Trabajo autónomo examen complexivo Fecha: 19/07/2020 1.- Con las siguientes transacciones realice el kardex por el método promedio ponderado y por el método FIFO Enero 2, la empresa comercial “El Cisne S.A.” reinicia sus actividades de compra-venta de electrodomésticos el 2-01-200X, con los siguientes datos: 5 refrigeradoras DUREX 12” $ 959,00 c/u,=4795 4 TV Sony 14 pulga. 2 cocinas DUREX $ 730,00 c/u.=2920 $ 225,00 c/u.=4950 Saldo inicial de inventario= 12665 El capital es la contra cuenta. Enero 4, según factura No. 045 de Distribuidores S.A. se compra: 10 refrigeradoras DUREX 12” 12 TV Sony 14 pulga. 14 cocinas DUREX $ 975,00 c/u. $ 755,00 c/u. $ 245,00 c/u. Forma de pago: 50% al contado, 50% crédito personal. Enero 6, de la compra anterior se devuelve, por no corresponder al pedido: 1 refrigeradora, 2 TV y 1 cocina; devolución que afecta al crédito. Enero 10, según factura No. 456, se vende al señor Juan Pablo Núñez (persona natural): 8 refrigeradoras, 6 TV y 7 cocinas. Forma de cobro: 60% al contado y por la diferencia se reciben 3 L/C Enero 15, según factura No. 457 se vende al contado a la Aso. Unidad Americana, lo siguiente: 4 refrigeradoras, 5 TV y 6 cocinas. Datos adicionales: • La empresa controla sus mercaderías mediante el sistema de inventario permanente. • La Empresa es contribuyente ordinario del IVA y realiza operaciones con sociedades contribuyentes ordinarios. • La Empresa mantiene un margen de utilidad del 55% sobre el costo y concede el 5% de descuento en las ventas al contado. • En la compra y venta de mercaderías se causa el impuesto al valor agregado y procede a la retención en la fuente del impuesto a la renta. 3.- Realice los asientos correspondientes por el sistema de inventario permanente Operaciones durante el mes de julio: Julio 5.- Según factura 010se vende mercaderías en efectivo por $ 2.365,00; se concede el 5% de descuento. Julio 10.- Se compra mercaderías por $ 1.500,00, se paga 50% con cheque Nro. 003, y el saldo a crédito documentado. Julio 12.- Se paga con cheque Nro. 004, $ 125,00 por transporte de la compra de mercaderías del día 10 de julio. Julio13.- De la compra del día 10 se devuelven $ 25,00 de mercaderías. Nos reintegran el dinero en efectivo y es depositado en la cuenta de la empresa, según nota de depósito Nro. 2850. Se considera el reintegro proporcional del IVA e impuesto a la renta. No se reconoce el transporte. Julio 15.- Se venden mercaderías según factura 015 por $ 1.370,00 a crédito (1 mes). Julio 20.- De la venta anterior, el cliente nos devuelve $ 140,00 de mercaderías en mal estado. Se disminuye el crédito. Se considera en la devolución la parte proporcional del IVA. Julio 30.- Se adquieren mercaderías con cheque por $ 2.015,00; además se cancela $ 100,00 por el transporte de la mercadería comprada. Se gira el cheque Nro. 008.
