70.000
60.000
50.000
40.000
30.000
20.000
10.000
-
y = 2191,1x + 55351
R² = 0,9991
0
1
2
3
Años
Figura 27 Ecuación de la Recta
37
4
5
6
Como se muestra en la figura anterior la ecuación de la recta a utilizar para proyectar la
demanda es la siguiente:
y = 2191,1x + 55351
En la ecuación se deberá reemplazar la variable x con los años de proyección, como se
muestra en la siguiente tabla:
Tabla 15 Demanda Futura
ECUACIÓN
y= 2191,10 (x) + 55351
Proyección de la
Demanda de la
Población de Nueva
Loja
Familias
2018
y= 2191,1 (8)+ 55351
y= 2191,1 (9)+ 55351
72880
75071
18.220
18.768
2019
y= 2191,1 (10)+ 55351
77262
19.316
2020
y= 2191,1 (11)+ 55351
79453
19.863
2021
y= 2191,1 (12)+ 55351
81644
20.411
AÑOS
2017
Nota: Muestra la demanda futura del sector.
Como se puede observar la demanda proyectada es creciente lo que significa que para el
año 2021 si es factible continuar con el proyecto en creación.
2.4
Análisis de la Oferta.
La oferta es el número de productos o servicios que la empresa debe considerar producir
para satisfacer las necesidades de los consumidores, para Sapag Chain & Sapag Chain,
(2011, p. 56) el término de la oferta es:
El término oferta se puede definir como el número de unidades de un determinado bien
o servicio que los vendedores están dispuestos a ofrecer a determinados precios.
Obviamente, el comportamiento de los ofertantes es distinto al de los compradores; un
alto precio les significa un incentivo para producir y vender más de ese bien. A mayor
incremento en el precio mayor será la cantidad ofrecida.
38
La oferta indica el comportamiento que tiene un oferente a estar dispuesto a vender un
producto o servicio a un determinado precio para poder posicionarse mejor en el
mercado.
Para contar con un adecuado análisis se lo realiza tanto de la oferta actual como de la
futura durante los 5 años que se está realizando el estudio del proyecto.
2.4.1 Oferta Actual.
Para el desarrollo de la investigación se determinó que la oferta son todos los
minimarket que se encuentran en el sector de la parroquia de Nueva Loja, como se
detalla a continuación en la siguiente tabla:
Tabla 16 Oferta Actual
NÚMERO MINIMARKET
SECTOR
NUMERO
FAMILIAS
1
Bambú
Nueva Loja
420
2
Ansheyre
Nueva Loja
408
3
Rosita
Nueva Loja
372
4
El Cholito
Nueva Loja
444
5
Mishell
Nueva Loja
468
6
Castillo
Nueva Loja
432
7
Ideal
Nueva Loja
360
8
Te da Más
Nueva Loja
480
9
Anies Sabrina
Nueva Loja
396
10
Alexandra
Nueva Loja
468
TOTAL
4.248
Nota: Muestra la oferta actual
39
Como se puede observar en la tabla anterior se determinó los minimarket existentes en
el sector los cuales atienden anualmente 4.248 familias entre todos.
2.4.2
Oferta Futura.
Para realizar el cálculo de la oferta futura se determinó la demanda insatisfecha actual
como se muestra a continuación, la cual es obtenida a través de la diferencia entre la
demanda y la oferta debido a que no existen datos históricos porque es un proyecto
nuevo:
Tabla 17 Demanda Insatisfecha Actual
TOTAL DE
AÑO
DEMANDA
OFERTA
D.I. = DEMANDA - OFERTA
DEMANDA
INSATISFECHA
ACTUAL
2016
17.720
4.248
D.I. =
17720-4248
13.472
Nota: Muestra el detalle de la Demanda Insatisfecha Actual
Se cuenta con la demanda proyecta, en el caso de la oferta no se cuenta con datos
históricos, por tal razón se utilizara el siguiente método que se desarrolla a
continuación:
1.
Se calcula la relación porcentual de la demanda insatisfecha respecto a la
demanda de ese año.
𝐷𝑒𝑚𝑎𝑛𝑑𝑎 𝐼𝑛𝑠𝑎𝑡𝑖𝑠𝑓𝑒𝑐ℎ𝑎
𝐷𝑒𝑚𝑎𝑛𝑑𝑎
13472
% 𝒅𝒆 𝒍𝒂 𝑫. 𝑰𝒏𝒔𝒂𝒕𝒊𝒔𝒇𝒆𝒄𝒉𝒂 𝒄𝒐𝒏 𝒓𝒆𝒔𝒑𝒆𝒄𝒕𝒐 𝒂 𝒍𝒂 𝑫𝒆𝒎𝒂𝒏𝒅𝒂 =
17720
% 𝒅𝒆 𝒍𝒂 𝑫. 𝑰. 𝒄𝒐𝒏 𝒓𝒆𝒔𝒑𝒆𝒄𝒕𝒐 𝒂 𝒍𝒂 𝑫𝒆𝒎𝒂𝒏𝒅𝒂 =
% 𝒅𝒆 𝒍𝒂 𝑫. 𝑰𝒏𝒔𝒂𝒕𝒊𝒔𝒇𝒆𝒄𝒉𝒂 𝒄𝒐𝒏 𝒓𝒆𝒔𝒑𝒆𝒄𝒕𝒐 𝒂 𝒍𝒂 𝑫𝒆𝒎𝒂𝒏𝒅𝒂 = 76%
2.
El 76% se aplicará a todas las demandas futuras y se procederá a obtener las
demandas insatisfechas futuras. A continuación se presenta la demanda
insatisfecha proyectada.
40
Tabla 18 Demanda Insatisfecha Proyectada
DEMANDA
AÑOS
DEMANDA
PORCENTAJE
INSATISFECHA
PROYECTADA
2017
18220
76%
13.852
2018
18768
76%
14.268
2019
19316
76%
14.685
2020
19863
76%
15.101
2021
20411
76%
15.518
Nota: Muestra el detalle de la Demanda Insatisfecha Proyectada.
3. Por diferencia entre las variables de demanda y demanda insatisfecha se saca la
proyección de la oferta.
Tabla 19 Proyección de la Oferta
DEMANDA
INSATISFECHA
AÑOS
DEMANDA
OFERTA
2016
17.720
13.472
2017
18.220
4.248
4.368
2018
18.768
4.499
14.268
2019
19.316
4.631
14.685
2020
19.863
4.762
15.101
2021
20.411
4.893
15.518
13.852
Nota: Muestra el detalle de la Proyección de la Oferta.
Como se puede visualizar en la tabla anterior en el año T5 la oferta alcanza a los 4.893
clientes que van a ser atendidos por la competencia, como se puede verificar existe una
gran diferencia entre la demanda y la oferta por lo que existe mercado para que el
proyecto pueda emprender.
2.5
Demanda Insatisfecha.
La demanda insatisfecha es el porcentaje de consumidores que la empresa debe
enfocarse para la comercialización de sus productos. Según Vásquez (2011, p. 54)
considera que la demanda insatisfecha es:
41
Se llama Demanda Insatisfecha a aquella Demanda que no ha sido cubierta en el
Mercado y que pueda ser cubierta, al menos en parte, por el Proyecto; dicho de otro
modo, existe Demanda insatisfecha cuando la Demanda es mayor que la Oferta.
La demanda insatisfecha es aquella que se obtiene entre la oferta y la demanda de un
determinado periodo, es decir el mercado potencial en el cual puede dirigirse el
proyecto debido a que no son atendidos por los oferentes.
2.5.1
Demanda Insatisfecha Actual.
Según Eco - Finanzas (2012) define a la demanda insatisfecha actual es “Aquella parte
de la Demanda planeada (en términos reales) en que éste excede a la Oferta planeada y
que, por lo tanto, no puede hacerse Compra efectiva de Bienes y servicios” (Eco Finanzas, 2012).
La demanda insatisfecha actual del proyecto está en el punto anterior, el cálculo de la
oferta proyecta, en el cual consta que la demanda insatisfecha actual es de 13.472
familias que adquieren los productos de primera necesidad y que no son captadas por la
competencia.
2.5.2
Demanda Insatisfecha Proyectada.
15518
48000000
47000000
15101
46000000
14685
45000000
14268
44000000
43000000
13852
42000000
41000000
40000000
39000000
2017
2018
2019
Series1
Figura 28 Demanda Insatisfecha proyectada.
42
2020
2021
Como se puede observar en la figura anterior existe una alta demanda insatisfecha por lo
que para el año 2021 se contará con 15518 familias que adquieren productos de primera
necesidad y que serán proporcionados por el minimarket.
2.6
Participación del Proyecto
La participación es importante en un proyecto debido a que permite que se relacione con
la capacidad instalada que tiene un negocio y el número de clientes que pueden ser
atendidos.
Tabla 20 Participación de mercado
Demanda Insatisfecha
13852 Familias
% de participación en el mercado
2,17%
Mercado Captado
300 Familias
Nota: Muestra el porcentaje de la participación del mercado.
La participación del proyecto es del 2,17%, lo que indica que de la demanda
insatisfecha se podrá atender a 300 familias que adquieren los productos de primera
necesidad además de que el minimarket necesita de este cantidad para poder cubrir los
costos y obtener una rentabilidad que le permita crecer institucionalmente.
2.7
Plan de Marketing.
El plan de marketing es diseñado para la comercialización los productos o servicio
mediante la aplicación de las cuatro P. Para (Muñiz González, 2012) el plan de
marketing tiene algunos lineamientos.
El plan de marketing es la herramienta básica de gestión que debe utilizar toda empresa
orientada al mercado que quiera ser competitiva. En su puesta en marcha quedarán
fijadas las diferentes actuaciones que deben realizarse en el área del marketing, para
alcanzar los objetivos marcados. Este no se puede considerar de forma aislada dentro de
la compañía, sino totalmente coordinado y congruente con el plan estratégico, siendo
necesario realizar las correspondientes adaptaciones con respecto al plan general de la
empresa, ya que es la única manera de dar respuesta válida a las necesidades y temas
planteados.
43
El plan de marketing es importante en la creación de un negocio debido a que se
encuentran las 4P del marketing de las cuales se va a determinar las estrategias
necesarias para que el producto o servicio sea aceptado por el cliente.
2.7.1
Producto.
El minimarket va a ofrecer siete líneas de productos entre los cuales se encuentran los
artículos de primera necesidad así como también bebidas y confites.
Los productos cumplirán las expectativas de los clientes en cuanto a calidad y precios
para que puedan adquirirlos.
Marca:
Se refiere al nombre, símbolo o diseño o a su vez una combinación de diferentes
características que son asignados a un producto o un servicio.
Figura 29 Logotipo del minimarket
Slogan:
El slogan es una frase que es utilizada en el ámbito comercial y la cual es considerada
como medio publicitario que es más efectivo debido a que llama la atención del cliente.
“TODO LO QUE BUSCAS EN UN SOLO LUGAR”
44
Estrategias del Producto
a. Mantener en un frigorífico los productos que necesitan refrigeración para evitar
que se dañen y que se encuentren visibles para los clientes.
b. Los productos deberán encontrarse en las perchas debidamente clasificadas por
las secciones respectivas.
c. Conservar productos de calidad para que el cliente sienta la diferencia con
relación ante la competencia.
d. Contar con el stock necesario de los productos para evitar inconvenientes con
los clientes.
e. Los empaques de los productos deberán contar con la fecha de caducidad para
seguridad de los clientes.
2.7.2
Precio
En este punto se establecen los precios de los productos y servicios que va a ofrecer un
negocio en el mercado, los cuales tienen un poder esencial sobre los compradores y es
una variable que genera ingresos.
Estrategias de Precios
a. Vender los productos a un precio promedio de acuerdo a lo establecido en el
mercado para posicionarse mejor ante la competencia.
Ejemplo Precio Promedio
Producto: Yogurt 1 litro
45
Tabla 21 Cálculo Precio Promedio
Empresa
Precio $
Supermaxi
1,6
Santamaría
1,5
Minimarket Bambú
1,4
Minimarket Castillo
1,25
Total
5,75
Nota: Describe los valores de diferentes supermercados y minimarket.
Para determinar el precio promedio se debe sumar los distintos valores del producto
establecido en cada empresa puesto en ejemplo y dividir para el mismo número de
empresas, como se muestra a continuación:
Valor Total
Precio Promedio =
N° de Establecimientos
5,75
Precio Promedio =
4
Precio Promedio =
$ 1,44
a. Contar con un porcentaje de utilidad razonable en relación al costo de los
productos adquiridos.
b. Manejar precios diferenciados para aquellos clientes en el caso de que requieran
al por mayor con un descuento del 5%.
c. Establecer indicadores de gestión que permitan medir la eficiencia de los
recursos invertidos que servirán para la toma de decisiones.
46
2.7.3
Plaza.
La plaza en un proyecto indica los canales de distribución que tendrán los productos,
para el caso del minimarket contar con un local comercial en donde se proporcionará de
forma directa los productos a los clientes.
Estrategias de Plaza.
a. Contar con un punto de venta estratégico que sea de fácil acceso para los clientes
y se encuentre en un lugar comercial.
b. Verificar que el lugar se encuentre limpio para que el cliente al momento de
ingresar se encuentre en lugar agradable y pueda realizar la compra.
c. El lugar deberá contar con la infraestructura necesaria para que puedan ingresar
las personas discapacitadas.
d. Realizar un adecuado control de las actividades desarrolladas por el personal del
minimarket.
2.7.4
Promoción.
La promoción es la publicidad que realiza la empresa para dar a conocer el producto,
para el caso del minimarket se ha establecido las siguientes estrategias que se detallan a
continuación de acuerdo a los parámetros obtenidos en la encuesta.
Estrategias de promoción.
a. Realizar la publicidad a través de las redes sociales como el Facebook.
b. Contar con una página web en la que se especifique toda la información
relacionada al minimarket.
47
c. Elaborar hojas volantes en las que se especificarán el lugar donde se encuentra el
minimarket y los productos que ofrece.
d. Realizar publicidad a través de la prensa escrita.
e. Ofrecer degustaciones de algunos productos para que el cliente verifique la
calidad que tiene cada uno.
f. Ofrecer a los clientes promociones de los productos que tiene el minimarket.
Figura 30 Página web del minimarket
48
Figura 31 Página de Facebook
49
3. ESTUDIO TÉCNICO
3.1
Definición.
El estudio técnico permite analizar los requisitos financieros de la evaluación
económica que se desarrolla en el proyecto. Para E-Técnico Consultores (2012, p. 2) el
estudio técnico es:
Es un estudio que se realiza una vez finalizado el estudio de mercado, que permite
obtener la base para el cálculo financiero y la evaluación económica de un proyecto a
realizar. El proyecto de inversión debe mostrar en su estudio técnico todas las maneras
en que se pueda elaborar un producto o servicio, que para esto se necesita precisar su
proceso de elaboración. Determinado su proceso se puede establecer la cantidad
necesaria de maquinaria, equipo de producción y mano de obra calificada.
El estudio técnico se encuentra dirigido a establecer la ubicación óptima del proyecto, la
capacidad que tiene y la determinación de los recursos necesarios que van a ser
utilizados en el negocio y que servirán para el desarrollo del estudio económico.
3.1.1
Objetivos.
a. Determinar la ubicación adecuada del proyecto de acuerdo a los factores que
proporcionen condiciones apropiadas para el negocio.
b. Establecer el diseño de la distribución física de las instalaciones donde va a
desarrollar las actividades el personal.
c. Definir la capacidad y el tamaño del proyecto.
d. Detallar los recursos humanos y materiales necesarios para el desarrollo de las
actividades.
e. Determinar el proceso de comercialización de los productos.
50
3.2
Tamaño del Proyecto.
3.2.1
Definición de Tamaño del Proyecto.
Para determinar el tamaño del proyecto se debe considerar la capacidad de producción
que tiene el proyecto, según Linares (2011, p. 52) considera que el tamaño del proyecto
es:
El tamaño de un proyecto es su capacidad de producción durante un periodo de tiempo
de funcionamiento que se considera normal para las circunstancias y tipo de proyecto de
que se trata. El tamaño de un proyecto es una función de la capacidad de producción,
del tiempo y de la operación en conjunto.
El tamaño del proyecto es uno de los aspectos importantes del estudio técnico debido a
que indica la capacidad instalada de producción que tiene, la cual se encuentra expresa
en unidades en un periodo de tiempo determinado.
3.3
Capacidad del proyecto.
Representa la cantidad de clientes que va a atender el negocio en relación a los recursos
materiales, humanos y económicos.
A continuación se indica la capacidad que tendrá el minimarket:
Tabla 22 Capacidad del Proyecto
AÑOS
CONSUMO TOTAL EN $
PORCENTAJE
2017
360.000
82%
2018
378.000
86%
2019
396.900
91%
2020
416.745
95%
2021
437.582
100%
Nota: Muestra el tamaño del proyecto hasta el 2021
Como se puede observar en la tabla anterior se iniciará con una capacidad instalada
aproximada del 82%, el cual ira subiendo cada año con una proporción del 4 y 5%,
hasta llegar al 100% de la capacidad instalada.
51
3.4
Localización.
3.4.1
Definición de Localización.
La localización es determinar un espacio específico y viable para el desarrollo de las
actividades del proyecto, para Baca (2010, p. 42) establece algunas especificación de la
localización del proyecto.
La determinación de la localización óptima del proyecto, es necesario tomar en cuenta
no sólo factores cuantitativos, como puede ser los costos de transporte, de materia
prima y de productos terminados, sino también los factores cualitativos, tales como
apoyos fiscales, el clima, la actitud de la comunidad, y otros. Recuerde que los análisis
deben ser integrales, pues si se realizan desde un solo punto de vista conducirán a
resultados poco satisfactorios
La localización del proyecto se encuentra dividida en dos grandes grupos y son los
siguientes:
a) Macro localización: indica la zona general donde se encontrará ubicado el
negocio.
b) Micro localización: representa el lugar exacto dentro de la zona general donde
se ubicará el negocio.
3.5
3.5.1
Macro localización.
Definición de Macro localización.
Según Sapag Chain & Sapag Chain (2010) se define a la macro localización como;
El método cualitativo por punto “consiste en definir los principales factores
determinantes de una localización, para asignarles valores ponderados de peso relativo,
de acuerdo con la importancia que se le atribuye. El peso relativo, sobre la base de una
suma igual a “q”, depende fuertemente del criterio y la experiencia del evaluador. Al
comparar dos o más sitios de localización, se procede a asignar una calificación a cada
factor en una localización de acuerdo con una escala predeterminada como, por ejemplo
de 0 a 10. La suma de las calificaciones ponderadas permitirá seleccionar la
localización que acumule el mayor puntaje.
52
La macro localización de un proyecto se determina a través del método por puntos en el
que se asignará una calificación de 0 a 10 puntos de acuerdo a las características que
posea el lugar donde se ubicará el negocio.
A continuación se detalla las características que deberán ser analizadas en la macro
localización:
a. Ubicación de los consumidores.
b. Medios de transporte.
c. Vías de comunicación.
d. Servicios públicos.
e. Condiciones climáticas.
Tabla 23 Macro localización
FACTORES
NAPO
Peso
ORELLANA
Calificación Ponderación
Ubicación de los
consumidores
0,25
8
2
0,10
9
0,9
Servicios Públicos
0,2
7
1,4
Vías de comunicación. 0,15
8
1,2
0,12
9
1,08
Servicios públicos
10
1,8
Condiciones climáticas 0,18
TOTAL
1
8,38
Nota: Muestra la ponderación de los factores.
Medios de transporte.
SUCUMBIOS
Calificación
Ponderación
Calificación
Ponderación
8
2
10
2,5
7
9
10
9
9
0,7
1,8
1,5
1,08
1,62
8,7
8
9
9
9
8
0,8
1,8
1,35
1,08
1,44
8,97
A través de la aplicación del método por puntos se determinó que el minimarket se
encontrará en la provincia de Sucumbíos al contar con el mayor puntaje en el que indica
que cuenta con las mejores condiciones que se emprenda el negocio.
De acuerdo al análisis de la macro localización realizada del proyecto se muestra la
siguiente información:
País
Ecuador
Provincia:
Sucumbíos
53
Figura 32 Macro localización
Por: (Codeso, 2013)
3.6
3.6.1
Micro localización.
Definición de Micro localización.
La micro localización es determinar detalladamente una ubicación o un sitio que
permita desarrollar las actividades del proyecto. Según Mendoza (2013) la micro
localización es un punto elegible que debe brindar precisión.
Se elige el punto preciso, dentro de la macro zona, en donde se ubicará definitivamente
la empresa o negocio.
Conjuga los aspectos relativos a los asentamientos humanos, identificación de
actividades productivas, y determinación de centros de desarrollo. Selección y
delimitación precisa de las áreas, también denominada sitio, en que se localizara y
operara el proyecto dentro de la macro zona.
El análisis de la micro localización es importante debido a que se determinará el lugar
exacto donde se instalará el negocio, de tal forma que el lugar escogido contribuirá al
cumplimiento de las metas planteadas.
Para establecer la micro localización del proyecto se tendrá que realizar el análisis de
los siguientes aspectos:
54
Distancia de la población: la población deberá encontrarse a una distancia no muy
lejos para que les sea fácil llegar a las instalaciones del negocio.
Cercanía de los proveedores: los proveedores que suministrarán de productos y
servicios para el desarrollo de las funciones deberán estar ubicados los más cercano
posible para evitar costos de transportación.
Servicios básicos: el lugar donde se encontrará ubicado el negocio deberá contar con
los siguientes servicios dado que son indispensables: agua, luz, teléfono, internet, entre
otros.
Infraestructura: el negocio contará con instalaciones adecuadas para que el cliente y el
personal interno se sienta cómodo.
Recurso humano disponible: este factor influye de manera directa en el desarrollo de
las funciones, los cuales se dedicaran a la atención del cliente.
Costo de los bienes y servicios: es importante considerar los costos que incurrirán por
los servicios básicos utilizados en las actividades del negocio.
Para realizar el análisis de la micro localización se asignara una puntación de 0 a 10 de
acuerdo a las características que tenga cada lugar como se muestra en la siguiente tabla:
Tabla 24 Micro localización
FACTORES
PESO
Parroquia Lumbaqui
Calificación Ponderación
Distancia de la
población
Cercanía de
los
proveedores
Servicios
básicos
Parroquia Cascales
Parroquia Nueva Loja
Calificación
Ponderación
Calificación
Ponderación
0,30
7
2,1
10
3
10
3
0,1
10
1
9
0,9
10
1
0,25
9
2,25
9
2,25
9
2,25
Infraestructura
Recurso
humano
disponible
Costo de los
bienes y
servicios
0,15
9
1,35
9
1,35
9
1,35
0,10
8
0,8
8
0,8
10
1
0,10
7
0,7
9
0,9
9
0,9
TOTAL
1,00
8,2
9,2
Nota: Muestra los factores de la Micro localización.
55
9,5
Al realizar el análisis de la macro localización a través del método por puntos se pudo
determinar que el minimarket se encontrará ubicado en la parroquia de Nueva Loja, la
cual obtuvo el puntaje de 9,5 puntos.
3.7
3.7.1
Ingeniería del Proyecto.
Definición de Ingeniería del Proyecto.
La ingeniería del proyecto determina la funcionalidad de la producción óptima así lo
confirma la Universidad Nacional Federico Villarroel (2013) misma que considera que
la ingeniería es:
El estudio de Ingeniería de un proyecto será determinar la función de producción óptima para la
utilización eficiente y eficaz de los recursos disponibles para la producción del bien o servicio
deseado. Para determinar la función de producción óptima deberán analizarse las distintas alternativas
y condiciones en que se pueden combinar los factores productivos, En particular, derivarán del estudio
de ingeniería las necesidades de equipos y maquinarias. Del análisis de las características y
especificaciones técnicas de la maquinaria podrá determinarse su disposición en planta.
La ingeniería del proyecto es la etapa donde se establece la inversión del negocio a ser
creado, en el cual se definen los recursos necesarios para el desarrollo de las
actividades.
A continuación se detalla los parámetros a ser definidos en la ingeniería del proyecto:
Todas las máquinas y equipos necesarios para el funcionamiento del establecimiento
productivo
Lugar de implantación del proyecto
Las actividades necesarias para el suministro de los insumos y de los
productos.
Los requerimientos de recursos humanos.
Las cantidades requeridas de insumos y productos.
Figura 33 Ingeniería del proyecto
56
3.7.2
Descripción de los procesos operativos.
Los procesos operativos son parte esencial de un proyecto debido a que se determina la
compra de los productos necesarios para brindar un buen servicio a los clientes, en esta
etapa se describe las actividades a ser desarrolladas en el negocio.
A continuación se detalla el proceso de compra de los productos que se va a ofrecer en
el minimarket:
a. Se elabora el presupuesto para realizar la adquisición de los productos que van a
ser proporcionados a los clientes.
b. Realizar la identificación de los productos a ser adquiridos.
c. Se solicita al proveedor se envié las proformas de acuerdo a la orden de compra
emitida por la empresa.
d. Realiza la selección del proveedor de acuerdo a la proforma que cumpla con las
especificaciones requeridas.
e. Se elabora el pedido de los productos a ser adquiridos y se envía al proveedor
seleccionado.
f. Recibe la mercadería de acuerdo a lo solicitado conjuntamente con la factura
para su registro.
g. Almacena la mercadería de acuerdo a la respectiva línea de producto.
h. Realiza el registro de la mercadería en el inventario del negocio al momento que
ingresa.
i. Coloca los productos en las respectivas perchas con los precios para
visualización de los clientes.
j. Atiende al cliente de acuerdo a sus requerimientos en cuanto a la información de
la ubicación de los productos, descuentos y promociones.
k. Los clientes seleccionan los productos que requieren de las perchas y se dirigen
a las cajas a realizar la cancelación.
l. Realiza el cobro de los productos de acuerdo a lo adquirido por el cliente y emite
la factura.
m. Coloca en las fundas los productos adquiridos luego de ser clasificados y entrega
al cliente.
57
Inicio
Elabora el presupuesto para adquirir
los productos.
Identifica los productos a ser
adquiridos.
Solicita a los proveedores envíen las
proformas.
Selección al proveedor que cumpla
con los requerimientos.
Elabora el pedido de los productos.
NO
La mercadería se
encuentra de acuerdo a lo
solicitado.
Notifica al proveedor a
través de un escrito.
SI
Almacena la mercadería de acuerdo a
la línea de productos.
Realiza el registro de la mercadería.
Coloca los productos en las perchas
con los precios.
Atiende al cliente de acuerdo a sus
requerimientos.
El cliente selecciona el producto que
requiere.
Realiza el cobro de los productos
adquiridos y coloca en fundas.
Fin
Figura 34 Proceso de Comercialización
3.7.3 Requerimiento de Activos Fijos.
Los activos fijos son bienes de uso de la empresa ya sea tangibles o intangibles los
mismos que son para la producción de bienes o servicios, en algunos casos son
destinados a la venta así lo determina Debittor.es (2012)
58
Un activo fijo es un bien de una empresa, ya sea tangible o intangible, que no puede
convertirse en líquido a corto plazo y que normalmente son necesarios para el
funcionamiento de la empresa y no se destinan a la venta.
Son ejemplos de activos fijos: bienes inmuebles, maquinaria, material de oficina, etc. Se
encuentran recogidos en el balance de situación. También se incluyen dentro del activo
fijo las inversiones en acciones, bonos y valores emitidos por empresas afiliadas.
Todo tipo de organizaciones requieren de activos fijos para el desarrollo de sus
funciones, para que cuente con un buen funcionamiento desde el inicio de sus
operaciones y de un adecuado orden a la estructura física.
a. Equipo de Computación.
Los equipos de computación son una herramienta necesaria para desarrollar las
funciones administrativas y de ventas para que exista una adecuada atención al cliente.
Tabla 25 Equipo de Computación
DESCRIPCIÓN
CANTIDAD
Computador
Impresora multifunción
3
1
Nota: Muestra el detalle de recursos
b. Muebles y Enseres.
Los muebles y enseres son necesarios en las áreas administrativas y de ventas para que
el personal se sienta cómodo en su lugar de trabajo y proporcione información adecuada
a los clientes de acuerdo a sus requerimientos.
Tabla 26 Muebles y Enseres
DESCRIPCIÓN
CANTIDAD
Escritorios
Mesa de trabajo
Silla giratoria
Sillón
Archivadores
Perchas
Ventilador
Teléfono
3
1
3
1
2
20
1
1
Nota: Muestra el detalle de los Muebles y Enseres.
59
c. Maquinaria y Equipo.
La maquinaria y equipo es una herramienta importante en el negocio debido a que le
permitirán proporcionar productos en buen estado que le permitirá al negocio contar con
un buen volumen de ventas.
Tabla 27 Maquinaria y Equipo
DESCRIPCIÓN
CANTIDAD
Frigoríficos
3
Cajas Registradoras
2
Televisiones Plasmas
2
Nota: Muestra el detalle de la Maquinaria y Equipo.
3.7.4
Requerimientos de Recursos Humanos.
El requerimiento de los recursos humanos es el número del personal necesario para
desarrollar las actividades del proyecto. Según TalentoHumano.com (2013) que
considera.
La definición de talento humano respecto a distintas corrientes teóricas podría en algún
momento confundirse con otros conceptos relacionados como competencias, capital
humano, habilidades, destrezas, etc. En esencia, se considerara como referente una
definición común que pretende resumir tal diversidad. Por ende la definición pretenderá
abarcar todas las áreas que pueda contener el concepto.
El talento humano es un recurso necesario para el desarrollo de las actividades debido a
que es la fuerza productiva del negocio, por lo que a continuación se muestra el personal
que laborara en el minimarket:
Tabla 28 Personal
# DE
PERSONAS
PERSONAL
ADMINISTRATIVA
ADMINISTRADOR
1 PERSONA
ADMINISTRATIVA
1 PERSONA ASISTENTE ADMINISTRATIVA
VENTA
CAJERAS
2 PERSONA
BODEGA
BODEGUERO/PERCHERO
2 PERSONAS
GUARDIANIA
GUARDIA
1 PERSONA
Nota: Muestra el personal del minimarket.
AREA
60
3.8
Layout.
Layout es el diseño y distribución del espacio del lugar donde se desarrollan las
actividades, permitiendo un desenvolvimiento eficiente del personal, para un mejor
entendimiento define Conceptodefinicion.de (2014) a layout como:
El término layout proviene del inglés, que en nuestro idioma quiere decir diseño, plan,
disposición. El vocablo es utilizado en el marketing para aludir al diseño o disposición
de ciertos productos y servicios en sectores o posiciones en los puntos de venta en una
determinada empresa. Por otra parte en el ámbito de diseño también es utilizada la
palabra layout que corresponde a un croquis, esquema, o bosquejo de distribución de las
piezas o elementos que se encuentran dentro de un diseño en particular, con el fin de
presentarle dicho esquema a un cliente para venderle la idea, y luego de llegar a un
acuerdo y aceptar la idea, poder realizar el trabajo final en base a este bosquejo.
El layout indica la forma como se encuentra distribuida las instalaciones del negocio, a
la vez que proporciona que existan condiciones en cuanto a seguridad y bienestar de los
trabajadores y que permitan la operación más económica.
El minimarket se encontrará distribuido en las siguientes áreas:
d. Administrativa
e. Ventas
f. Bodega
61
DISTRIBUCIÓN DEL MINIMARKET
Área Administrativa
Baño
Área Bodega
Parqueadero
Parqueadero
Área Ventas
Figura 35 Layout
62
4. ESTUDIO ADMINISTRATIVO
4.1
Definición Estudio Administrativo.
Figura 36 Estudio Administrativo
En: (Slideshare, 2013)
El estudio administrativo de un proyecto representa la planificación estratégica que
deberá tener un negocio en la cual se establecerán las acciones que realizarán para
alcanzar las metas propuestas que le permitirán posicionarse mejor en el mercado.
Según DeProyectos (2012) él estudia administrativo es:
El estudio organizacional y administrativo del proyecto considera la planeación e
implementación de una estructura organizacional para la empresa o negocio, egresos de
inversión y operación en la organización, estudio legal, aspectos comerciales, aspectos
técnicos, aspectos laborales, aspectos tributarios y contratación.
Para Wordpress (2011) el estudio administrativo tiene como objetivo:
Específicamente, el objetivo del estudio organizacional es determinar la Estructura
Organizacional Administrativa óptima y los planes de trabajo administrativos con la
cual operara el proyecto una vez este se ponga en funcionamiento. Del estudio anterior,
se deben determinar los requerimientos de recursos humanos, de locación, muebles y
enseres, equipos, tecnología y financieros para atender los procesos administrativos
63
El objetivo principal que tiene el estudio administrativo es establecer la estructura
organización y el direccionamiento estratégico que deberá tener para que exista un
adecuado desarrollo de las actividades.
4.2
Disposiciones Legales.
A continuación se detalla los artículos de la Ley de Compañías según la
Superintendencia de Compañias (2011) las mismas que deberán ser aplicados al
momento de constituir la microempresa para que se encuentre dentro del marco
normativo.
Art. 92.- La compañía de responsabilidad limitada es la que se contrae entre tres o más
personas, que solamente responden por las obligaciones sociales hasta el monto de sus
aportaciones individuales y hacen el comercio bajo una razón social o denominación
objetiva, a la que se añadirán, en todo caso, las palabras "Compañía Limitada" o su
correspondiente abreviatura. Si se utilizare una denominación objetiva será una que no
pueda confundirse con la de una compañía preexistente. Los términos comunes y los
que sirven para determinar una clase de empresa, como "comercial", "industrial",
"agrícola", "constructora", etc., no serán de uso exclusive e irán acompañadas de una
expresión peculiar.
Art. 93.- La compañía de responsabilidad limitada es siempre mercantil, pero sus
integrantes, por el hecho de constituirla, no adquieren la calidad de comerciantes.
Art. 95.- La compañía de responsabilidad limitada no podrá funcionar como tal si sus
socios exceden del número de quince, si excediere de este máximo, deberá
transformarse en otra clase de compañía o disolverse.
Art. 96.- El principio de existencia de esta especie de compañía es la fecha de
inscripción del contrato social en el Registro Mercantil.
De las personas que pueden asociarse
Art. 98.- Para intervenir en la constitución de una compañía de responsabilidad limitada
se requiere de capacidad civil para contratar. El menor emancipado, autorizado para
comerciar, no necesitará autorización especial para participar en la formación de esta
especie de compañías.
Del capital
Art. 102.- El capital de la compañía estará formado por las aportaciones de los socios y
no será inferior al monto fijado por el Superintendente de Compañías. Estará dividido
en participaciones expresadas en la forma que señale el Superintendente de Compañías.
De la Administración
Art. 116.- La junta general, formada por los socios legalmente convocados y reunidos,
es el órgano supremo de la compañía. La junta general no podrá considerarse
válidamente constituida para deliberar, en primera convocatoria, si los concurrentes a
64
ella no representan más de la mitad del capital social. La junta general se reunirá, en
segunda convocatoria, con el número de socios presentes, debiendo expresarse así en la
referida convocatoria.
4.3
Constitución de la Microempresa.
Para el desarrollo de la constitución legal del minimarket necesitará que se realice los
trámites necesarios de acuerdo a lo establecido por las entidades de control, para que
cumpla con la normativa establecida de acuerdo al giro del negocio y así evitar que se
generen sanciones y multas.
A continuación se detalla las actividades que deberán realizarse para la constitución del
minimarket:
a. Obtener el usuario y la contraseña en la página web de la Superintendencia de
Compañías para el desarrollo de las actividades requeridas para constituir a la
microempresa.
b. Reservar la denominación de la microempresa para verificar que no exista otra
organización con el mismo nombre.
c. Abrir una cuenta de integración del capital en la entidad financiera de
preferencia de acuerdo al tipo de sociedad y se entregara una carta en la que
conste el nombre de los socios y los respectivos aportes.
d. Establecer los estatutos de la microempresa de acuerdo al contrato social para
que la administración de la organización sea validada a través de una minuta
firmada por un abogado.
e. Realizar la validación de la información ante el notario público luego de haber
cumplido con los respectivos documentos para que proceda a realizar la fecha en
que se firmara la escritura y el nombramiento.
f. Ingresar los datos en el sistema del Registro Mercantil para que sean validados
los datos.
65
g. Obtener el número de expediente originado por el sistema para que sea asignado
el número de RUC por parte del SRI.
h. Verificar que el sistema notifique que el proceso fue generado con éxito para la
constitución de la compañía.
i. Luego de obtener la notificación de los trámites, la microempresa podrá iniciar
las actividades.
4.4
Requisitos para el Funcionamiento.
Constitución de la
microempresa
Registro Unico de
Contribuyentes
Permiso de
Funcionamiento
Pago de Patente
Municipal
Figura 37 Requisitos para la constitución del minimarket
A continuación se detalla los documentos que deberán ser presentados para la obtención
de los permisos de funcionamiento del negocio:
a. Registro Único de Contribuyentes.
Para obtener el Registro Único de Contribuyentes se deberá presentar la siguiente
documentación en el Servicio de Rentas Internas:
 Copia de la escritura de constitución.
 Copia de los nombramientos del Gerente.
 Copias de cédulas y papeletas de votación.
66
b. Permiso de Funcionamiento.
Para la obtención del permiso de funcionamiento se acudirá al Municipio de Lago
Agrio, con la documentación que se menciona a continuación:
 Carné actualizado del profesional responsable.
 Listado de productos con número de registro sanitario.
 Copia de cedula del representante legal.
 Copia del RUC del establecimiento.
 Copia del certificado del cuerpo de bomberos
c. Patente Municipal.
Todos los establecimientos deberán contar con la patente municipal para el desarrollo de
sus actividades para lo cual acudirán al Municipio a cancelar el valor respectivo de
acuerdo al capital suscrito y presentará la siguiente documentación:
 Copia de la escritura de constitución.
 Resolución emitida por la Superintendencia de Compañías.
 Cedula de identidad y papeleta de votación del representante legal.
4.5
Organigramas.
Figura 38 Estructura Organizacional
En: (Taringa, 2014)
67
Los organigramas representan en forma ordenada y secuencia los procedimientos o
funciones que la empresa desarrolla para el manejo eficiente de las actividades, para
Gestiopolis (2015) los organigramas tiene una:
La estructura organizacional es una disposición intencional de roles, en la que cada
persona asume un papel que se espera que cumpla con el mayor rendimiento posible. La
finalidad de una estructura organizacional es establecer un sistema de papeles que han
de desarrollar los miembros de una entidad para trabajar juntos de forma óptima y que
se alcancen las metas fijadas en la planificación.
Los organigramas son las representaciones gráficas que tiene una empresa para que los
trabajadores puedan visualizar de mejor manera los departamentos que tienen la
organización y las principales líneas de autoridad y responsabilidad así como también el
agrupamiento de las actividades básicas.
4.5.1
Organigrama Estructural.
Para el negocio en creación se ha establecido la siguiente estructura que por su tamaño
es una microempresa.
El Minimarket Nueva Loja establece la siguiente estructura organizacional conformada
por el siguiente personal:
 Administrador.
 Asistente Administrativo.
 Cajeras.
 Bodeguero/Perchero.
 Guardia.
68
JUNTA GENERAL
DE SOCIOS
PRESIDENCIA
GERENTE/
ADMINISTRADOR
ÁREA
ADMINISTRATIVA
ÁREA DE
VENTA
ÁREA DE
BODEGA
Figura 39 Estructura Organizacional Propuesta
4.5.2
Organigrama Funcional.
Según Promonegocios el organigrama funcional “Incluyen las principales funciones
que tienen asignadas, además de las unidades y sus interrelaciones. Este tipo de
organigrama es de gran utilidad para capacitar al personal y presentar a la organización
en forma general” (2011)
El organigrama funcional le permite determinar las funciones y responsabilidades de
cada una de las áreas que conforman la organización y establecer las relaciones entre los
departamentos el cual es útil para los trabajadores para que conozcan las actividades
establecidas.
A continuación se detalla el organigrama funcional del Minimarket Nueva Loja:
69


JUNTA DE SOCIOS

Determinar las reuniones a realizarse.
Tomar decisiones que beneficien a la
organización.
Aprobar los estatutos de la microempresa.



Recibir el informe del Gerente.
Elaborar los certificados de aportación.
Informar al Gerente sobre su destitución.

Establecer las políticas para el desarrollo
de las funciones.
Seleccionar a los proveedor.
Controlar el desarrollo de las actividades
del personal.


PRESIDENCIA
GERENTE GENERAL
ÁREA ADMINISTRATIVA



Ayudar en el desarrollo
de las funciones al
administrador.
Registrar las
transacciones contables.
Resguardar los
documentos de la
microempresa.



ÁREA DE BODEGA
Almacenar la
mercadería
correctamente.
Realizar tomas físicas
periódicas del
inventario.
Registrar la mercadería
al momento que ingresa.



ÁREA DE VENTA
Atender al cliente.
Proporcionar
información del
producto al cliente.
Elaborar proformas.
Figura 40 Organigrama Funcional Propuesto
4.6
Manual de Funciones.
Los manuales de funciones son el conjunto de actividades detalladas asignadas a una
persona, a la vez González, (2012) considera que son:
Es un instrumento o herramienta de trabajo que contiene el conjunto de normas y tareas
que desarrolla cada funcionario en sus actividades cotidianas y será elaborado
técnicamente basados en los respectivos procedimientos, sistemas, normas y que
resumen el establecimiento de guías y orientaciones para desarrollar las rutinas o
labores cotidianas.
Sin interferir en las capacidades intelectuales, ni en la autonomía propia e
independencia mental o profesional de cada uno de los trabajadores u operarios de una
empresa ya que estos podrán tomar las decisiones más acertadas apoyados por las
directrices de los superiores, y estableciendo con claridad la responsabilidad, las
obligaciones que cada uno de los cargos conlleva, sus requisitos, perfiles, incluyendo
informes de labores que deben ser elaborados por lo menos anualmente dentro de los
cuales se indique cualitativa y cuantitativamente en resumen las labores realizadas en el
70
período, los problemas e Inconveniente s y sus respectivas soluciones tanto los informes
como los manuales deberán ser evaluados permanentemente por los respectivos jefes
para garantizar un adecuado desarrollo y calidad de la gestión.
Los manuales de funciones constituyen una herramienta gerencial importante en la
organización debido a que se establecen las funciones necesarias para los trabajadores
de acuerdo al cargo que ocupen.
A continuación se detalla las caracterizas que debe tener un manual de funciones:
Lenguaje sencillo.
Metodología fácil de aplicación.
Dar a conocer a todo el personal.
Mantiene la homogeneidad en cuanto
a la gestión de la organización.
Facilita la supervisión.
Figura 41 Características del manual de funciones.
A continuación se muestra el manual de funciones del Minimarket Nueva Loja:
71
PUESTO DE TRABAJO:
Gerente
NIVEL:
Directivo
SUPERVISA A:
Área Administrativa, Ventas, Bodega.
TÌTULO
Ingeniero(a) Comercial, Ingeniero(a) Administración de
PROFESIONAL:
Empresas o Afines.
HABILIDADES:

Controlar al personal.

Liderazgo con el equipo de trabajo.

Toma de decisiones en beneficio del
negocio.
EXPERIENCIA:
2 años en posiciones similares
FUNCIONES Y RESPONSABILIDADES

Realizar la planificación, organización, dirección y control del negocio.

Representar legalmente a la microempresa ante las entidades de control.

Elaborar una estructura organización de acuerdo a las necesidades de la
microempresa para un adecuado desarrollo de las actividades.

Establece las funciones y responsabilidades de cada una de las áreas de la
microempresa.

Supervisar las funciones que realizan los trabajadores.

Determinar las políticas que servirán para el desarrollo de las funciones.

Determinar estrategias de ventas para captar más clientes.

Realizar estudios de mercado de forma periódica.
72
PUESTO DE TRABAJO:
Asistente
NIVEL:
Operativo
SUPERVISA A:
-------------
TÍTULO
Estudiante universitario en Administración de Empresas
PROFESIONAL:
o Afines.
HABILIDADES:

Apoyar al Gerente.

Realizar el control de los documentos de la
microempresa.

Contar con el criterio para el registro de las
transacciones.
EXPERIENCIA:
1 años en posiciones similares
FUNCIONES Y RESPONSABILIDADES

Contar con todos los archivos de la microempresa de manera ordenada.

Realizar el registro de las tracciones económicas realizadas por la
microempresa en un periodo determinado.

Administrar los recursos financieros y materiales.

Atender al cliente.

Llevar la agenda del administrador.

Elaborar informes de las actividades que realiza.
73
PUESTO DE TRABAJO:
Cajera
NIVEL:
Operativo
SUPERVISA A:
-------------
TÍTULO
Estudiante universitario en Contabilidad.
PROFESIONAL:
HABILIDADES:

Buena comunicación con el cliente.

Atender los requerimientos que el cliente
necesite.

EXPERIENCIA:
Conocimientos informáticos.
6 meses en posiciones similares
FUNCIONES Y RESPONSABILIDADES

Atender al cliente de acuerdo a los requerimientos que necesite.

Informar al cliente sobre las promociones y descuentos existentes en la
microempresa.

Realizar el cobro de los productos adquiridos por los clientes.

Empacar los productos en las fundas y entregar al cliente.

Tener limpio el lugar de trabajo.
74
PUESTO DE TRABAJO:
Bodeguero/ Perchero
NIVEL:
Operativo
SUPERVISA A:
-------------
TÌTULO
Bachiller Técnico.
PROFESIONAL:
HABILIDADES:
EXPERIENCIA:

Facilidad de comprensión.

Cumplimiento de lo asignado.

Facilidad de comunicación.
6 meses en posiciones similares
FUNCIONES Y RESPONSABILIDADES

Recibir la mercadería de acuerdo a lo solicitado.

Ingresar los productos en una base de datos.

Informar al administrador sobre la rotación del personal.

Limpiar todo el establecimiento.

Colocar los productos en las perchas con los respectivos precios.

Poner las etiquetas en las perchas sobre las promociones y descuentos.
75
PUESTO DE TRABAJO:
Guardia
NIVEL:
Operativo
SUPERVISA A:
-------------
TÍTULO
Bachiller.
PROFESIONAL:
HABILIDADES:

Facilidad de comunicación con el cliente.

Cumplimiento de las actividades asignadas.

Comunicación
de
los
inconvenientes
presentados.
EXPERIENCIA:
6 meses en posiciones similares
FUNCIONES Y RESPONSABILIDADES

Resguardar la seguridad de la microempresa tanto interna como externa.

Contar con buena comunicación con el cliente.

Ayudar a los clientes a sacar los productos adquiridos.

Guiar a las personas discapacidades y de la tercera edad de acuerdo al
requerimiento solicitado.

Cuidar los objetos de los clientes que ingresan a la microempresa.
76
4.7
Direccionamiento Estratégico.
Figura 42 Direccionamiento
Por: (Hotglue, 2011)
Según Humano (2013) el direccionamiento estratégico es:
El Direccionamiento Estratégico es un componente necesario para el adecuado
desarrollo de todas las organizaciones empresariales, y está orientado a la formulación
del Plan para el mediano y largo plazo, y el planteamiento de metas, objetivos y
actividades de corto plazo. Así mismo incluye el desarrollo de propuestas de proyección
de planes financieros, comerciales y de negocios.
El direccionamiento estratégico se encuentra fundamentado en la obtención de
lineamientos que tiene en común la microempresa debido a que requiere que se unifique
criterios para poder posicionar mejor en el mercado a una organización.
4.7.1
Misión.
Figura 43 Misión
Por: (Aviamarketing, 2012)
77
Para Espinosa la misión se le “Define principalmente, cual es nuestra labor o actividad
en el mercado, además se puede completar, haciendo referencia al público hacia el que
va dirigido y con la singularidad, particularidad o factor diferencial, mediante la cual
desarrolla su labor.” (2012, p. 1)
La misión indica la razón de ser de una organización por lo que para el Minimarket
Nueva Loja se ha establecido lo siguiente:
MISIÓN
"Ofrecer al público un producto de calidad que cuente con las mejores
garantías a través de un buen servicio y un trato amable por parte de sus
trabajadores y se encuentren en un mismo lugar."
Figura 44 Misión del Minimarket Nueva Loja
4.7.2
Visión.
Figura 45 Visión
Por: (Grandespymes, 2015)
Rodriguez define a la visión como la “más significativa ambición empresarial, que se va
construyendo día a día, a través del esfuerzo planeado y coordinado de todas las
personas que colaboran en la empresa” (2011)
La visión indica la imagen que tendrá la empresa en un futuro a través de los esfuerzos
que deberá realizar para el cumplimiento de los objetivos.
78
A continuación se indica la visión del Minimarket Nueva Loja:
VISIÓN
"Ser la empresa líder el mercado de la provincia de Sucumbíos que
proporcione producto de primera necesidad, permitiendo crear relaciones
duraderas con los clientes basadas en la confianza, respeto y la
honestidad."
Figura 46 Visión del Minimarket Nueva Loja
4.7.3
Objetivos.
Figura 47 Objetivos
Por: (Tusimagenesde, 2011)
Según Herrera (2010) los objetivos reflejan:
Objetivo es la categoría que refleja el propósito o intencionalidad (el para qué), lo que
debe lograrse de modo que se transforme el objeto y se solucione el problema. El
objetivo expresa los límites del problema y orienta el desarrollo de la investigación al
precisar que se pretende, por tanto el título del proyecto de investigación o trabajo
científico debe surgir del objetivo del para qué.
Los objetivos son las acciones que deberán cumplir los trabajadores para que la empresa
pueda contar con un buen posicionamiento en el mercado.
A continuación se detalla los objetivos del Minimarket Nueva Loja:
79
Objetivo General.
a. Contar con productos de calidad para que el cliente se sienta satisfecho al
momento de realizar la adquisición.
Objetivos Específicos.
a. Contar con un buen posicionamiento en el mercado, a través de la entrega de
productos de calidad a los clientes.
b. Incrementar en un 5% el volumen de ventas para que exista un crecimiento
empresarial que le permita desarrollar correctamente las actividades.
c. Generar una rentabilidad que satisfaga los requerimientos de los socios y
trabajadores del minimarket.
4.7.4
Políticas.
Figura 48 Políticas
Por: (Hacerdinerorapido, 2015)
Escalante (2010) establece que algunos lineamientos con relación a las políticas a
continuación se detallan:
Una política es un lineamiento general para tomar decisiones. Establece los límites de
las decisiones, indicando a los gerentes que decisiones se pueden tomar y cuáles no.
Algunas políticas incluyen reglas; es decir, definiciones de medidas específicas que se
tomaran en una situación dada. Las políticas son el camino que ayuda para llegar a
cumplir los objetivos.
80
Características de las políticas





Flexibles
Fáciles de interpretar
Congruentes con los objetivos
Constar por escrito
Se deben dar a conocer
Las políticas son aquellas acciones que les permitirán establecer los lineamientos
necesarios para un adecuado desarrollo de las actividades.
A continuación se detalla las políticas del Minimarket Nueva Loja:
a. Los trabajadores del minimarket realizaran las actividades de manera eficiente
para que los problemas sean solucionados de manera rápida.
b. Realizar el trabajo en equipo para que se cumplan con los objetivos establecidos.
c. Proporcionar un adecuado servicio al cliente en el minimarket.
d. Los empleados deberán cumplir con las disposiciones establecidas por evitar
inconvenientes en el desarrollo de las actividades.
4.7.5
Principios y Valores.
Sánchez establece que los principios y valores “Son aquellos valores gestores que la
empresa se caracteriza por aplicar y los da a conocer a los demás a través de sus
productos como imagen principal de la compañía.” (2013)
Los principios y valores son lineamientos establecidos par desarrollan un ambiente
laboral estable así lo reafirma (Escalante Cabrera, 2011).
“Los principios y valores es la identificación del saber estar en una organización, lo que
quiere decir es, como me comporto con los diferentes grupos con que me relaciono. Al
tomar la referencia los puntos mencionados anteriormente, se construye un camino entre
la misión y la visión que fe creada. En consecuencia los principios y valores soportan la
misión, visión y objetivos corporativos que se lleven a cabo en una organización”
81
TRABAJO EN EQUIPO.
Fomentar a los trabajadores que realicen el trabajo en equipo para que se preste una
atención adecuada al cliente y se cumpla con los objetivos establecidos.
RESPONSABILIDAD.
Con las obligaciones adquiridas con los clientes y los empleados.
COMPROMISO.
Todos los empleados deberán contar con el compromiso para que logren un crecimiento
que contribuya al desarrollo de la organización.
CLIMA ORGANIZACIONAL ALTAMENTE MOTIVADO.
Contar con un adecuado ambiente laboral para que los trabajadores puedan desarrollar
correctamente las actividades.
DESEMPEÑO DEL TALENTO HUMANO.
La optimización de recursos humanos en todos los niveles facilita la comunicación
interna proactiva y la capacitación continua.
HONESTIDAD.
Los trabajadores deberán manejarse con transparencia en el desarrollo de las
actividades, mostrando respeto a sus compañeros.
PUNTUALIDAD.
En el desarrollo de las actividades para que el cliente se sienta satisfecho en la
adquisición del producto, así como también en el pago de obligaciones con terceros.
82
5. ESTUDIO ECONÓMICO
5.1
Definición.
Figura 49 Estudio Económico
Por: (Blogspot.com, 2015)
El estudio económico permite tener conocimiento del valor de la inversión que se
requiere para la aplicación o desarrollo del proyecto. Para Blogspot.com (2015) el
estudio es:
El estudio económico y financiero de un proyecto se refiere a diferentes conceptos, sin
embargo, es un proceso que busca la obtención de la mejor alternativa utilizando
criterios universales; es decir, la evaluación la cual implica asignar a un proyecto un
determinado valor. Dicho de otra manera, se trata de comparar los flujos positivos
(ingresos) con flujos negativos (costos) que genera el proyecto a través de su vida útil,
con el propósito de asignar óptimamente los recursos financieros.
Todo lo anterior sirve para la toma de decisiones importantes:


La decisión de inversión
La decisión de financiamiento.
El estudio económico es aquel que permite determinar la inversión total en activos fijos
y capital de trabajo necesarios para poner en marcha el proyecto.
5.2
Inversión.
Definición ABC considera que la“Inversión es un término económico que hace
referencia a la colocación de capital en una operación, proyecto o iniciativa empresarial
83
con el fin de recuperarlo con intereses en caso de que el mismo genere ganancias.”
(2012)
La inversión de un proyecto está dada de la siguiente manera:
a. Inversión de Activos Tangibles.
b. Inversión de Activos Intangibles.
c. Inversión de capital de Trabajo.
5.2.1
Activos Fijos Tangibles.
Figura 50 Activo Fijo Tangible
En: (E-conomic, 2012)
Los activos fijos tangibles son aquellos bienes físicos, que serán utilizados en un
periodo de tiempo determinado para el desarrollo de las operaciones de la organización.
A continuación se presenta el detalle de los activos fijos que requiere el Minimarket
Nueva Loja:
a. Equipos de Computación.
Tabla 29 Valoración de Equipo de computación
DESCRIPCIÓN
CANTIDAD
Computador
Impresora multifunción
3
1
TOTAL
84
VALOR
UNITARIO
$600
$250
$850
VALOR
TOTAL
$1.800
$250
$2.050
Nota: Muestra el detalle del equipo de computación
b. Muebles y Enseres de Oficina.
Tabla 30 Valoración de Muebles y enseres de oficina
DESCRIPCIÓN
CANTIDAD
Escritorios
Mesa de trabajo
Silla giratoria
Sillón
Archivadores
Perchas
Mesa de despacho
Ventilador
Teléfono
3
1
3
1
2
20
2
1
1
VALOR
UNITARIO
$150
$50
$80
$50
$30
$150
$100
$50
$80
VALOR
TOTAL
$450
$50
$240
$50
$60
$3.000
$200
$50
$80
$740
$4.180
TOTAL
Nota: Muestra el detalle muebles y enseres
c. Maquinaria y Equipo.
Tabla 31 Valoración de Maquinaria
DESCRIPCIÓN
CANTIDAD
Frigoríficos
Cajas Registradoras
Televisiones Plasmas
3
2
2
TOTAL
Nota: Muestra el detalle de la maquinaria
VALOR
UNITARIO
$5.775
$158
$1.000
VALOR
TOTAL
$17.325
$316
$2.000
$6.933
$19.641
A continuación se presenta los costos totales del proyecto de los 5 años:
Tabla 32 Proyección de los Costos
PROYECCIÓN DE COSTO
T1
T2
T3
T4
T5
Sueldos
$44.414
$48.813
$50.468
$52.179
$53.947
Gastos de Constitución
$1.100
0
0
0
0
85
Arriendo
$1.200
$1.241
$1.282
$1.326
$1.371
Servicios básicos
$288
$298
$308
$318
$329
Suministros de oficina
$180
$186
$192
$199
$206
Depreciación Equipos de computo
$683
$683
$683
0
0
Depreciación Muebles y enseres
$418
$418
$418
$418
$418
$1.964
$1.964
$1.964
$1.964
$1.964
Depreciación Maquinaria
Productos
$270.000 $283.500 $297.675 $312.559 $328.187
Publicidad
200
207
214
221
228
$320.448 $337.310 $353.205 $369.183 $386.650
TOTAL
Nota: Muestra el destalle de los costos totales.
A continuación se muestra el rol de pagos del personal del minimarket:
Tabla 33 Rol de Pagos del Personal primer año
Nº
CARGO
SUELDO
MENSUAL
1 Administrador
Asistente
2
Administrativa
3 Cajera 1
4 Cajera 2
5 Bodeguero
6 Perchero
7 Guardia
SUELDO
ANUAL
DECIMO
TERCERO
DECIMO
CUARTO
VACACIONES
APORTE
PATRONAL
TOTAL A
PAGAR
500
6.000
500
366
250
729
7.845
400
400
400
366
366
366
4.800
4.800
4.800
4.392
4.392
4.392
400
400
400
366
366
366
366
366
366
366
366
366
200
200
200
183
183
183
583
583
583
534
534
534
6.349
6.349
6.349
5.841
5.841
5.841
TOTAL
2.798 33.576 2.798 2.562
1.399
4.079 44.414
Nota: Muestra el rol de pagos del primer año. En el sueldo mensual ya está descontado
el aporte personal al IESS.
Tabla 34 Rol de pagos del segundo año
N
º
Cargo
1 Administrador
Asistente
2
Administrativa
3 Cajera 1
Décimo
Tercero
Décimo
Cuarto
Fondos
De
Reserva
Total A
Pagar
754
517
8.630
207
604
414
6.984
207
604
414
6.984
Vacaciones
Sueldo
Mensual
Sueldo
Anual
517
6.205
517
378
259
414
4.968
414
378
414
4.968
414
378
86
Aporte
Patronal
4 Cajera 2
414
4.968
414
378
207
604
414
6.984
5 Bodeguero
378
4.536
378
378
189
551
378
6.410
6 Perchero
378
4.536
378
378
189
551
378
6.410
7 Guardia
378
4.536
378
378
189
551
378
6.410
2.893 34.717
2.893
2.649
1.447
4.218
2.892
48.813
TOTAL
Nota: Muestra el rol de pagos del primer año. En el sueldo mensual ya está descontado
el aporte personal al IESS.
A continuación se indica el valor de los gastos de constitución:
Tabla 35 Gastos de Constitución
DETALLE
VALOR
GASTOS DE CONSTITUCIÓN
Gastos de Constitución
700
Permisos municipales
200
Abogado
200
Total
1.100
Nota: Muestra el valor de los gastos de constitución.
5.2.2
Capital de Trabajo.
Para Contabilidad Puntual “El capital de trabajo, como su nombre lo indica es el fondo
económico que utiliza la Empresa para seguir reinvirtiendo y logrando utilidades para
así mantener la operación corriente del negocio” (2012)
El capital de trabajo representa todos los costos y gatos totales necesarios para que el
negocio realice sus actividades.
A continuación se detalle el capital de trabajo necesario para el Minimarket Nueva Loja:
Tabla 36 Tabla del Cálculo del capital de operación
RUBRO
INVERSIÓN
$320.448
$3.065
$317.382
COSTOS TOTALES
DEPRECIACIÓN
TOTAL
87
(/) Meses
TOTAL CAPITAL DE OPERACIÓN MENSUAL
Nota: Muestra el detalle de capital de operación
5.2.3
12
$26.449
Inversión Total del Proyecto.
Definicion.com define a la “Inversión es un término económico que hace referencia a la
colocación de capital en una operación, proyecto o iniciativa empresarial con el fin de
recuperarlo con intereses en caso de que el mismo genere ganancias.” (2015)
La inversión de un proyecto se encuentra conformada por los siguientes parámetros:
a. Activo Tangible.
b. Capital de Trabajo.
Tabla 37 Tabla de la Inversión Total del Proyecto
RUBRO
ACTIVOS FIJOS TANGIBLES
Equipos de Computación
Muebles y Enseres
Maquinaria
TOTAL DE ACTIVOS FIJOS TANGIBLES
TOTAL CAPITAL DE OPERACIÓN
TOTAL INVERSIÓN
Nota: Muestra el detalle de la inversión total del Proyecto.
5.3
COSTO TOTAL
$2.050
$4.180
$19.641
$25.871
$26.449
$52.320
Financiamiento de la Deuda.
Financiamiento es las formas de cómo la empresa puede cubrir sus necesidades, las
mismas que pueden ser mediante la adquisición de un préstamo. Par Baca (2010) el
financiamiento es:
Una empresa está financiada cuando ha pedido capital en préstamo para cubrir cualquiera
de sus necesidades económicas. Si la empresa logra conseguir dinero barato en sus
operaciones, es posible demostrar que esto le ayudará a elevar considerablemente el
rendimiento sobre su inversión. Debe entenderse por dinero barato los capitales pedidos
en préstamos o tasas mucho más bajas que las vigentes en las instituciones bancarias
El financiamiento de la deuda representa la prestación del dinero que se la realiza en
una entidad financiera, la cual cobra una tasa de interés.
88
A continuación se muestra el financiamiento de la deuda del proyecto:
Tabla 38 Financiamiento
CONCEPTO
% DE
INVERSIÓN
FINANCIAMIENTO
TOTAL
FINANCIAMIENTO
Socio A
25%
$52.320
$13.080
Socio B
25%
$52.320
$13.080
Banco de Fomento
50%
$52.320
$26.160
TOTAL INVERSIÓN
100%
$52.320
Nota: Muestra el financiamiento de la deuda del proyecto.
5.3.1
Amortización de la Deuda.
Tabla 39 Amortización
TABLA DE AMORTIZACIÓN
BENEFICIARIO
Minimarket Nueva Loja
INSTIT. FINANCIERA
Corporación Financiera Nacional
MONTO EN USD
TASA DE INTERÉS
26.159,77
11,50%
T. EFECTIVA
PLAZO
5 años
GRACIA
0 años
MONEDA
12,1259%
DOLARES
AMORTIZACIÓN CADA
30 días
Número de períodos
60 para amortizar capital
No.
SALDO
INTERES
PRINCIPAL
DIVIDENDO
0
26.160
1
25.835
251
325
575
2
25.507
248
328
575
3
25.177
244
331
575
4
24.842
241
334
575
5
24.505
238
337
575
6
24.165
235
340
575
89
7
23.821
232
344
575
8
23.474
228
347
575
9
23.124
225
350
575
10
22.770
222
354
575
11
22.413
218
357
575
12
22.052
215
361
575
13
21.688
211
364
575
14
21.321
208
367
575
15
20.950
204
371
575
16
20.575
201
375
575
17
20.197
197
378
575
18
19.815
194
382
575
19
19.430
190
385
575
20
19.041
186
389
575
21
18.648
182
393
575
22
18.251
179
397
575
23
17.851
175
400
575
24
17.447
171
404
575
25
17.039
167
408
575
26
16.627
163
412
575
27
16.211
159
416
575
28
15.791
155
420
575
29
15.367
151
424
575
30
14.939
147
428
575
31
14.506
143
432
575
32
14.070
139
436
575
33
13.630
135
440
575
34
13.185
131
445
575
35
12.736
126
449
575
36
12.283
122
453
575
37
11.825
118
458
575
38
11.363
113
462
575
39
10.897
109
466
575
90
40
10.426
104
471
575
41
9.950
100
475
575
42
9.470
95
480
575
43
8.986
91
485
575
44
8.497
86
489
575
45
8.003
81
494
575
46
7.504
77
499
575
47
7.001
72
503
575
48
6.492
67
508
575
49
5.979
62
513
575
50
5.461
57
518
575
51
4.938
52
523
575
52
4.410
47
528
575
53
3.877
42
533
575
54
3.339
37
538
575
55
2.796
32
543
575
56
2.247
27
549
575
57
1.693
22
554
575
58
1.140
16
559
575
59
581
11
564
575
60
16
6
570
575
8.360
26.160
34.519
Nota: Muestra el detalle de tabla de amortización
A continuación se muestra el detalle de los gastos de interés:
91
Tabla 40 Gastos de Interés Anuales
AÑO
T1
T2
T3
T4
T5
Nota: Muestra el valor del interés de cada año.
5.4
VALOR INTERÉS
2.796
2.298
1.740
1.114
412
Punto de Equilibrio.
Según AulaFácil (2011) se requiere ciertos rubros para su cálculo:
Para calcular el punto de equilibrio necesitamos conocer la siguiente información (para
simplificar vamos a suponer que la empresa tan sólo fabrica un producto):



Costes fijos de la empresa
Costes variables por unidad de producto
Precio de venta del producto
Para el desarrollo del punto de equilibrio es necesario conocer los ingresos y los gastos
en el cual se crucen en un mismo punto de tal manera de que no exista ni perdida ni
ganancia.
5.4.1
Ingresos.
Los ingresos representan las ventas que realiza la empresa, por lo que obtendrá un
recurso económico para el desarrollo de las actividades. Según Miranda (2010, p. 1) los
ingresos son:
En un proyecto los ingresos están representados por el dinero recibido por concepto de
las ventas de producto o la prestación del servicio o la liquidación de los activos que
han superado su vida útil dentro de la empresa, o también por los rendimientos
financieros producidos por la colocación de excesos de liquidez
A continuación se muestra los ingresos del proyecto del primer año, el cual se
determinó que la participación del proyecto es de $360.000 y se aplicó los porcentajes
de acuerdo al valor de compra de cada familia, información obtenida de la canasta
básica.
92
Tabla 41 Ingresos
CONCEPTO
Productos de
Consumo Masivo
Arroz
Azúcar
Fideo
Productos Cárnicos
Carne de Res
Carne de Chanco
Embutidos
Productos Lácteos
Yogurt
Leche
Queso
Productos de Aseo y
Limpieza
Shampoo
T1 Pasta Dental
Papel Higiénico
Verdura y Similares
Papas
Frutas
Cebolla
Bebidas
Aguas
Colas
Licores
Confites
Galletas
Caramelos
Chocolates
AÑOS
Unidad de Cantida
Medida
d
Valor
Unitario
Valor
Mensual
Libras
Libras
Paquete
74000
65200
44000
0,60
0,50
0,95
3700
2717
3483
Libras
Libras
Libras
11100
9500
8165
3,20
2,00
1,70
2960
1583
1157
Litro
Litro
Unidad
10000
19500
4800
3,00
0,80
2,50
2500
1300
1000
44.400
32.600
41.800
118.800
35.520
19.000
13.880
68.400
30.000
15.600
12.000
57.600
Unidad
Unidad
Paquete
3600
4200
6600
5,00
1,00
1,00
1500
350
550
Libras
Unidad
Unidad
88650
90420
12000
0,30
0,25
1,00
2216
1884
1000
Unidad
Unidad
Unidad
5711
3747
1299
0,40
1,50
5,00
190
468
541
Paquete
Funda
Paquete
1811
1600
1487
1,50
1,80
3,50
226
240
434
TOTAL
Nota: Muestra el detalle de Ingresos.
5.4.2
Valor
Anual
18.000
4.200
6.600
28.800
26.595
22.605
12.000
61.200
2.284
5.621
6.495
14.400
2.717
2.880
5.204
10.801
360.000
Clasificación de los Costos Fijos y Variables.
Para poder definir y clasificar correctamente los costos se debe considerar la definición
establecida por (Emprendedor XXI, 2012) que detalla su significado.
93
Costos Variables: Son aquellos que se relacionan directamente con la producción ya
que dependiendo de esta va a ser mayor o menor, es por ello que es uno de los
componentes del Costo Total. Los costos variables están conformados por:
Inventario: Este costo está formado por los productos necesarios para la venta.
Sueldos y Salarios: Incluye los costos de los salarios brutos y de la Seguridad Social a
cargo de la empresa de las personas que intervienen en el proceso productivo o
prestación del servicio.
Otros gastos generales: Se incluyen como gastos generales los específicos del área de
marketing y los generados por amortización, consumos energéticos, mantenimiento y
reparaciones de la maquinaria.
Costos Fijos: Esta clase de costos no varía según el volumen de la producción de un
bien, debido a que estos la empresa debe pagar sin importar si produzca o no. Los cuales
se clasifican principalmente en: Arriendo, Mano de obra indirecta, Servicios Básicos,
Tributos, Seguros, entre otros.
a. Costos Fijos: son aquellos costos que no dependen del volumen de producción
como por ejemplo: la depreciación, gastos financieros, entre otros aspectos.
b. Costos Variables: su costo varía de acuerdo a la producción realizada en la
empresa.
A continuación se detalla los costos fijos y variables del minimarket:
Tabla 42 Costos Fijos y Costos Variables
VALOR COSTOS
COSTOS
ANUAL
FIJOS VARIABLES
Productos
270.000
270.000
Sueldos
44.414
31.716
12.698
Gastos de Constitución
1.100
1.100
Arriendo
1.200
1.200
Servicios básicos
288
288
Suministros de oficina
180
180
Depreciación Equipos de computo
683
683
Depreciación Muebles y enseres
418
418
Publicidad
200
200
Depreciación Maquinaria
1.964
1.964
Gasto Interés
2.796
2.796
Publicidad
200
200
TOTAL
323.444
40.366
283.078
Nota: Muestra la clasificación de los costos directos e indirectos.
CONCEPTO
94
5.4.3
Cálculo Analítico del Punto de Equilibrio.
Es necesario realizar el siguiente cálculo para obtener el Punto de Equilibrio.
𝑃𝑢𝑛𝑡𝑜 𝑑𝑒 𝑒𝑞𝑢𝑖𝑏𝑙𝑖𝑏𝑟𝑖𝑜 𝑒𝑛 𝑓𝑢𝑛𝑐𝑖ó𝑛 𝑑𝑒 𝑙𝑜𝑠 𝐼𝑛𝑔𝑟𝑒𝑠𝑜𝑠 =
𝐶𝑜𝑠𝑡𝑜𝑠 𝐹𝑖𝑗𝑜𝑠
𝐶𝑜𝑠𝑡𝑜𝑠 𝑉𝑎𝑟𝑖𝑎𝑏𝑙𝑒𝑠
1−
𝐼𝑛𝑔𝑟𝑒𝑠𝑜𝑠
𝑃𝑢𝑛𝑡𝑜 𝑑𝑒 𝑒𝑞𝑢𝑖𝑏𝑙𝑖𝑏𝑟𝑖𝑜 𝑒𝑛 𝐹𝑢𝑛𝑐𝑖ó𝑛 𝑑𝑒 𝑙𝑜𝑠 𝐼𝑛𝑔𝑟𝑒𝑠𝑜𝑠 =
40366
283078
1 − 𝟑𝟔𝟎. 𝟎𝟎𝟎
𝑃𝑢𝑛𝑡𝑜 𝑑𝑒 𝑒𝑞𝑢𝑖𝑏𝑙𝑖𝑏𝑟𝑖𝑜 𝑒𝑛 𝐹𝑢𝑛𝑐𝑖ó𝑛 𝑑𝑒 𝑙𝑜𝑠 𝐼𝑛𝑔𝑟𝑒𝑠𝑜𝑠 = 188.914
5.4.4
Gráfico del Punto de Equilibrio.
A continuación se indica los datos que servirán de base para el desarrollo del grafico del
punto de equilibrio, en el cual consta los valores de los costos variables y los ingresos
que serán divididos para 365 días y el resultado obtenido será dividido para el tiempo.
Tabla 43 Punto de Equilibrio
COSTOS FIJOS
40.366
40.366
40.366
40.366
40.366
40.366
40.366
40.366
40.366
40.366
40.366
40.366
40.366
40.366
COSTOS
VARIABLES
23.267
46.533
69.800
93.067
116.333
139.600
162.867
186.133
209.400
232.667
255.934
148.549
279.200
283.078
COSTOS
TOTALES
63.632
86.899
110.166
133.433
156.699
179.966
203.233
226.499
249.766
273.033
296.299
188.914
319.566
323.444
INGRESOS
TOTALES
29.589
59.178
88.767
118.356
147.945
177.534
207.123
236.712
266.301
295.890
325.479
188.914
355.068
360.000
Nota: Muestra los datos para el desarrollo del punto de equilibrio.
95
TIEMPO
(Días)
30
60
90
120
150
180
210
240
270
300
330
192
360
365
400.000
350.000
300.000
250.000
200.000
INGRESOS TOTALES
COSTOS TOTALES
150.000
100.000
50.000
0
30
60
90
120
150
180
210
240
270
300
330
360
Figura 51 Punto de Equilibrio
De acuerdo a la figura y tablas anteriores se puede determinar que cuando el minimarket haya operado 192 días, los costos van a ser iguales que
los ingresos en el cual no obtendrá ni perdida ni ganancia. Ver cálculo = 188.914*365/360.000 = 192 días
96
6. EVALUACIÓN FINANCIERA
6.1
Definición.
La evaluación financiera se refiere al estudio que se realiza en un proyecto desde el
punto de vista económico, en el cual se van a determinar los ingresos y gastos para
verificar si existe una utilidad o perdida, para Meza (2011) la evaluación financiera es:
La evaluación Financiera es el proceso mediante el cual una vez definida la inversión
inicial, los beneficios futuros y los costos durante la etapa de operación, permite
determinar la rentabilidad de un proyecto. Antes de mostrar el resultado contable de una
operación en el cual puede haber una utilidad o una pérdida, tiene como propósito
principal determinar la conveniencia de emprender o no un proyecto de inversión.
La evaluación financiera es aquella que se refiere al estudio del proyecto desde el punto
de vista económico, por lo que se va a determinar los ingresos y gastos que permiten
evidenciar si existe una utilidad o pérdida en los cinco años futuros para emprender el
negocio.
6.2
Determinación de Ingresos y Egresos Proyectados.
6.2.1 Proyección de Ingresos.
A continuación se indica la proyección de los ingresos del minimarket:
97
Tabla 44 Proyección de Ingresos Primer año
CONCEPTO
Productos de
Consumo Masivo
Arroz
Azúcar
Fideo
Productos Cárnicos
Carne de Res
Carne de Chanco
Embutidos
Productos Lácteos
Yogurt
Leche
Queso
Productos de Aseo y
Limpieza
Shampoo
T1 Pasta Dental
Papel Higiénico
Verdura y Similares
Papas
Frutas
Cebolla
Bebidas
Aguas
Colas
Licores
Confites
Galletas
Caramelos
Chocolates
AÑOS
Unidad de Cantida
Medida
d
Valor
Unitario
Valor
Mensual
Libras
Libras
Paquete
74000
65200
44000
0,60
0,50
0,95
3700
2717
3483
Libras
Libras
Libras
11100
9500
8165
3,20
2,00
1,70
2960
1583
1157
Litro
Litro
Unidad
10000
19500
4800
3,00
0,80
2,50
2500
1300
1000
Valor
Anual
44.400
32.600
41.800
118.800
35.520
19.000
13.880
68.400
30.000
15.600
12.000
57.600
Unidad
Unidad
Paquete
3600
4200
6600
5,00
1,00
1,00
1500
350
550
Libras
Unidad
Unidad
88650
90420
12000
0,30
0,25
1,00
2216
1884
1000
Unidad
Unidad
Unidad
5711
3747
1299
0,40
1,50
5,00
190
468
541
Paquete
Funda
Paquete
1811
1600
1487
1,50
1,80
3,50
226
240
434
TOTAL
Nota: Describe los valores de la proyección de ingresos primer año.
98
18.000
4.200
6.600
28.800
26.595
22.605
12.000
61.200
2.284
5.621
6.495
14.400
2.717
2.880
5.204
10.801
360.000
Tabla 45 Precio Promedio por Productos Primer Año
AÑO
T1
PRODUCTO
Productos de
Consumo masivo
Arroz
Azucar
Fideo
Productos Càrnicos
Carne de Res
Carne de chancho
Embutidos
Productos Làcteos
Yogurt
Leche
Queso
Productos de Aseo y
Limpieza
Shampoo
Pasta Dental
Papel Higienico
Verduras y Similares
Papas
Frutas
Cebolla
Bebidas
Aguas
Colas
Licores
Confites
Galletas
Caramelos
Chocolates
UNIDAD
DE
LA
MEDIDA FABRIL ALES
CORPORACIÒN EL CORPORACIÓN
UNILEVER ROSADO
FAVORITA
SANTA
NABISCO MARIA
PRECIO PROMEDIO
Libra
Libra
Paquete
0,65
0,45
0,85
0,60
0,55
0,85
0,55
0,50
0,85
0,55
0,55
0,95
0,55
0,5
1,00
0,55
0,45
0,9
0,75
0,5
1,25
0,60
0,50
0,95
Libra
Libra
Libra
3,0
2,4
1,55
3,5
1,85
1,75
3,5
2,0
1,90
3,4
2,0
1,60
3,0
2,25
1,50
3,0
2,0
1,90
3,0
1,5
1,70
3,20
2,00
1,70
Litro
Litro
Unidad
2,5
0,75
3,0
3,0
0,70
2,1
3,25
0,80
2,25
2,75
0,65
2,0
3,5
0,85
2,5
3,1
0,90
2,75
2,9
0,95
2,90
3,00
0,80
2,50
Unidad
Unidad
Paquete
5,0
0,85
1,00
5,5
0,90
0,85
4,5
0,95
0,90
4,25
1,20
1,10
5,0
1,00
1,25
5,5
1,10
1,00
5,25
1,00
0,90
5,00
1,00
1,00
Libra
Unidad
Unidad
0,25
0,20
1,10
0,20
0,15
0,85
0,30
0,25
0,90
0,35
0,30
1,10
0,30
0,35
1,25
0,35
0,25
0,90
0,35
0,25
0,90
0,30
0,25
1,00
Unidad
Unidad
Unidad
0,35
1,75
4,45
0,35
1,50
4,45
0,35
1,60
4,85
0,45
1,45
5,50
0,45
1,40
5,25
0,40
1,35
5,50
0,45
1,45
5,0
0,40
1,50
5,00
Paquete
Funda
Paquete
1,35
1,75
3,50
1,70
1,80
3,40
1,60
1,75
3,45
1,35
1,90
3,75
1,45
1,85
3,80
1,50
1,80
3,35
1,55
1,75
3,25
1,50
1,80
3,50
99
Tabla 46 Proyección de Ingresos Segundo año
CONCEPTO
Productos de
Consumo Masivo
Arroz
Azúcar
Fideo
Productos Cárnicos
Carne de Res
Carne de Chanco
Embutidos
Productos Lácteos
Yogurt
Leche
Queso
Productos de Aseo y
Limpieza
Shampoo
T2 Pasta Dental
Papel Higiénico
Verdura y Similares
Papas
Frutas
Cebolla
Bebidas
Aguas
Colas
Licores
Confites
Galletas
Caramelos
Chocolates
AÑOS
Nota:
TOTAL
Describe los
Unidad de Cantida
Medida
d
valores
Valor
Unitario
Valor
Mensual
Libras
Libras
Paquete
74000
65200
44000
0,63
0,53
1,00
3885
2853
3658
Libras
Libras
Libras
11100
9500
8165
3,36
2,10
1,79
3108
1663
1215
Litro
Litro
Unidad
10000
19500
4800
3,15
0,84
2,63
2625
1365
1050
Valor
Anual
46.620
34.230
43.890
124.740
37.296
19.950
14.575
71.821
31.500
16.380
12.600
60.480
Unidad
Unidad
Paquete
3600
4200
6600
5,25
1,05
1,05
1575
368
578
Libras
Unidad
Unidad
88650
90420
12000
0,32
0,26
1,05
2327
1978
1050
Unidad
Unidad
Unidad
5711
3747
1299
0,42
1,58
5,25
200
492
568
Paquete
Funda
Paquete
1811
1600
1487
1,58
1,89
3,68
238
252
455
de
la
proyección
100
de
ingresos
18.900
4.410
6.930
30.240
27.925
23.735
12.600
64.260
2.399
5.902
6.820
15.120
2.852
3.024
5.465
11.341
378.000
segundo año.
Tabla 47 Precio Promedio por Productos segundo Año
AÑO
T2
PRODUCTO
Productos de
Consumo masivo
Arroz
Azucar
Fideo
Productos Càrnicos
Carne de Res
Carne de chancho
Embutidos
Productos Làcteos
Yogurt
Leche
Queso
Productos de Aseo y
Limpieza
Shampoo
Pasta Dental
Papel Higienico
Verduras y Similares
Papas
Frutas
Cebolla
Bebidas
Aguas
Colas
Licores
Confites
Galletas
Caramelos
Chocolates
UNIDAD
DE
MEDIDA LA FABRIL
ALES
CORPORACIÓN
UNILEVER CORPORACIÒN EL ROSADO
FAVORITA
SANTA
NABISCO MARIA
PRECIO PROMEDIO
Libra
Libra
Paquete
0,68
0,47
0,89
0,63
0,58
0,89
0,58
0,53
0,89
0,58
0,58
1,00
0,58
0,53
1,05
0,58
0,47
0,95
0,79
0,53
1,31
0,63
0,53
1,00
Libra
Libra
Libra
3,15
2,52
1,63
3,68
1,94
1,84
3,68
2,10
2,00
3,57
2,10
1,68
3,15
2,36
1,58
3,15
2,10
2,00
3,15
1,58
1,79
3,36
2,10
1,79
Litro
Litro
Unidad
2,63
0,79
3,15
3,15
0,74
2,21
3,41
0,84
2,36
2,89
0,68
2,10
3,68
0,89
2,63
3,26
0,95
2,89
3,05
1,00
3,05
3,15
0,84
2,63
Unidad
Unidad
Paquete
5,25
0,89
1,05
5,78
0,95
0,89
4,73
1,00
0,95
4,46
1,26
1,16
5,25
1,05
1,31
5,78
1,16
1,05
5,51
1,05
0,95
5,25
1,05
1,05
Libra
Unidad
Unidad
0,26
0,21
1,16
0,21
0,16
0,89
0,32
0,26
0,95
0,37
0,32
1,16
0,32
0,37
1,31
0,37
0,26
0,95
0,37
0,26
0,95
0,32
0,26
1,05
Unidad
Unidad
Unidad
0,37
1,84
4,67
0,37
1,58
4,67
0,37
1,68
5,09
0,47
1,52
5,78
0,47
1,47
5,51
0,42
1,42
5,78
0,47
1,52
5,25
0,42
1,58
5,25
Paquete
Funda
Paquete
1,42
1,84
3,68
1,79
1,89
3,57
1,68
1,84
3,62
1,42
2,00
3,94
1,52
1,94
3,99
1,58
1,89
3,52
1,63
1,84
3,41
1,58
1,89
3,68
101
Tabla 48 Proyección de Ingresos Tercer año
CONCEPTO
Productos de
Consumo Masivo
Arroz
Azúcar
Fideo
Productos Cárnicos
Carne de Res
Carne de Chanco
Embutidos
Productos Lácteos
Yogurt
Leche
Queso
Productos de Aseo y
Limpieza
Shampoo
T3 Pasta Dental
Papel Higiénico
Verdura y Similares
Papas
Frutas
Cebolla
Bebidas
Aguas
Colas
Licores
Confites
Galletas
Caramelos
Chocolates
AÑOS
Unidad de Cantida
Medida
d
Valor
Unitario
Valor
Mensual
Libras
Libras
Paquete
74000
65200
44000
0,66
0,55
1,05
4079
2995
3840
Libras
Libras
Libras
11100
9500
8165
3,53
2,21
1,87
3263
1746
1275
Litro
Litro
Unidad
10000
19500
4800
3,31
0,88
2,76
2756
1433
1103
Valor
Anual
48.951
35.942
46.085
130.977
39.161
20.948
15.303
75.412
33.075
17.199
13.230
63.504
Unidad
Unidad
Paquete
3600
4200
6600
5,51
1,10
1,10
1654
386
606
Libras
Unidad
Unidad
88650
90420
12000
0,33
0,28
1,10
2443
2077
1103
Unidad
Unidad
Unidad
5711
3747
1299
0,44
1,65
5,51
210
516
597
Paquete
Funda
Paquete
1811
1600
1487
1,65
1,98
3,86
250
265
478
TOTAL
Nota: Describe los valores de la proyección de ingresos tercer año.
102
19.845
4.631
7.277
31.752
29.321
24.922
13.230
67.473
2.519
6.197
7.161
15.876
2.995
3.175
5.738
11.908
396.900
Tabla 49 Precio Promedio por Productos tercer Año
AÑO
T3
PRODUCTO
Productos de
Consumo masivo
Arroz
Azucar
Fideo
Productos Càrnicos
Carne de Res
Carne de chancho
Embutidos
Productos Làcteos
Yogurt
Leche
Queso
Productos de Aseo y
Limpieza
Shampoo
Pasta Dental
Papel Higienico
Verduras y Similares
Papas
Frutas
Cebolla
Bebidas
Aguas
Colas
Licores
Confites
Galletas
Caramelos
Chocolates
UNIDAD
DE
MEDIDA LA FABRIL
ALES
CORPORACIÓN
UNILEVER CORPORACIÒN EL ROSADO
FAVORITA
SANTA
NABISCO MARIA
PRECIO PROMEDIO
Libra
Libra
Paquete
0,72
0,50
0,94
0,66
0,61
0,94
0,61
0,55
0,94
0,61
0,61
1,05
0,61
0,55
1,10
0,61
0,50
0,99
0,83
0,55
1,38
0,66
0,55
1,05
Libra
Libra
Libra
3,31
2,65
1,71
3,86
2,04
1,93
3,86
2,21
2,09
3,75
2,21
1,76
3,31
2,48
1,65
3,31
2,21
2,09
3,31
1,65
1,87
3,53
2,21
1,87
Litro
Litro
Unidad
2,76
0,83
3,31
3,31
0,77
2,32
3,58
0,88
2,48
3,03
0,72
2,21
3,86
0,94
2,76
3,42
0,99
3,03
3,20
1,05
3,20
3,31
0,88
2,76
Unidad
Unidad
Paquete
5,51
0,94
1,10
6,06
0,99
0,94
4,96
1,05
0,99
4,69
1,32
1,21
5,51
1,10
1,38
6,06
1,21
1,10
5,79
1,10
0,99
5,51
1,10
1,10
Libra
Unidad
Unidad
0,28
0,22
1,21
0,22
0,17
0,94
0,33
0,28
0,99
0,39
0,33
1,21
0,33
0,39
1,38
0,39
0,28
0,99
0,39
0,28
0,99
0,33
0,28
1,10
Unidad
Unidad
Unidad
0,39
1,93
4,91
0,39
1,65
4,91
0,39
1,76
5,35
0,50
1,60
6,06
0,50
1,54
5,79
0,44
1,49
6,06
0,50
1,60
5,51
0,44
1,65
5,51
Paquete
Funda
Paquete
1,49
1,93
3,86
1,87
1,98
3,75
1,76
1,93
3,80
1,49
2,09
4,13
1,60
2,04
4,19
1,65
1,98
3,69
1,71
1,93
3,58
1,65
1,98
3,86
103
Tabla 50 Proyección de Ingresos Cuarto año
CONCEPTO
Productos de
Consumo Masivo
Arroz
Azúcar
Fideo
Productos Cárnicos
Carne de Res
Carne de Chanco
Embutidos
Productos Lácteos
Yogurt
Leche
Queso
Productos de Aseo y
Limpieza
Shampoo
T4
Pasta Dental
Papel Higiénico
Verdura y Similares
Papas
Frutas
Cebolla
Bebidas
Aguas
Colas
Licores
Confites
Galletas
Caramelos
Chocolates
AÑOS
Unidad de Cantida
Medida
d
Valor
Unitario
Valor
Mensual
Libras
Libras
Paquete
74000
65200
44000
0,69
0,58
1,10
4283
3145
4032
Libras
Libras
Libras
11100
9500
8165
3,70
2,32
1,97
3427
1833
1339
Litro
Litro
Unidad
10000
19500
4800
3,47
0,93
2,89
2894
1505
1158
Valor
Anual
51.399
37.739
48.389
137.526
41.119
21.995
16.068
79.182
34.729
18.059
13.892
66.679
Unidad
Unidad
Paquete
3600
4200
6600
5,79
1,16
1,16
1736
405
637
Libras
Unidad
Unidad
88650
90420
12000
0,35
0,29
1,16
2566
2181
1158
Unidad
Unidad
Unidad
5711
3747
1299
0,46
1,74
5,79
220
542
627
Paquete
Funda
Paquete
1811
1600
1487
1,74
2,08
4,05
262
278
502
TOTAL
Nota: Describe los valores de la proyección de ingresos cuarto año.
104
20.837
4.862
7.640
33.340
30.787
26.168
13.892
70.847
2.644
6.506
7.519
16.670
3.145
3.334
6.025
12.504
416.745
Tabla 51 Precio Promedio por Productos cuarto Año
AÑO
T4
PRODUCTO
Productos de
Consumo masivo
Arroz
Azucar
Fideo
Productos Càrnicos
Carne de Res
Carne de chancho
Embutidos
Productos Làcteos
Yogurt
Leche
Queso
Productos de Aseo y
Limpieza
Shampoo
Pasta Dental
Papel Higienico
Verduras y Similares
Papas
Frutas
Cebolla
Bebidas
Aguas
Colas
Licores
Confites
Galletas
Caramelos
Chocolates
UNIDAD
DE
MEDIDA LA FABRIL
ALES
CORPORACIÓN
UNILEVER CORPORACIÒN EL ROSADO
FAVORITA
SANTA
NABISCO MARIA
PRECIO PROMEDIO
Libra
Libra
Paquete
0,75
0,52
0,98
0,69
0,64
0,98
0,64
0,58
0,98
0,64
0,64
1,10
0,64
0,58
1,16
0,64
0,52
1,04
0,87
0,58
1,45
0,69
0,58
1,10
Libra
Libra
Libra
3,47
2,78
1,79
4,05
2,14
2,03
4,05
2,32
2,20
3,94
2,32
1,85
3,47
2,60
1,74
3,47
2,32
2,20
3,47
1,74
1,97
3,70
2,32
1,97
Litro
Litro
Unidad
2,89
0,87
3,47
3,47
0,81
2,43
3,76
0,93
2,60
3,18
0,75
2,32
4,05
0,98
2,89
3,59
1,04
3,18
3,36
1,10
3,36
3,47
0,93
2,89
Unidad
Unidad
Paquete
5,79
0,98
1,16
6,37
1,04
0,98
5,21
1,10
1,04
4,92
1,39
1,27
5,79
1,16
1,45
6,37
1,27
1,16
6,08
1,16
1,04
5,79
1,16
1,16
Libra
Unidad
Unidad
0,29
0,23
1,27
0,23
0,17
0,98
0,35
0,29
1,04
0,41
0,35
1,27
0,35
0,41
1,45
0,41
0,29
1,04
0,41
0,29
1,04
0,35
0,29
1,16
Unidad
Unidad
Unidad
0,41
2,03
5,15
0,41
1,74
5,15
0,41
1,85
5,61
0,52
1,68
6,37
0,52
1,62
6,08
0,46
1,56
6,37
0,52
1,68
5,79
0,46
1,74
5,79
Paquete
Funda
Paquete
1,56
2,03
4,05
1,97
2,08
3,94
1,85
2,03
3,99
1,56
2,20
4,34
1,68
2,14
4,40
1,74
2,08
3,88
1,79
2,03
3,76
1,74
2,08
4,05
105
Tabla 52 Proyección de Ingresos Quinto año
CONCEPTO
Productos de
Consumo Masivo
Arroz
Azúcar
Fideo
Productos Cárnicos
Carne de Res
Carne de Chanco
Embutidos
Productos Lácteos
Yogurt
Leche
Queso
Productos de Aseo y
Limpieza
Shampoo
T5 Pasta Dental
Papel Higiénico
Verdura y Similares
Papas
Frutas
Cebolla
Bebidas
Aguas
Colas
Licores
Confites
Galletas
Caramelos
Chocolates
AÑOS
Unidad de Cantida
Medida
d
Valor
Unitario
Valor
Mensual
Libras
Libras
Paquete
74000
65200
44000
0,73
0,61
1,15
4497
3302
4234
Libras
Libras
Libras
11100
9500
8165
3,89
2,43
2,07
3598
1925
1406
Litro
Litro
Unidad
10000
19500
4800
3,65
0,97
3,04
3039
1580
1216
Valor
Anual
53.968
39.626
50.808
144.402
43.175
23.095
16.872
83.141
36.465
18.962
14.586
70.013
Unidad
Unidad
Paquete
3600
4200
6600
6,08
1,22
1,22
1823
425
669
Libras
Unidad
Unidad
88650
90420
12000
0,36
0,30
1,22
2694
2290
1216
Unidad
Unidad
Unidad
5711
3747
1299
0,49
1,82
6,08
231
569
658
Paquete
Funda
Paquete
1811
1600
1487
1,82
2,19
4,25
275
292
527
TOTAL
Nota: Describe los valores de la proyección de ingresos quinto año.
106
21.879
5.105
8.022
35.007
32.326
27.477
14.586
74.389
2.777
6.832
7.895
17.503
3.302
3.501
6.326
13.129
437.582
Tabla 53 Precio Promedio por Productos quinto Año
AÑO
T5
PRODUCTO
Productos de
Consumo masivo
Arroz
Azucar
Fideo
Productos Càrnicos
Carne de Res
Carne de chancho
Embutidos
Productos Làcteos
Yogurt
Leche
Queso
Productos de Aseo y
Limpieza
Shampoo
Pasta Dental
Papel Higienico
Verduras y Similares
Papas
Frutas
Cebolla
Bebidas
Aguas
Colas
Licores
Confites
Galletas
Caramelos
Chocolates
UNIDAD
DE
MEDIDA LA FABRIL
ALES
CORPORACIÓN
UNILEVER CORPORACIÒN EL ROSADO
FAVORITA
SANTA
NABISCO MARIA
PRECIO PROMEDIO
Libra
Libra
Paquete
0,79
0,55
1,03
0,73
0,67
1,03
0,67
0,61
1,03
0,67
0,67
1,15
0,67
0,61
1,22
0,67
0,55
1,09
0,91
0,61
1,52
0,73
0,61
1,15
Libra
Libra
Libra
3,65
2,92
1,88
4,25
2,25
2,13
4,25
2,43
2,31
4,13
2,43
1,94
3,65
2,73
1,82
3,65
2,43
2,31
3,65
1,82
2,07
3,89
2,43
2,07
Litro
Litro
Unidad
3,04
0,91
3,65
3,65
0,85
2,55
3,95
0,97
2,73
3,34
0,79
2,43
4,25
1,03
3,04
3,77
1,09
3,34
3,52
1,15
3,52
3,65
0,97
3,04
Unidad
Unidad
Paquete
6,08
1,03
1,22
6,69
1,09
1,03
5,47
1,15
1,09
5,17
1,46
1,34
6,08
1,22
1,52
6,69
1,34
1,22
6,38
1,22
1,09
6,08
1,22
1,22
Libra
Unidad
Unidad
0,30
0,24
1,34
0,24
0,18
1,03
0,36
0,30
1,09
0,43
0,36
1,34
0,36
0,43
1,52
0,43
0,30
1,09
0,43
0,30
1,09
0,36
0,30
1,22
Unidad
Unidad
Unidad
0,43
2,13
5,41
0,43
1,82
5,41
0,43
1,94
5,90
0,55
1,76
6,69
0,55
1,70
6,38
0,49
1,64
6,69
0,55
1,76
6,08
0,49
1,82
6,08
Paquete
Funda
Paquete
1,64
2,13
4,25
2,07
2,19
4,13
1,94
2,13
4,19
1,64
2,31
4,56
1,76
2,25
4,62
1,82
2,19
4,07
1,88
2,13
3,95
1,82
2,19
4,25
107
6.2.2 Proyección de los egresos.
Los egresos son aquellos valores que se han incurren en el desarrollo de las actividades
del proyecto en creación como son: materia prima directa, mano de obra directa, costos
indirectos de fabricación y los gastos administrativos.
Tabla 54 Proyección de los Costos Totales
PROYECCIÓN DE COSTO
T1
T2
T3
T4
T5
Sueldos
$44.414
$48.813
$50.468
$52.179
$53.947
Gastos de Constitución
$1.100
0
0
0
0
Arriendo
$1.200
$1.241
$1.282
$1.326
$1.371
Servicios básicos
$288
$298
$308
$318
$329
Suministros de oficina
$180
$186
$192
$199
$206
computo
$683
$683
$683
0
0
Depreciación Muebles y enseres
$418
$418
$418
$418
$418
$1.964
$1.964
$1.964
$1.964
$1.964
$270.00
$283.50
$297.67
$312.55
$328.18
0
0
5
9
7
Depreciación Equipos de
Depreciación Maquinaria
Costos del Producto
Publicidad
TOTAL
$200
$320.44
$207
$214
$221
$228
$337.31
$353.20
$369.18
$386.65
8
0
5
3
0
Nota: Muestra la proyección de los costos de los cincos años.
6.3
Estado de Resultados Proyectados.
El estado de resultados es un informe financiero en el que se puede visualizar los
ingresos, gastos, las ganancias y las pérdidas que se han obtenido en un período
económico.
A continuación se indica el estado de resultados proyectados del minimarket:
108
Tabla 55 Estado de Resultado Proyectado
DETALLE
INGRESOS
T1
T2
T3
T4
T5
$360.000 $378.000 $396.900 $416.745 $437.582
(-)COSTO OPERATIVOS
Productos
$270.000 $283.500 $297.675 $312.559 $328.187
TOTAL DE COSTOS
OPERATIVOS
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS
$270.000 $283.500 $297.675 $312.559 $328.187
$90.000
$94.500
$99.225 $104.186 $109.396
$44.414
$48.813
$50.468
$52.179
$53.947
Gastos de Constitución
$1.100
0
0
0
0
Arriendo
$1.200
$1.241
$1.282
$1.326
$1.371
Servicios básicos
$288
$298
$308
$318
$329
Suministros de oficina
$180
$186
$192
$199
$206
Depreciación Equipos de computo
$683
$683
$683
0
0
Depreciación Muebles y enseres
$418
$418
$418
$418
$418
$1.964
$1.964
$1.964
$1.964
$1.964
$48.284
$51.639
$53.352
$54.440
$56.271
Publicidad
$200
$207
$214
$221
$228
TOTAL DE COSTOS DE VENTAS
$200
$207
$214
$221
$228
$2.796
$2.298
$1.740
$1.114
$412
$2.796
$2.298
$1.740
$1.114
$412
UTILIDAD OPERACIONAL
$38.720
$40.356
$43.920
$48.412
$52.485
15% Participación trabajadores
$5.808
$6.053
$6.588
$7.262
$7.873
$32.912
$34.303
$37.332
$41.150
$44.612
$7.241
$7.547
$8.213
$9.053
$9.815
$25.671
$26.756
$29.119
$32.097
$34.797
(-) COSTOS ADMINISTRATIVOS
Sueldos
Depreciación Maquinaria
TOTAL DE COSTOS
ADMINISTRATIVOS
(-)COSTOS DE VENTAS
(-) COSTOS FINANCIEROS
Gasto Interés
TOTAL DE COSTOS
FINANCIEROS
UTILIDAD ANTES DE
IMPUESTOS
22% Impuesto a la Renta
UTILIDAD DEL EJERCICIO
Nota: Describe los valores proyectados a los cinco años.
109
6.4
Estado de Flujo de Efectivo Proyectado.
Según Solo Contabilidad (2012) el estado de flujo proyectado es:
El flujo de efectivo proyectado es una herramienta básica para la administración
financiero, con ello se planifica el uso eficiente de efectivo, manteniendo saldos
razonablemente cercanos a las permanentes necesidades de efectivo.
El flujo de efectivo muestra la liquidez que tiene una organización para poder realizar
adecuadamente sus actividades.
A continuación se indica el flujo de efectivo proyectados del minimarket:
Tabla 56 Estado de Flujo de Efectivo Proyectado
CONCEPTO
INGRESOS
EGRESOS
Costos de Operación
Costos Administrativos
Costos Ventas
Costos Financieros
Total de los Egresos
Utilidad Operacional
15% Participación
trabajadores
UTILIDAD ANTES DE
IMPUESTOS
22%Impuesto a la Renta
UTILIDAD DEL
EJERCICIO
(+) Depreciación de
Activos Fijos
(-) Inversión en Activos
Fijos
(-) Inversión Capital de
Trabajo
(+) Valor Residual
(+) Recuperación Capital
de Trabajo
(-) Amortización del
Préstamo
(=) FLUJOS DE
EFECTIVO
T0
T1
T2
T3
T4
T5
$360.000 $378.000 $396.900 $416.745 $437.582
$270.000 $283.500 $297.675 $312.559 $328.187
$48.284 $51.639 $53.352 $54.440 $56.271
$200
$207
$214
$221
$228
$2.796
$2.298
$1.740
$1.114
$412
$321.280 $337.644 $352.980 $368.333 $385.097
$38.725 $40.361 $43.925 $48.417 $52.490
$5.808
$6.053
$6.588
$7.262
$7.873
$32.912
$7.241
$34.303
$7.547
$37.332
$8.213
$41.150
$9.053
$44.612
$9.815
$25.671
$26.756
$29.119
$32.097
$34.797
$3.065
$3.065
$3.065
$2.382
$2.382
$25.871
$26.449
$11.911
$26.449
$-52.320
$4.108
$4.606
$5.164
$5.790
$6.492
$24.629
$25.216
$27.020
$28.689
$69.046
Nota: Muestra los valores del flujo de efectivo proyectado.
110
6.5
Métodos de Evaluación.
Los métodos de evaluación sirven para determinar la rentabilidad de proyecto al utilizar
las siguientes herramientas:
a. VAN (Valor Actual Neto)
b. TIR (Tasa Interna de Retorno)
c. PRI (Período de Recuperación de la Inversión)
d. Beneficio/Costo
e. Periodo de Recuperación.
6.5.1 Tasa Mínima de Descuento.
Sapag Chain & Sapag Chain (2010) define a la “Tasa de descuento del proyecto, o tasa
costo de capital, es el precio que se paga por los fondos requeridos para cubrir la
inversión. Representa
una medida
de la rentabilidad mínima que se exigirá
al
proyecto” (2010)
Para Agroproyectos (2014) se requiere determinar la tasa mínima de descuento es
necesario calcular el TMAR, Riesgo país y la inflación.
La TMAR o tasa mínima aceptable de rendimiento, también llamada TIMA, tasa de
interés mínima aceptable o TREMA, tasa de rendimiento mínimo aceptable es la tasa
que representa una medida de rentabilidad, la mínima que se le exigirá al proyecto de tal
manera que permita cubrir:





La totalidad de la inversión inicial
Los egresos de operación
Los intereses que deberán pagarse por aquella parte de la inversión financiada con
capital ajeno a los inversionistas del proyecto
Los impuestos
La rentabilidad que el inversionista exige a su propio capital invertido.
A continuación se indica el porcentaje de rendimiento que tendrá la inversión del
proyecto en creación:
111
Tabla 57 Cálculo TMAR (Tasa Mínima Aceptable de Rendimiento)
INVERSIÓN
TASA DE
INVERSIÓN
% ESPERADO
DE
T.M.A.R.
RENDIMIENTO
Accionistas
SOCIO A
25%
12%
0,0300
SOCIO B
25%
12%
0,0300
INSTITUCIÓN FINANCIERA
50%
11,50%
0,0575
TMAR
0,1175
Nota: Describe el cálculo de la TMAR.
6.5.2 Tasa Mínima de Descuento.
Tabla 58 Tasa Mínima de Descuento
TASA MÍNIMA DE DESCUENTO
TASA
TMAR
RIESGO PAÍS
0,1175
0,09
INFLACIÓN
0,0338
TOTAL
0,2413
Nota: Describe el cálculo de la Tasa Mínima de Descuento.
La tasa de descuento que se utilizará en el cálculo del VAN es de 24,13%.
6.5.3
Valor Actual Neto (VAN).
El Valor Actual del Neto representa, los flujos de efectivos presenta, que serán
realizados con la tasa de descuento que es originado para la inversión.
A continuación se indica el valor actual neto del proyecto:
112
Tabla 59 Valor Actual Neto
AÑOS
FLUJOS FUTUROS
FLUJOS PRESENTES
T0
$(52.320)
$(52.320)
T1
$24.629
$19.841
T2
$25.216
$16.365
T3
$27.020
$14.127
T4
$28.689
$12.084
T5
$69.046
$23.429
VAN
$33.528
Nota: Muestra el detalle del valor actual neto
El VAN del proyecto es positivo, esto implica que el proyecto es rentable.
6.5.4
Tasa Interna de Retorno (TIR)
El cálculo de la tasa interna de retorno permite conocer los valores que generan
rentabilidad en el desarrollo del proyecto, para Vaquiro (2012, p. 25) la TIR es:
La tasa interna de retorno - TIR -, es la tasa que iguala el valor presente neto a cero. La
tasa interna de retorno también es conocida como la tasa de rentabilidad producto de la
reinversión de los flujos netos de efectivo dentro de la operación propia del negocio y
se expresa en porcentaje. También es conocida como Tasa crítica de rentabilidad
cuando se compara con la tasa mínima de rendimiento requerida (tasa de descuento)
para un proyecto de inversión específico.
La Tasa Interna de Retorno representa el rendimiento de la inversión del proyecto, por
lo que cuando el VAN es cero indica que la inversión inicial es igual a los flujos de
efectivo actualizados.
A continuación se muestra la forma para que se lleve a cabo el cálculo de la TIR.
TIR = Tasa de Van positivo + ((tasa van negativo – tasa van positivo) * (Van positivo /
(Van positivo – Van negativo))
113
Tabla 60 Cálculo de la Tasa Interna de Retorno
AÑOS
T0
T1
T2
T3
T4
T5
VAN
TIR
FLUJOS
FUTUROS
$-52.320
$24.629
$25.216
$27.020
$28.689
$69.046
FLUJOS
PRESENTES
$-52.320
$16.675
$11.559
$8.386
$6.028
$9.823
$157,48
47,70%
FLUJOS
PRESENTES
$-52.320
$16.641
$11.512
$8.335
$5.980
$9.724
$-127,90
48,00%
FLUJOS
PRESENTES
$-52.320
$16.657
$11.533
$8.358
$6.002
$9.770
0,00
47,86%
Nota: Muestra el detalle de la TIR
La tasa máxima que alcanzará el proyecto será de 47,86%, lo que representa la
rentabilidad que espera ganar el negocio.
6.5.5
Periodo de Recuperación de Capital.
Web y Empresas consideran que“El periodo de recuperación de capital es el periodo en
el cual la empresa recupera la inversión realizada en el proyecto. Este método es uno de
los más utilizados para evaluar y medir la liquidez de un proyecto de inversión.” (2013)
El periodo de recuperación del capital indica el tiempo en que se va a recuperar la
inversión realizada en el proyecto.
Tabla 61 Periodo de Recuperación
AÑOS
T0
T1
T2
T3
T4
T5
FLUJOS DE EFECTIVO
FLUJOS DE EFECTIVO
ACUMULADO
$-52.320
$24.629
$25.216
$27.020
$28.689
$69.046
Nota: Muestra el detalle del cálculo del periodo de recuperación
114
$24.629
$49.845
$76.865
$105.554
$174.601
La inversión se recupera en el 2 año con 1 meses y 10 días aproximadamente.
6.5.6
Relación Costo/Beneficio.
Canelos (2011, p. 2) define la existencia de la relación del costo y beneficio mediante
la aplicación de una formula la misma que se detalla a continuación.
Se la define como la relación entre el valor actual neto de los beneficios (VAN
beneficios) y el VAN de los costos. El cálculo de este indicador se realiza actualizando
el flujo de beneficios, por un lado, y el de los costos, por otro, y dividiendo estos dos
valores (VAN beneficios / VAN costos)
Se debe aplicar la siguiente fórmula:
𝑹𝒆𝒍𝒂𝒄𝒊ó𝒏 𝒅𝒆 𝑩𝒆𝒏𝒆𝒇𝒊𝒄𝒊𝒐𝒔/𝑪𝒐𝒔𝒕𝒐𝒔 =
𝑽𝒂𝒍𝒐𝒓 𝒂𝒄𝒕𝒖𝒂𝒍 𝒅𝒆 𝒍𝒐𝒔 𝑰𝒏𝒈𝒓𝒆𝒔𝒐𝒔
𝑽𝒂𝒍𝒐𝒓 𝒂𝒄𝒕𝒖𝒂𝒍 𝒅𝒆 𝒍𝒐𝒔 𝒄𝒐𝒔𝒕𝒐𝒔
𝑹𝒆𝒍𝒂𝒄𝒊ó𝒏 𝒅𝒆 𝑩𝒆𝒏𝒆𝒇𝒊𝒄𝒊𝒐𝒔/𝑪𝒐𝒔𝒕𝒐𝒔 =
1.066.875
1.000.646
Relación de Beneficios / Costos = 1,07
Tabla 62 Relación Costo/ Beneficio
AÑOS
T0
T1
T2
T3
T4
T5
BENEFICIOS
$360.000
$378.000
$396.900
$416.745
$437.582
COSTOS
COEFICIENTE
$52.320
$321.280
$337.644
$352.980
$368.333
$385.097
$0,80561
$0,64900
$0,52284
$0,42120
$0,33933
SUMA
BENEFICIO
ACTUAL
$290.019
$245.323
$207.516
$175.535
$148.483
$1.066.875
COSTO
$52.320
$258.826
$219.132
$184.553
$155.143
$130.673
$1.000.646
Nota: Muestra el detalle del cálculo de la relación Costo/Beneficio.
A través de la aplicación de la formula se pudo determinar que por cada dólar invertido
se cuenta con un beneficio de $0,07.
115
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
Conclusiones.
a. El trabajo de investigación se trata de la creación de un minimarket que se
dedica a la comercialización de productos de primera necesidad, ubicado en la
parroquia Nueva Loja, el cual tiene el objetivo de satisfacer las expectativas de
los clientes a través de la entrega de productos de calidad y a costos
convenientes, lo que representa una oportunidad para el negocio para que cuente
con un buen posicionamiento en el mercado.
b. El desarrollo del estudio de mercado permitió determinar la demanda
insatisfecha la cual es de 13852 familias, a través de la diferencia entre la
demanda y la oferta, con una participación del mercado de 2,17%, en el cual
también se realizó el plan de marketing que permite establecer las estrategias
para el producto, el precio, la plaza y la promoción.
c. Para determinar la localización adecuada del proyecto se utilizó el método
cualitativo y cuantitativo en el que se ponderan las variables analizadas, dando
como resultado en la macro localización la provincia de Sucumbíos y la micro
localización la parroquia de Nueva Loja debido a que cuentan con las
condiciones necesarias para emprender el negocio, además se determinó el
talento humano necesario para laborar en el minimarket, así como también el
requerimiento de los activos para el área administrativa y comercial.
d. Se realizó la distribución del espacio físico en el cual se encuentran
determinadas las siguientes áreas: administrativa, operaciones y bodega, que
permitirán que las actividades sean desarrolladas correctamente en la
comercialización de los productos para que el negocio pueda captar la mayor
cantidad de clientes.
116
e. El desarrollo del estudio administrativo permitió determinar el direccionamiento
estratégico del minimarket, el cual servirá para que los trabajadores cuenten con
el conocimiento de los parámetros establecidos para que el desarrollo de sus
funciones sea eficiente a fin de que el negocio cuente con un crecimiento
organizacional y pueda posicionarse mejor ante la competencia.
f. La inversión del proyecto es de $ 52.320, la cual será financiada un 50% a través
de los socios y 50% en la Corporación Financiera Nacional para que el negocio
cuente con los recursos económicos necesarios para el inicio de las operaciones.
g. La evaluación económica es realizada con la finalidad de determinar si el
proyecto es rentable para emprenderlo por lo que se estableció que el VAN es
($33.528), la TIR (47,86%) y el Costo Beneficio ($1,07), concluyendo que el
proyecto puede ser puesto en marcha debido a que presenta una rentabilidad que
le permitirá crear nuevas líneas de negocio de acuerdo a los requerimientos de
los clientes.
117
Recomendaciones
a. El minimarket en creación deberá implementar las estrategias de ventas
establecidas en el marketing mix para que cuente con la mayor captación de los
clientes y se pueda posicionarse mejor en el mercado.
b. El minimarket deber contar con buzón de sugerencias para poder realizar un
análisis de los requerimientos de los clientes para obtener su confianza en la
adquisición de los productos.
c. El minimarket deberá aplicar el manual de funciones y la estructura
organizacional establecida en el estudio administrativo debido a que se
encuentra elaborado en base a las necesidades de la organización.
d. Deberá realizar un análisis del mercado de manera permanente para determinar
las oportunidades que puede tener el minimarket a través de su capacidad
instalada que le permita contar con la mayor cantidad de clientes.
e. En el estudio económico se determinó los recursos necesarios para el desarrollo
de las actividades del minimarket por lo que el financiamiento será realizado a
través de la Corporación Financiera Nacional debido a que cuenta con una tasa
de interés menor al de otras instituciones por que fomenta el emprendimiento en
la población.
f. Se recomienda invertir en el proyecto, debido a que se verifico que es rentable a
través de los métodos de evaluación que son el VAN, TIR, PRI
y
Costo/Beneficio.
g. Es importante que se realice un análisis de los ingresos de manera periódica
debido a que le permitiría determinar si está existiendo perdida por el aumento
de costos que perjudicaría en el crecimiento organizacional del minimarket.
118
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125
ANEXO
126
ANEXO
Anexo A Encuesta
UNIVERSIDAD CENTRAL DEL ECUADOR
FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS
CARRERA DE ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS
ENCUESTA DIRIGIDA A LOS CLIENTES
Objetivo: Determinar las preferencias de compra que tienen los clientes, así como la
aceptación de que se implemente un minimarket.
1.- ¿Con que frecuencia realiza las compras de los productos de primera necesidad?
Semanal ____________
Quincenal ___________
Mensual ____________
2- ¿Señale el lugar donde realiza las compras de productos de primera necesidad con
mayor frecuencia?
Tienda de Barrio ___________
Bodegas o Despensa_________
Mercado___________________
Supermercado ______________
3.- ¿Cuánto gasta al realizar las compras de los productos de primera necesidad?
$100,00_________________
$150,00_________________
$200,00 _________________
$300,00 _________________
Más de $300,00 __________
127
4.- ¿Seleccione la razón por la cual realiza sus compras en ese lugar?
Servicio al cliente___________
Bajos Precios_______________
Cercanía de la casa __________
Horario de Atención _________
5.- ¿Está usted de acuerdo que se implemente un minimarket en la parroquia de Nueva
Loja?
Si ____________
No ____________
6.- ¿Le gustaría que el minimarket a implementarse cuente con nuevas innovaciones
tecnológicas?
Si ____________
No ____________
7.- ¿Está usted de acuerdo que el nuevo minimarket a implementarse cuente con
televisiones plasmas en el indiquen contenidos educativos?
Si ____________
No ____________
8.- ¿Por qué medio de comunicación le gustaría enterarse de la implementación de un
nuevo minimarket?
Televisión _________________
Volantes __________________
Redes Sociales_____________
Vallas Publicitarias _________
128
9.- ¿La forma de pago de las compras que usted realiza las hace mediante?
Efectivo ___________________
Tarjeta de Crédito ____________
Tarjeta de Debito _____________
10.- ¿Marque con una X los productos que deberían venderse en el minimarket?
Productos de Consumo Masivo _________
Productos Cárnicos __________________
Productos Lácteos ___________________
Productos de aseo y limpieza __________
Verduras y Similares ________________
Bebidas ___________________________
Confites ___________________________
Plásticos ___________________________
Productos de Bazar ___________________
Gracias por su colaboración
129
Anexo B Roles de Pago
Rol de Pagos del Personal primer año
Nº
CARGO
SUELDO
MENSUAL
1 Administrador
APORTE
INGRESO
PERSONAL
MENSUAL
SUELDO
ANUAL
DECIMO
DECIMO
TERCERO
CUARTO
VACACIONES
APORTE
PATRONAL
TOTAL A PAGAR
552
52
500
6.000
500
366
250
729
7.845
442
42
400
4.800
400
366
200
583
6.349
3 Cajera 1
442
42
400
4.800
400
366
200
583
6.349
4 Cajera 2
442
42
400
4.800
400
366
200
583
6.349
5 Bodeguero
404
38
366
4.392
366
366
183
534
5.841
6 Perchero
404
38
366
4.392
366
366
183
534
5.841
7 Guardia
404
38
366
4.392
366
366
183
534
5.841
3.090
292
2798
33.576
2.798
2.562
1.399
4.079
44.414
2 Asistente Administrativa
TOTAL
Nota: Muestra el rol de pagos del primer año.
130
Rol de pagos del segundo año
Nº
Cargo
1
Administrador
2
Asistente Administrativa
3
Cajera 1
4
Cajera 2
5
Bodeguero
6
Perchero
7
Guardia
TOTAL
Aporte
Personal
Ingreso
Mensual
Sueldo
Mensual
Sueldo
Anual
Décimo Tercero
Décimo
Cuarto
Vacaciones
Aporte
Patronal
Fondos De
Reserva
Total A
Pagar
571
54
517
6.205
517
378
259
754
517
8.630
457
43
414
4.968
414
378
207
604
414
6.984
457
43
414
4.968
414
378
207
604
414
6.984
457
43
414
4.968
414
378
207
604
414
6.984
418
40
378
4.536
378
378
189
551
378
6.410
418
40
378
4.536
378
378
189
551
378
6.410
418
40
378
4.536
378
378
189
551
378
6.410
2.893
302
2.893
34.717
2.893
2.649
1.447
4.218
2.892
48.813
Nota: Muestra el rol de pagos del primer año.
131
Rol de pagos del tercer año
Nº
Cargo
1
Administrador
2
Asistente Administrativa
3
Cajera 1
4
Cajera 2
5
Bodeguero
6
Perchero
7
Guardia
TOTAL
Aporte
Personal
Ingreso
Mensual
Sueldo
Mensual
Sueldo
Anual
Décimo Tercero
Décimo
Cuarto
Vacaciones
Aporte
Patronal
Fondos De
Reserva
Total A
Pagar
590
56
534
6.409
534
391
267
779
534
8.914
473
45
428
5.136
428
391
214
624
428
7.221
473
45
428
5.136
428
391
214
624
428
7.221
473
45
428
5.136
428
391
214
624
428
7.221
432
41
391
4.692
391
391
196
570
391
6.630
432
41
391
4.692
391
391
196
570
391
6.630
432
41
391
4.692
391
391
196
570
391
6.630
3.307
313
2.991
35.893
2.991
2.737
1.496
4.361
2.991
50.468
132
Rol de pagos del cuarto año
Nº
Cargo
1
Administrador
2
Asistente Administrativa
3
Cajera 1
4
Cajera 2
5
Bodeguero
6
Perchero
7
Guardia
TOTAL
Aporte
Personal
Ingreso
Mensual
Sueldo
Mensual
Sueldo
Anual
Décimo Tercero
Décimo
Cuarto
Vacaciones
Aporte
Patronal
Fondos De
Reserva
Total A
Pagar
611
58
552
6.630
552
404
276
806
552
9.220
488
46
442
5.310
442
404
221
645
442
7.465
488
46
442
5.310
442
404
221
645
442
7.465
488
46
442
5.310
442
404
221
645
442
7.465
446
42
404
4.851
404
404
202
589
404
6.855
446
42
404
4.851
404
404
202
589
404
6.855
446
42
404
4.851
404
404
202
589
404
6.855
3.413
313
2.093
37.111
2.093
2.828
1.546
4.509
3.091
52.179
133
Rol de pagos del quinto año
Nº
Cargo
1
Administrador
2
Asistente Administrativa
3
Cajera 1
4
Cajera 2
5
Bodeguero
6
Perchero
7
Guardia
TOTAL
Aporte
Personal
Ingreso
Mensual
Sueldo
Mensual
Sueldo
Anual
Décimo Tercero
Décimo
Cuarto
Vacaciones
Aporte
Patronal
Fondos De
Reserva
Total A
Pagar
631
60
571
6.852
571
418
286
833
571
9.530
505
48
457
5.489
457
418
229
667
457
7.717
505
48
457
5.489
457
418
229
667
457
7.717
505
48
457
5.489
457
418
229
667
457
7.717
462
44
418
5.016
418
418
209
609
418
7.088
462
44
418
5.016
418
418
209
609
418
7.088
462
44
418
5.016
418
418
209
609
418
7.088
3.532
334
3.197
38.367
3.197
2.926
1.599
4.662
3.196
53.947
134