Procedimiento de Proyectos de Inversión

Nombre:
Código:
Procedimiento de Egresos
P-02
Versión:
Aprobado por:
1
Página:
1 de 5
Fecha de aprobación:
Presidente / Director
15-06-2010
IDENTIFICACIÓN
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO
Clave
:
Ultima Revisión:
EGRESOS (GASTOS)
PROPÓSITO
INTEGRACIÓN
QUE
EN QUE
PARA QUE
PARA QUIEN
-RECIBIR SOLICITUD DE
PAGO DEBIDAMENTE
AUTORIZADA POR LOS
FUNCIONARIOS
ESTABLECIDOS PARA
TAL FIN.
-REGISTRAR LA
SOLICITUD
DE
PAGO EN LOS
SISTEMAS
ESTABLECIDOS
PARA
SU
CONTROL.
MANTENER -FUNCIONARIOS
ESTRICTO CONTROL AUTORIZADOS.
EN EL MANEJO DE
LOS RECURSOS.
ALCANCE
DESARROLAR LA GESTIÓN FINANCIERA EN FORMA INTEGRADA, CON EFICIENCIA,
OPORTUNIDAD Y TRANSPARENCIA, EN EL USO Y MANEJO DE LOS RECURSOS
FINANCIEROS ASIGNADOS A LA UNIDAD O INSTITUCIÓN, DE ACUERDO AL CASO.
POLITICAS
DESARROLLAR LA GESTION FINANCIERA CON BASE A LOS REQUERIMIENTOS DE
PAGO DE LOS COMPROMISOS ADQUIRIDOS POR LA ORGANIZACION.
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PROCEDIMIENTO 2: EGRESOS
RESPONSABLE
ACCION
NO.
ACTIVIDAD
Envía
1
- Envía solicitud, debidamente autorizada, para
realizar pago o depósito al beneficiario, según
corresponda.
Recibe y
registra
2
- Recibe solicitud de pago autorizada y la registra
en la cuenta bancaria de la que se obtendrá el
recurso.
(Inicia el proceso con la
solicitud de pagos)
Presidencia de la fundación
Tesorería
Realiza
- Realiza registro extra-libros (forma de control
interno y como herramienta de trabajo) y la
captura en la base de los egresos de las
diferentes cuentas bancarias.
Realiza
- Realiza registro en bancos y contabilidad.
Envía
- Envía solicitud de pago con registro en bancos
para su registro en el Área de Contabilidad.
Contabilidad
Recibe
3
- Recibe solicitud de pago para su registro
contable en el programa correspondiente y
devuelve a Tesorería.
Tesorería
Recibe
4
- Recibe del Departamento ó Área de
Contabilidad, la solicitud de pago registrada
contablemente.
Tesorería
Realiza
- Realiza impresión del comprobante de cheque
en el formato correspondiente a la solicitud de
pago.
Archiva
- Archiva una copia comprobante de cheque.
Recaba y envía
- Recaba firmas, en los cheques ya impresos, de las
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dos personas autorizadas y los envía, con ficha de
depósito, al banco para luego anexar copia de ésta al
comprobante de cheque que corresponda.
Realiza
Ordena
Termina Procedimiento
- Realiza pago de forma personal al beneficiario
del cheque, quien deberá firmar de recibido,
previa identificación o efectúa depósito a cuenta
bancaria del beneficiario, según corresponda.
- Ordena los comprobantes de cheque para su
archivo temporal, para luego pasarlas al
Departamento o Área de Contabilidad donde se
archivarán de manera permanente.
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PROCEDIMIENTO 2: EGRESOS
TESORERIA
PRESIDENTE DE LA FUNDACION
CONTABILIDAD
INICIO
2
1
ENVIA SOLICITUD DE
PAGO O DEPOSITO AL
BENEFICIARIO.
RECIBE SOLICITUD DE
PAGO PARA SU
REGISTRO.
REALIZA REGISTRO
EXTRA LIBROS PARA
MEJOR CONTROL.
REALIZA REGISTRO EN
BANCOS.
3
ENVIA SOLICITUD CON
REGISTRO EN BANCOS
PARA CONTABILIZAR.
RECIBE SOLICITUD PARA
REGISTRO CONTABLE Y
DEVUELVE.
4
RECIBE SOLICITUD
19
REGISTRADA
CONTABLEMENTE.
18
REALIZA IMPRESION DE
COMPROBANTE DE
CHEQUE
CORRESPONDIENTE.
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CONTINÚA PROCEDIMIENTO 2: EGRESOS
TESORERIA
ARCHIVA COPIA DE
COMPR PARA USO DEL
DEPARTAMENTO.
RECABA FIRMAS EN LOS
CHEQUES YA IMPRESOS.
ENVIA DEPÓSITO AL
BANCO.
SEGÚN CORRESPONDA,
REALIZA PAGO DE
FORMA PERSONAL AL
BENEFICIARIO, O
EFECTUA DEPOSITO A
CUENTA DEL MISMO.
ORDENA LOS
COMPROBABTES PARA
SU ARCHIVO TEMPORAL.
TERMINO
PRESIDENTE DE LA FUNDACION
CONTABILIDAD