UNIVERSIDAD DE GUAYAQUIL FACULTAD DE INGENIERIA INDUSTRIAL DEPARTAMENTO ACADÉMICO DE TITULACIÓN TRABAJO DE TITULACIÓN PREVIO A LA OBTENCIÓN DEL TÍTULO DE INGENIERO INDUSTRIAL ÁREA PROYECTOS NUEVOS TEMA ESTUDIO TÉCNICO PARA LA FABRICACIÓN DE UNA MÁQUINA DOMÉSTICA PARA ELABORAR BEBIDAS VEGETALES AUTOR FUENTES GALLEGOS CARLOS ANDRÉS DIRECTOR DEL TRABAJO ING. IND. POMBAR VALLEJOS PEDRO GALO Mg. 2017 GUAYAQUIL - ECUADOR ii DECLARACIÓN DE AUDITORÍA “La responsabilidad del contenido de este trabajo de Titulación, me corresponde exclusivamente; y el patrimonio intelectual del mismo a la Facultad de Ingeniería Industrial de la Universidad de Guayaquil” Fuentes Gallegos Carlos Andrés C.C.: 0927257675 iii DEDICATORIA Dedico este trabajo principalmente a Dios por permitirme el haber llegado hasta este momento tan importante de mi vida. Por los triunfos y los momentos difíciles que me han enseñado avalorarlo más. A mi padre y madre por ser las personas que me han acompañado durante todo mi trayecto estudiantil y de vida, quienes han velado por mí durante este arduo camino para convertirme en un profesional. A mis profesores y amigos, gracias por su tiempo, por su apoyo, así como por la sabiduría que me transmitieron en el desarrollo de mi formación profesional. iv AGRADECIMIENTO Agradezco a Dios por protegerme durante todo mi camino y darme fuerzas para superar obstáculos y dificultades a lo largo de toda mi vida. A mis padres que me han enseñado a no desfallecer ni rendirme ante nada y siempre perseverar a través de sus sabios consejos. A mi director de tesis, Ing. Pombar Vallejos Pedro, Mg. Por su valiosa guía y asesoramiento a la realización de la misma. Y gracias todas las personas que ayudaron que me brindaron su apoyo de manera directa e indirectamente en la realización de este proyecto. v ÍNDICE GENERAL Nº Descripción Pág. PRÓLOGO 1 CAPÍTULO I INTRODUCCIÓN Nº Descripción Pág. 1.1. Antecedentes 2 1.1.1. Objeto de estudio 3 1.1.2. Campo de acción 4 1.2. Justificativo 4 1.2.1. Clasificación Industrial – CIIU 4 Ecuador 5 1.2.2 Delimitación del problema 6 1.2.3. Formulación del Problema 6 1.2.4. Causas del problema 7 1.3. Estudio de mercado 7 1.3.1. Definición del producto 8 1.3.2. Identificación del producto 8 1.3.2.1. Características físicas del producto 9 1.3.2.2. Competencia directa 9 1.3.2.3. Competencia indirecta 12 1.3. Análisis de la demanda 13 1.3.3.1. Cálculo de la demanda 14 1.3.3.2. Resultados de las encuestas 16 1.3.3.3. Cálculo de la demanda histórica 26 1.3.4. 29 Análisis de la oferta 1.3.4.1. Proyección de la Oferta 30 1.3.4.2. Proyección de la Demanda Insatisfecha 33 1.3.5. 34 Precio vi Nº Descripción Pág. 1.3.6. Canales de Distribución 34 1.3.6.1. Distribución Indirecta Detallista 35 1.3.6.2. Distribución Indirecta Mayorista 35 CAPÍTULO II ESTUDIO DE MERCADO Nº Descripción Pág. 2.1. Tamaño de la Planta 36 2.2. Localización de la planta 38 2.2.1. Evaluación de alternativas de localización 38 2.3. Diseño del producto 39 2.3.1. Características físicas del producto 40 2.3.2. Características químicas del producto 41 2.3.3. Otras características del producto 42 2.3.4. Presentación 43 2.4. Diseño del proceso productivo 45 2.4.1. Diagrama de bloques 45 2.4.2. Diagrama de flujo de proceso 46 2.4.3. Descripción del proceso productivo 49 2.5. Tecnología y selección de maquinaria y equipos 51 2.5.1. Maquinaria y equipos a utilizar 51 2.6. Distribución de planta 55 2.6.1. Cálculo de las áreas de la planta 56 2.7. Organización y Administración 59 2.7.1. Organización administrativa 59 2.7.2. Organización técnica 60 2.7.2.1. Plan de ventas 61 2.7.2.2. Plan de Producción 62 2.7.2.3. Plan de Abastecimiento 63 2.7.3. 67 Organización Legal 2.7.3.1. Constitución de la empresa 67 vii CAPÍTULO III ANÁLISIS ECONÓMICO Y FINANCIERO Nº Descripción Pág. 3.1. Análisis económico y financiero 68 3.2. Inversiones 68 3.2.1. Inversión Fija 69 3.2.1.1. Maquinarias y Equipos 69 3.2.1.2. Terrenos y construcción 70 3.2.1.2.1 Terrenos 70 3.2.1.2.2. Construcción 70 3.2.1.3. Equipos y Muebles de Oficina 71 3.2.1.3.1. Equipos de oficina 72 3.2.1.3.2. Muebles de oficina 72 3.2.1.4. Otros Activos 73 3.2.2. Capital de Operaciones 75 3.2.3. Mano de Obra directa 75 3.2.4. Materiales Directos 76 3.2.5. Carga Fabril 77 3.2.5.1. Mano de obra indirecta 77 3.2.5.2. Materiales Indirectos 78 3.2.5.3. Depreciación y Amortización 78 3.2.5.4. Suministros de fabricación 79 3.2.5.5. Reparación y mantenimiento 80 3.2.5.6 Seguros 80 3.2.5.7 Inprevistos 80 3.2.5.8 Resumen de carga fabril 80 3.2.6 Gastos Administrativos 82 3.2.6.1 Gastos Personal Administrativo 82 viii Nº Descripción Pág. 3.2.6.2 Suministros y materiales de oficina 83 3.2.6.3. Resumen Gastos Administrativos 83 3.2.7. Gastos de Ventas 84 3.2.7.1 Gastos del Personal de Ventas 84 3.2.7.2. Gastos por Publicidad 84 3.2.7.3 Otros Gastos de Ventas 85 3.2.7.4 Resumen de Gastos de Ventas 85 3.2.8. Valor de Salvamento 86 3.2.9. Resumen del Capital de Operaciones 86 3.3. Inversión Total 87 3.4 Financiamiento del proyecto 87 3.4.1. Gastos Financieros 88 3.4.2. Amortización del crédito 88 3.4.3. Gastos financieros anuales 89 3.4.4. Financiamiento de los accionistas 90 3.5. Análisis de Costos 91 3.5.1. Costos de Producción 91 3.5.2. Costo Unitario del Producto 92 3.5.3 Cálculo del Precio de Venta del Producto 93 3.5.4. Ingresos por Ventas 93 3.6. Estado de Resultados 94 3.7. Balance de Flujo de Caja 95 3.8. Punto de Equilibrio 96 3.8.1. Cálculo del Punto de Equilibrio 97 3.9. Tasa Mínima Atractiva de Retorno (TMAR) 99 3.10. Tasa Interna de Retorno (TIR) y Valor Actual Neto (VAN) 100 3.11. Periodo de recuperación de la Inversión 101 3.12. Coeficiente Costo-Beneficio 102 3.13. Factibilidad y Viabilidad del Proyecto 102 3.14. Conclusiones y Recomendaciones 103 ix Nº Descripción Pág. 3.14.1. Conclusiones 103 3.14.2. Recomendaciones 104 GLOSARIO DE TÉRMINOS 105 BIBLIOGRAFÍA 107 x ÍNDICE DE TABLAS Nº Descripción Pág. 1 Productos de la competencia directa 10 2 Productos Web de la competencia directa nacional 11 3 Productos Web de la competencia directa internacional 12 4 Productos de la competencia indirecta 13 5 Porcentaje de desviación estándar 15 6 Pregunta # 1 17 7 Pregunta # 2 18 8 Pregunta # 3 19 9 Pregunta # 4 20 10 Pregunta # 5 21 11 Pregunta # 6 22 12 Pregunta # 7 23 13 Pregunta # 8 24 14 Pregunta # 9 22 15 Pregunta # 10 26 16 Proyección Demanda histórica 27 17 Aceptación del producto 28 18 Demanda Total 29 19 Oferta histórica Nacional 30 20 Producción Histórica de la ciudad de Guayaquil 31 21 Método de proyección de interpolación de polinomios 32 22 Cálculo de la ecuación del método lineal 32 23 Proyección de la Demanda Insatisfecha 33 24 Precios del Mercado 34 25 Partcicipación de la demanda insatisfecha 35 26 Capacidad de Producción 36 xi Nº Descripción Pág. 27 Producción mensual, semanal, diaria y por hora 37 28 Método cualitativo para determinar localización 38 29 Características del producto 40 30 Logotipo del producto 44 31 Símbolos del Flujo de Proceso 46 32 Áreas de la Planta 57 33 Total de áreas de la empresa 59 34 Plan de producción 63 35 Componentes de la máquina de bebidas vegetales 64 36 Requerimiento mensual de los materiales 65 37 Lista de proveedores 66 38 Maquinarias y Equipos 69 39 Costo de terreno en m2 70 40 Costo de construcción por m2 71 41 Resumen de Terrenos y Construcciones 71 42 Equipos de Oficina 72 43 Muebles de Oficina 72 44 Equipo y muebles de oficinas 73 45 Constitución de la Empresa 73 46 Otros Activos 74 47 Inversión Fija 74 48 Mano de Obra Directa 75 49 Costo Materiales Directos 76 59 Costo de Mano de Obra Indirecta 77 51 Costo Materiales Indirectos 78 52 Costo de la Depreciación y Amortización 78 53 Costos de agua potable 79 54 Consumo de energía eléctrica de maquinaria 79 55 Costo del consumo de energía 80 56 Costo Total del consumo de suministros de fabricación 80 57 Costo de reparación y mantenimiento 81 xii Nº Descripción Pág. 58 Resumen carga fabril 82 59 Costo Personal Administrativo 82 60 Costos de Suministros y materiales de oficina 83 61 Costos Total Gastos Administrativos 83 62 Costos Personal de Ventas 84 63 Costos por publicidad 85 64 Otros gastos de ventas 85 65 Resumen de los gastos de ventas 85 66 Costo del Valor de Salvamento 86 67 Costo del Capital de Operaciones 86 68 Inversión Total 87 69 Crédito a Solicitar 88 70 Tabla de Amortización 88 71 Gastos financieros anuales 89 72 Cantidad y costo de las acciones 89 73 Capital a financiar por accionistas 90 74 Costos de Producción 91 75 Costo Unitario del Producto 92 76 Precio de Venta 93 77 Ingresos por Ventas 94 78 Estado de Resultados 94 79 Flujo de Caja 96 80 Costos fijos y variables 97 81 Valores para graficar el Punto de Equilibrio 98 82 Valores cálculo TIR 100 83 Resultado de la TIR 100 84 Recuperación de la Inversión 101 xiii ÍNDICE DE GRÁFICOS Nº Descripción Pág. 1 Pregunta 1 17 2 Pregunta 2 18 3 Pregunta 3 19 4 Pregunta 4 20 5 Pregunta 5 21 6 Pregunta 6 22 7 Pregunta 7 23 8 Pregunta 8 24 9 Pregunta 9 25 10 Pregunta 10 26 11 Ciudades principales 31 12 Proyección de la oferta 33 13 Gráfico del Punto de Equilibrio 98 xiv ÍNDICE DE IMÁGENES Nº Descripción Pág. 1 Descripción de partes del producto 9 2 Canal de distribución indirecta detallista 35 3 Canal de distribución indirecta mayorista 35 4 Diseño de máquina para bebidas vegetales 39 5 Acero inoxidable 304 41 6 Partes de Policarbonato 42 7 Prensa Hidráulica 52 8 Prensa mecánica 53 9 Troquel de embutición 53 10 Compresor de aire 54 11 Pistolas neumáticas 54 12 Banda Transportadora 55 13 Constitución de una empresa 67 xv ÍNDICE DE DIAGRAMAS Nº Descripción Pág. 1 Diagrama de Bloque del Proceso 45 2 Diagrama de Flujo del proceso de fabricación del vaso 47 3 Diagrama de Flujo del proceso de fab. cuerpo principal 47 4 Diagrama de Flujo del proceso de ensamble total 48 5 Distribución de Planta 58 6 Organigrama del proyecto 60 7 Componentes de inversión total 68 xvi AUTOR: TEMA: FUENTES GALLEGOS CARLOS ANDRÉS ESTUDIO TÉCNICO PARA LA FABRICACIÓN DE UNA MÁQUINA DOMÉSTICA PARA ELABORAR BEBIDAS VEGETALES DIRECTOR: ING. IND. POMBAR VALLEJOS PEDRO GALO, Mg. RESUMEN Presenta un estudio técnico para la fabricación de una máquina doméstica para elaborar bebidas vegetales. Utiliza la encuesta como técnica para saber su acogida de la máquina de bebidas vegetales, proyecta la demanda y la oferta mediante el método de mínimos cuadrados, analiza el precio promedio y el canal de distribución, determina la óptima localización de la planta y la selección tanto de maquinarias como equipos mediante el método cualitativo por puntos, diseña el producto según normas técnicas, utiliza el diagrama de bloques para representar los procesos de producción acorde a la distribución de los edificios de la planta con el respectivo recorrido. Estructura la organización administrativa con un organigrama lineal que presenta el correspondiente manual de funciones, determina la correcta organización técnica con el plan de producción, plan de mantenimiento y el plan de abastecimiento. Calcula la inversión total en $1´021,758, con financiamiento bancario de $208,241 (20%) y el restante $813,517 (80%) será financiado por quince accionistas con un aporte cada uno en partes iguales. Determina la Tasa Interna de Retorno (TIR) en 39,57%, el Valor Actual Neto (VAN) es $297,487, el período de recuperación de la inversión se realizará durante el tercer año. El costo beneficio muestra que por cada dólar invertido, tendrá una utilidad de $ 0.81 y los indicadores calculados comprueban la factibilidad del proyecto de inversión. La conclusión indica que si el proyecto se pone en marcha, aporta en el aspecto socioeconómico de Ecuador, porque brinda oportunidad laboral, recomienda encontrar una empresa que pueda vender y negociar las prensas lo más rápido posible y también una que distribuya y fabrique tarjetas electrónicas. PALABRAS CLAVES: Estudio, Vegetales, Financiamiento, Inversión, Bebidas, Fabricación, Factibilidad. Fuentes Gallegos Carlos Andrés C.C.: 0927257675 Ing. Ind. Pombar Vallejos Pedro Galo Mg. Director del Trabajo xvii AUTHOR: SUBJECT: FUENTES GALLEGOS CARLOS ANDRÉS TECHNICAL STUDY FOR THE ELABORATION OF A DOMESTIC VEGETABLE DRINKING MACHINE. DIRECTOR: IND. ENG. POMBAR VALLEJOS PEDRO GALO, Mg. ABSTRACT It presents a technical study for the elaboration of a domestic vegetable drinking machine. It uses the survey as a technique to know its reception of the vegetable drinks machine, it projects the demand and the supply through the method of least squares, it analyzes the average price and the distribution channel, it determines the optimal location of the plant and the selection both of machine and equipment by means of the qualitative method by points, designs the product according to technical standards, uses the block diagram to represent the production processes according to the distribution of the buildings of the plant with the respective route. It structures the administrative organization with a vertical organization chart that presents the corresponding manual function, determines the correct technical organization with the production plan, maintenance plan and the supply plan. It calculates the total investment in $ 1'021,758, with bank financing of $ 208,241 (20%) and the remaining $ 813,517 (80%) will be financed by fifteen shareholders with a contribution each in equal parts. It determines the Internal Rate of Return (TIR) at 39.57%, the Net Present Value (NPV) is $ 297,487, and the period of recovery of the investment will be during the third year. The cost benefit shows that for every dollar invested, it will have a profit of $ 0.81 and the calculated indicators prove the feasibility of the investment project. The conclusion indicates that if the project is launched, it contributes to the socioeconomic aspect of Ecuador, because it offers a job opportunity, recommends finding a company that can sell and negotiate presses as fast as possible and also one that distributes and manufactures electronic cards. KEY WORDS: Study, Vegetables, Financing, Investment, Drinks, Manufacturing, Feasibility. Fuentes Gallegos Carlos Andrés Ind. Eng. Pombar Vallejos Pedro Galo Mg. I.D.: 0927257675 Director of Work PRÓLOGO El trabajo presente tiene como título “Estudio técnico para la fabricación de una máquina doméstica para elaborar bebidas vegetales”, para el efecto, es necesario realizar una investigación de campo y bibliografía acorde al tema a tratar y al área escogida. El proyecto consta de tres capítulos, en el primero se detallan los antecedentes que es una breve reseña histórica del entorno del producto, el justificativo enmarcado a una problemática que tiene la sociedad dándole énfasis a las bebidas vegetales continuando con un estudio de mercado para saber la aceptación que tuviera el producto en base a los resultados de una encuesta obteniendo información valiosa para realzar un cálculo de la demanda insatisfecha. En el segundo capítulo se realiza el estudio de técnico para determinar el tamaño de planta, diseño del proceso productivo, cálculo de las áreas de la planta y la estructura organizacional. En el tercero se evalúa la inversión por medio de rubros como son: maquinarias, equipos, terrenos, construcción, capital de operaciones, mano de obra, materiales directos, sueldos de todos los niveles, resultando la inversión total, luego se analizará la parte financiera para determinar si conviene adquirir un crédito bancario, se calcula el estado de resultados y el flujo de caja que lleva a demostrar el punto de equilibrio y para finalizar se realiza un análisis económico con la tasa mínima atractiva de retorno, la tasa interna de retorno, el periodo de recuperación y el coeficiente costobeneficio, dando las debidas conclusiones y recomendaciones para que el proyecto se implemente de forma adecuada; finalizando la investigación con la información complementaria, detallada en los anexos, glosarios , etc. CAPÍTULO I INTRODUCCIÓN 1.1 Antecedentes Las bebidas vegetales surgen como una alternativa a la leche, cuando no gusta el sabor de esta, se es alérgico a alguna de sus proteínas o no se tolera bien. Hay bebidas vegetales de todo tipo, pero las más vendidas son: almendra, arroz, avena y soja. En el supermercado se encuentran muchas opciones. Son bebidas obtenidas de poner a remojo cereales, legumbres o frutos secos y posteriormente exprimirlos para obtener "su zumo". Estos productos se elaboran a base de: soja, arroz, avena, almendras... y por tanto las propiedades del producto resultante dependerá de la composición del alimento de partida. Así que el valor nutricional de la bebida dependerá del "producto exprimido" para obtenerlo, del porcentaje de agua, del azúcar añadido y de si está o no suplementado con vitaminas, minerales, lípidos, etc. Hoy podemos encontrar dos o tres tipos diferentes de bebidas vegetales en casi cualquier tienda. Las bebidas de soja, avena, arroz y almendra son ya productos comunes e incluso los fabrican marcas de gran distribución que hasta hace poco se dedicaban exclusivamente al sector lácteo. En tiendas especializadas o en grandes superficies la oferta se dispara y además de multitud de marcas distintas podemos encontrar bebidas vegetales de kamut, de espelta, de cáñamo, de quinua, de avellana, de arroz y coco. (Martínez, 2016) Introducción 3 1.1.1 Objeto de estudio En los actuales momentos la población mundial tiene una tendencia al consumo de bebidas vegetales y Ecuador no se ha quedado atrás con esa tendencia es por ese motivo la investigación que se realizará es para fabricar una pequeña máquina para elaborar en casa todas las bebidas vegetales posibles y a continuación una reseña historia de estas bebidas. Como base de desarrollo de este proyecto se tomará la máquina para elaborar la leche de soya, comercializada por internet y en donde Anne Brunner autora del libro “Leches y yogures vegetales hechos en casa” dice: La máquina para leche de soja. Este aparato automatiza por completo la fabricación casera de la leche de soja: tritura las semillas de soja, cuece la preparación y la filtra. Su ventaja es que evita que la leche se desborde de la olla durante la cocción un incidente bastante frecuente al principio. Sobre todo, hay que poner a prueba la preparación doméstica con una batidora y una cacerola antes de lanzarse a hacer una inversión así. Este aparato dispone de un manual de uso. (Brunner, 2017) La leche de almendras es un producto de fácil obtención, por lo que no es necesario un proceso complejo de fabricación lo que permite tener una producción artesanal de bajo costo. En el mercado guayaquileño existen productos sustitutos a la leche de vaca como la leche de soya, pero en estudios (Harvard Health Publications, 2008) se ha comprobado que esta leche puede afectar de cierta manera a las mujeres que tienen problemas de tiroides si no consumen suficiente yodo en su dieta. Por lo cual, la leche de almendras se convierte en la mejor opción para sustituir la leche de vaca. (Madero, 2014) La quinua es una planta andina que se originó en los alrededores del lago Titicaca de Perú y Bolivia. La quinua fue cultivada y utilizada por las civilizaciones prehispánicas y reemplazada por los cereales a la llegada de Introducción 4 los españoles, a pesar de constituir un alimento básico de la población de ese entonces ya que la evidencia histórica disponible señala que entre los pueblos de América puede haber ocurrido entre los años 3.000 y 5.000 antes de Cristo. Existen hallazgos arqueológicos de quinua en tumbas de Tarapacá, Calama y Arica, en Chile, y en diferentes regiones del Perú. (Pérez, 2014) 1.1.2 Campo de Acción Como parte de la investigación de este proyecto el campo de acción serán las empresas metalmecánicas que ofrecen el servicio de maquila con la fabricación de partes y piezas metálicas con diseños establecidos por el cliente. Se debe citar a empresas que realicen diseños de las partes de la máquina doméstica para hacer bebidas vegetales, como son la tapa, vaso metálico, cuerpo exterior, arnés, tarjeta electrónica, motor, cuchillas, eje, etc., también a proveedores que vendan tarjetas electrónicas para programar el funcionamiento de la máquina. Otro campo de acción será con la parte agroindustrial directamente con los productores de soya, quinua, almendras, avena, arroz, garbanzo, etc., porque el consumidor comprará con más frecuencia estos cereales o vegetales para su consumo diario, así aumentará y cambiará la matriz productiva del país. 1.2 Justificativo Entre las bondades de la Quinua, avena, almendras, arroz, etc., se puede mencionar que ayuda controlar los niveles de colesterol en la sangre, contiene grasas vegetales que contribuyen a mantener el corazón, contienen un alto contenido en vitaminas B, relación equilibrada de sodio y Introducción 5 potasio, es buena para las personas alérgicas a la lactosa, contribuye a revertir el estreñimiento por el gran porcentaje de fibra, ideal para los deportistas por los minerales, hidratos complejos y proteínas, entre otras. Por los potenciales beneficios que tienen estas bebidas se quiere introducir en el mercado la máquina para elaborar las bebidas vegetales en nuestra sociedad ecuatoriana y guayaquileña, debido que agrega una manera más saludable de y nutritiva de alimentarse, gracias a sus bondades descritas anteriormente. En el mercado ecuatoriano no existen tiendas especializadas para vender procesadoras domésticas de bebidas vegetales, solo se observa en internet un sin números de tiendas virtuales extranjeras que ofrecen este tipo de artefactos y todos los que venden en el país son importados, por ese motivo se quiere implantar una fábrica de estos productos para que los clientes adquieran a un bajo costo, ya que con el impuesto a las importaciones se convierte en una compra costosa y el tiempo de envío tarda entre 20 a 35 días hasta que llegue el producto a las manos del consumidor. Esto conlleva a adquirir productos fabricados o elaborados en el Ecuador, tomando en cuenta que la tendencia a consumir más bebidas naturales o vegetales se incrementa año a año, por eso se pretende que este proyecto afecte positivamente a varios sectores productivos y principalmente a los agricultores donde sus plantaciones incrementarían. 1.2.1 Clasificación Industrial – CIIU 4 Ecuador Dentro de la clasificación uniforme de actividades económicas “CIIU” la empresa que se pretende formar está dentro del siguiente enunciado: C2750.01 Fabricación de aparatos eléctricos de uso doméstico: refrigeradores, congeladores, lavaplatos, lavadoras y secadoras, Introducción 6 aspiradoras, enceradoras de pisos, trituradoras de desperdicios, molinillos de café, licuadoras, exprimidoras, abrelatas, máquinas de afeitar eléctricas, cepillos dentales eléctricos y otros aparatos eléctricos de cuidado personal, afiladoras de cuchillos, campanas de ventilación o de absorción de humos. (INEC, 2017) 1.2.2 Delimitación del problema En nuestra sociedad se ve cada vez más un consumo de bebidas naturales hechas de cereales, granos o leguminosas, como por ejemplo soya, quinua, quaker, almendra, arroz, avellanas, etc., estos productos se expenden y elaboran de manera artesanal, por ello se pretende ofrecer al mercado una alternativa para que cualquier persona o ama de casa pueda elaborar estas bebidas de forma rápida e higiénica dentro de su hogar, aparte de dar una ventaja de la propuesta que es elaborar también ciertas sopas ya sean como crema o con los vegetales en trozos La investigación se efectuará en la ciudad de Guayaquil con un tiempo de desarrollo de cinco meses y una evaluación económica de cinco años para calcular el retorno de la inversión. Se pretende utilizar materiales para la investigación como es una laptop para guardas toda la información pertinente, archivos de investigaciones; cierto software como Excel, Word, Power Point, internet, libros de proyectos y otros, también se realizará encuestas, experimentos para encontrar la fórmula del embutido de quinua, cocina, ollas, etc. 1.2.3 Formulación del problema El proyecto busca fabricar una máquina domestica para elaborar bebidas vegetales dando una alternativa viable para incentivar el consumo de más vegetales en la dieta diaria de los ecuatorianos, ayudando a bajar Introducción 7 la cantidad de personas con enfermedades degenerativas y aumentando los niños con buena nutrición. 1.2.4 Causas del problema A continuación, se presentan ciertos problemas que se observa en la sociedad con respecto a la quinua: Bebidas vegetales con elaboración artesana sin registro sanitario. No existe producción dentro del país de máquinas domesticas para elaborar bebidas vegetales. Falta de apoyo del Gobierno Central para incentivar la producción de este tipo de aparatos. Concientización de los habitantes de la ciudad de Guayaquil en la compra de la máquina doméstica de bebidas vegetales. 1.3 Estudio de mercado Al estudio de mercado se puede definir como la recopilación y el análisis de información, en lo que respecta al mundo de la empresa y del mercado, realizados de forma sistemática o expresa, para poder tomar decisiones dentro del campo del marketing estratégico y operativo. Se trata, en definitiva, de una potente herramienta, que debe permitir a la empresa obtener la información necesaria para establecer las diferentes políticas, objetivos, planes y estrategias más adecuadas a sus intereses. La American Marketing Association (AMA) la define como: la recopilación sistemática, el registro y el análisis de los datos acerca de los problemas relacionados con el mercado de bienes y servicios. (Estudios Financieros, 2017) Introducción 8 1.3.1 Definición del producto El proyecto pretende demostrar la viabilidad de fabricar una máquina domestica para elaborar bebidas vegetales, en el mercado existen productos similares que se comercializan a nivel de tiendas en centros comerciales y por medio de internet, todos estos son importados, estos se llamarán competencia directa y la competencia indirecta serán las licuadoras domésticas. El producto que se fabricará estará regido por varias normas ecuatorianas, pero una de las más importantes es la RTE INEN 203, ya que es una guía para producir, porque determinan parámetros para su fabricación. 1.3.2 Identificación del producto El enfoque de este Proyecto consiste en el diseño e implementación de una fábrica para ensamblar una máquina domestica para elaborar bebidas vegetales de óptima calidad con partes certificadas de los proveedores, esto se realizará en la ciudad de Guayaquil, con la ventaja que existen proveedores que nos pueden facilitar ciertas partes tanto en la parte electrónica, metalmecánica, eléctrica y plástica. En el mercado existe una competencia muy baja en esta clase de productos, ya que las personas no están acostumbradas a adquirir y trabajar con este tipo de artefactos, por ende, existe un nicho de mercado poco explorado que se lo puede aprovechar, dando una gran oportunidad para el desarrollo sostenible de este proyecto. Existen varias empresas ecuatorianas que comercializan esta clase de productos, pero desafortunadamente son todos importados por lo que se vuelven más costosos y donde más se observa la venta directa es por medio de sitios web, nacionales e internacionales. Introducción 9 1.3.2.1 Características físicas del producto En la siguiente sección se detallarán las características físicas del producto, ya que este contiene un recipiente con su nivel máximo y mínimo, cuchillas, sensores, base motor, todos estos son de acero inoxidable, panel de control, manija, base enchufe, etc., con una capacidad de 1.5 litros, voltaje 110 V, temperatura 80-90ºC. IMAGEN N⁰ 1 DESCRIPCIÓN DE PARTES DEL PRODUCTO Fuente: Investigación de campo Elaborado por: Fuentes Gallegos Carlos Andrés 1.3.2.2 Competencia directa Como competencia directa se tiene a los productos que solo elaboran leche de soya y se expenden en los supermercados como por Introducción 10 ejemplo: SUPERMAXI, MEGAMAXI y TVENTAS, estos almacenes importan estos productos para ser comercializados dentro del territorio ecuatoriano. A continuación, se presentan los precios de estos productos en los almacenes mencionados anteriormente. TABLA N⁰ 1 PRODUCTOS DE LA COMPETENCIA DIRECTA Fuente: Investigación de campo Elaborado por: Fuentes Gallegos Carlos Andrés Dentro de nuestra competencia directa se encuentran también las páginas Web nacionales e internacionales que distribuyen estos mismos productos que muestran ofertas para que los clientes adquieran estos productos versátiles y muy útiles. Cabe mencionar que todos los productos de este tipo que se venden por internet en olx o mercado libre son importados. Introducción 11 A continuación, se detalla los productos en mención con sus precios: TABLA N⁰ 2 PRODUCTOS WEB DE LA COMPETENCIA DIRECTA NACIONAL Fuente: Investigación de campo Elaborado por: Fuentes Gallegos Carlos Andrés En el siguiente cuadro se mostrará los sitios web internacionales donde se encontrarán precios, marcas, etc. La función que tiene cada uno de estos artefactos es que trituran o licuan y calientan a la vez, esto quiere decir que en el momento que se está triturando dentro del aparato se emite temperaturas de 80 – 95°C, contiene unas cuchillas para triturar todos los granos de quinua, soya, arroz, etc. Contienen también un sensor de temperatura y un temporizador electrónico que máximo dura 20 minutos la cocción, llegando al final de la elaboración del producto, adicional al producto, dentro de sus accesorios viene un colador fino para separar la parte sólida y la liquida. Es importante recalcar que internacionalmente existe muchas páginas web que venden estos productos y le dan un gran énfasis porque tiene una gran demanda ya que personas de otros países, como Estados Unidos o España le están dando más importancia a alimentarse mejor cada día y es por eso que lo toman como un hábito y costumbre dentro de su dieta diaria. Introducción 12 TABLA N⁰ 3 PRODUCTOS WEB DE LA COMPETENCIA DIRECTA INTERNACIONAL Fuente: Investigación de campo Elaborado por: Fuentes Gallegos Carlos Andrés 1.3.2.3 Competencia indirecta Para determinar la competencia indirecta se eligió artefactos similares que cumplan una función parecida a los de la competencia directa y en este caso son las licuadoras domésticas. Estas licuadoras existen en el mercado mundial desde 1922, donde se patentó una licuadora después de 7 años de experimentación, y anotó que era el primer aparato mezclador que tenía un elemento agitador montado en el fondo de una taza, y que mezclaba bebidas malteadas cuando la taza se situaba en una cavidad en la base del aparato. (Poplawski, 2017). A continuación, se presentan los precios de estos productos en los almacenes de la ciudad de Guayaquil. Introducción 13 TABLA N⁰ 4 PRODUCTOS DE LA COMPETENCIA INDIRECTA Fuente: Investigación de campo Elaborado por: Fuentes Gallegos Carlos Andrés 1.3.3 Análisis de la demanda En esta sección se cuantificará la demanda de la máquina doméstica para elaborar bebidas vegetales, se debe de utilizar las fuentes primarias, que son estadísticas emitidas por el INEC y las secundarias, que indican la tendencia de la compra del producto. Introducción 14 Este proyecto tiene una gran oportunidad ya que es un producto que poco se ofrece en el mercado, pero se tendría que explotar ese nicho y dar a conocer las ventajas y beneficios de adquirirlo, eso se debería de realizar con un plan de marketing. En el 2010 el Instituto Nacional de Estadísticas y Censo (INEC) realizó un trabajo para determinar la cantidad de habitantes a nivel nacional, provincial, parroquial, etc. Donde se obtuvo un resultado de 15´012,228 habitantes a nivel nacional y una población 3´778,720 en Guayas y 2´350,915 habitantes en la ciudad de Guayaquil con un crecimiento del 1.58% anual. (INEC, 2017) Según la proyección del INEC al 2017, en la provincia del Guayas hay 4´207.610 habitantes y para determinar la cantidad de personas en la ciudad de Guayaquil se calculó con la tasa promedio de crecimiento del 1.48% por año, dando un resultado de 2´613.488 de habitantes. La fabricación de la máquina doméstica para elaborar bebidas vegetales está representada por la cantidad de hogares en la ciudad de Guayaquil, en el 2010 el INEC oficializó una cantidad de 958.965 hogares en la provincia del Guayas y en Guayaquil 596.616 hogares y con la misma tendencia de crecimiento se calculó al 2017 una cifra de 1´066.062 hogares en Guayas y en Guayaquil 662.173 hogares en que es donde se comercializará el producto y se calculará la cantidad de hogares que se le realizará una encuesta para determinar la aceptación del artefacto. (INEC, 2017). 1.3.3.1 Cálculo de la demanda Para el análisis de los datos de las fuentes primarias se determinará el tamaño de muestra requerida para saber cuál va a ser el número de personas a entrevistar; para ello se utilizará el método del muestreo, que Introducción 15 proporcionará el número de personas óptimas que deben ser encuestadas para estimar la demanda. (Torres I. M., 2012) Para obtener un resultado óptimo y medible en el cálculo de la cantidad de habitantes para la encuesta se debe de calcular con un porcentaje de desviación estándar que a continuación se detalla: TABLA N⁰ 5 PORCENTAJE DE DESVIACIÓN ESTÁNDAR K (Número de unidades de desviación estándar a partir de la media) Porcentaje estándar 1.645 1.96 2.58 90% 95% 99% Fuente: Libro Estadísticas aplicada de Schaum Elaborado por: Fuentes Gallegos Carlos Andrés A continuación, se detalla la fórmula para calcular la muestra de la población y realizar la encuesta: = [ )( )( )( ) ( − 1)] + ( )( )( ) ( Se detallan las variables: n = Tamaño de la muestra K = Constante de confiabilidad dada por el nivel de sigma - Tabla de distribución normal. p = Porcentaje estimado que representa el nivel de confianza. q = Probabilidad en contra = 100 * p = 100 * 0,50 = 0,50 N = Tamaño de la Población = 662.173 hogares E = Error estimación permitido. Introducción 16 Con esta información se sustituyen los datos: K = 1,96 p = 50% = 0,50 q = 100 * p = 100 * 0,50 = 0,50 N = 662.173 hogares E = 0,05 (margen de error estimado de un 5%) = = [ )( )( )( ) ( − 1)] + ( )( )( ) ( (1,96) (0,50)(0,50)(662.173) [(0,05) (662.173 − 1)] + (1,96) (0,50)(0,50) = 635.950,95 1.656,39 = 383,94 ≅ 384 1.3.3.2 Resultados de las encuestas Atreves de una encuesta se conocerá las opciones potenciales de gustos preferencias, etc., esto ayudará calcular la proyección de la demanda que tendrá el producto. A continuación de muestran los resultados de las encuestas: 1.- ¿Usted consume bebidas vegetales, como soya, avena, etc.? Con esta pregunta se conoce si los encuestados tienen el hábito de consumir bebidas vegetales, con esto se avanzará o no con la encuesta. Introducción 17 TABLA N⁰ 6 PREGUNTA 1 Alternativa Respuestas % Si 384 85% No 66 15% Total 450 100% Fuente: Encuesta Elaborado por: Fuentes Gallegos Carlos Andrés Para esta pregunta, cómo se observa, sobrepasa la cantidad de encuestados según el cálculo del tamaño de la muestra. Se realizó de esta manera porque debemos de considerar 384 respuestas afirmativas para lograr resultados en las siguientes preguntas. GRÁFICO N⁰ 1 PREGUNTA 1 No 15% Si 85% Fuente: Encuesta Elaborado por: Fuentes Gallegos Carlos Andrés 2.- ¿Conoce los beneficios de las bebidas vegetales? Con esta pregunta se sabrá si los encuestados conocen algo de las bebidas vegetales, es una ventaja porque al desconocer los beneficios existe una oportunidad para introducir el producto. Introducción 18 TABLA N⁰ 7 PREGUNTA 2 Alternativa Respuestas % Mucho 82 21% Poco 198 52% Nada 104 27% Total 384 100% Fuente: Encuesta Elaborado por: Fuentes Gallegos Carlos Andrés Como se observa, existen personas que conocen poco de las bebidas vegetales con un 52%, otros conocen nada con un 27% y conocen mucho un 21%. Esto se convierte en una oportunidad ya que al conocer la gran cantidad de beneficios de las bebidas vegetales los consumidores se interesarán. GRÁFICO # 2 PREGUNTA # 2 Nada 27% Mucho 21% Poco 52% Fuente: Encuesta Elaborado por: Fuentes Gallegos Carlos Andrés 3.- ¿Con que frecuencia consume las bebidas vegetales? Con esta pregunta se conocerá con qué frecuencia compra o consume las bebidas vegetales esto ayuda a determinar las veces que consumen durante el día, la semana, la quincena o el mes. Introducción 19 TABLA N⁰ 8 PREGUNTA 3 Alternativa Respuestas % Diariamente 46 12% Semanalmente 71 18% Quincenalmente 99 26% Mensualmente 168 44% Total 384 100% Fuente: Encuesta Elaborado por: Fuentes Gallegos Carlos Andrés La mayor frecuencia con que consumen las bebidas vegetales es mensualmente con un 44% siendo el mayor, seguido de 26% a la quincena, 18% a la semana y 12% a diario. GRÁFICO N⁰ 3 PREGUNTA 3 Diariamente 12% Mensualmente 44% Semanalmente Quincenalmente 26% Fuente: Encuesta Elaborado por: Fuentes Gallegos Carlos Andrés 4.- ¿Aproximadamente que cantidad consume de las bebidas vegetales? Esta pregunta determinará la cantidad de las bebidas vegetales que consumen los encuestados, esto ayudará inmensamente a calcular nuestra demanda proyectada. Introducción 20 TABLA N⁰ 9 PREGUNTA 4 Alternativa Respuestas % 1/2 litro 30 8% 1 litro 89 23% 2 litros 50 13% + de 3 litros 215 56% Total 384 100% Fuente: Encuesta Elaborado por: Fuentes Gallegos Carlos Andrés Un 56% de personas consumen más de tres litros seguido del 23% con 1 litro, luego con un 13% de 2 litros y por último un 8% consume ½ litro, esto facilita el cálculo de la demanda, ya que esta información es clave. GRÁFICO N⁰ 4 PREGUNTA 4 1/2 litro 8% + de 3 litros 56% 1 litro 23% 2 litros 13% Fuente: Encuesta Elaborado por: Fuentes Gallegos Carlos Andrés 5.- ¿Cuándo va a comprar un producto que busca? Para segmentar a los consumidores se debe de conocer la preferencia de los mismos para direccionar correctamente la investigación. Introducción 21 TABLA N⁰ 10 PREGUNTA 5 Alternativa Respuestas % Precio 122 32% Calidad 105 27% Imagen 65 17% Marca 92 24% Total 384 100% Fuente: Encuesta Elaborado por: Fuentes Gallegos Carlos Andrés La mayoría de encuestados contestó que al comprar un producto alimenticio lo primero que observa es el precio, llegando a un 32% de personas que buscan precio antes que otra cosa, luego el 27% que busca un producto con calidad seguido de un 24% por la marca y por último un 17% que busca imagen. GRÁFICO N⁰ 5 PREGUNTA 5 Marca Imagen 17% Precio Calidad Fuente: Encuesta Elaborado por: Fuentes Gallegos Carlos Andrés 6.- ¿Compraría una máquina doméstica para elaborar bebidas vegetales? Para el proyecto esta pregunta es determinante ya que las respuestas afirmativas incentivan para poder implementar el producto. Introducción 22 TABLA N⁰ 11 PREGUNTA 6 Alternativa Respuestas % Si 291 76% No 93 24% Total 384 100% Fuente: Encuesta Elaborado por: Carlos Fuentes Gallegos Se logró obtener un 76% de respuestas afirmativas y un 24% de respuestas negativas, esto quiere decir que la mayor parte de las personas si estarán dispuestas a comprar la máquina doméstica para elaborar las bebidas vegetales. GRÁFICO N⁰ 6 PREGUNTA 6 No 24% Si 76% Fuente: Encuesta Elaborado por: Fuentes Gallegos Carlos Andrés 7.- ¿Cuantas veces al año cambia electrodomésticos de motor? La pregunta se la planteo para conocer la frecuencia con que compra electrodomésticos de motor, por ejemplo: licuadora o la máquina para elaborar bebidas vegetales. Introducción 23 TABLA N⁰ 12 PREGUNTA 7 Alternativa Equivalencia Respuestas % 1 año 1.00 año 35 9% 2 años 0.50 años 328 85% 3 años 0.33 años 16 4% 4 años 0.25 años 5 1% 384 100% Total Fuente: Encuesta Elaborado por: Fuentes Gallegos Carlos Andrés Como se observa en el resultado de esta pregunta, un 85% cambia electrodomésticos de motor cada dos años, seguido del 9% cada año, un 4% cada tres años y por último un 1% cada cuatro años. GRÁFICO N⁰ 7 PREGUNTA 7 3 años 4% 4 años 1% 1 año 9% 2 años 86% Fuente: Encuesta Elaborado por: Fuentes Gallegos Carlos Andrés 8.- ¿Por qué medio conoce un producto nuevo? Con esta pregunta se trata de saber porque medio es el más conveniente para que los futuros clientes conozcan al producto. Introducción 24 TABLA N⁰ 13 PREGUNTA 8 Alternativa Respuestas % Medios de comunicación 214 56% Perchas de supermercado 105 27% Volantes 65 17% Total 384 100% Fuente: Encuesta Elaborado por: Fuentes Gallegos Carlos Andrés Los medios de comunicación (TV, escritos o radio) son los más opcionados para dar a conocer el producto, dando como resultado un 56%, luego el 27% en perchas de supermercados y por último las volantes con un 17%. GRÁFICO N⁰ 8 PREGUNTA 8 Volantes 17% Medios de comunicación 56% Perchas de supermercado 27% Fuente: Encuesta Elaborado por: Fuentes Gallegos Carlos Andrés 9.- ¿Qué clase de presentación le gustaría de la máquina doméstica para elaborar bebidas vegetales? Debido a la cantidad de formas de presentar cualquier producto, se necesita definir la presentación de la máquina doméstica para elaborar bebidas vegetales. Introducción 25 TABLA N⁰ 14 PREGUNTA 9 Alternativa Respuestas % Plástico termoencogible 71 18% Caja de cartón 226 59% Caja de Styrofoam 87 23% Total 384 100% Fuente: Encuesta Elaborado por: Carlos Fuentes Gallegos Para los clientes potenciales la mejor manera de presentar el producto es con la caja de cartón serigrafiados con un 59%, luego otros opinaron que mejor sería con una caja de Styrofoam con un 23% y como última opción el plástico termoencogible con un 18%. GRÁFICO N⁰ 9 PREGUNTA 9 Caja de Styrofoam 23% Plástico termoencogible 18% Caja de cartón 59% Fuente: Encuesta Elaborado por: Fuentes Gallegos Carlos Andrés 10.- ¿Qué precio estaría dispuesto a pagar por cada máquina doméstica para elaborar bebidas vegetales? Esta pregunta ayudará a determinar qué precio se debe escoger para vender en el mercado, ya que si se lo establece muy barato la percepción del cliente puede ser que el producto es de mala calidad, si se Introducción 26 fija un precio muy caro el cliente podría percibir un producto para un estatus económico alto, por lo que se debería de establecer un precio promedio e introducirlo al mercado. TABLA N⁰ 15 PREGUNTA 10 Alternativa $80.00 $130.00 $190.00 Total Respuestas % 97 228 59 25% 59% 15% 384 100% Fuente: Encuesta Elaborado por: Fuentes Gallegos Carlos Andrés Con un 59% de encuestados se logró establecer un precio referencial que va de $130.00, seguido de un 25% que dice que pagaría desde $80.00 por cada máquina doméstica para elaborar bebidas vegetales y por último existen clientes que si estarían a pagar $190.00 por el producto con un 15%. GRÁFICO N⁰ 10 PREGUNTA 10 $190.00 15% $80.00 25% $130.00 60% Fuente: Encuesta Elaborado por: Fuentes Gallegos Carlos Andrés 1.3.3.3 Cálculo de la demanda histórica Para el cálculo de la demanda histórica se procederá a analizar mediante la fórmula de la demanda total, este cálculo contiene dos variables que son: población demandante (N) y el uso del producto (U), la Introducción 27 multiplicación de ambos valores proporcionará el valor de la demanda total para el producto analizado. (JIMENEZ, 2016) Dt = N * U Donde: Dt = Demanda total N = Población demandante U = Uso del producto Para determinar la población demandante se utilizará la pregunta #7, en esta se encuentra el consumo o uso estimado de la máquina doméstica para elaborar las bebidas vegetales. Con esta información se proyectará al 2021 la cantidad de hogares que comprarán este artefacto. A continuación, se detalla la proyección desde el 2017 al 2021: TABLA N⁰ 16 PROYECCIÓN DEMANDA HISTÓRICA Año Cantidad de Hogares 2017 662.173 2018 671.392 2019 680.562 2020 689.678 2021 698.740 Fuente: INEC – Cálculo propio Elaboración: Fuentes Gallegos Carlos Andrés Con estos datos que proporciona el INEC, en la ciudad de Guayaquil existen al 2017 la cantidad de 662.173 hogares y al 2021 se llegaría a 698.740 hogares, entonces, el primer cálculo que se realiza es la Introducción 28 aceptación del producto que lleva un porcentaje del 76% de las 384 familias encuestadas, dando unos valores como se detalla: TABLA N⁰ 17 ACEPTACIÓN DEL PRODUCTO Año Cantidad de Hogares Demanda 6ta Pregunta 76% 2017 662,173 501,803 2018 671,392 508,789 2019 680,562 515,738 2020 689,678 522,646 2021 698,740 529,514 Fuente: Cálculo del autor Elaboración: Fuentes Gallegos Carlos Andrés Como resultado final se obtiene el consumo o uso del producto dependiendo la cantidad de hogares que aceptaron la máquina para elaborar las bebidas vegetales. Aquí se utilizará la fórmula de la demanda total descrita anteriormente presentando los valores para el cálculo en el cuadro siguiente: La fórmula se detalla: Dt = N * U El cálculo y los valores se detallan a continuación, tomando en cuenta que la pregunta # 7 es clave ya que se determinó que el 85% de los hogares que aceptaron comprar el producto, tienen un tiempo de uso o de consumo mostrándolo a continuación: Introducción 29 TABLA N⁰ 18 DEMANDA TOTAL Demanda 7ma Pregunta 85% (N) Uso o consumo del producto (U) Demanda Total 2017 428,623 0.50 años 214,312 2018 434,591 0.50 años 217,295 2019 440,526 0.50 años 220,263 2020 446,427 0.50 años 223,214 2021 452,293 0.50 años 226,147 Año (Dt) Fuente: Cálculo del autor Elaboración: Fuentes Gallegos Carlos Andrés El cálculo llego a una demanda total al 2017 de 214.312 hogares que comprarían este producto cada 0.5 años (dos años, según detalle de la encuesta) y 226.147 hogares al 2021, teniendo una ventaja más el proyecto para su realización. 1.3.4 Análisis de la oferta Tal como se afirma, “la oferta es la cantidad de bienes o servicios que un cierto número de oferentes (productores) están decididos a poner a disposición del mercado a un precio determinado”. (Baca Urbina, 2013) El fin de este análisis de la oferta es definir y medir cantidades y condiciones en que se dispone el mercado ante la maquina doméstica para elaborar bebidas vegetales. Tanto la demanda como la oferta están en función del precio en el mercado y dependen de otros factores para introducirse como competidor. A continuación, se calcula la Oferta según la siguiente formula: Oferta = Producción Nacional + Importaciones - Exportaciones Introducción 30 TABLA N⁰ 19 OFERTA HISTÓRICA NACIONAL Año Prod. Nac. en Und. del artefacto en Ecuador Total Importaciones en Und. Total Exportaciones en Und. Oferta = Prod. + Import. Export. en Und. 2010 0 21.269 0 21.269 2011 0 22.544 0 22.544 2012 0 22.686 0 22.686 2013 0 24.938 0 24.938 2014 0 25.668 0 25.668 2015 0 26.038 0 26.038 2016 0 25.835 0 25.835 Fuente: BCE – Cálculo propio Elaboración: Fuentes Gallegos Carlos Andrés Cabe mencionar que no existió en el país ninguna exportación de la máquina para elaborar bebidas vegetales, por lo tanto, el Total de Exportaciones es cero, por otro lado, la Producción nacional tampoco tiene valores ya que no se cuenta dentro del país con ninguna empresa que fabrique este tipo de productos. Dando como resultado con valores desde el 2010 con 21.269 unidades y en el 2016 con 25.835 unidades distribuidas en el Ecuador. 1.3.4.1 Proyección de la Oferta La proyección de la oferta se la determinó con el porcentaje del tamaño de las ciudades más grandes del país como son Quito, Cuenca y Guayaquil siguiendo el orden que tiene el INEC, esto es para delimitar el consumo nacional aparente (CNA) ya que las cifras mostradas son a nivel nacional. Cabe recalcar que para la proyección de la Oferta se toma los valores de la Oferta histórica Nacional para proceder con el cálculo solo de la ciudad de Guayaquil. Introducción 31 GRÁFICO N⁰ 11 CIUDADES PRINCIPALES Guayaquil 44% Cuenca 11% Quito 45% Fuente: INEC – Cálculo propio Elaboración: Fuentes Gallegos Carlos Andrés El gráfico anterior ayudará a obtener la producción total de la ciudad de Guayaquil al año, dando un porcentaje del 44%, a continuación, se mostrará el cálculo del Total de Und. TABLA N⁰ 20 PRODUCCIÓN HISTÓRICA DE LA CIUDAD DE GUAYAQUIL Año Oferta = Prod. + Import. Export. en Und. Tamaño mercado Guayaquil Total Und. Guayaquil 2010 21.269 44% 9,359 2011 22.544 44% 9,919 2012 22.686 44% 9,982 2013 24.938 44% 10,973 2014 25.668 44% 11,294 2015 26.038 44% 11,457 2016 25.835 44% 11,367 Fuente: El Autor Elaboración: Fuentes Gallegos Carlos Andés En el cuadro que se detalló las cifras calculadas son unidades y fluctúan entre 9.359 unid. y 11.367 unid., con estos resultados se procede a calcular la proyección de la oferta por medio de interpolación de polinomios. Introducción 32 TABLA N⁰ 21 MÉTODO DE PROYECCIÓN DE INTERPOLACIÓN DE POLINOMIOS 2010 Periodo (X) -3 Und. / Año (Y) 9,359 2011 -2 2012 X2 X4 X*Y X2*Y X4*Y 9 81 - 28,076 84,227 758,044 9,919 4 16 - 19,839 39,677 158,709 -1 9,982 1 1 - 9,982 9,982 9,982 2013 0 10,973 0 0 - - - 2014 1 11,294 1 1 11,294 11,294 11,294 2015 2 11,457 4 16 22,914 45,827 183,310 2016 3 11,367 9 81 34,102 102,307 920,761 Total 0 74,351 28 196 10,414 293,314 2,042,099 Año Fuente: Tesis Hamburguesa de quinua – Cálculo propio Elaboración: Fuentes Gallegos Carlos Andrés − −( = = = a= b= c= ² ² − ⁴−( ) ² ²)² 10,06 371,92 0,05 La ecuación del método lineal es la siguiente: Y = a + bx + cx2 TABLA N⁰ 22 CÁLCULO DE LA ECUACIÓN DEL MÉTODO LINEAL Año a B c x 2017 2018 2019 2020 2021 2022 10.06 10.06 10.06 10.06 10.06 10.06 371.92 371.92 371.92 371.92 371.92 371.92 0.05 0.05 0.05 0.05 0.05 0.05 4 5 6 7 8 9 Fuente: Tesis Hamburguesa de quinua – Cálculo propio Elaboración: Fuentes Gallegos Carlos Andrés Oferta en unid. Proyectadas 1,498 1,871 2,243 2,616 2,988 3,361 Introducción 33 Se obtuvo un resultado con el cálculo de la ecuación del método lineal dando unas cifras desde el 2017 con 1.498 unid. hasta el 2022 con 3.361 unid., se observa un crecimiento considerable que es una ventaja para el proyecto. GRÁFICO N⁰ 12 PROYECCIÓN DE LA OFERTA Unidades Proyectadas Oferta en unid. Proyectadas 4.000 3.000 2.000 1.498 1.871 2.616 2.243 2.988 3.361 1.000 - 2017 2018 2019 2020 2021 2022 Años Fuente: Autor Elaboración: Fuentes Gallegos Carlos Andrés 1.3.4.2 Proyección de la Demanda Insatisfecha Para obtener la demanda insatisfecha se calcula la diferencia entre la demanda proyectada y la oferta proyectada. TABLA N⁰ 23 PROYECCIÓN DE LA DEMANDA INSATISFECHA Año Demanda proyectada Und. Oferta proyectada Und. Demanda Insatisfecha Proyectada en Und. 2017 2018 2019 2020 2021 214.312 217.295 220.263 223.214 226.147 1.498 1.871 2.243 2.616 2.988 212.813 215.425 218.020 220.598 223.158 Fuente: Autor Elaboración: Fuentes Gallegos Carlos Andrés Para el 2021 la demanda insatisfecha llega a 223.158 und. de la máquina para elaborar bebidas vegetales. Introducción 34 1.3.5 Precio Otro punto importante del proyecto es el previo de venta al público por lo que la guía que se seguirá es una de las preguntas de la encuesta donde se preguntó ¿Qué precio estaría dispuesto a pagar por cada máquina doméstica para elaborar bebidas vegetales? y dio como resultado que un 59% está dispuesto a pagar $130.00 por el artefacto. TABLA N⁰ 24 PRECIOS DEL MERCADO Fuente: Investigación de campo Elaborado por: Fuentes Gallegos Carlos Andrés Esto da un empuje mayor para la viabilidad del proyecto, pero sin descartar otro factor predominante en la decisión del precio y es el que tiene la competencia. Con este antecedente se debe de observar que se ajustará al precio de venta al público de la competencia para introducir al mercado sin problemas el producto de este proyecto. 1.3.6 Canales de distribución El canal de Distribución es la ruta por la que circulan los productos desde su creación en el origen hasta su consumo o uso en el destino final. Está formado por el conjunto de personas u organizaciones que facilitan la Introducción 35 circulación del producto hasta llegar a manos del consumidor. (Escribano, 2015) 1.3.6.1 Distribución Indirecta Detallista Los detallistas o minoristas son los que venden productos al consumidor final. Son el último eslabón del canal de distribución, el que está en contacto con el mercado. (Díez de Castro, 2013) IMAGEN N⁰ 2 CANAL DE DISTRIBUCIÓN INDIRECTA DETALLISTA Fuente: Investigación propia Elaborado por: Carlos Fuentes Gallegos Carlos Andrés 1.3.6.2 Distribución Indirecta Mayorista El comercio mayorista es un intermediario que se caracteriza por vender a los detallistas, a otros mayoristas o fabricantes, pero nunca al consumidor o usuario final. (Díez de Castro, 2013) IMAGEN N⁰ 3 CANAL DE DISTRIBUCIÓN INDIRECTA MAYORISTA Fuente: Investigación propia Elaborado por: Fuentes Gallegos Carlos Andrés CAPÍTULO II ESTUDIO TÉCNICO 2.1 Tamaño de la Planta Se conoce como tamaño de una planta o empresa la capacidad instalada de producción de la misma. Es decir, volumen, peso, valor, o unidades de producto elaborados por año, mes, días por turnos y horas, etc. La capacidad de un proyecto o empresa se expresa, no en términos de la cantidad de productos que se obtienen, sino en función del volumen de materia prima que se procesa. (Kock, 2006) Para calcular la cantidad de artefactos que se van a producir anualmente se tomará la demanda insatisfecha de este producto con el 100% de participación de esta demanda insatisfecha, se aclara que se tomará en consideración el 10% que recomienda Gabriel Baca Urbina en su libro “Evaluación de Proyectos”, para determinar la viabilidad del proyecto, resultando una producción mensual, semanal, diaria y por hora, el resultado se detalla a continuación: TABLA N⁰ 25 PARTICIPACIÓN DE LA DEMANDA INSATISFECHA Demanda Insatisfecha Proyectada en Und. 2017 212.813 2018 215.425 2019 218.020 2020 220.598 2021 223.158 Demanda Insatisfecha promedio: 218.003 Año Capacidad instalada: 218.003 * 10% = Fuente: Estudio de mercado Elaborado por: Fuentes Gallegos Carlos Andrés 21.800 Estudio Técnico 37 El promedio de la demanda insatisfecha es de 218.003 unidades por los que en el cuadro siguiente se detallará el tamaño de la planta según la capacidad de producción. TABLA N⁰ 26 CAPACIDAD DE PRODUCCIÓN Descripción Grande Mediana Pequeña Capacidad de Producción 20.001 und. en adelante 11.001 - 20.000 und. Hasta 11.000 und. Fuente: Investigación de campo Elaborado por: Carlos Fuentes Gallegos Carlos Andrés Para este proyecto se calculó una capacidad de producción de 21.000 unidades anuales, por lo que será una empresa grande según el cuadro anterior. TABLA N⁰ 27 PRODUCCIÓN MENSUAL, SEMANAL, DIARIA Y POR HORA Producci ón unid. Porcenta x año je (12 meses) Año Producci ón unid. x mes (4 sem.) Producci ón unid. x semana (5 días) Producci ón unid. x día (8 hrs.) Producci ón unid. x hora 2017 80% 17.440 1.453 363 73 9 2018 90% 19.620 1.635 409 82 10 2019 100% 21.800 1.817 454 91 11 2020 100% 21.800 1.817 454 91 11 2021 100% 21.800 1.817 454 91 11 Fuente: Investigación de campo Elaborado por: Fuentes Gallegos Carlos Andrés Se determina una jornada de trabajo de ocho horas al día, considerando el tiempo de almuerzo, cinco días a la semana, los doce meses del año. Al inicio se producirán 91 artefactos por día y con esto se analizará el tiempo que debe de tener capa puesto de trabajo. Estudio Técnico 38 2.2 Localización de la planta Para este proyecto se realizará una evaluación y determinar la ubicación que tendrá la planta, considerando algunos factores como geográficos, institucionales, sociales y económicos. 2.2.1 Evaluación de alternativas de localización Esta evaluación para elegir el sitio o localización de la planta, fue tomada del libro de (Baca Urbina, 2013) la que determina primero unas variables como disponibilidad de materia prima, costo de terrenos, etc., asignando a cada variable un valor de ponderación o peso asignado para ir calificando del 1 al 10 en cada variable. TABLA N⁰ 28 MÉTODO CUALITATIVO PARA DETERMINAR LOCALIZACIÓN Duran Factores Institucional Económico Social Económico Geográfico Económico Institucional Variables Disponibilidad de materia prima Costo de transporte de materia prima Disponibilidad de mano de obra Costo de transporte de producto terminado Cercania de proveedores Costo de terrenos Disponibilidad de energía Total Vïa Perimetral Via Daule Peso Calif. Calif. Calif. Calif. Calif. Calif. asignado Ponderada Ponderada Ponderada 0,14 5 0,7 6 0,84 6 0,84 0,18 7 1,26 9 1,26 10 1,4 0,08 9 0,72 10 1,4 8 1,12 0,20 6 1,2 8 1,12 9 1,26 0,18 0,10 0,12 1 7 8 7 49 1,26 0,8 0,84 6,78 5 7 9 54 0,7 0,98 1,26 7,56 4 9 5 51 0,56 1,26 0,7 7,14 Fuente: Investigación de campo Elaborado por: Fuentes Gallegos Carlos Andrés El resultado de esta evaluación es que en la vía perimetral es la zona más adecuada para la planta para fabricar la máquina de bebidas vegetales, ya que la calificación que se obtuvo es de 7.56 puntos, esto quiere decir que existen mejores posibilidades para iniciar las funciones de la empresa. Estudio Técnico 39 2.3 Diseño del producto El diseño de la máquina fue tomado de una marca llamada KETUO que es de origen chino, donde se observó que este diseño es sencillo, versátil y muy adaptable a nuestro medio ya que se puede conseguir las partes y piezas de las mismas dentro del país, como por ejemplo la fabricación del vaso de trabajo, el cuerpo principal, la manija del cuerpo principal, etc., esto tiene una ventaja porque se nacionalizaría el 60% aproximadamente, de las partes de este producto. Las características que se pretende evaluar de la máquina de bebidas vegetales son los usos, variedad en la preparación, tipo de material, capacidades, empaque y otras características; a continuación, se presenta la máquina de bebidas a fabricar para este proyecto, es una que el consumidor puede elaborar bebidas con quinua, avena, almendras, arroz, soya, etc. IMAGEN N⁰ 4 DISEÑO DE MÁQUINA PARA BEBIDAS VEGETALES Fuente: Investigación propia Elaborado por: Fuentes Gallegos Carlos Andrés Estudio Técnico 40 Aquí se presenta las diferentes partes de la máquina de bebidas vegetales las cuales se pueden nombrar: Cabezal de máquina, sensor de llenado, cuchillas, vaso de trabajo, Cuerpo principal, base de cuerpo principal, conector, arnés, manija, eje de cuchillas, motor, conector cabezal. 2.3.1 Características físicas del producto La máquina de elaborar bebidas vegetales tiene varias características que describen al producto como saldrá al mercado, se lo resume en el siguiente cuadro. TABLA N⁰ 29 CARACTERÍSTICAS DEL PRODUCTO Factor Característica Cabezal de máquina Color negro Capacidad 1,5 litros Cocción de vegetales Quinua, soya, arroz, almendra, avena Limpieza Fácil limpieza, contiene cepillo, paño de limpieza Tiempo de preparación 20 minutos Voltaje 110V / 60Hz Función Cocción y molienda instantánea Potencia 800W Material cuchillas, vaso y cuerpo Acero inoxidable 304 Peso 8 libras Dimensiones 18cm x 23cm x 33cm Fuente: Investigación propia Elaborado por: Fuentes Gallegos Carlos Andrés Las características de este tipo de artefactos son singulares, ya que debe usarse material de acero inoxidable y tiene una función única que es de cocción y molienda simultáneamente, en este proceso favorece al producto que se está elaborando, ya sea con quinua, avena, soya, almendra, arroz, etc. Estudio Técnico 41 2.3.2 Características químicas del producto Atendiendo las características químicas del producto se puede mencionar que a nivel general se utiliza acero inoxidable y plástico policarbonato, como se lo mencionó anteriormente, estos dos materiales se constituyen de diferentes componentes. Acero inoxidable tipo 304. - Para empezar a hablar del acero inoxidable se aclarará que el acero es una aleación (combinación o mezcla) de hierro (Fe) y carbono (C) siempre que el porcentaje de carbono sea inferior al 2%. Este porcentaje de carbono suele variar entre el 0,05% y el 2% como máximo. A veces se incorpora a la aleación otros materiales como el Cr (Cromo), el Ni (Níquel) o el Mn (Manganeso) con el fin de conseguir determinadas propiedades y se llaman aceros aleados. Especificando los componentes del acero inoxidable 304 que es utilizado comúnmente para fabricar aparatos que estén en contacto con alimentos o con componentes químicos para medicamentos tenemos que se utiliza Carbono (C) 0.08%, Manganeso (Mn) 2%, Fosforo (P) 0.04%, Azufre (S) 0.03%, Silicio (Si) 0.75%, Cromo (Cr) 18%-20%, Níquel (Ni) 8%-11%. (Kalpakjian & Schmid, 2002) IMAGEN N⁰ 5 ACERO INOXIDABLE 304 Fuente: Investigación propia Elaborado por: Fuentes Gallegos Carlos Andrés Estudio Técnico 42 Plástico Policarbonato. – El policarbonato toma su nombre de los grupos carbonato en su cadena principal. Tambien se denomina policarbonato de bisfenol A, porque se elabora a partir de bisfenol A y fosgeno. Es amorfo y transparente, aguanta una temperatura de trabajo hasta 135ºC, y tiene buenas propiedades mecanicas, tenacidad y resistencia quimica. Virtiualmente irrompible, es 250 veces más resistente al impacto que el vidrio, excelente comportamiento ante el fuego, poco peso, menos de la mitad que el vidrio, aislante termico (Valor K 2.7 en 6mm), aislante acuoso (Clasificacion STC=31 dB en 6 mm). (OCW, 2008) IMAGEN N⁰ 6 PARTES DE POLICARBONATO Fuente: Investigación propia Elaborado por: Fuentes Gallegos Carlos Andrés 2.3.3 Otras características del producto Se puede citar otras características visibles del producto y estas pueden ser: Diseño Funcionalidad Diseño. – Esta parte tendrá mucha importancia en el proyecto, debido a que la máquina para elaborar bebidas vegetales debe tener un diseño impactante y uno de los plus es que para el cliente no hay mejor Estudio Técnico 43 cosa que un aparato de acero inoxidable, mencionan que se ve muy elegante, que está de moda y que es fácil de limpiar, esto hará que se diferencie de cualquier otro producto en el mercado, tanto para la competencia directa como la indirecta, por este motivo estará orientados a las nuevas tendencias de modernismo actual, pero sin olvidar los diseños de índole vanguardista. Funcionalidad. – El producto a ofrecer tendrá como característica principal la de cocer y moler al mismo tiempo llegando a 85ºC que es la temperatura ideal para los alimentos se puedan cocinar, durando 20 minutos el proceso. También se puede mencionar que con esta característica el producto sirve para hacer cremas como, por ejemplo: de zanahoria, zapallo, brócoli, coliflor, verduras, etc., esto le da un beneficio extra al cliente porque no solo va a preparar bebidas naturales de quinua, soya, almendras, arroz, avena, sino que también se lo utilizará para su comida del medio día. 2.3.4 Presentación La presentación del producto, será la acción por medio del cual se dará a conocer al cliente el resultado final de la investigación y desarrollo del producto terminado. Presentar un producto, conlleva tomar en cuenta una serie de variables que complementan la oferta inicial de la llamada oferta habitual haciéndola a esta viable para el proyecto y al mismo tiempo atrayente para el consumidor. El producto a elaborar constara de los elementos de empaque y etiqueta. Empaque. – El empaque de la máquina de bebidas vegetales estará conformada por una caja de cartón con la siguiente información: Foto del artefacto, accesorios, fotos de los vegetales o cereales que se pueden elaborar, nombre del producto, modelo del artefacto, marca, modo de empleo, descripción de botonera, funcionamiento, recetas, etc. Estudio Técnico 44 Dentro de la caja del empaque el producto llevará una funda protectora y con ella un vaso medidor, el cable de conexión, un filtro, un paño de limpieza, el manual de instrucciones y cepillo de limpieza. Para sellar el cartón se usará una cinta de embalaje. En la siguiente figura se detalla información del manejo del artefacto, como, por ejemplo: modo de limpieza instrucciones de manejo, recetas para preparar, lista de accesorios, etc. TABLA N⁰ 30 LOGOTIPO DEL PRODUCTO Fuente: Investigación propia Elaborado por: Fuentes Gallegos Carlos Andrés Estudio Técnico 45 2.4 Diseño del proceso productivo Los procesos productivos industriales se refieren a la secuencia de actividades requeridas para elaborar un producto. Generalmente existen varios caminos que se pueden tomar para producir un producto, ya sea este un bien o un servicio. Pero la selección cuidadosa de cada uno de sus pasos y la secuencia de ellos nos ayudarán a lograr los principales objetivos de producción. (Mielke, 2002) 2.4.1 Diagrama de bloques El diagrama de bloques nos permite tener una visión más amplia del proceso que se está desarrollando, es decir, se tiene un flujo coherente. A continuación, se muestra gráficamente cada paso del proceso de producción. DIAGRAMA N⁰ 1 DIAGRAMA DE BLOQUE DEL PROCESO Fuente: Investigación propia Elaborado por: Fuentes Gallegos Carlos Andrés Estudio Técnico 46 2.4.2 Diagrama de flujo de proceso El diagrama de flujo de proceso es una herramienta que ayuda a visualizar cada una de las actividades, movimientos o pasos que se realiza en el proceso de producción, se determina la cantidad de tiempo que se toma por actividad y la distancia requerida para algún transporte o traslado ya sea de material o de la persona. Cada actividad asignada se la representa por un símbolo que describe la acción que se realiza. A continuación, se clasifica las distintas actividades dentro de un proceso de producción. TABLA N⁰ 31 SÍMBOLOS DEL FLUJO DE PROCESO Fuente: Investigación propia Elaborado por: Fuentes Gallegos Carlos Andrés Cada uno de los elementos detallados en el cuadro anterior permite conocer los tiempos totales de operación y los metros necesarios utilizados en un proceso. Conocer dichos valores permitirá estimar y tomar acciones correctivas, cuando se presenten inconvenientes en alguno de los componentes del mismo. Los diferentes componentes dentro del proceso de producción del producto deben seguir una secuencia estricta, de manera que cada uno aporte valor al siguiente, con este tipo de análisis se pretende disminuir los conocidos cuellos de botella los cuales son elementos que restan rentabilidad y productividad a un proceso. Estudio Técnico 47 Se presentarán cuadros donde se observará las tres etapas del proceso que son: fabricación de vaso, fabricación de cuerpo principal y ensamble del artefacto. DIAGRAMA N⁰ 2 DIAGRAMA DE FLUJO DEL PROCESO DE FABRICACIÓN DEL VASO Dist. (mt.) Actividad 1 Recepción de plantillas 90 2 Inspección de plantillas 120 3 Transporta las plantillas al área de prensas 67 Símbolos Tiempo (seg.) 140 4 Embutir vaso 12 5 Corte perimetral del vaso 11 6 Transportar al área de ensamble 32 15 Total 99 388 3 2 1 - - - Fuente: Investigación propia Elaborado por: Fuentes Gallegos Carlos Andrés Luego se fabrica el cuerpo principal, se muestra el diagrama de flujo DIAGRAMA N⁰ 3 DIAGRAMA DE FLUJO DEL PROCESO DE FAB. CUERPO PRINCIPAL Actividad Dist. (mt.) 1 Recepción de plantillas 90 2 Inspección de plantillas 120 3 Transporta las plantillas al área de prensas 67 4 Embutir cuerpo principal 5 140 12 Perforar lateralmente cuerpo principal 11 6 Corte perimetral del vaso 7 Transportar al área de ensamble Símbolos Tiempo (seg.) 11 32 15 Total 99 Fuente: Investigación propia Elaborado por: Fuentes Gallegos Carlos Andrés 399 4 2 1 - - - Estudio Técnico 48 Por último, todo este material llega al área de ensamble donde se reparte en todos los puestos de trabajo, de igual manera con la materia prima que sale de la bodega. DIAGRAMA N⁰4 DIAGRAMA DE FLUJO DEL PROCESO DE ENSAMBLE TOTAL Fuente: Investigación propia Elaborado por: Fuentes Gallegos Carlos Andrés Estudio Técnico 49 Con respecto a los resultados de los Diagramas Nº 2, 3, 4, se muestra que se ha recorrido 245 metros, en todo el proceso se ha tomado 1601 segundos o 27 minutos aproximadamente para todo el proceso con 18 operaciones, seis transportes, tres inspecciones y dos operaciones combinadas. 2.4.3 Descripción del proceso productivo Para la creación del proceso de producción se pidió asesoramiento a personas que laboran en empresas metalmecánicas que tienen experiencia en la fabricación de partes metálicas embutidas y también en la parte de ensamblaje, por lo que se explicó que se debe de tener una prensa hidráulica para embutir el cuerpo principal y el vaso de trabajo y para el ensamble explicaron la manera de unir cada una de las partes y piezas de la máquina para optimizar tiempo, recursos y personal. En breve se explicará de manera detallada el proceso productivo, paso a paso para ser entendido totalmente, a continuación, lo que sigue: Recepción e inspección de plantillas. – En la recepción de las plantillas se lo realizará mediante una guía de remisión que se la entregará al responsable de recibir este material, para ser ingresado al sistema de control y llevar todo registrado. Luego de recepcionado se inspecciona si el lote llega completo o no, se procede a pesar el lote para verificar que hayan llegado las plantillas completas y con las medidas requeridas, sobre todo con la calidad de acero inoxidable que se necesita en este caso es 304. Embutición Vaso y Cuerpo principal. – Este proceso consiste en obtener de una lámina plana de acero inoxidable a la forma de un cilindro, dándole forma al vaso y al cuerpo principal con la ayuda de la prensa hidráulica. Corte perimetral del vaso y cuerpo principal. – Esta operación solo se le hace un corte en la parte perimetral superior de ambas partes, Estudio Técnico 50 esto quiere decir que se le corta el contorno de las partes porque queda un exceso de material. Perforación del cuerpo principal. – Aquí se le hacen dos perforaciones al cuerpo principal, ya que se lo ensambla con la manija. Recepción e inspección de materia prima. – Llegan los carros o camiones de los proveedores de las materias primas y se procede a verificar la cantidad que se solicitó, se transporta a la zona de inspección y se verifica que cumpla con todos los requerimientos de calidad, como medidas, apariencia y funcionalidad. Esto es para evitar fallas del material en el momento de producir el artefacto. Ensamble cabezal. - para esta parte de proceso se le hace un preensamble y esto es pegar el cabezal con la botonera y el conector que hace contacto con la manija del cuerpo principal, esto a su vez desde la manija para energía eléctrica hace dicho cabezal para generar el trabajo necesario a la tarjeta electrónica que viene incluida en la botonera. Ensamble motor. – Al iniciar este ensamble se toma el motor las cuchillas y el eje para juntarlos y luego colocarlos con el motor para ensamblar junto con la cubierta motor, se lo considera un pre-ensamble porque después de terminar este proceso se ensamblaría con el cabezal y hacer la tapa del aparato como tal. Ensamble cuerpo principal. – En este ensamble se utilizarán la manija, el cuerpo principal que es netamente el vaso exterior que contiene ensamblado la resistencia eléctrica, aislante para que no salga la temperatura interior y el vaso de trabajo que es donde se expone el alimento con la trituración y la temperatura. Por último, se coloca la base del cuerpo principal que es una pieza que tiene dos funciones, la primera es como estética del artefacto y Estudio Técnico 51 segundo para cubrir la resistencia eléctrica donde se genera el calor o temperatura para transmitirlo al interior del vaso trabajo. Prueba del artefacto. – Una vez pre-ensambladas todas las partes descritas anteriormente se las junta y se le realiza una prueba general, que debe de ser la eléctrica para confirmar que la máquina de bebidas vegetales está en óptimas condiciones, esta prueba se confirma que sirve el motor, la resistencia eléctrica y las botoneras. Empacado y etiquetado. - Después de que el artículo haya pasado todas las pruebas de inspección se le coloca una funda de protección, se lo introduce a la caja de empaque que también se coloca dentro todos los accesorios del mismo como vaso medidor, cable de conexión, filtro, paño de limpieza, manual de instrucciones y cepillo de limpieza. Almacenamiento. - Una vez empacado, el producto será almacenado en un lugar limpio, fresco y seco, en lotes consecutivos para ahorrar espacio. 2.5 Tecnología y selección de maquinaria y equipos La selección de maquinaria y equipo es determinante para esta clase de proyectos, porque ayuda a calcular la dimensión del terreno, espacios para la producción y el flujo que debe de tener el proceso productivo, tomando en cuenta el tamaño y capacidad de la maquinaria y equipos. 2.5.1 Maquinaria y equipos a utilizar Las diferentes maquinarias que se usaran en este proyecto se elegirán considerando aspectos técnicos y tecnológicos que faciliten el trabajo brindando valor agregado al producto y obteniendo la mayor productividad posible en el proceso productivo. Estudio Técnico 52 Los equipos y maquinarias elegidas se describirán a continuación: Prensa hidráulica: Este equipo es elegido porque a la plantilla o lámina de acero inoxidable se le dará una forma cilíndrica para obtener el vaso y el cuerpo principal de la máquina de bebidas vegetales, tendrá una capacidad de 250 Tn, con un tiempo máquina de 7 seg. Velocidad rápida de caída de junta deslizante, ajuste de presión, bomba de pistón de flujo variable - ofrece alta resistencia a la presión, alta velocidad, durabilidad y bajo nivel de ruido, el cilindro principal se diseña especialmente para la alta velocidad, los usos del motor menos Potencia, alta velocidad ascendente y descendente, mayor eficiencia. IMAGEN N⁰ 7 PRENSA HIDRÁULICA Fuente: Investigación propia Elaborado por: Fuentes Gallegos Carlos Andrés Prensa mecánica: Esta máquina se utilizará para darle un corte perimetral al vaso y al cuerpo principal, ya que después de embutido quedará un exceso de material de la lámina de acero inoxidable. Estudio Técnico 53 IMAGEN N⁰ 8 PRENSA MECÁNICA Fuente: Investigación propia Elaborado por: Fuentes Gallegos Carlos Andrés Troqueles: Estas herramientas son colocadas dentro de las prensas y ayudan a transformar a la lámina de acero inoxidable en el vaso o cuerpo principal, para la primera operación que es la de embutir se usará un troquel, luego para la segunda operación será un troquel para el corte perimetral. IMAGEN N⁰ 9 TROQUEL DE EMBUTICIÓN Fuente: Investigación propia Elaborado por: Fuentes Gallegos Carlos Andrés Compresor de aire: Este equipo servirá para el área de ensamble, ya que para este proyecto se utilizarán pistolas neumáticas para atornillar y ensamblar la máquina de bebidas vegetales. Estudio Técnico 54 IMAGEN N⁰ 10 COMPRESOR DE AIRE Fuente: Investigación propia Elaborado por: Fuentes Gallegos Carlos Andrés Pistolas neumáticas: Estas servirán para atornillar y ensamblar las partes y piezas de la máquina de bebidas vegetales, son muy rápidas y eficientes al momento de trabajar y no se tiene que hacer esfuerzo al colocar los tornillos al artefacto ya que tienen un torque de 12 newton al ejercer su trabajo. IMAGEN N⁰ 11 PISTOLAS NEUMÁTICAS Fuente: Investigación propia Elaborado por: Fuentes Gallegos Carlos Andrés Banda transportadora, carros y mesas de trabajo: En este proyecto se utilizará un material llamado Trilogiq para armar bandas Estudio Técnico 55 transportadoras, carros de despacho y mesas de trabajo, resulta más conveniente porque el proveedor ofrece las diferentes partes para construir a conveniencia del cliente. Existes diferentes tipos de mesas carros, transportadores, etc., en el caso de la banda transportadora se le puede dar una pequeña inclinación para que vaya de un puesto a otro la parte que se está ensamblando, los carros se construirán dependiendo la capacidad que se necesita, de igual manera las mesas de trabajo. IMAGEN N⁰ 12 BANDA TRANSPORTADORA Fuente: Investigación propia Elaborado por: Fuentes Gallegos Carlos Andrés 2.6 Distribución de planta La distribución de planta es la manera que se va a ordenar todos los equipos, maquinarias, herramientas, etc., para darle un flujo adecuado al proceso, optimizando los recursos, manteniendo condiciones óptimas de seguridad, también se procura minimizar los gastos de inversión. Cualquiera que sea la manera en que esté hecha una distribución de la planta, afecta el manejo de los materiales, la utilización del equipo, los niveles de inventario, la productividad de los trabajadores, e inclusive la Estudio Técnico 56 comunicación del grupo y la moral de los empleados. La distribución está determinada en gran medida por: (Baca Urbina, 2013) 1. El tipo de producto (ya sea un bien o un servicio, el diseño del producto y los estándares de calidad). 2. El tipo de proceso productivo (tecnología empleada y materiales que se requieren) 3. El volumen de producción (tipo continuo y alto volumen productivo o intermitente y bajo volumen de producción) Según los tres criterios de distribución que se mencionó anteriormente se puede elegir uno de los siguientes tipos básicos de distribución: a. Distribución por proceso b. Distribución por producto c. Distribución por componente fijo Para este proyecto se está contemplando una distribución por proceso porque la producción es baja y se trabajaría intermitentemente en cada una de las áreas ya que según lo que indica en el libreo de Baca Urbina esta distribución agrupa a las personas y al equipo que realizan funciones similares y hacen trabajos rutinarios en bajos volúmenes de producción. (Baca Urbina, 2013) 2.6.1 Cálculo de las áreas de la planta En base a las maquinarias, equipos y herramientas se calculó el espacio o área de producción, juntamente con las áreas administrativas, para esto se determinó unas medidas reducidas ya que es una empresa que hará pequeñas producciones mensuales. Se distribuyó las siguientes áreas con sus respectivas medidas. Estudio Técnico 57 TABLA N⁰ 32 ÁREAS DE LA PLANTA Fuente: Investigación propia Elaborado por: Fuentes Gallegos Carlos Andrés Como se observa en el cuadro de las áreas de la planta se obtuvo un total de 644 m2 distribuidas con las diferentes áreas. Con esto se proporciona condiciones de trabajo aceptable, manteniendo la integridad y seguridad de cada empleado. Se ordenan las actividades de la operación en: Área de prensas, donde se embutirán el vaso de trabajo y el cuerpo principal del artefacto, luego para a los pre-ensambles, que unen el cabezal, las botoneras, motor, eje, cuchillas. Al final se ensamblan la resistencia, los arneses, la manija, conectores de cabezal y cuerpo, para colocarle una funda, la caja cartón y enviarlo a almacenar para ser distribuido al mercado. En la siguiente figura se observará la distribución total de la planta de este proyecto. Estudio Técnico 58 DIAGRAMA N⁰ 5 DISTRIBUCIÓN DE LA PLANTA Fuente: Investigación propia Elaborado por: Fuentes Gallegos Carlos Andrés Estudio Técnico 59 Además, se ha calculado el total del terreno a utilizar, sumando el parqueadero general, las zonas de carga de PT y descarga de MP con un parqueadero pequeño y un lindero que por ordenanza municipal se debe de dejar cuando se construyen empresas de este tipo, todo esto de un área de 1224 m2. TABLA N⁰ 33 TOTAL DE ÁREAS DE LA EMPRESA Fuente: Investigación propia Elaborado por: Fuentes Gallegos Carlos Andrés 2.7 Organización y Administración Para llevar a cabo la formación de una empresa se debe de considerar algunos aspectos como procesos y procedimientos adecuados para alcanzar los objetivos, diseño y mantenimiento de un sistema basado en la determinación de roles para que cada persona lo cumpla. Considerando estos aspectos importantes, la organización de una empresa se divide en tres clases de organización: Organización administrativa Organización técnica Organización legal 2.7.1 Organización administrativa La empresa que se está formando es pequeña por la cantidad de empleados que tendrá en su organización se realizará un organigrama Estudio Técnico 60 general clasificado por su ámbito esto quiere decir que está determinado por su nivel jerárquico según su magnitud y características. DIAGRAMA N⁰ 6 ORGANIGRAMA DEL PROYECTO Fuente: Investigación propia Elaborado por: Fuentes Gallegos Carlos Andrés 2.7.2 Organización técnica En una empresa debe tener la parte técnica y en esta ocasión se realizará la organización técnica para llevar una estructura de personas a un mismo objetivo y encontrando una sinergia entre áreas para que exista una retroalimentación, por ejemplo, que ventas le comunique a producción que cantidad de máquinas necesita así se podrán adquirir las materias primas y producirlas cuando el cliente lo requiere, como lo necesita y en dónde. Normalmente la organización técnica se divide en: Plan de ventas Plan de producción Plan de abastecimiento de materia prima Estudio Técnico 61 A continuación, se expondrá cada uno de los planes para desglosarlo y detallarlo. 2.7.2.1 Plan de ventas Para definir un plan de ventas primeramente se debe de estructurar de tal manera que se tenga claro cómo se va hacer llegar al consumidor final el producto, hacerlo conocer, exponer los beneficios del mismo, etc. Con lo expuesto se determinó algunos puntos importantes para el proyecto que se los describe en lo que sigue: Fuerza de ventas Demostración en Comisariatos Publicidad en medios de comunicación El e-commerce Fuerza de ventas. - Es el conjunto de personas que, distribuidas por zonas dentro de la ciudad y con perfiles de clientes pre-definidos, se ofrece, capacita y expone los beneficios de la máquina de bebidas vegetales, realizando negociaciones con los clientes en las que salgan ganando ambas partes, dando cualquier apoyo para impulsar y penetrar en el mercado junto con las cadenas comerciales que existen como, por ejemplo: Artefacta, Comandato, Créditos Económicos, etc. Demostración en Comisariatos. - Se contratará a personas que promocionen el producto dentro de los locales de los Comisariatos de la ciudad, como Mi Comisariato, Supermaxi, Megamaxi, El gran AKI y TIA, esta estrategia se la realiza para llegar directamente a los posibles consumidores o clientes para que obtengan de primera mano información como funcionamiento, recetas, manejo y beneficios del artefacto. Publicidad en medios de comunicación. - Como el proyecto no llega a magnitudes grandes la publicidad en medios de comunicación solo Estudio Técnico 62 se realizará en emisoras de radio de la ciudad, promocionando por medio de cuñas publicitarias, así los futuros clientes comenzarán a conocer el producto. La otra forma de promocionar el producto es a través de volantes a full color que describan todo respecto a la máquina de bebidas vegetales, estas serán repartidas en las calles de la ciudad, norte, centro y sur para cubrir con la mayoría de personas que viven en Guayaquil. El e-commerce. - También llamado comercio electrónico, es el que va a ayudar a conocer al producto, ya que las bondades del internet es que se puede llegar a muchas personas con solo tener una página web o enviar post publicitarios a los correos electrónicos personales o laborales, esta manera de hacer comercio lo han implantado grandes empresas como Movistar, Comandato, Artefacta, Computron, etc. 2.7.2.2 Plan de Producción El plan de producción es una forma ordenada de saber qué es lo que se debe de producir y como se lo va hacer, en base a los requerimientos del cliente, en este caso se basa en el tamaño de planta para contemplar que cantidad mensual se fabricará la máquina de bebidas vegetales, con este punto se podrá planear inicialmente la compra de materia prima para el área de fabricación y de ensamble. De esta manera se pronosticará los niveles de inventarios más óptimos para no incurrir en algún incremento del costo, optimizando la inversión y cuidando también el costo de la manufactura. Según el tamaño de planta que se calculó para este proyecto, el resultado fue de 1.453 unidades por mes para el primer año que es el 80% de capacidad, a continuación, se presentan los valores: Demanda anual: 17.440 unidades Estudio Técnico 63 Demanda mensual: 1.453 unidades El cálculo del plan de abastecimiento, se basa en los criterios de Conery (2011) y fue desarrollado con la siguiente ecuación: Requerimiento de producción = Pronostico + Inv. Inicial (25%) Inv. Seguridad (30%) TABLA N⁰ 34 PLAN DE PRODUCCIÓN Pronóstico Inventario inicial 25% Enero 1,453 363 436 1,526 Febrero 1,453 363 436 1,526 Marzo 1,453 363 436 1,526 Abril 1,453 363 436 1,526 Mayo 1,453 363 436 1,526 Junio 1,453 363 436 1,526 Julio 1,453 363 436 1,526 Agosto 1,453 363 436 1,526 Septiembre 1,453 363 436 1,526 Octubre 1,453 363 436 1,526 Noviembre 1,453 363 436 1,526 Diciembre 1,453 363 436 1,526 Total Anual 18,312 Mes Inventario de Requerimiento seguridad 30% de producción Fuente: Investigación propia Elaborado por: Fuentes Gallegos Carlos Andrés El requerimiento mensual es de 1,526 unidades y al mismo tiempo el total anual es de 18,312 unidades que en lo posterior se evaluará cual será el plan de abastecimiento. 2.7.2.3 Plan de Abastecimiento Este plan va ayudar a visualizar que cantidad de materiales deben de llegar a la planta y en qué momento para esto se usará el cuadro del Estudio Técnico 64 plan de producción para calcular las necesidades de inventarios y despachos. TABLA N⁰ 35 COMPONENTES DE LA MÁQUINA DE BEBIDAS VEGETALES Código Descripciòn ES-01 CM-01 TE-01 TT-01 BM-01 TBCM-01 SL-01 CMT-01 M-01 EC-01 C-01 VT-01 CP-01 R110-01 TR-01 AA-01 BCP-01 CC-01 TC-01 CMJ-01 MCP-01 AC-01 CX-01 Etiqueta serigrafía Cabezal de máquina Tarjeta electrónica Tornillos tarjeta electrónica Base motor Tornillos base / cubierta motor Sensor llenado Cubierta motor Motor Eje de cuchilla Cuchilla Vaso de trabajo Cuerpo principal Resistencia eléctrica Tornillo resistencia Aislante aluminio Base cuerpo principal Conector cabezal Tornillo conector Conector manija Manija cuerpo principal Arnés conector Cable conexión Cantidad 1 1 1 4 1 14 1 1 1 1 1 1 1 1 2 1 1 1 4 1 1 1 1 Unid. Medida Und. Und. Und. Und. Und. Und. Und. Und. Und. Und. Und. Und. Und. Und. Und. Und. Und. Und. Und. Und. Und. Und. Und. Fuente: Investigación propia Elaborado por: Fuentes Gallegos Carlos Andrés En el cuadro de componentes de la máquina de bebidas vegetales se muestra las cantidades exactas para fabricar una unidad el artefacto. En lo posterior se presentará el requerimiento mensual de toda la lista de materiales que en este caso son 1,526 unidades al mes, esto contará con el requerimiento de todos y cada uno de los materiales para producir. Estudio Técnico 65 TABLA N⁰ 36 REQUERIMIENTO MENSUAL DE LOS MATERIALES Código Descripciòn ES-01 CM-01 TE-01 TT-01 BM-01 TBCM-01 SL-01 CMT-01 M-01 EC-01 C-01 VT-01 CP-01 R110-01 TR-01 AA-01 BCP-01 CC-01 TC-01 CMJ-01 MCP-01 AC-01 CX-01 Etiqueta serigrafía Cabezal de máquina Tarjeta electrónica Tornillos tarjeta electrónica Base motor Tornillos base / cubierta motor Sensor llenado Cubierta motor Motor Eje de cuchilla Cuchilla Vaso de trabajo Cuerpo principal Resistencia eléctrica Tornillo resistencia Aislante aluminio Base cuerpo principal Conector cabezal Tornillo conector Conector manija Manija cuerpo principal Arnés conector Cable conexión Cant. 1 1 1 4 1 14 1 1 1 1 1 1 1 1 2 1 1 1 4 1 1 1 1 Unid. Requerimiento Unid. Medida mensual Medida Und. 1,526 Und. Und. 1,526 Und. Und. 1,526 Und. Und. 6,104 Und. Und. 1,526 Und. Und. 21,364 Und. Und. 1,526 Und. Und. 1,526 Und. Und. 1,526 Und. Und. 1,526 Und. Und. 1,526 Und. Und. 1,526 Und. Und. 1,526 Und. Und. 1,526 Und. Und. 3,052 Und. Und. 1,526 Und. Und. 1,526 Und. Und. 1,526 Und. Und. 6,104 Und. Und. 1,526 Und. Und. 1,526 Und. Und. 1,526 Und. Und. 1,526 Und. Fuente: Investigación propia Elaborado por: Fuentes Gallegos Carlos Andrés Se presentan las cantidades estimadas que se necesitarían al mes para cumplir el plan de producción, con estos datos se coordinaría con los proveedores para un abastecimiento planificado para ser cumplido en tiempo y cantidad para no desabastecer a la empresa. A continuación, se presentan un listado de los proveedores donde se comprarán los materiales para la fabricación de la máquina de bebidas vegetales. La lista de los proveedores es la siguiente: Estudio Técnico 66 TABLA N⁰ 37 LISTA DE PROVEEDORES Código VT-01 CP-01 Descripción Vaso de trabajo Cuerpo principal EC-01 Eje de cuchilla C-01 Cuchilla Proveedor IPAC y Área de fabricación TE-01 M-01 R110-01 AA-01 CC-01 CMJ-01 AC-01 CX-01 CM-01 BM-01 CMT-01 BCP-01 MCP-01 ES-01 SL-01 Tarjeta electrónica Motor Resistencia eléctrica Aislante aluminio Conector cabezal Conector manija Arnés conector Cable conexión Cabezal de máquina Base motor Cubierta motor Base cuerpo principal Manija cuerpo principal Etiqueta serigrafía Sensor llenado Tornillos tarjeta TT-01 electrónica Tornillos base / TBCM-01 cubierta motor TR-01 Tornillo resistencia TC-01 Tornillo conector Ciudad Guayaquil ECUAPAR Guayaquil FUORI Guayaquil IEPESA Quito MAXIGRAF SENSORTECSA Guayaquil Guayaquil TOPESA Quito Fuente: Investigación propia Elaborado por: Fuentes Gallegos Carlos Andrés Todas estas empresas serán las proveedoras de las materias primas para este proyecto, como se muestra, la mayoría están en la ciudad de Guayaquil y dos en Quito, lo cual no se ve complicación para adquirir los materiales necesarios para la producción y el abastecimiento. Cabe recalcar que hay dos materiales que se debe de fabricar en la planta, eso quiere decir que el área de producción será también proveedor interno por lo que deberá de tener las materias primas necesarias para fabricar el vaso de trabajo y el cuerpo principal. Estudio Técnico 67 2.7.3 Organización legal En la organización legal se puntualizará permisos del M.I. Municipalidad de Guayaquil, de Bomberos, constitución de la empresa, etc. 2.7.3.1 Constitución de la empresa Para constituir una empresa se debe tener ciertos requisitos y de acuerdo a la legislación del Ecuador se requiere los siguientes trámites: RUC (Registro Único de Contribuyente) para personas naturales o jurídicas Certificado de constitución de la empresa por medio de la superintendencia de compañías. Permiso de marca y registro de patente (IEPI) Permiso funcionamiento cuerpo de bomberos Permiso de funcionamiento Municipio de Guayaquil Plan de manejo ambiental IMAGEN N° 13 CONSTITUCIÓN DE UNA EMPRESA Fuente: Investigación propia Elaborado por: Fuentes Gallegos Carlos Andrés CAPÍTULO III ANÁLISIS ECONÓMICO Y FINANCIERO 3.1 Análisis económico y financiero En el análisis financiero y económico se intenta establecer cuál el valor de aquellos recursos financieros que son importantes para la ejecución de este proyecto, el valor general de la operatividad de la fábrica donde comprenda las funciones de elaboración, dirección y comercialización, y por supuesto diversos indicadores que serán de utilidad para la conclusión del proyecto siendo esto la estimación económica. (Baca Urbina, 2013) 3.2 Inversiones Se mostrará la inversión total y dos componentes importantes; siendo estos los de inversión fija el capital de operaciones, subdivididos en varios componentes donde la compañía tendrá su propio costo capital. DIAGRAMA N⁰ 7 COMPONENTES DE LA INVERSIÓN TOTAL Fuente: Investigación propia Elaborado por: Fuentes Gallegos Carlos Andrés Análisis Económico y Financiero 69 3.2.1 Inversión Fija Son todos los activos fijos tales como infraestructura, tecnología, terrenos, transporte o máquinas de trabajo; la compañía mostrará trimestral o anualmente los gastos de los activos fijos y los activos fijos de propiedad que se encuentren en existencia. (COPRO, 2017) Se muestra lo siguientes rubros para este proyecto: Maquinarias y Equipos Terrenos y Construcción Equipos y Muebles de Oficina Otros Activos 3.2.1.1 Maquinarias y Equipos En este punto se mostrará las maquinarias y equipos que se manejarán como se lo mencionó en el capítulo anterior. TABLA N⁰ 38 MAQUINARIAS Y EQUIPOS Maquinaria o Equipo Datos Técnicos Dimensiones Cant. Prensa Hidraúlica 250 Tn 2.5 x 1.15 m 1 $ 39,875.00 $ 39,875.00 Prensa Mecánica 100 Tn 1.5 x 1.0 m 1 $ 21,750.00 $ 21,750.00 Troquel Embutición Corte perimetral y perforación 120 galones 10 HP 1.70 x 0.65 m Torque 12 Newton - 1 $ 14,340.00 $ 14,340.00 1 $ 9,620.00 $ 9,620.00 1 4 $ $ 3,448.26 $ 3,448.26 142.00 $ 568.00 Bandas transportadoras 1/2 metro (Trilogiq) 0.50 x 0.40 m 3 $ 278.00 $ 834.00 Bandas transportadora 2 metros (Trilogiq) 2 x 0.40 m 1 $ 433.00 $ 433.00 Mesas de trabajo Ensamble de partes 1.60 x 0.50 m 4 $ 357.00 $ 1,428.00 Troquel Compresor de aire Pistolas neumáticas Costo unitario Costo total Total $ 92,296.26 Fuente: Investigación propia Elaborado por: Fuentes Gallegos Carlos Andrés Análisis Económico y Financiero 70 Las prensas se las adquirirá por medio de representantes de las marcas de los fabricantes o por la planta matriz para poder importarlas. Para las bandas de transportación y mesas con material llamado Trilogiq deben ser importados también ya que se ensamblan mesas, perchas entre otros a beneficio del comprador. Los compresores, troqueles y pistolas neumáticas se las adquieren en el país. 3.2.1.2 Terrenos y construcción Se desglosará el costo del terreno y de construcción total. 3.2.1.2.1 Terrenos El costo del terreno dependerá del lugar donde se cotice como se mencionó en el anterior capítulo, dado el caso se ubicó en la vía Perimetral el terreno para la compañía y se muestra los valores siguientes. TABLA N⁰ 39 COSTO DE TERRENO EN M2 Denominación Cantidad Terreno (34 x 36) m 1020 m2 Costo unitario Costo Total $ 56.00 $ 57,120.00 Fuente: Investigación propia Elaborado por: Fuentes Gallegos Carlos Andrés 3.2.1.2.2 Construcción El valor en la construcción de toda la infraestructura tiene un costo por metros cuadrados determinado por el mercado, este fue encontrado en un costo unitario de $110.00, se detalla a continuación: Análisis Económico y Financiero 71 TABLA N⁰ 40 COSTO DE CONSTRUCCIÓN POR M2 Descripción de áreas de planta Producción Bodega de Materia Prima Bodega de producto terminado Ventas Finanzas Cuarto de máquinas Administración Calidad Mantenimiento Cantidad (m2) 196.00 36.00 36.00 12.00 12.00 35.00 30.00 25.00 25.00 Costo unitario Costo Total $ 110.00 $ 110.00 $ 110.00 $ 110.00 $ 110.00 $ 110.00 $ 110.00 $ 110.00 $ 110.00 $ 21,560.00 $ 3,960.00 $ 3,960.00 $ 1,320.00 $ 1,320.00 $ 3,850.00 $ 3,300.00 $ 2,750.00 $ 2,750.00 Baños administración 18.00 $ 110.00 $ 1,980.00 Baños planta 18.00 $ 110.00 $ 1,980.00 Transito 75.00 $ 110.00 $ 8,250.00 Parqueadero general 80.00 $ 110.00 $ 8,800.00 184.00 108.00 890.00 $ 110.00 $ 110.00 $ 20,240.00 $ 11,880.00 $ 97,900.00 Zona de carga y descarga Lindero Total de áreas Fuente: Investigación propia Elaborado por: Fuentes Gallegos Carlos Andrés Es un valor de $ 97,900.00 aproximadamente, calculando el terreno y construcción se refleja en el siguiente cuadro de resumen. TABLA N⁰ 41 RESUMEN DE TERRENOS Y CONSTRUCCIONES Descripción Terreno (34 x 36) m Construcción Total Costo Total $ 57,120.00 $ 97,900.00 $ 155,020.00 Fuente: Investigación propia Elaborado por: Fuentes Gallegos Carlos Andrés El valor total asociado a este rubro representa un aproximado de $ 155,020.00 que se invertirá en el proyecto. 3.2.1.3 Equipos y Muebles de Oficina Los distintos materiales que se utilizarán en la parte administrativa se enumerarán a continuación por medio de los cuadros siguientes. Análisis Económico y Financiero 72 3.2.1.3.1 Equipos de oficina Los equipos de oficina son importantes para los empleados administrativos, los artículos se los menciona a continuación. TABLA N⁰ 42 EQUIPOS DE OFICINA Equipos de oficina Cant. Costo unitario Costo Total Laptop 5 $ 779.00 $ 3,895.00 Split 12000 BTU 5 $ 690.29 $ 3,451.45 Impresoras 2 $ 195.00 $ 390.00 Refrigeradora 1 $ 646.82 $ 646.82 Total $ 8,383.27 Fuente: Investigación propia Elaborado por: Fuentes Gallegos Carlos Andrés De acuerdo a la cantidad de equipo escogido, se obtuvo un valor monetario aproximado de $ 8,383.27. 3.2.1.3.2 Muebles de oficina Serán los artículos que servirán de apoyo para las personas administrativas como son las sillas, escritorios, etc. TABLA N⁰ 303 MUEBLES DE OFICINA Equipos de oficina Escritorio Archivadores Sillas de escritorio Silla de espera Cant. 5 5 5 10 Costo unitario Costo Total $ 361.00 $ 147.00 $ 173.00 $ 105.00 Total $ 1,805.00 $ 735.00 $ 865.00 $ 1,050.00 $ 4,455.00 Fuente: Investigación propia Elaborado por: Fuentes Gallegos Carlos Andrés En este cuadro se concluye el valor de $4,455.00 con todos los artículos cotizados. Luego de contar con los valores correspondientes a muebles y equipos, se presenta los resultados totales en el siguiente cuadro: Análisis Económico y Financiero 73 TABLA N⁰ 44 EQUIPO Y MUEBLES DE OFICINAS Descripción Equipo de oficina Muebles de oficina Total Costo total $ 8,383.27 $ 4,455.00 $ 12,838.27 Fuente: Investigación propia Elaborado por: Fuentes Gallegos Carlos Andrés 3.2.1.4 Otros Activos La cuenta de otros activos, sobre los componentes a los rubros que corresponden a la inversión diferida, se muestra a continuación. Constitución legal de la empresa Estudio del proyecto Marca y patentes Equipos de pruebas de laboratorio Sistema contra incendios Vehículos En el siguiente cuadro se muestra los gastos de constitución de la empresa. TABLA N⁰ 45 CONSTITUCIÓN DE LA EMPRESA Entidad Costo del trámite Municipio de Guayaquil Permiso de funcionamiento y patente $ 365.00 Superintendencia de compañias Constitución legal de la Empresa $ 800.00 Cuerpo de Bombero Permiso de funcionamiento $ 325.00 Servicio de rentas internas Registro único de contribuyente Sin Costo Marcas y patentes $ 1,682.00 Total $ 3,172.00 Fuente: Investigación propia Elaborado por: Fuentes Gallegos Carlos Andrés Análisis Económico y Financiero 74 Se obtuvo un valor de $ 3,172.00. Que corresponde a trámites necesarios. El estudio del proyecto comprenderá los gastos necesarios para la elaboración de este estudio, dicho valor ha sido estimado en $ 1,500.00. Los valores de aquellos rubros sobre los vehículos y sistema contra incendios se fijan de la siguiente forma, se adquirirá un vehículo para transporte de la marca Chevrolet D-Max Diésel con un valor de $ 28,900.00. Debido a que la empresa está en una categoría de empresas con posibilidades de incendios muy alta, se instalará un sistema contra incendios con el valor de $ 3760.00. A continuación, se detalla el rubro de Otros Activos dando como resultado: TABLA N⁰ 46 OTROS ACTIVOS Descripción Costo total Constitución legal de la empresa $ 3,172.00 Estudio del proyecto $ 1,500.00 Sistema contra incendios $ 3,760.00 Vehiculo $ 28,900.00 Total $ 37,332.00 Fuente: Investigación propia Elaborado por: Carlos Fuentes Gallegos Carlos Andrés Los valores de otros activos son de $ 37,332.00. Una vez obtenidos los valores de aproximación de la inversión fija, se detalla dichos resultados a continuación: TABLA N⁰ 47 INVERSIÓN FIJA Descripción Terreno y construcciones Maquinarias y equipos Equipo y muebles de oficina Otros activos Total Fuente: Investigación propia Elaborado por: Fuentes Gallegos Carlos Andrés Costo Total $ 155,020.00 $ 92,296.26 $ 12,838.27 $ 37,332.00 $ 297,486.53 Análisis Económico y Financiero 75 Los valores correspondientes dan una suma de $ 297,485.53 sobre los componentes de la inversión fija. 3.2.2 Capital de Operaciones Herramienta contable que servirá para conocer la cantidad de los recursos utilizados, sean estos monetarios y materiales para un periodo determinado, lo que permitirá tener información de cuánta liquidez contará el proyecto. Detalle sobre los elementos: Mano de obra directa Materiales directos Carga fabril Gastos administrativos Gastos de ventas Gastos financieros 3.2.3 Mano de Obra directa Será el personal que estará a cargo directamente con las operaciones de transformación de materia prima al producto terminado. TABLA N⁰ 48 MANO DE OBRA DIRECTA Descripción Operador prensa hidraúlica Operador prensa mecánica Operadoress de ensmable Alamacenador Cant. Sueldo Aporte al IESS 13° Sueldo 14° Sueldo 1 1 2 1 $ 375.00 $ 375.00 $ 750.00 $ 375.00 $ 35.44 $ 35.44 $ 70.88 $ 35.44 $ 31.25 $ 31.25 $ 62.50 $ 31.25 $ 31.25 $ 31.25 $ 62.50 $ 31.25 Total Fuente: Investigación propia Elaborado por: Fuentes Gallegos Carlos Andrés Total mes Total Año $ 402.06 $ 4,824.75 $ 402.06 $ 4,824.75 $ 1,483.25 $ 17,799.00 $ 402.06 $ 4,824.75 $ 2,689.44 $ 32,273.25 Análisis Económico y Financiero 76 La cantidad optima de personal a emplear para el proyecto y que intervienen directamente en el proceso será de 7 personas, y su costo asociado anual corresponde a la cifra monetaria aproximada de $ 32,273.25 aproximadamente. 3.2.4 Materiales Directos Son todos los materiales que estarán en la producción y que se utilizarán en la fabricación de la máquina para sacar el producto de bebidas vegetales. Costo que será importante para la creación del proyecto. Los materiales que irán directamente en la elaboración del producto con los costos variables ya que varían con el volumen de producción. TABLA N⁰ 49 COSTO MATERIALES DIRECTOS Código Descripciòn Cant. ES-01 CM-01 TE-01 TT-01 BM-01 TBCM-01 SL-01 CMT-01 M-01 EC-01 C-01 VT-01 CP-01 R110-01 TR-01 AA-01 BCP-01 CC-01 TC-01 CMJ-01 MCP-01 AC-01 CX-01 Etiqueta serigrafía Cabezal de máquina Tarjeta electrónica Tornillos tarjeta electrónica Base motor Tornillos base / cubierta motor Sensor llenado Cubierta motor Motor Eje de cuchilla Cuchilla Vaso de trabajo Cuerpo principal Resistencia eléctrica Tornillo resistencia Aislante aluminio Base cuerpo principal Conector cabezal Tornillo conector Conector manija Manija cuerpo principal Arnés conector Cable conexión 1 und 1 und 1 und 4 und 1 und 14 und 1 und 1 und 1 und 1 und 1 und 1 und 1 und 1 und 2 und 1 und 1 und 1 und 4 und 1 und 1 und 1 und 1 und Requerimiento Costo total Costo total Costo total Costo unitario mensual Unitario Mes Anual 1,526 und $ 0.05 $ 0.05 $ 76.30 $ 915.61 1,526 und $ 1.97 $ 1.97 $ 3,006.26 $ 36,075.10 1,526 und $ 2.80 $ 2.80 $ 4,272.85 $ 51,274.26 6,104 und $ 0.01 $ 0.02 $ 122.08 $ 1,464.98 1,526 und $ 0.15 $ 0.15 $ 228.90 $ 2,746.84 21,364 und $ 0.01 $ 0.07 $ 1,495.50 $ 17,945.99 1,526 und $ 0.30 $ 0.30 $ 457.81 $ 5,493.67 1,526 und $ 0.22 $ 0.22 $ 335.72 $ 4,028.69 1,526 und $ 4.30 $ 4.30 $ 6,561.88 $ 78,742.61 1,526 und $ 0.43 $ 0.43 $ 656.19 $ 7,874.26 1,526 und $ 0.96 $ 0.96 $ 1,464.98 $ 17,579.74 1,526 und $ 3.23 $ 3.23 $ 4,929.04 $ 59,148.52 1,526 und $ 3.87 $ 3.87 $ 5,905.70 $ 70,868.35 1,526 und $ 2.11 $ 2.11 $ 3,219.90 $ 38,638.81 3,052 und $ 0.01 $ 0.01 $ 30.52 $ 366.24 1,526 und $ 0.23 $ 0.23 $ 350.98 $ 4,211.81 1,526 und $ 0.89 $ 0.89 $ 1,358.16 $ 16,297.89 1,526 und $ 0.34 $ 0.34 $ 518.85 $ 6,226.16 6,104 und $ 0.01 $ 0.02 $ 122.08 $ 1,464.98 1,526 und $ 0.34 $ 0.34 $ 518.85 $ 6,226.16 1,526 und $ 0.80 $ 0.80 $ 1,220.82 $ 14,649.79 1,526 und $ 0.65 $ 0.65 $ 991.91 $ 11,902.95 1,526 und $ 0.16 $ 0.16 $ 244.16 $ 2,929.96 TOTAL $ 23.92 $ 38,089.45 $ 457,073.37 Fuente: Investigación propia Elaborado por: Fuentes Gallegos Carlos Andrés Análisis Económico y Financiero 77 El costo de los materiales directos para la máquina de bebidas vegetales a fabricarse será de $457,073.37 dentro del primer año de operaciones. 3.2.5 Carga Fabril Son los rubros que indirectamente forman la parte de la producción y son, M.O.I., materiales indirectos y los costos indirectos de fabricación. Se mencionan las depreciaciones, suministros e insumos de fabricación, reparación y mantenimiento, seguros e imprevistos. 3.2.5.1 Mano de obra indirecta Los que se encargarán del servicio de apoyo para la creación del producto se encuentran en el siguiente cuadro explicativo de los costos de mano de obra. TABLA N⁰ 50 COSTO DE MANO DE OBRA INDIRECTA Cant. Sueldo Aporte al 13° Sueldo 14° Sueldo Total mes Total Año IESS Gerente de producción 1 $ 850.00 $ 80.33 $ 70.83 $ 70.83 $ 911.34 $ 10,936.10 Administrador de planta 1 $ 500.00 $ 47.25 $ 41.67 $ 41.67 $ 536.08 $ 6,433.00 Jefe de mantenimiento 1 $ 700.00 $ 66.15 $ 58.33 $ 58.33 $ 750.52 $ 9,006.20 TOTAL $ 26,375.30 Descripción Fuente: Investigación propia Elaborado por: Fuentes Gallegos Carlos Andrés En este rubro hace referencia del costo de la mano de obra indirecta calculando 8 horas diarias en 5 días a la semana sin horas extras de trabajo. Con un costo de $26,375.30 al año. Análisis Económico y Financiero 78 3.2.5.2 Materiales Indirectos Materiales necesarios y que se utilizarán en la elaboración de un producto, son incluidos como parte de los costos indirectos de fabricación como materiales indirectos. TABLA N⁰ 51 COSTO MATERIALES INDIRECTOS Descripción Cant. Und. Caja serigrafiada Etiquetas Grapas Costo unitario 1 Und. 2 Und. 6 Und. Costo total Costo total Unitario Mes $ 0.63 $ 0.02 $ 0.01 TOTAL $ 0.63 $ 0.04 $ 0.04 $ 0.71 Costo total Anual $ 1,774.07 $ 1,795.24 $ 1,816.88 $ 5,386.19 $ 21,288.88 $ 21,542.94 $ 21,802.50 $ 64,634.32 Fuente: Investigación propia Elaborado por: Fuentes Gallegos Carlos Andrés 3.2.5.3 Depreciación y Amortización A continuación, se muestra un cuadro de la depreciación y amortización como parte de la administración del proyecto y recuperar la inversión realizada en cualquier etapa. TABLA N⁰ 52 COSTO DE LA DEPRECIACIÓN Y AMORTIZACIÓN Concepto Inversión Total Valor Residual Valor a Vida útil Depreciaci depreciar años ón anual Equipo y maquinaría de la Producción $ 46,322.00 $ 4,632.20 $ 41,689.80 10 $ 4,168.98 Vehiculos $ 28,900.00 $ 5,780.00 $ 23,120.00 5 $ 4,624.00 Equipo de Oficina $ 4,488.27 $ 448.83 $ 4,039.44 10 $ 403.94 Computadoras $ 3,895.00 $ 1,285.35 $ 2,609.65 3 $ 869.88 $ 57,120.00 $ 2,856.00 $ 54,264.00 20 $ 2,713.20 TOTAL $ 12,780.01 Terreno y Construcciones TOTAL $ 140,725.27 $ 15,002.38 $ 125,722.89 Fuente: Investigación propia Elaborado por: Fuentes Gallegos Carlos Andrés Análisis Económico y Financiero 79 El rubro de depreciaciones tiene un costo de $12,780.01 al año. El cálculo de depreciación en equipos para la producción es para 10 años, para maquinarias y vehículos son de 5 años de su vida útil, donde se habrá recuperado la inversión y se podrá adquirir nuevos equipos. 3.2.5.4 Suministros de fabricación Los gastos de suministros de fabricación se componen de agua potable y energía eléctrica los cuales han sido calculados respecto a la cantidad de agua promedio que consume una empresa con la cantidad de trabajadores que tiene y los KW así mismo fueron calculados con los motores o artefactos eléctricos, el tiempo de utilización y capacidad. Son los gastos que ingresan en el proceso productivo de la compañía y se lo describe a continuación: TABLA N⁰ 53 COSTOS DE AGUA POTABLE Concepto Consumo diario total Imprevistos Consumo mensual Consumo anual Costo m3 Costo total anual Valores 4,500 Litros / día 5% 95 m3 1,134 m3 $ 0.78 m3 $ 883.27 por año Fuente: Investigación propia Elaborado por: Fuentes Gallegos Carlos Andrés En el siguiente cuadro se muestra el consumo en KW/h anualmente sobre cada maquinaria en la producción. TABLA N⁰ 54 CONSUMO DE ENERGÍA ELÉCTRICA DE MAQUINARIA Equipo Balanza Digital Prensa Hidraulica Prensa Mecánica Alumbrado Computadoras Consumo kwh / año 360 20,160 14,400 17,280 2,396 Total Fuente: Investigación propia Elaborado por: Carlos Fuentes Gallegos Consumo kw-h/año con imprevistos 378 21,168 15,120 18,144 2,516 57,326 Análisis Económico y Financiero 80 TABLA N⁰ 55 COSTO DEL CONSUMO DE ENERGÍA Carga total 57,325.97 kw/año Carga total por hora 29.86 kw/h Demanda concentrada 70% de la carga total 20.90 kw/h 25% adicional Cargo por sobre la carga mantenimiento total 6% adicional Cargo por alumbrado sobre la carga público total Carga total neta = 75,956.91 kw/año Costo = $ 0.08 kw/h Horas por año = 1,920.00 h Costo anual = $ 3,130.00 Fuente: Investigación propia Elaborado por: Fuentes Gallegos Carlos Andrés El consumo de energía eléctrica para este proyecto es de 57,326 KW/año, con un costo por cada KW/h de $0.08 con 1.920 horas de consumo, dando un total de $3,130 Anualmente. TABLA N⁰ 56 COSTO TOTAL DEL CONSUMO DE SUMINISTROS DE FABRICACIÓN Suministros Agua Potable Energía Eléctrica TOTAL Costo Total $ 883.27 $ 3,130.00 $ 4,013.27 Fuente: Investigación propia Elaborado por: Fuentes Gallegos Carlos Andrés Los suministros para la fabricación en el proceso de producción de la máquina para las bebidas vegetales dan un total de $4,894.86 al año. Estos precios de referencia se toman en cuenta a la investigación realizada a proveedores correspondientes. 3.2.5.5 Reparación y mantenimiento En este punto es importante la labor en la empresa, ya que permite que las maquinarias se utilicen el mayor tiempo conforme se vaya realizando los trabajos y se vaya cuidando las máquinas. Análisis Económico y Financiero 81 Existirán fallas a corto y largo plazo en las maquinarias ya que se las utiliza constantemente lo cual se les debe dar mantenimientos ya que estas máquinas son las responsables de procesar la materia prima y elaborar el producto terminado. TABLA N⁰ 57 COSTO DE REPARACIÓN Y MANTENIMIENTO Concepto Valores Mantenimiento externo $ 3,200.00 Mantenimiento interno $ 2,050.00 Total $ 5,250.00 Fuente: Investigación propia Elaborado por: Fuentes Gallegos Carlos Andrés Es importante realizar mantenimientos preventivos, realizar los correctivos necesarios para que ejecuten de la mejor forma la maquinaria y exista un mínimo de paros por cuestión de mantenimiento. Para esto se ha asignado un costo de $5.250 anual por cualquier evento que pueda ocurrir. 3.2.5.6 Seguros Con respecto a este rubro, se lo obtendrá el 2% del costo total anual de equipos y maquinarias de la producción, el cual es de $926 anuales. 3.2.5.7 Imprevistos Se obtendrá un 2% del costo total en el año de la carga fabril, donde el primer año de trabajo de la fábrica será de $2,280 anuales. 3.2.5.8 Resumen de carga fabril Se muestra a continuación el resumen de las cargas fabril con los siguientes detalles: Análisis Económico y Financiero 82 TABLA N⁰ 58 RESUMEN CARGA FABRIL Descripción Valor Total Mano de obra indirecta $ 26,375 Materiales indirectos $ 64,634 Depreciación y amortización $ 12,780 Suministros de fabricación $ 4,013 Mantenimiento $ 5,250 Seguros 2% Maq. y Equipo $ 926 Imprevistos (Suma de lo anterior) 2% $ 2,280 TOTAL $ 116,259 Fuente: Investigación propia Elaborado por: Fuentes Gallegos Carlos Andrés Este costo sobre la carga fabril será de $116,259 en el primer año de fabricación del proyecto. 3.2.6 Gastos Administrativos Representan las operaciones del personal administrativo, intervienen los gastos, suministros y materiales de oficina, depreciación de equipos y muebles de oficinas para las personas administrativas. 3.2.6.1 Gastos Personal Administrativo Son los pagos que la organización se encarga para realizar cada actividad administrativa. Los sueldos del personal administrativo es el siguiente: TABLA N⁰ 59 COSTO PERSONAL ADMINISTRATIVO Descripción Gerente General Coordinador general Gerente de Finanzas Cant. Sueldo Aporte al IESS 13° 14° Sueldo Sueldo 1 1 1 $ 1,500.00 $ 960.00 $ 1,100.00 $ 141.75 $ 90.72 $ 103.95 $ 125.00 $ 125.00 $ 80.00 $ 80.00 $ 91.67 $ 91.67 Fuente: Investigación propia Elaborado por: Fuentes Gallegos Carlos Andrés Total mes Total liquido recibido anual $ 1,608.25 $ 1,029.28 $ 1,179.38 TOTAL $ 19,299 $ 12,351 $ 14,153 $ 45,803 Análisis Económico y Financiero 83 Los costos para el personal administrativo serán de $45,803 durante el primer año de fabricación del proyecto. 3.2.6.2 Suministros y materiales de oficina Lo departamentos consumirán de manera mensual suministros para el manejo de los departamentos o áreas, estos se manejarán según necesidades con el fin de mantener el orden de la información, detallándolo en el siguiente cuadro: TABLA N⁰ 60 COSTOS DE SUMINISTROS Y MATERIALES DE OFICINA Concepto Mes Año Gastos de oficinas: papelería, teléfono, mensajería y otros $ 70 $ 840 Comida empleados $ 840 $ 10,080 TOTAL $ 10,920 Fuente: Investigación propia Elaborado por: Fuentes Gallegos Carlos Andrés Para los suministros y materiales de oficina se tiene un costo anual para esa área de $10,920. 3.2.6.3 Resumen Gastos Administrativos El resumen de Gastos Administrativos se detalla a continuación: TABLA N⁰ 61 COSTOS TOTAL GASTOS ADMINISTRATIVOS Descripción Sueldo de personal administrativo Otros gastos administrativos TOTAL Fuente: Investigación propia Elaborado por: Fuentes Gallegos Carlos Andrés Costo Total $ 45,802.96 $ 10,920.00 $ 56,722.96 Análisis Económico y Financiero 84 3.2.7 Gastos de Ventas Los gastos de ventas son las remuneraciones del personal de ventas, publicidad y otros gastos. 3.2.7.1 Gastos del Personal de Ventas Los gastos de ventas están compuestos por un jefe de ventas, tres vendedores y dos repartidores que se encargarán de poner en contacto y repartir el producto a los posibles clientes, se detallando el sueldo de ellos dando un total de gastos de departamento en el siguiente cuadro: TABLA N⁰ 62 COSTOS PERSONAL DE VENTAS Descripción Cant. Sueldo Gerente de Ventas Vendedor Repartidor Comisio 13° nes Sueldo Total de ingresos 1 $ 1.100 $ 230 $ 92 $ 1.422 3 1 $ 375 $ 375 $ 230 $0 $ 31 $ 31 $ 636 $ 406 Aporte al IESS Total liquido recibido m es Total liquido recibido anual $ 103 $ 1.319 $ 15.826 $ 35 $ 35 $ 601 $ 21.643 $ 371 $ 4.454 TOTAL $ 41.923 Fuente: Investigación propia Elaborado por: Fuentes Gallegos Carlos Andrés El costo por los sueldos del personal de ventas para la empresa suma un valor de $41,923 en el año. 3.2.7.2 Gastos por publicidad Publicidad de la compañía para promocionar la máquina para bebidas vegetales. El precio de la publicidad para la empresa suma un valor de $9,585 al año; costos que serán para las volantes, cuñas de radio, tarjetas de presentación. Estos materiales son adquiridos para dar a conocer a más personas. Análisis Económico y Financiero 85 TABLA N⁰ 63 COSTOS POR PUBLICIDAD Descripción Volantes Cuñas de radio Tarjetas de presentación TOTAL Costo Anual $ 2,145 $ 7,250 $ 190 $ 9,585 Fuente: Investigación propia Elaborado por: Fuentes Gallegos Carlos Andrés 3.2.7.3 Otros Gastos de Ventas Esta cuenta registra los Mantenimientos anuales del vehículo, Combustible y repuestos para tener en óptimas condiciones la herramienta para distribuir el producto. TABLA N⁰ 64 OTROS GASTOS DE VENTAS Descripción Mantenimiento anual del vehiculo Combustible del vehículo Repuestos ocasionales TOTAL Costo Anual $ 800.00 $ 9,000.00 $ 635.00 $ 10,435.00 Fuente: Investigación propia Elaborado por: Fuentes Gallegos Carlos Andrés 3.2.7.4 Resumen de Gastos de Ventas El gasto del departamento de ventas se muestra en el siguiente cuadro. TABLA N⁰ 65 RESUMEN DE LOS GASTOS DE VENTAS Descripción Sueldo de personal de ventas Publicidad Otros gastos de ventas TOTAL Fuente: Investigación propia Elaborado por: Fuentes Gallegos Carlos Andrés Valor Total $ 41,922.80 $ 9,585.00 $ 10,435.00 $ 61,942.80 Análisis Económico y Financiero 86 Los gastos de ventas la empresa debe gastar dentro del primer año $61,942; el sueldo del personal de ventas es de $41,923 al año, para publicidad $9,585 y Otros gastos de ventas $10.435, estos valores se incrementarán anualmente, debido al nivel de inflación del país. 3.2.8 Valor de Salvamento El valor de salvamento está relacionado con la recuperación del capital empleado en el proyecto de inversión al final del periodo del análisis. TABLA N⁰ 66 COSTO DEL VALOR DE SALVAMENTO Descripción Maquinarias y Equipos Equipos y muebles de oficina TOTAL $ $ $ Costos 4,632 449 5,081 Fuente: Investigación propia Elaborado por: Fuentes Gallegos Carlos Andrés 3.2.9 Resumen del Capital de Operaciones Se tomó en cuenta el primer año de inicio de operatividad de la compañía para el cálculo del capital de operaciones, este rubro tiene relación con el producto, se muestra en el siguiente Tabla. TABLA N⁰ 67 COSTO DEL CAPITAL DE OPERACIONES Descripción Materiales Directos Mano de Obra Directa Carga Fabril Gastos Administrativos Gastos de Ventas TOTAL Valor anual $ 457,073 $ 32,273 $ 116,259 $ 56,723 $ 61,943 $ 724,271 Fuente: Investigación propia Elaborado por: Fuentes Gallegos Carlos Andrés Análisis Económico y Financiero 87 El Gasto del Capital de Operaciones consta de un valor de $724,271; dentro del primer año. 3.3 Inversión Total Se calcula la inversión de todo el proyecto determinando la inversión fija y el capital de operaciones. El capital propio saldrá de los accionistas que invertirán en la compañía y el financiamiento se lo conseguirá por crédito del Banco Central del Ecuador. Se detalla a continuación la inversión total: TABLA N⁰ 31 INVERSIÓN TOTAL Descripción Valor Total % Participación Inversión Fija $ 297,487 29% Capital de Operación $ 724,271 71% $ 1,021,758 100% $ 89,246 30% Financiamiento $ 208,241 70% Total $ 297,487 100% Total Capital propio Fuente: Investigación propia Elaborado por: Fuentes Gallegos Carlos Andrés El cálculo de la inversión total resultó un valor de $1´021,758, por el cual $208,241 se financiará por alguna entidad financiera, los $89,246 será invertido por los accionistas interesados. 3.4 Financiamiento del proyecto La inversión del proyecto asciende a $1´021,758; debe ser financiada la cantidad de $208,241 con una entidad financiera que ofrezca una tasa de interés nominal del BCE del 9.76% a 5 años plazo y lo restante Análisis Económico y Financiero 88 será desembolsado por inversionistas privados y son $89,246 siendo el capital de operación. 3.4.1 Gastos Financieros El financiamiento del proyecto se lo solicitará a una entidad bancaria donde facilite un 60% de la inversión fija con una tasa de interés del 9,76%. TABLA N⁰ 69 CRÉDITO A SOLICITAR Descripción Valor Inversión Fija $ 297,487 Monto a $ 208,241 financiar Fuente: Investigación propia Elaborado por: Fuentes Gallegos Carlos Andrés 3.4.2 Amortización del crédito El crédito será a plazo de cinco años con tasa de interés referencial del Banco Central del Ecuador siendo el 9.76%, calculando la anualidad que se pagará mediante la fórmula siguiente: i (1 + i)n =P[ ] (1 + i)n − 1 Dónde: A= Pago uniformes en años, meses, trimestre o cualquier rango de tiempo. P= Valor inicial del préstamo o valor presente. i= Tasa de interés activa nominal n= Número de años, meses o un rango de tiempo para pagar el préstamo. Análisis Económico y Financiero 89 1= Constante. 0.0976 (1.0976)5 = $ 280,018 [ ] (1.0976)5 − 1 = $ 73,416 TABLA N⁰ 70 TABLA DE AMORTIZACIÓN Año 0 1 2 3 4 5 TOTAL Interes 9.76% Anualidad $0 $ 54,597 $ 54,597 $ 54,597 $ 54,597 $ 54,597 $ 272,985 $0 $ 20,324 $ 16,979 $ 13,308 $ 9,278 $ 4,855 $ 64,744 Pago a Capital $0 $ 34,273 $ 37,618 $ 41,289 $ 45,319 $ 49,742 $ 208,241 Deuda después del pago $ 208,241 $ 173,968 $ 136,350 $ 95,061 $ 49,742 $0 Fuente: Investigación propia Elaborado por: Fuentes Gallegos Carlos Andrés Aplicando el cálculo se obtiene $54,597 anual, valor que será cancelado a la entidad financiera en el lapso de cinco años. Esta anualidad es la suma del capital más el interés; se expondrá en el cuadro sobre la tabla de amortización. 3.4.3 Gastos financieros anuales En la siguiente Tabla se mostrará los gastos financieros anuales en el periodo de 5 años. TABLA N⁰ 71 GASTOS FINANCIEROS ANUALES Año 1 2 3 4 5 TOTAL Valor anual $ 20,324 $ 16,979 $ 13,308 $ 9,278 $ 4,855 $ 64,744 Fuente: Investigación propia Elaborado por: Fuentes Gallegos Carlos Andrés Análisis Económico y Financiero 90 Los gastos financieros tienen un valor de $20,324 dentro del primer año, para el segundo año será $16,979, para el tercer año será de $13,308 para el cuarto año será el valor de $9,278 y parar el quinto año será de $4,855. 3.4.4 Financiamiento de los accionistas Esta inversión será de $ 89,246 lo cual debe de ser asumida por los accionistas y corresponde a un 30% de la inversión total. La empresa tendrá personalidad jurídica y también acciones por lo cual se detalla en el siguiente cuadro: TABLA N⁰ 72 CANTIDAD Y COSTO DE LAS ACCIONES Descrip ción Acciones Costo de la acción $ 255.00 # de acciones 350 Total $ 89,246 Fuente: Investigación propia Elaborado por: Fuentes Gallegos Carlos Andrés La estructura del capital a financiar por accionista se muestra de la siguiente manera: TABLA N⁰ 73 CAPITAL A FINANCIAR POR ACCIONISTAS Socios 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 Valor de acción $ 255.00 $ 255.00 $ 255.00 $ 255.00 $ 255.00 $ 255.00 $ 255.00 $ 255.00 $ 255.00 $ 255.00 $ 255.00 $ 255.00 $ 255.00 $ 255.00 $ 255.00 TOTAL Número de acciones 24 24 24 24 24 23 23 23 23 23 23 23 23 23 23 350 Fuente: Investigación propia Elaborado por: Fuentes Gallegos Carlos Andrés Capital aportado $ 6,120 $ 6,120 $ 6,120 $ 6,120 $ 6,116 $ 5,865 $ 5,865 $ 5,865 $ 5,865 $ 5,865 $ 5,865 $ 5,865 $ 5,865 $ 5,865 $ 5,865 $ 89,246 % de Participació 6.86% 6.86% 6.86% 6.86% 6.85% 6.57% 6.57% 6.57% 6.57% 6.57% 6.57% 6.57% 6.57% 6.57% 6.57% 100.00% Análisis Económico y Financiero 91 La inversión para el capital propio es de $89,246 se han designado a 15 accionistas para la compañía, lo cual deberán aportar un promedio de $ 5,865 por accionista. La administración de fondos la realizará el Gerente General, con la debida autorización de la junta directiva de la compañía. Se deberá abrir una cuenta corriente en un Banco local y quien manejará esta cuenta será el Gerente General. 3.5 Análisis de Costos Una vez conocidos los gastos, se empieza a la identificación del análisis de los costos, como son estos los costos de producción y costo unitario, ingresos por ventas, los estados de resultados y flujo de caja. 3.5.1 Costos de Producción El siguiente cuadro se mostrará solo los valores que únicamente sean parte directa del proceso, entre estos, la mano de obra directa, los materiales directos y la carga fabril, este se detalla a continuación: TABLA N⁰ 74 COSTOS DE PRODUCCIÓN Descripción Mano de Obra Directa Materiales Directos Carga Fabril Mano de obra indirecta Materiales indirectos Depreciación y amortización Suministros de fabricación Mantenimiento Seguros 2% Maq. y Equipo Imprevistos (Suma de lo anterior) 2% Total de Costos de Producción Producción anual Costo unitario de producción Fuente: Investigación propia Elaborado por: Fuentes Gallegos Carlos Andrés % de Participación $ 32,273 5% $ 457,073 75% $ 116,259 19% $ 26,375 $ 64,634 $ 12,780 $ 4,013 $ 5,250 $ 926 $ 2,280 $ 605,606 100.00% Costo Total 27,440 Und / año $ 22.07 Análisis Económico y Financiero 92 Los costos de producción son de $605.606 siendo un 5% que corresponde a la Mano de Obra Directa, un 75% a Materiales Directos o Materia Prima y un 19% a la Carga Fabril. Y el costo unitario de producción que es $22.07 para este proyecto. 3.5.2 Costo Unitario del Producto Con el costo de producción se procede al cálculo del costo unitario del producto. Estableciendo el costo se tendrá en cuenta los gastos establecidos como son: Costo de Producción, Gastos Administrativos, de Ventas y Financieros o el Capital de Operación de la Empresa. Estos valores se dividirán por la cantidad a producirse, y se obtendrá el costo por unidad del producto. El Costo Unitario del Producto se presenta a continuación: TABLA N⁰ 75 COSTO UNITARIO DEL PRODUCTO Costos de Producción Gastos Administrativos Gastos de Ventas Gastos Financieros $ 605,606 $ 56,723 $ 61,943 $ 20,324 % de Participación 81% 8% 8% 3% Total de Costos de Producción $ 744,596 100% Descripción Producción Anual Costo Unitario del producto Costo Total 27,440 Und / año $ 30.79 Fuente: Investigación propia Elaborado por: Fuentes Gallegos Carlos Andrés Los costos unitarios del producto tienen total de $ 744.596. El 81% corresponde a Costos de Producción, el 8% son de Gastos administrativos, el 8% en Gastos de Ventas y el 3% en los Gastos Financieros. Y Análisis Económico y Financiero 93 considerando los costos, se calcula el costo unitario de producción que da un valor de $30.79 para este proyecto. 3.5.3 Cálculo del Precio de Venta del Producto En el precio de ventas del producto se establecerá con un margen de utilidad, teniendo en cuenta los costos de producción y los gastos imputables al producto y dejar una utilidad del 30% del precio total de la máquina de bebidas vegetales. TABLA N⁰ 76 PRECIO DE VENTA Descripción Costo Unitario Margen de Utilidad (30%) Total de Precio de venta Valor Total $ 30.79 $ 9.24 $ 40.02 Fuente: Investigación propia Elaborado por: Fuentes Gallegos Carlos Andrés El resultado que se obtuvo del cálculo del Precio de Venta al Producto es de $40.02 con un margen de utilidad del 30% que es muy atractiva en el mercado. 3.5.4 Ingresos por Ventas Lo que se recaude por concepto de ventas de la máquina de bebidas vegetales solventará aquellos gastos de la compañía, existen las cantidades producir y el precio a vender en la producción por el lapso de cinco años tiempo en donde se estudiará el proyecto. Estos ingresos por ventas han sido calculados por la cantidad de producción que resultó en el tamaño de planta por el precio de ventas que son $40.02 dando un total de ingresos observando en el cuadro siguiente. Análisis Económico y Financiero 94 TABLA N⁰ 77 INGRESOS POR VENTAS Años Cantidad 2017 2018 2019 2020 2021 27,440 29,620 31,800 31,800 31,800 Precio de venta $ $ $ $ $ 40.02 40.02 40.02 40.02 40.02 Total de ingresos $ $ $ $ $ 1,098,178 1,185,424 1,272,671 1,272,671 1,272,671 Fuente: Investigación propia Elaborado por: Fuentes Gallegos Carlos Andrés 3.6 Estado de Resultados Es un informe contable que es presentado de manera ordenada, las cuentas de renta, gastos y costos de una compañía que establece la utilidad o pérdida de la misma. Se detalla a continuación un cuadro de proyección para cinco años para evaluar resultados y situación económica del proyecto. TABLA N⁰ 78 ESTADO DE RESULTADOS Cuentas / Años Ingresos por ventas Mano de Obra Directa Materiales Directos Carga Fabril Costos de Producción Utilidad Bruta Gastos Administrativos Gastos de Ventas Gastos Operacionales Utilidad Operacionales Gastos Financieros Utilidad antes Participación 15% Participación de Trabajadores 15% Utilidad antes de Impuestos Impuestos a la Renta 25% Utilidad neta 1° Año $ 1,098,178 -$ 32,273 -$ 457,073 -$ 116,259 -$ 605,606 $ 492,573 -$ 56,723 -$ 61,943 -$ 118,666 $ 373,907 -$ 20,324 $ 353,583 -$ 53,037 $ 300,545 -$ 75,136 $ 225,409 Fuente: Investigación propia Elaborado por: Fuentes Gallegos Carlos Andrés 2° Año 3° Año 4° Año 5° Año $ 1,185,424 $ 1,272,671 $ 1,272,671 $ 1,272,671 -$ 32,919 -$ 33,577 -$ 33,577 -$ 33,577 -$ 502,781 -$ 603,337 -$ 603,337 -$ 603,337 -$ 123,472 -$ 130,697 -$ 130,697 -$ 130,697 -$ 659,171 -$ 767,611 -$ 767,611 -$ 767,611 $ 526,253 $ 505,060 $ 505,060 $ 505,060 -$ 57,857 -$ 59,015 -$ 59,015 -$ 59,015 -$ 63,182 -$ 64,445 -$ 64,445 -$ 64,445 -$ 121,039 -$ 123,460 -$ 123,460 -$ 123,460 $ 405,214 $ 381,600 $ 381,600 $ 381,600 -$ 16,979 -$ 13,308 -$ 9,278 -$ 4,855 $ 388,235 $ 368,293 $ 372,322 $ 376,746 -$ 58,235 -$ 55,244 -$ 55,848 -$ 56,512 $ 330,000 $ 313,049 $ 316,474 $ 320,234 -$ 82,500 -$ 78,262 -$ 79,119 -$ 80,058 $ 247,500 $ 282,787 $ 292,356 $ 302,175 Análisis Económico y Financiero 95 3.7 Balance de Flujo de Caja Elemento importante del estudio del Proyecto, evaluación que se realizará en base a los resultados que se establezcan. La información inicial estará contenida en los estudios de mercado, técnico y organizacional. El Flujo de Caja se organiza por cuatro elementos: Los egresos iniciales de fondos (no operacionales). Los ingresos y egresos de operación El momento en que ocurren estos ingresos y egresos, y El valor de desecho o salvamento del Proyecto. Los egresos iniciales es la Inversión inicial para empezar el Proyecto. El capital de trabajo no necesariamente implica un desembolso antes de iniciar la operación, es considerado también como egreso el momento cero, ya que el administrador deberá utilizarlo en cualquier momento de su gestión. Preparando un cuadro proyectivo a cinco años con la intención de evaluar los resultados y la situación económica del proyecto. Lo flujos de entradas y salidas de caja son todos los Ingresos y Egresos de Operación. Se encontrarán cálculos de ingresos y egresos basados en los Flujos contables en estudio de Proyectos, los cuales por su carácter de devengados. El flujo de caja dentro de una compañía se utiliza para determinar lo siguiente: Análisis Económico y Financiero 96 Problemas de liquidez. La rentabilidad no necesariamente es poseer liquidez. Una empresa puede tener problemas de efectivo, aun siendo rentable. Para analizar la viabilidad de proyectos de inversión, los flujos de fondos son la base de cálculo del Valor actual neto y de la TIR. Para medir la rentabilidad de un negocio cuando se entienda que las normas contables no representan adecuadamente la realidad económica. TABLA N⁰ 79 FLUJO DE CAJA Cuenta A. Ingresos Operacionales Ingresos por Ventas Otra Recuperación 0 Año 1° Año 2° Año $0 $0 $ 1,098,178 $0 $ 1,185,424 $0 $ 1,272,671 $ 1,272,671 $ 1,272,671 $0 $0 $0 Suma de Ingresos Operacionales $0 $ 1,098,178 $ 1,185,424 $ 1,272,671 $ 1,272,671 $ 1,272,671 B. Egresos Operativos Materiales Directos Mano de Obra Directa Carga Fabril Gastos de Ventas Gastos Administrativos $0 $0 $0 $0 $0 -$ 457,073 -$ 32,273 -$ 116,259 -$ 61,943 -$ 56,723 -$ 502,781 -$ 32,919 -$ 123,472 -$ 63,182 -$ 57,857 -$ 603,337 -$ 33,577 -$ 130,697 -$ 64,445 -$ 59,015 -$ 603,337 -$ 33,577 -$ 130,697 -$ 64,445 -$ 59,015 -$ 603,337 -$ 33,577 -$ 130,697 -$ 64,445 -$ 59,015 Suma de Egresos Operativos $0 -$ 724,271 -$ 780,210 -$ 891,070 -$ 891,070 -$ 891,070 1.- Flujo Operativo (A+B) C. Ingresos No Operativos Crédito Solicitado Capital propio Suma de Ingresos No Operacionales D. Egresos No Operativos Inversión Activo Fijo Capital de Operación Inicial Participación de Trabajadores 15% Impuesto a la Renta 25% Suma de Egresos No Operacionales $0 $ 373,907 $ 405,214 $ 381,600 $ 381,600 $ 381,600 $ 208,241 $ 89,246 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $ 15,002 $ 297,487 $0 $0 $0 $0 $ 15,002 -$ 292,087 $0 $0 $0 $0 -$ 419,622 -$ 53,037 -$ 75,136 $0 -$ 210,986 -$ 58,235 -$ 82,500 $0 -$ 76,218 -$ 55,244 -$ 78,262 $0 $0 -$ 55,848 -$ 79,119 $0 $0 -$ 56,512 -$ 80,058 -$ 292,087 -$ 547,796 -$ 351,721 -$ 209,724 -$ 134,967 -$ 136,570 2.- Flujo No Operativo (C-D) -$ 5,400 -$ 547,796 -$ 351,721 -$ 209,724 -$ 134,967 -$ 121,568 E. Flujo de Caja F. Saldo Inicial 3. Flujo de Caja Acumulada (E+F) -$ 5,400 -$ 173,889 -$ 5,400 -$ 179,289 $ 53,493 -$ 179,289 -$ 125,796 $ 171,876 -$ 125,796 $ 46,081 $ 246,634 $ 260,033 $ 46,081 $ 292,714 $ 292,714 $ 552,747 $0 -$ 5,400 3° Año 4° Año 5° Año Fuente: Investigación propia Elaborado por: Fuentes Gallegos Carlos Andrés 3.8 Punto de Equilibrio Con respecto al presupuesto de ingresos y los costos de producción, administración y ventas, se catalogan los costos: como fijos y variable, con Análisis Económico y Financiero 97 el propósito de establecer cuál es el nivel de producción donde los costos totales se igualan a los ingresos. (Baca Urbina, 2013) 3.8.1 Cálculo del Punto de Equilibrio Se muestra en el cuadro siguiente los valores que intervienen en el cálculo del punto de equilibrio, donde se manejó el precio de venta unitario, los costos de venta unitarios, los costos fijos: TABLA N⁰ 80 COSTOS FIJOS Y VARIABLES Descripción Costos Fijos Materiales Directos Mano de Obra Directa Gastos de Ventas Materiales Indirectos Depreciación y amortización Suministros de fabricación Mantenimiento Seguros Imprevistos Gastos Administrativos Gastos Financieros Total $ 64,634 $ 12,780 $ 4,013 $ 5,250 $ 926 $ 2,280 $ 56,723 $ 20,324 $ 166,931 Costos Variables $ 457,073 $ 32,273 $ 61,943 $ 551,289 Fuente: Investigación propia Elaborado por: Fuentes Gallegos Carlos Andrés = − = = = $ , $ . , −$ , . ∗$ =$ , . Análisis Económico y Financiero 98 TABLA N⁰ 81 VALORES PARA GRAFICAR EL PUNTO DE EQUILIBRIO PVU Cantidad Ventas Costos Fijos CVU $ 40,02 $ 40,02 $ 40,02 $ 40,02 $ 40,02 0 9.037 18.075 27.112 54.224 $0 $ 361.684 $ 723.367 $ 1.085.051 $ 2.170.101 $ 166.931 $ 166.931 $ 166.931 $ 166.931 $ 166.931 $ 30,79 $ 30,79 $ 30,79 $ 30,79 $ 30,79 Costos Variables $0 $ 278.218 $ 556.436 $ 834.654 $ 1.669.309 Costos Total $ 166.931 $ 445.149 $ 723.367 $ 1.001.585 $ 1.836.240 Fuente: Investigación propia Elaborado por: Carlos Fuentes Gallegos A continuación, se grafica el punto de equilibrio GRÁFICO N⁰ 13 GRÁFICO DEL PUNTO DE EQUILIBRIO Fuente: Investigación propia Elaborado por: Fuentes Gallegos Carlos Andrés Esta operación representa el punto de equilibrio para el proyecto que será de $723,367 equivalente a 18,075 unidades de la producción en el año requerido. Con el resultado se calcular el valor en dólares que la compañía tendrá para no incurrir en atrasos de pagos de sueldos, pagos a proveedores, pago de financiamiento, entre otros. Análisis Económico y Financiero 99 3.9 Tasa Mínima Atractiva de Retorno (TMAR) Es la tasa de ganancia anual que el inversionista debe de tener cuando evalúa un proyecto en una distancia de tiempo, la TMAR calculada debe ser permitida no solo en la evaluación, sino también en los próximos periodos. Aquí se realiza el cálculo del costo del capital aplicando la formula indicada siguiente: TMAR Inversionista = i + f + (i * f) Dónde: i = premio por riesgo 12,0 % f = tasa inflación del BCE (Inflación acumulada agosto 2017) 0.2% TMAR i = 12,0 %+ 0.2 % + (12,0 % × 0.2 %) = 14.6 % En este proyecto se debe de considerar la TMAR como mixta ya que se presenta con dos clases de capitales para la inversión inicial; siendo el capital de los inversionistas con un 14.6% de ganancia con inflación y el crédito de una Institución Financiera con una tasa de ganancia del 9.76% según la en BCE (Banco Central del Ecuador) para el sector productivo. La TMAR mixta se debe calcular como un promedio ponderado de los costos de capital como se muestra a continuación: Financiamiento Capital Propio TMAR Mixto = -------------------------- (% BCE) + -------------------- (TMAR i) Inversión Total Inversión total $280,018 $1´160,598 TMAR Mixto = ------------------- (9.76%) + -------------------- (14.6%) $1´440,616 $1´440,616 Análisis Económico y Financiero 100 TMAR Mixto = 13.65% La TMAR Mixto servirá para comparar la TIR (Tasa Interna de Retorno) y se utilizará para calcular el VAN (Valor Actual Neto) con financiamiento. 3.10 Tasa Interna de Retorno (TIR) y Valor Actual Neto (VAN) La (TIR) es uno de los criterios de evaluación que ha sido tomada para este proyecto midiendo la rentabilidad como en un porcentaje. De igual forma se utiliza el Valor Actual Neto (VAN) que mide la rentabilidad esperada y después recuperar la inversión. Se utilizará el cuadro del flujo de caja tomando los valores de los ingresos por ventas, costo de producción, gastos administrativos, gastos de ventas, gastos financieros, se determinó también la participación de los trabajadores y el impuesto a la renta, estos valores se los planeará a cinco años, tomando como referencia la inflación y el crecimiento anual de la productividad, involucrando todos los costos ya mencionados. Se muestra a continuación el cálculo de los resultados utilizando las fórmulas correspondientes del TIR y del VAN. TABLA N⁰ 82 VALORES CÁLCULO TIR Inversión Inicial -$ 5,400 1° Año -$ 179,289 2° Año -$ 125,796 3° Año $ 46,081 4° Año $ 292,714 Fuente: Investigación propia Elaborado por: Fuentes Gallegos Carlos Andrés En la siguiente tabla se muestra el resultado de la TIR. TABLA N⁰ 83 RESULTADO DE LA TIR Valor Neto Actual $ 310,347 Tasa interna de Retorno 39.57% Fuente: Investigación propia Elaborado por: Fuentes Gallegos Carlos Andrés 5° Año $ 552,747 Análisis Económico y Financiero 101 La tabla muestra dentro del primer año de funcionamiento que se tiene un flujo de caja, desembolsando -$179,289; en el segundo año con un desembolso de -$125,796; en el tercero se tiene $46,081: para el cuarto año $292,714 y para el quinto $552,747; proporcionando una tasa interna de retorno de 39.57% con un margen mayor que la tasa de financiamiento que es de 9.76%, según el BCE y el valor actual neto con una cifra de $310.347. Esta cantidad que se ganará después de recuperar la inversión, demostrando la viabilidad del proyecto. 3.11 Periodo de recuperación de la Inversión Tiempo que tendrá que suceder para la inversión inicial requerida para la puesta en marcha del proyecto de producción y la comercialización de la máquina de bebidas vegetales. En la siguiente Tabla se muestra el periodo de recuperación: TABLA N⁰ 84 RECUPERACIÓN DE LA INVERSIÓN Años Inversión Inicial $ 297.487 Interés 2017 $ 103.551 9,76% $ 93.444 $ 93.444 2018 $ 112.653 9,76% $ 101.658 2019 $ 120.983 9,76% $ 109.175 $ 195.102 $ 304.278 2020 $ 149.783 9,76% $ 135.164 $ 439.442 2021 $ 160.227 9,76% $ 144.589 $ 584.031 0 Inversión Inversión Acumulada Futuro Fuente: Investigación propia Elaborado por: Fuentes Gallegos Carlos Andrés En la tabla anterior muestra la Recuperación de la Inversión; se muestra que, en el año 2019, siendo el cuarto año del proyecto, se recupera dicha inversión, que es considerado como aceptable en la relación al análisis de la proyección de este trabajo ya que la vida útil del proyecto será de 15 a 35 años de vida. Análisis Económico y Financiero 102 3.12 Coeficiente Costo-Beneficio El costo-beneficio es un instrumento financiero que calcula la relación entre costos y beneficios asociados a un proyecto de inversión con la finalidad de evaluar su rentabilidad, se entiende como proyecto de inversión no solamente como la creación de un nuevo negocio, sino como inversiones que pueden hacerse en un negocio en marcha tales como el desarrollo de un nuevo producto o la adquisición de una nueva maquinaria. (Elias, 2014). Este costo-beneficio se refiere al costo que se conseguirá por cada dólar invertido en el proyecto de la máquina de bebidas vegetales, donde hay ingresos por ventas de $1´098,178 y un costo de producción de $605,606; determinando este costo-beneficio se seguirá con la siguiente fórmula: − − = − = $ ´ $ = . , , El cálculo del Costo-Beneficio da como resultado de 1.81, por lo tanto, por cada dólar invertido dentro del proyecto se ganará $0.81 de beneficio. 3.13 Factibilidad y Viabilidad del Proyecto Para conseguir la factibilidad y viabilidad de la inversión se hará una comparación con los indicadores obtenidos de este proyecto: La tasa interna de retorno (TIR) tiene como resultado del 39.57% siendo el valor confiable al comprarlo, la TMAR es de 13.65% y con la tasa de interés financiera de 9.76% del crédito de una financiera bancaria. Análisis Económico y Financiero 103 El Valor Actual Neto (VAN) en valor monetario el proyecto tendrá un ingreso de $310,347 después de recuperar la inversión inicial que son $1´021,758 con un interés de 9.76%, evaluando este proyecto como rentable donde el VAN debe ser mayor a 0, la tasa de rendimiento del proyecto es mayor que la mínima requerida por los socios de la empresa. Si el periodo de la recuperación de la inversión es menor a 10 años el proyecto es factible y como resultado se llegó al tercer año de recuperación de la inversión, por lo tanto, es un proyecto factible. Según (Elias, 2014) si el costo- beneficio es mayor a 1, se puede afirmar que la compañía es rentable y el cálculo que se realizó proyectó un valor de 1.81 de costo-beneficio, concluyendo que por cada dólar invertido se ganará $0.81 de beneficio. Por lo tanto, el análisis de los indicadores financieros demuestra la factibilidad económica del proyecto para la fabricación y comercialización de la máquina para las bebidas vegetales. 3.14 Conclusiones y Recomendaciones 3.14.1 Conclusiones Considerando el estudio de mercado, se ha proyectado una demanda insatisfecha promedio de 218,003 unidades desde el 2017 al 2021, donde se va a captar un 10% de dicha demanda con una cantidad de 21,800 unidades promedio al año La inversión total para el proyecto asciende a $1,021.758 que corresponde a $297,487 que es el 29% de la inversión fija y $724,271 que corresponde a un 71% del capital de operación. Para poder realizar el proyecto se propone financiar el 60% de la inversión fija que corresponde a $208,241 mediante un crédito bancario con un interés del 9.76% y el valor restante se captará a inversionistas que quieran comprar acciones para cubrir $89,246 para poder iniciar las actividades productivas del proyecto. Análisis Económico y Financiero 104 Según los indicadores financieros la factibilidad y viabilidad del proyecto es aceptable por la tasa interna de retorno del 39.57% siendo es mayor que el 10% de lo que afirma la teoría. La recuperación de la inversión es de tres años, siendo el proyecto factible porque es menor a 10 años y el beneficio-costo es mayor a 1, con esto se puede afirmar que la empresa es rentable ya que el resultado fue 1.81, concluyendo que por cada dólar invertido se ganará $0.81 de beneficio. 3.14.2 Recomendaciones Para este proyecto se recomienda encontrar una empresa que pueda vender y negociar lo más rápido posible las prensas que se necesita, ya que sería una negociación directa con el fabricante y eso puede causar demoras en la implantación de la empresa. Dentro de la adquisición de la materia prima, la parte más crítica es la de encontrar un proveedor directo de las tarjetas electrónicas que se desea incorporar a la máquina, esto puede ser un cuello de botella y un problema en el momento de la producción porque el abastecimiento no puede ser oportuno y debemos de considerar que no se quiere tener paras de línea por falta de material. La demás materia prima se desarrollará con proveedores locales que ofrecen el desarrollo de cada parte, lo que puede suceder es que también tengan materiales de línea que podamos adaptarlos a nuestro producto, ese sería un beneficio porque se minimizaría el tiempo de desarrollo. Con respecto a los indicadores financieros es factible y viable el proyecto por este motivo se recomienda la inversión para la fabricación de la máquina de bebidas vegetales, con una buena campaña publicitaria para dar a conocer el artefacto, con sus múltiples beneficios, dando un precio accesible al mercado. GLOSARIO DE TÉRMINOS Acero inoxidable 304: Para empezar a hablar del acero inoxidable se aclarará que el acero es una aleación (combinación o mezcla) de hierro (Fe) y carbono (C) siempre que el porcentaje de carbono sea inferior al 2%. Este porcentaje de carbono suele variar entre el 0,05% y el 2% como máximo. A veces se incorpora a la aleación otros materiales como el Cr (Cromo), el Ni (Níquel) o el Mn (Manganeso) con el fin de conseguir determinadas propiedades y se llaman aceros aleados. Artesanal: Es la manera que es hecho un artículo utilizando las manos y las técnicas tradicionales. CIIU: Significa la “Clasificación Internacional Industrial Uniforme”, es donde se asigna un código dependiendo la naturaleza de la empresa. Inversión: Es un término económico, con varias acepciones relacionadas con el ahorro, la ubicación de capital, y la postergación del consumo. El término aparece en gestión empresarial, finanzas y en macroeconomía. El vocablo inversión lleva consigo la idea de utilizar recursos con el objeto de alcanzar algún beneficio, bien sea económico, político, social, satisfacción personal, entre otros. Policarbonato: Toma su nombre de los grupos carbonato en su cadena principal. También se denomina policarbonato de bisfenol A, porque se elabora a partir de bisfenol A y fosgeno. Glosario de Términos 106 Ponderación: Es el peso o la relevancia que tiene algo. También es la atención, consideración y cuidado con que se dice o hace algo. El concepto es habitual en los mercados bursátiles, donde se habla de la ponderación que tiene cada acción con respecto al índice. Quinua: Es un pseudocereal que es sembrado en la sierra ecuatoriana y en otros países como Bolivia, Perú, Colombia. Tiene un alto contenido de vitaminas y minerales, ha sido alimento para los pueblos australes. Tarapacá: O simplemente Región de Tarapacá, es una de las quince regiones en que se divide la República de Chile. Su capital es Iquique. Ubicada en el extremo norte del país —norte grande—, limita al norte con la región de Arica y Parinacota, al este con Bolivia, al sur con la región de Antofagasta y al oeste con el océano Pacífico. Vegetales: Reino al que pertenecen los organismos que viven y crecen sin poder moverse de lugar voluntariamente, en especial los que crecen fijados al suelo y se nutren de las sales minerales y del anhídrido carbónico que absorben por las raíces o por los poros de las hojas. Viabilidad: se compone de dos vocablos latinos: vita, que puede traducirse como “vida”, y el sufijo –bilis, que es equivalente a “posibilidad”, entonces seria, el estudio que intenta predecir el eventual éxito o fracaso de un proyecto. Para lograr esto parte de datos empíricos (que pueden ser contrastados) a los que accede a través de diversos tipos de investigaciones (encuestas, estadísticas, etc.). BIBLIOGRAFÍA Brunner, A. (2017). Leches y yogures vegetales hechos en casa. 05: Hispano Europea. COPRO. (21 de 07 de 2017). COPRO. Obtenido de COPRO: http://copro.com.ar/Inversion_fija.html Díez de Castro, E. C. (2013). Distribución Comercial. Madrid: McGraw-Hill / Interamericana de España. Elias, A. (01 de 01 de 2014). CreceNegocios. Recuperado el 09 de 07 de 2014, de CreceNegocios: http://www.crecenegocios.com/el-analisiscosto-beneficio/ Estudios Financieros, C. d. (29 de 06 de 2017). Concepto de investigación de mercados. Obtenido de http://www.marketingxxi.com/concepto-de-investigacion-de-mercados-23.htm INEC, I. N. (12 de 06 de 2017). INEC. Obtenido de http://www.ecuadorencifras.gob.ec/institucional/home/ JIMENEZ, C. C. (2016). Estudio Técnico-Económico para la creación de una Planta Productora de muebles armables (RTA) de madera plástica para el hogar en la ciudad de Guayaquil. Guayaquil:Universidad de Guayaquil. Kalpakjian & Schmid. (2002). Manufactura, ingeniería y tecnología. México: Person Educación. Kock, J. T. (2006). Manual del Empresario Exitoso. Barcelona: EUMED. Bibliografía 108 Madero, L. J. (2014). Propuesta para la creación de una Empresa de Fabricación artesanal de almendras en la ciudad de Guayaquil. Guayaquil: Universidad Católica. Martínez, A. L. (2016). Vegetarianos con ciencia. Barcelona: Arcopress. Mielke, E. (2002). Análise da cadeia produtiva e comercialização do xaxim. Curitiva: Universidade Federal do Paraná,. OCW, O. d. (2008). PLásticos. OpenCourseWare de la Universidad de Salamanca,http://ocw.usal.es/eduCommons/ensenanzastécnicas/materiales-ii/contenidos/PLASTICOS.pdf. Pérez, S. G. (2014). Elaboración de una bebida de quinua con chocolate. Guayaquil: Universidad de Guayaquil. Poplawski, S. J. (15 de 03 de 2017). Wikipedia. Obtenido de https://es.wikipedia.org/wiki/Licuadora_(trituraci%C3%B3n) Torres, I. M. (2012). Tamaño de una muestra para una investigación de mercado. Guatemala.
