PRACTICA N°1 El 4 de mayo de 2019 a las 16:35 se efectúa el arqueo de caja al Sr. Pablo Bustamante, cajero de la empresa Davidson S.A. Se encuentra los siguientes resultados: Monedas y Billetes: 45 monedas de 0,10 32 monedas de 5,00 30 billetes de 100,00 30 monedas de 0,50 15 monedas de 2,00 20 billetes de 200,00 40 monedas de 1,00 10 billetes de 10,00 2 billetes de 20,00 50 monedas de 0,20 25 billetes de 50,00 Cheques: Cheque # 34563 del Banco Unión por Bs 35.000. Cheque # 435626 del Banco de crédito por Bs 37.000. Cheque # 09876 del Banco Económico por Bs 50.000. Pago de facturas de Servicios Básicos por Bs 300 Recibo N° 015 Pago por Fotocopias por Bs 50 Factura N° 110 Pago de honorarios al abogado por Bs 1.500 Recibo N° 103 Pago por refrigerios por Bs 300 Datos adicionales: Se encontró un billete falso de Bs 10,00, se lo carga al cajero, Los gastos no fueron contabilizados El saldo según libros es de Bs 132.800 Se pide: Arqueo de caja Ajustes que el caso aconseje Registros contables necesarios PRACTICA N°2 El 8 de julio de 2015 a las 14H25 se efectúa el arqueo de caja al Sr. Federico Sotomayor, cajero de la empresa DIEGO S.A. Se encuentra los siguientes resultados: Monedas y Billetes: 45 monedas de 0,10 40 monedas de 0,50 38 billetes de 100,00 20 monedas de 0,20 35 monedas de 5,00 15 billetes de 200,00 30 monedas de 1,00 25 billetes de 10,00 1 billete de 50,00 15 monedas de 2,00 10 billetes de 20,00 Cheques Cheque # 103 del Banco Mercantil Santa Cruz por Bs 27.500. Cheque # 405 del Banco Nacional de Bolivia por Bs 31.025. Cheque # 403 del Banco Ganadero por Bs 17.020. Voucher # 1254-78 por Bs 183,67 El saldo según libros es de Bs 85.500 Se pide: Arqueo de caja Registros contables necesarios PRACTICA N°3 El 10 de julio 2019 a las 16:35 se efectúa el arqueo de caja Sr. Pedro Maldonado, cajero de la empresa JC S.A. Se encuentra los siguientes resultados: Bs 47.859 en efectivo Cheque común de un cliente por Bs 4.000 Cheque diferido de un cliente por Bs 12.000, con vencimiento en la fecha. Factura de compra de papelería N°200 por Bs 300 Recibo de Cobro N° 1800 por Bs 3.600 Recibo N° 1801 pago de deuda por Bs 6.000 Recibo de Cobro N° 1802 por Bs 11.000 Boleta de Venta N° 689 por Bs 21.870 Recibo N°1803 pago de impuestos por Bs 6.000 Datos adicionales: Se encontró un billete falso de Bs 20,00, Los gastos no fueron contabilizados El saldo según libros es de Bs 112.650 Se pide: Arqueo de caja Ajustes que el caso aconseje Registros contables necesarios PRACTICA N°4 Para formular los estados financieros al 31 de diciembre comercial “AURORA S.R.L”, se efectúa el arqueo de Caja Moneda Nacional de acuerdo al siguiente detalle: MONEDAS BILLETES 2 monedas de Bs 5 3 billetes de Bs 200 8 monedas de Bs 2 6 billetes de Bs 100 15 monedas de Bs 1 2 billetes de Bs 20 7 monedas de Bs 0,50 14 billetes de Bs 10 Cheques cambiado al propietario Bs 1.500 Factura N° 3832 por pago de gasolina Bs 220 Factura N° 2326 por refrigerios Bs 282 Recibo N° 011 por Anticipo al personal Bs 500 Recibo N° 012 pago deuda al Sr. J. Pol Bs 2.600 Pago de facturas de luz, agua Bs 300 El saldo según libros es de Bs 6.886,50 por otra parte, la política de la empresa es la de aceptar como margen de fallas en caja de Bs 50,00 Se pide: Arqueo de caja Registros contables necesarios PRACTICA N°5 El día 28 de diciembre de 2018 en la empresa “CONEJO BLANCO” se efectúa un arqueo de Caja sorpresivo al tesorero Cesar Cabrera de acuerdo al siguiente detalle: Billetes y Monedas Billetes extranjeros Cheques 120 billetes de Bs 100 25 Billetes de USD 50 Unión N° 11056 Bs 15.000 a nombre de Juan Pérez. 80 billetes de Bs 50 30 Billetes de USD 100 Bisa N° 104505 Bs 20.000 Al portador 10 billetes de Bs 10 80 Billetes de USD 20 Ganadero N° 101200 Bs 14.000 al portador 90 Billetes de Bs 20 T/C 6,96 410 billetes de Bs 10 20 monedas de Bs 5 120 monedas de Bs 0,50 Otros documentos: Fecha Nombre Concepto Importe 05/12/18 Juan Torres Compra de Combustible 600,00 10/12/18 Carlos Cáceres Compra de Combustible 500,00 12/12/18 Hugo Cabral Viatico para el interior 400,00 26/12/18 Héctor Paredes Viatico para el interior 600,00 El saldo según libros es de Bs 114.000 Se pide: Arqueo de caja Registros contables necesarios
