U UNIVE ERSID DAD DE E GUA AYAQU UIL FA ACULT TAD DE INGENIERÍA INDUST I TRIAL DEPA ARTAME ENTO ACADÉM A MICO DE D GRAD DUACIÓ ÓN PROYE ECTO DE D GRA ADO TR RABAJO O DE GR RADUA ACIÓN PR REVIO A LA OB BTENCIIÓN DEL TÍTULO DE I INGENI IERO IN NDUSTR RIAL AREA SIST TEMAS ORGAN NIZACIO ONALE ES TEM MA ESTUD DIO TÉC CNICO ECONÓ ÓMICO DE UNA A PLAN NTA PAR RA LA ELABOR E RACIÓN N DE CH HOCOL LATE EN N POL LVO SIN N AZUCA AR NI O OTRO EDULCO E ORANTE E AUTO OR FIENC CO LOP PEZ NES STOR HOPALO H ON DIRE ECTOR DE D TES SIS ING G. IND. V VELA ALBUJA A A LUIS ALFONS A SO MSc.. 22010 – 2011 G GUAYA AQUIL - ECUAD DOR II “La responsabilidad de los hechos, ideas y doctrinas expuestos en esta tesis corresponden exclusivamente al autor.” FIRMA --------------------------------------------FIENCO LOPEZ NESTOR HOPALON C.I. 131132640-7 III DEDICATORIA Esta tesis va dedicada para las Tres únicas personas que amo demasiado en este mundo, A ti, mi hija Kiara Karolina Fienco Moran, Que día a día me alegras la vida viéndote crecer y a mis dos Angelitos los cuales yo sé que no están aquí Conmigo, pero que algún día Podre estar con ellos y también para Aquellas personas que Me ayudaron en la Culminación de mi carrera Ya que para mí, El titulo que he obtenido No ha sido una meta, Sino un sacrificio. IV AGRADECIMIENTO A Dios padre todo poderoso, por haberme Dado fuerzas, sabiduría y paciencia, Para así terminar con Mi carrera, A mis hijos, mis padres, mi esposa, Mis hermanos, mis tías por parte de madre y amigos Muchas gracias por estar Conmigo en las buenas y en las malas. V ÍNDICE GENERAL CAPITULO I PERFIL DEL PROYECTO Nº Descripción Página Prólogo 1 1.1. Antecedentes. 2 1.2. Justificativos. 6 1.2.1. Justificación. 6 1.2.1.1. Problema 6 1.2.1.1.1. Planteamiento del problema 6 1.2.1.1.2. Formulación del problema 7 1.2.1.1.3. Evaluación del problema 7 1.2.2. Delimitación 7 1.2.3. Hipótesis 7 1.3. Objetivos. 7 1.3.1. Objetivo general. 7 1.3.2. Objetivo específico. 8 1.4. Marco teórico. 8 1.4.1. Antecedentes de estudio. 12 1.4.2. Fundamentación teórica. 12 1.4.3. Fundamentación legal. 13 1.4.4. Definiciones conceptuales. 16 1.5. Metodología. 17 1.5.1. Diseño de la investigación. 18 1.5.1.1. Modalidad de la investigación. 18 1.5.1.2. Tipos de investigación. 18 1.5.2. Investigación primaria. 19 1.5.3. Investigación secundaria. 20 1.5.4. Delimitar área de la investigación del producto. 20 1.5.5 Problemas en relación a su necesidad. 20 VI 1.5.6. Universo. 20 1.5.7. Población. 21 1.5.8. Segmentar población. 21 1.5.9. Muestra. 22 1.5.10. Tamaño de muestra. 22 1.5.11. Instrumento de la investigación. 23 1.5.12. Recolección de la información. 23 1.5.13. Encuesta aplicada para cuantificar consumo. 24 1.5.14. Cuestionario. 24 1.5.15. Preguntas de la encuesta y justificación. 24 1.5.16. Diseño de la encuesta. 24 1.5.17. Técnicas de recolección de datos. 26 1.5.18. Plan de procesamiento y análisis de datos . 27 1.5.19. Análisis e interpretación de los resultados de la encuesta. 41 CAPITULO II ESTUDIO DE MERCADO 2.1. Identificación del producto que hay en el mercado. 42 2.1.1. Definición del producto principal. 42 2.1.1.1. El uso del producto. 43 2.1.1.2. Conveniencia del uso del producto. 43 2.1.1.3. Materiales – materia prima del producto. 44 2.1.1.4. Código de la actividad económica del CIIU. 44 2.1.1.5. Partida arancelaria del producto. 44 2.1.1.6. Nombre comercial. 44 2.1.1.7. Nombre genérico. 45 2.1.1.8. Nombre científico. 45 2.1.2. Características del producto. 45 2.1.3. Composición del producto. 45 2.1.4. Propiedades de producto. 47 2.1.4.1. Propiedades físicas. 47 VII 2.1.4.2. Propiedades químicas. 48 2.1.4.3. Propiedades biológicas. 48 2.1.4.4. Propiedades organolépticas. 49 2.1.4.5. Propiedades microbiológicas. 49 2.1.4.6. Propiedades nutricionales. 49 2.1.4.7. Propiedades mecánicas. 50 2.1.4.8 Propiedades tecnológicas. 50 2.1.4.9. Propiedades eléctricas. 50 2.1.4.10. Propiedades ópticas. 50 2.1.4.11. Propiedades intensivas. 51 2.1.4.12. Propiedades extensivas. 51 2.1.5. Presentación del producto en el mercado. 51 2.1.5.1. Producto. 52 2.1.5.2. Nombre de la marca del producto, símbolo y logotipo. 54 2.1.5.3. Diseño del producto. 55 2.1.6. Producto sustituto. 55 2.1.7. Producto complementario. 55 2.1.8. Diferenciación del producto principal. 55 2.1.9. Competencia directa. 56 2.1.9.1. Productos de competencia directa. 56 2.1.10. Competencia indirecta 56 2.1.10.1. Productos de competencia indirecta. 56 2.1.11. Importaciones. Comercio exterior del mercado. 57 2.1.12. Exportaciones. Comercio exterior del mercado. 57 2.1.13. Producción nacional. 59 2.2. Análisis del mercado. 59 2.2.1. Demanda. 60 2.2.1.2. Distribución geográfica del mercado de consumo. 61 2.2.1.2.1. Característica de los consumidores. 61 2.2.1.3. 61 Comportamiento histórico de la demanda. 2.2.1.3.1. Ecuación para la obtención de la demanda. 62 2.2.1.4. 63 Proyección de la demanda. VIII 2.2.1.5. Tabulación de datos de las fuentes primarias. 66 2.2.2. Oferta. 66 2.2.2.1. Participación en el mercado. 67 2.2.2.2. Proyección de la oferta. 69 2.2.2.3. Análisis de la demanda insatisfecha. 70 2.2.3. Precios. 71 2.2.3.1. Determinación del costo promedio. 71 2.2.3.2. Análisis histórico y proyección de precios. 71 2.3. Canales de Distribución y distribución del producto. 72 2.3.1. Descripción de los canales de distribución. 72 2.3.2. Ventajas y desventajas de los canales empleados. 73 2.3.3. Diseño del canal de distribución. 73 CAPITULO III ESTUDIO TÉCNICO 3.1. Tamaño de la planta. 75 3.1.1. Determinación del tamaño óptimo de la planta. 75 3.1.2. Factores que condicionan el tamaño de la planta. 78 3.2. Localización de la planta. 78 3.2.1. Factores condicionantes de localización. 79 3.2.1.1. Parámetros a considerar en la localización de la planta. 80 3.2.1.1.1. Método cualitativo por puntos ponderados. 81 3.2.1.2. Micro localización y selección del terreno. 82 3.3. Ingeniería del proyecto. 83 3.3.1. Diseño del producto. 83 3.3.1.1. Composición química. 84 3.3.1.2. Composición nutricional. 84 3.3.1.3. Presentación del producto. 85 3.3.1.4. Marca. 85 3.3.1.5. Etiqueta. 85 3.3.1.6. Diseño del logotipo. 86 IX 3.4. Tecnología y selección de maquinarias y equipos. 87 3.4.1. Selección de maquinas y equipos. 87 3.4.2. Características técnicas. 88 3.4.3. Equipos de la producción. 91 3.5. Sistema productivo. 92 3.5.1. Descripción del sistema de producción. 92 3.5.1.1. Diagrama de bloques para la fabricación del cacao en polvo. 94 3.5.1.2. Diagrama de flujo del proceso para la fabricación del cacao. 94 3.6. Distribución de planta. 95 3.6.1. Diagrama de recorrido del proceso. 97 3.6.2. Cursograma analítico para la fabricación del cacao en polvo. 97 3.6.3. Balance de línea. 98 3.6.4. Balance de materiales. 99 3.6.5. Plan de abastecimiento. 99 3.7. Plan de producción. 100 3.7.1. Programación de Mantenimiento Preventivo. 101 3.8. Normas de edificación. 102 3.8.1. Requisitos para edificación. 102 3.9. Planificación Administrativa, de ventas y mercadeo. 105 3.10. Organigrama. 106 3.10.1. Funciones. 107 3.11. Aspecto legal de la Empresa. 110 3.11.1. Tramite a seguir. 112 CAPITULO IV ANÁLISIS ECONÓMICO 4.1. Inversión fija. 113 4.1.1. Terreno y construcciones. 113 4.1.1.1. Terreno. 113 4.1.1.2. Construcciones. 114 4.1.2. Equipos y maquinaria. 115 X 4.1.2.1. Equipos de la producción. 115 4.1.2.2. Resumen equipos de la producción. 115 4.1.2.3. Muebles de oficina. 116 4.1.2.4. Equipos de oficina. 116 4.1.3. Otros activos. 117 4.1.3.1. Constitución de la empresa. 117 4.1.3.2. Gastos de investigación y desarrollo. 117 4.1.3.3. Vehículo. 118 4.1.3.4. Resumen otros activos. 118 4.1.3.5. Resumen inversión fija. 119 4.2. Capital de operaciones. 119 4.2.1. Materiales directos. 119 4.2.2. Mano de obra directa. 120 4.2.3. Carga fabril. 121 4.2.3.1. Materiales indirectos. 121 4.2.3.2. Mano de obra indirecta. 121 4.2.3.3. Suministro de fabricación. 122 4.2.3.4. Depreciación, seguros, reparación y mantenimiento. 123 4.2.3.5. Resumen carga fabril. 123 4.2.4. Gasto administrativo. 124 4.2.4.1. Gasto personal administrativo. 124 4.2.4.2. Suministro y materiales de oficina. 125 4.2.4.3. Depreciación de equipos y muebles de oficina. 126 4.2.4.4. Resumen gasto administrativo. 126 4.2.5. Gasto de venta. 127 4.2.5.1. Gasto personal de venta. 127 4.2.5.2. Publicidad. 128 4.2.5.3. Resumen gasto de venta. 128 4.2.5.4. Valor de salvamento. 129 4.2.6. Gasto de financiamiento. 129 4.2.6.1. Amortización del crédito solicitado. 130 4.2.7. Capital de operaciones. 131 XI 4.3. Inversión total. 132 4.4. Financiamiento del proyecto. 132 4.5. Análisis de costos. 133 4.5.1. Costo de producción. 133 4.5.2. Cálculo del costo unitario de producción. 133 4.5.3. Determinación del precio de venta del producto. 134 4.5.4. Ingreso por ventas. 134 4.6. Estado de resultados. 135 4.7. Balance flujo de caja. 136 4.8. Cronograma de inversiones. 136 CAPITULO V EVALUACIÓN ECONÓMICA 5.1 Introducción. 137 5.2 Calculo del punto de equilibrio. 137 5.3 Costo del capital o tasa mínima aceptable de rendimiento. 140 5.4 Valor presenta neto (V.P.N.). 141 5.5 Tasa interna de retorno (T.I.R.). 142 5.6 Análisis de sensibilidad. 143 5.7 Conclusiones generales de estudio. 144 Glosario. 145 Anexos. 148 Bibliografía. 177 XII INDICE DE CUADROS. Nº Descripción Pagina 1 Contenido de nutrientes. 12 2 Población de Guayaquil. 21 3 Población por estrato social. 22 4 Estadísticas de mujeres y hombres. 27 5 Porcentaje por género. 28 6 Porcentaje por edades. 29 7 Porcentaje por estado civil. 30 8 Porcentaje por número de hijos. 31 9 Consumo del cacao en polvo. 31 10 Marca que se prefiere. 32 11 Frecuencia de compra. 33 12 Atributos y variables. 34 13 Presentación en gramos. 35 14 Consumo del cacao en el día. 36 15 Características del cacao. 37 16 Donde compra el cacao en polvo. 38 17 Precio por la presentación de 100 g. 39 18 Nuevo producto sin azúcar, no otro edulcorante. 40 19 Empresas Importadores. 57 20 Empresas Exportadoras. 57 21 Total de Exportación e Importación. 58 22 Volumen de las exportaciones a distintos Países. 58 23 Producción nacional del cacao. 59 24 Calculo para el consumo actual del cacao en polvo. 60 25 Evolución histórica de la demanda. 61 26 Método de mínimos cuadrados. 63 27 Resultado de la demanda. 65 28 Estimación de nuestra demanda futura. 65 29 Comportamiento histórico de la oferta. 66 XIII 30 Empresas y su participación en el mercado. 67 31 Comportamiento de la oferta. 68 32 Método por mínimos móviles. 69 33 Estimación de la oferta futura. 69 34 Estimación de la demanda insatisfecha. 70 35 Precio del producto. 71 36 Balance – Demanda – Oferta – Demanda Insatisfecha. 75 37 Producción ideal y real. 77 38 Estimación de la producción futura. 77 39 Tabla de calificación. 81 40 Método cualitativo por punto. 81 41 Micro localización y selección del terreno. 82 42 Composición química del producto. 84 43 Composición nutricional del producto 84 44 Maquinarias y equipos del proceso. 91 45 Metros cuadrados de cada departamento. 96 46 Balance de línea de producción. 98 47 Plan de abastecimiento. 100 48 Plan de producción. 101 49 Personal de la empresa. 107 50 Terreno. 114 51 Gastos de construcción. 114 52 Equipos de la producción. 115 53 Resumen de los equipos de la producción. 116 54 Muebles de oficina. 116 55 Equipos de computación. 117 56 Vehículo. 118 57 Otros activos. 118 58 Inversión fija. 119 59 Materiales directos. 120 60 Mano de obra directa. 120 61 Materiales indirectos. 121 XIV 62 Mano de obra indirecta. 122 63 Suministros de fabricación. 122 64 Depreciación de activos. 122 65 Carga fabril. 124 66 Gastos personal administrativos. 125 67 Suministros y materiales de oficina. 125 68 Depreciación de equipos y muebles de oficina. 126 69 Gastos administrativos. 126 70 Gastos del personal de venta. 127 71 Publicidad. 128 72 Resumen de gastos de ventas. 128 73 Valor de salvamento. 129 74 Amortización de crédito. 131 75 Capital de operaciones. 131 76 Inversión fija. 132 77 Financiamiento. 132 78 Ingreso por ventas. 134 79 Determinación de costos fijos y variables. 138 80 Calculo del punto de equilibrio. 139 XV INDICE DE GRAFICOS. Nº Descripción Pagina 1 Porcentaje por género. 28 2 Porcentaje por edades. 29 3 Porcentaje por estado civil. 30 4 Porcentaje por número de hijos. 31 5 Porcentaje del cacao en polvo. 32 6 Porcentaje de la marca de preferencia. 33 7 Porcentaje de la frecuencia de compra. 34 8 Porcentaje de los atributos y variables. 35 9 Porcentaje de la presentación en gramos. 36 10 Porcentaje del consumo del cacao en el día. 37 11 Porcentaje característico del cacao. 38 12 Porcentaje de donde se adquiere el producto. 39 13 Porcentaje del precio por la presentación de 100 g. 40 14 Porcentaje del nuevo producto sin azúcar, ni edulcorante. 41 15 Comportamiento histórico de la demanda. 62 16 Estimación de nuestra demanda. 65 17 Empresas y su participación en el mercado. 68 18 Estimación de la oferta futura. 70 19 Diseño de la etiqueta. 86 20 Logotipo. 86 21 Balance de materiales. 99 22 Punto de equilibrio. 140 XVI INDICE DE ANEXOS. Nº Descripción Pagina 1 Población. 149 2 Encuesta. 152 3 Exportación. 153 4 Total de Importación y Exportación. 158 5 Diseño de etiqueta. 159 6 Cotización de la prensa. 160 7 Cotización del molino. 161 8 Diagrama de bloque. 162 9 Diagrama de flujo. 163 10 Distribución de planta. 165 11 Diagrama de recorrido. 166 12 Organigrama. 167 13 C.F.N. 168 14 Tasas reajustables. 169 15 Amortización de crédito. 170 16 Empadronamiento de la empresa. 171 17 Estado de resultado. 172 18 Flujo de caja. 173 19 T MAR 175 20 Análisis de sensibilidad. 176 XVII RESUMEN TEMA: “ESTUDIO TÉCNICO ECONÓMICO DE UNA PLANTA PARA LA ELABORACION DE CHOCOLATE EN POLVO SIN AZUCAR NI OTRO EDULCORANTE” AUTOR: FIENCO LOPEZ NESTOR HOPALON Diseñar el estudio técnico económico de una planta para la elaboración de chocolate en polvo sin azúcar ni otro edulcorante, con el propósito de disminuir las importaciones. Se plantea el análisis en el cantón Guayaquil, provincia del Guayas. Se inicia con los antecedentes relacionados a la estructura en la que se va a desarrollar la investigación y la metodología para la planta productora de chocolate en polvo. Después de investigaciones que se llevó en un Estudio de Mercado en cual se obtienen datos como las propiedades de los materiales intervinientes, fuentes secundarias que se permite conocer los volúmenes históricos de consumo, las importaciones y exportaciones, tendencias de los niveles de oferta de los competidores. Además se obtiene la demanda insatisfecha, la que en el 2010 llego a 772,15 Toneladas de cacao y asciende paulatinamente de año a año. En el estudio técnico se determinó el tamaño de la planta de 115,82 Toneladas como inicio del primer año de producción, la localización en el sector Norte de la ciudad Guayaquil, en el parque industrial km 12 ½ vía Daule con un área de 1200 m². En la Ingeniería del proyecto se decidió el tipo de equipos y maquinarias capaces de cumplir con las exigencias del proceso de fabricación; la distribución de la planta en el sector antes mencionado y se elaboraron diagramas de flujo, de bloques, de recorrido, de Cursograma analítico, balance de línea, balance de materiales, plan de producción. A continuación, el análisis de los valores de las cuentas que permiten determinar el costo de producción, estado de resultado método directo, flujo de caja y cronograma de inversiones. Como etapa final, se llega al estudio económico de la compañía que se determinan el VAN de US$ $ 410.713,42 y la TIR del 43,33 %; además otros descriptores tales como la Rentabilidad sobre la inversión total $ 711.632,00; la Rentabilidad sobre los recursos propios 5.54; Rentabilidad sobre las ventas de 36%; el Análisis del costo volumen-utilidad, RCV 0.98; el Punto de equilibrio en ingresos 315765,99 y el Punto de equilibrio en unidades 315.765 unidades. _____________________________ _____________________________ Fienco López Néstor Hopalon. Ing. Ind. Vela Albuja Luis Alfonso, MSc. C.I. 1311326407 C.I. 1705991931 PRÓLOGO Con la idea de triunfar en esta vida y poder dejar una huella en cada lugar que este, se tiene la iniciativa de realizar un proyecto el cual permita dar fuentes de trabajo y a su vez explotar una de nuestras riquezas, el cual es muy apetecido y anhelado en otros Países, con el fin de demostrar, que a pesar de producir nuestro cacao con el mejor aroma y sabor, aquí también se puede industrializar como se lo hace en otros Países, nuestro proyecto está compuesto o formado por cinco capítulos En el primer capítulo se presentan los antecedentes del proyecto, la justificación, los objetivos generales y específicos. En el segundo capítulo del proyecto comprende el estudio de mercado, en donde se realiza un análisis de la demanda, oferta, precios y canales de distribución. En el capítulo tercero se realiza el estudio técnico, donde se determina la localización optima de la planta, la capacidad de la tecnología a utilizar y el proceso de producción para la elaboración del producto, la distribución optima de la planta y la estructura organizacional más adecuada de la empresa para el adecuado funcionamiento de la misma. En el cuarto capítulo se realiza el estudio económico – financiero donde se determina la inversión inicial, los presupuestos de ingresos y egresos totales, así como los estados financieros. En el quinto capítulo que es la evaluación financiera se determina si el proyecto es viable o no, a través del cálculo del Valor Actual Neto (VAN), la Tasa Interna de Retorno (TIR). CAPITULO I PERFIL DEL PROYECTO 1.1. Antecedentes CIIU D 15430003 Elaboración de cacao en polvo o bloques con o sin adición de azúcar u otro edulcorante. El cacao tiene por origen las semillas del fruto de un árbol tropical que requiere abundante agua en la tierra; el nombre científico del árbol del cacao es Theobroma cacao, originario de las selvas tropicales de Centro y Suramérica, antes de su expansión y exportación mundial. Su origen exacto, determinado por estudios genéticos, parece estar ubicado en la Amazonía brasilera. La palabra cacao viene del maya Ka‟Kaw; Theobroma significa en griego “alimento divino”. El cacao ha sido consumido hace varios cientos de años por indígenas centro y suramericanos; los arqueólogos han datado los primeros consumidores de cacao hace unos cuatro mil años. Al igual que con muchos otros productos alimenticios o drogas enteógenas, el hombre observó a los animales comiendo ávidamente de la pulpa de las mazorcas de cacao e imitó a los animales, probó la fruta. Luego, más familiarizado, con los años conoció las virtudes de la semilla, la molió, la probó y se inventó el chocolate, de sabor ligeramente amargo y propiedades energizantes; los mayas bautizaron a este polvo de cacao mezclado con agua como chocol-haa (amarga-agua) por los mayas, o chocolatl (por los aztecas). El cacao entre los aztecas, toltecas y mayas era un producto de elite, y tan apreciado que se usaba como moneda de cambio: con cuatro granos se compraba un conejo, con 10 la compañía de una mujer, y con 100 un esclavo. Aunque los mayas fueron los primeros hombres en organizar plantaciones de cacao, Hernán Cortés fue uno de los primeros grandes explotadores comerciales del cacao, y se le atribuye el haberlo llevado a África. Perfil del Proyecto 3 Los primeros árboles del cacao crecían de forma natural a la sombra de las selvas tropicales de las cuencas del Amazonas y del Orinoco, hace unos 4000 años.1 Los primeros cultivadores en Centroamérica fueron los habitantes del sitio de Puerto Escondido, en Honduras, alrededor de 1100 a. C. Entre 600 y 400 a. C. se extendió a Belice también. A la temporada de la civilización Olmeca, cerca de 900 a. C. es probable que la siembra de cacao fue extensivo en Mesoamérica. El cacao se cultiva principalmente en África del Oeste, América Central, Sudamérica]] y [[Asia. Según la producción anual, recogida por la UNCTAD para el año agrícola 2005/06, los ocho mayores países productores del mundo son (en orden descendente) Costa de Marfil 38%, Ghana 19%, Indonesia 13%, Nigeria 5%, Brasil 5%, Camerún 5%, Ecuador 4% y Malasia 1%. Estos países representan el 90% de la producción mundial. Los principales productores son también los mayores exportadores, con excepción de Brasil y Malasia cuyo consumo interno absorbe la mayor parte de su producción. En América Latina, por ejemplo, las exportaciones de cacao de República Dominicana superan a las de Brasil. En 2006, el investigador John Henderson, de la Universidad de Cornell en Ithaca, Nueva York, realizó un estudio donde encontró que los vestigios más antiguos sobre el uso del cacao como bebida se situaban 1.100 años antes de Cristo. Sin embargo, estudios recientes realizados por investigadores mexicanos del Instituto Nacional de Antropología e Historia (INAH), de las universidades de Columbia, Arizona, Yale, Wisconsin y Kennesaw, señalan que existen evidencias del consumo de cacao como bebida en el periodo formativo (1900 -900 a.C), es decir, 800 años antes de lo que se creía hasta ahora. Los residuos de una bebida preparada a base de cacao fueron localizados en una vasija de cerámica encontrada durante las excavaciones realizadas en el sitio sagrado del Cerro Manatí, ubicado dentro del ejido del Macayal, en el municipio de Hidalgotitlán, Veracruz, México. La vasija se localizó asociada con una gran cantidad de objetos suntuosos entre los que destacan: hachas labradas en piedra verde, jadeíta, pelotas Perfil del Proyecto 4 de hule, mazos de madera y varias estacas con la punta quemada, así como semillas de jobo, coyol, nanche, calabaza, huesos de tortuga y venado de cola blanca. Este contexto llevó a los investigadores a deducir que posiblemente la vasija datada mediante carbono 14 en 1750 a. C, de paredes cilíndricas ligeramente divergentes, con el fondo plano y engobe de color rojo en la parte inferior del cuerpo y manchas negras, fue creada para contener bebidas como la „chicha‟ (cerveza de maíz), chocolate o atole, preparaciones consumidas exclusivamente por los jerarcas o gente de alto prestigio social. La evidencia de cacao en esta vasija localizada en la costa del Golfo de México, indica que el uso de la bebida precede a las evidencias encontradas en las áreas Mayas de Belice y en Puerto Escondido, Honduras. Los mayas, en torno al siglo X a. C., casi simultáneamente con los olmecas, se habían establecido en una extensa región al sur del México actual, que se extiende desde la península del Yucatán en América Central a lo largo de región de Chiapas, Tabasco y la costa de Guatemala en el Pacífico. Los mayas llamaban al árbol del cacao ka'kaw: frase relacionada con el fuego (kakh) escondido en sus almendras, y al Chocolate le llamaba Chocolhaa o agua (haa) amarga (Chocol). El cacao simboliza para los mayas vigor físico y longevidad. La palabra nahuatl cacahuaxochitl se refiere a la flor (xochitl) del árbol de cacao. Los mayas crearon un brebaje amargo el Chocolha hecho de semillas de cacao que consumían exclusivamente los reyes y los nobles y también usado para dar solemnidad a determinados rituales sagrados. En sus libros, los mayas describen diversas formas de elaborar y perfumar la bebida: más líquido o más espeso, con más o menos espuma, con aditamentos como la miel, llamada por ellos hikoth, el maíz o Ixim, el chile picante... El chocolate se usaba con fines terapéuticos. Los médicos mayas prescribían el consumo de cacao tanto como estimulante como por sus efectos calmantes. Los guerreros lo consumían como una bebida reconstituyente, y la Perfil del Proyecto 5 manteca de cacao era usada como ungüento para curar heridas. Era también usado como moneda... Más tarde, los mayas lo llevan hacia el norte, a las tierras que ocupaban los toltecas, el pueblo que precedió a los aztecas en la historia de Mesoamérica. El dominio azteca supuso, pues, la sumisión de los toltecas, los olmecas y todos los pueblos que constituyeron el inmenso imperio de los adoradores del Sol y de la Serpiente Emplumada, o Quetzalcóatl, Kukulkán para los mayas, el dios fundador de la estirpe y de la cultura precolombina. Era precisamente a Quetzalcóatl a quien los aztecas hacían remontar el primer origen de cacao, regalo divino para aliviar su cansancio y deleitar el reposo. Los aztecas prescribieron también una poción a base de cacao mezclado con el polvo de los huesos machacados de sus antepasados para curar la diarrea. Hernán Cortés escribió a su rey Carlos I de España lo siguiente respecto del cacao: "es un fruto como de almendras que venden molida y tienen la en tanto que se trata por moneda en toda la tierra y con ella se compran todas las cosas necesarias". No obstante, la bebida de cacao que Cortés había tomado en copas de oro durante los banquetes organizados en su honor por Moctezuma II era muy diferente a lo que hoy estamos acostumbrados. El xocolatl, que así era como se llamaba, era una agua amarga. Los aztecas mezclaban chile con las semillas del cacao tostadas y molidas, y añadían harina de maíz como emulsionante básico para absorber la manteca de cacao. La espuma era una de las partes más importantes y deliciosas de la bebida. Los mayas hacían que la bebida fuera aún más espumosa vertiéndola desde un recipiente elevado a otro que estaba en el suelo. Más tarde, los aztecas inventaron una especie de molinillo para provocar la aparición de la espuma. Perfil del Proyecto 6 1.2. Justificativos La mayor parte del cacao de Ecuador es exportado, y hay quien dice que es uno de los mejores del mundo. El cacao en polvo no es tan populares en Ecuador como lo son en Europa o los Estados Unidos, aunque cada vez van tendiendo más aceptación. Normalmente, procesado en el extranjero, el fino cacao ecuatoriano es convertido en delicioso chocolate negro. El cacao en polvo se cuece con leche y azúcar, para obtener así un delicioso chocolate caliente casero, que es siempre uno de los desayunos favoritos de las familias. 1.2.1. Justificación La razón por la cual se va a realizar un estudio de factibilidad de este proyecto es para aprovechar la materia prima que tenemos a nuestro alcance, con el fin de dar mayores fuentes de trabajo y a su vez explotar este producto que tiene bastante demanda, con la finalidad de que el agricultor sepa lo importante que es este producto en el mercado extranjero y que gracias al cacao se hacen los mejores chocolates del mundo. 1.2.1.1 Problema ¿El diseño del estudio técnico económico de una planta para la elaboración de chocolate en polvo sin azúcar ni otro edulcorante, contribuirá a disminuir las importaciones? 1.2.1.1.1 Planteamiento del problema Tratar de que este producto sea muy bien explotado y comercializado en esta nueva presentación al mercado. Perfil del Proyecto 7 Con un nuevo y mejorado estudio de su proceso el cual nos permita tener en stock nuestro producto, para que así pueda satisfacer la demanda en el mercado 1.2.1.1.2 Formulación del problema El producto se encuentra ubicado en la provincia de los Ríos, Guayas y Manabí, con el cual se tendrá muy en cuenta la comercialización del producto. 1.2.1.1.3 Evaluación del problema El resultado del estudio de factibilidad para el producto dará muchos resultados beneficiosos ya que por ejemplo en su proceso las maquinarias que se utilizaran no contaminaran mucho el ambiente y se dará fuentes de trabajo. 1.2.2 Delimitación Delimitaremos nuestro producto hasta lo que en su proceso sea finalizado en polvo, ya que así se lo comercializara nacional mente e importara a otros países 1.2.3 Hipótesis ¿Si se ejecuta el diseño del estudio técnico económico de una planta para la elaboración de chocolate en polvo sin azúcar ni otro edulcorante, contribuirá a disminuirá las importaciones? 1.3 Objetivos 1.3.1 Objetivo general Diseñar el estudio técnico económico de una planta para la elaboración de chocolate en polvo sin azúcar ni otro edulcorante, con el propósito de disminuir las importaciones. Perfil del Proyecto 8 1.3.2. Objetivos específicos Elaborar un producto el cual el cliente este satisfecho y acorde con el costo económico de este nuevo producto. Realizar un estudio de mercado el cual me indique si mi producto cumple con las exigencias del mercado. Definir los costos de inversión y a su vez la rentabilidad de nuestro nuevo producto. Realizar los respectivos análisis económicos y financieros para ver nuestro mercado nacional y extranjero. 1.4. Determinar su estudio de campo para su aceptación en el mercado Marco teórico Para nuestra la elaboración del cacao en polvo, tenemos los siguientes procesos por el cual pasa nuestro producto. Selección de la mazorca de cacao Fermentación Secado Limpieza Descascarillado Tostado Molido o molienda Prensado Pulverización Selección de la mazorca de cacao. La mazorca tiene una corteza rugosa de casi 4 cm de espesor. Está rellena de una pulpa rosada viscosa, dulce y comestible, que encierra de 30 a 50 granos largos (blancos y carnosos) acomodados en filas en el enrejado que forma esa Perfil del Proyecto 9 pulpa. Los granos o habas del cacao tienen la forma de las judías: dos partes y un germen rodeados de una envoltura rica en tanino. Su sabor en bruto es muy amargo y astringente. En algunas regiones, la recolección del cacao se lleva a cabo durante todo el año, aunque sobre todo entre los meses de mayo a diciembre. En otras partes del mundo, África occidental por ejemplo, la cosecha principal se recolecta entre septiembre y febrero. Guiándose por el color de la vaina y por el sonido que hace su interior al ser ligeramente golpeado, el recolector sabe cuando ha llegado el momento de la cosecha. Tan pronto como las mazorcas maduran, los llamados tumbadores, con una hoz o con un cuchillo especial tipo hoz fijado sobre una pértiga, cortan el pedúnculo de la mazorca, teniendo cuidado de no dañar las flores y los brotes cercanos. Después se corta el fruto con el machete en sentido transversal. Se cortan las vainas sin estropear las semillas. Estas se sacan con un utensilio en forma de cuchara con la pulpa que las rodea, y se disponen en un montón cónico sobre una base de hojas de plátano. Luego se enrollan las hojas de la base y se añaden otras hojas grandes para envolver los montones completamente. Así se inicia el proceso de fermentación, que dura entre tres y siete días según el sabor que ellos quieren. Fermentación. Las bacterias y levaduras presentes en el aire se multiplican en la pulpa que rodea los granos por su concentración de azúcares y ésta se descompone formando un líquido ácido y alcohol. Esto aumenta la temperatura del montón y unas transformaciones tienen lugar en el interior de cada grano. Su color cambia del púrpura al marrón chocolate y el olor a cacao empieza a manifestarse. La fermentación a veces se omite, habiendo plantadores y fabricantes a favor y en contra de ello. Perfil del Proyecto 10 El objetivo de esta fermentación es doble: primero, que la pulpa se convierta en ácido acético que se evapora y que la semilla se hinche, hasta parecerse a una almendra gruesa de color marrón. Segundo, que se reduzca el amargor y la astringencia, y que se desarrollen los precursores del aroma. La calidad de los granos depende de este proceso de fermentación. Si es excesivo, el cacao puede arruinarse; si es insuficiente, puede adquirir un sabor de patatas crudas y son atacados por los hongos. Secado. Se extienden los granos y, mientras se rastrillan constantemente, se desecan. En las grandes plantaciones, esto se hace con enormes bandejas, tanto en el exterior para que actúen los rayos del sol, como en cobertizos mediante calor artificial. El peso de los granos disminuye con este proceso una cuarta parte de su peso original. En zonas rurales, cientos de toneladas se secan en pequeñas bandejas o en cueros, con aves de corral, cerdos, perros y otros animales errando a sus anchas. Limpieza. Los granos son sometidos a un proceso de limpieza donde se procura extraer elementos extraños como piedras y otros que pudieran haber venido desde origen. Descascarillado. El cacao tostado luego es descascarillado, donde se quita la "cascarilla" que lo recubre, elemento no deseado en la fabricación de chocolate. Como resultado, el interior del grano ya partido o "nib de cacao", como comúnmente se lo llama en la industria, continua el proceso de fabricación. Perfil del Proyecto 11 Tostado. No solamente es necesario el tueste para desarrollar el sabor que nos gusta sino que también es una forma de rebajar el contenido en humedad a un nivel aceptable. Demasiada humedad causaría problemas en las etapas siguientes. Mientras que la humedad de las semillas antes de tostar puede ser de hasta un 7%. El tueste también quita en parte algunos ácidos volátiles que penetran en los granos durante la fermentación Molido o molienda. Después, se muelen hasta conseguir que las partículas sean lo más finas posibles. El proceso de molienda deja libre una gran cantidad de grasa que procede de las células trituradas, de manera que cuando la masa sale del molino está completamente líquida. Originalmente los molinos eran de piedra, consistían en una piedra giratoria acoplada sobre otra colocada debajo que permanecía fija, pero en la actualidad son complicadas cabezas de acero estacionarias y rotatorias que obtienen altos rendimientos. Prensado. Se realiza el prensado para obtener dos subproductos. Bajo presión, por un lado se separa su grasa o "manteca de cacao" y por el otro lado se recibe los sólidos de cacao conocido como "torta de cacao" (usualmente la torta conserva un 10-12% de manteca de cacao en su interior). Pulverización. La torta de cacao es comúnmente sometida a una molienda fina o pulverización para obtener el "cacao en polvo". Perfil del Proyecto 12 CUADRO N° 1 CONTENIDO DE NUTRIENTES EN LAS SEMILLAS DEL CACAO (POR 100 g): Calorías 456 Agua 3.6 ml Proteína 12.0 gr Grasa 46.3 gr Carbohidratos (totales) 34.7 gr Fibra 8.6 gr Glucosa 8-13 gr Sucrosa 0.4-0.9 gr Calcio 106 mg Fósforo 537 mg Hierro 3.6 mg; Tiamina 0.17-0.24 mg Riboflavina 0.14-0.41 mg Niacina 1.7 mg Acido Ascórbico 3.0 mg Piridoxina 0.9 mg Nicotinamida 2.1 mg Acido Pantotenico 1.35 mg Histidina 0.04-0.08 gr Arginina 0.03-0.08 gr Treonina 0.14-0.84 gr Serina 0.88-1.99 gr Acido Glutámico 1.02-1.77 gr Prolina 0.72-1.97 gr Glicina 0.09-0.35 gr Alanina 1.04-3.61 gr Valina 0.57-2.60 gr Lisina 0.08-0.56 gr Leucina 0.45-4.75 gr Isoleucina 0.56-1.68 gr Tirosina 0.57-1.27 gr Fenilalanina 0.56-3.36 gr Fuente: Investigación de campo Elaborado por: Néstor Fienco López 1.4.1 Antecedentes del estudio Se puede decir que la producción del cacao es similar en todo el mundo y es poco lo que ha variado el método de tostado y la obtención de sus cuatro productos intermedios: licor de cacao, manteca de cacao, torta de cacao y cacao en polvo. 1.4.2 Fundamentación teórica Una vez que se cortan las mazorcas, se les extraen las semillas, y estas se ponen a fermentar para eliminarles la pulpa y desarrollar un buen sabor., En la planta, se hace una minuciosa limpieza de las semillas y se tuestan, Este cacao en grano se muele para eliminarle la cáscara, y después se machaca para obtener la pasta de cacao Perfil del Proyecto 13 Esta pasta se prensa en máquinas especiales y aquí obtenemos dos productos: la manteca de cacao y la torta de cacao, Una vez obtenida la torta, esta se quiebra, se pasa por una máquina que la tritura y luego por otra que la convierte en polvo, Además de ser uno de los alimentos más agradables al paladar que existen, el cacao es una fuente de nutrientes para el organismo 1.4.3 Fundamentación legal CATALOGO DE NORMAS TECNICAS ECUATORIANAS NTE-INEN CLASIFICADAS POR: NTE INEN VOLUNTARIAS INEN 0173:75 1R NTE INEN 0174:75 1R NTE INEN 0175:87 1R NTE INEN 0177:95 2R Cacao en grano. Determinación de la humedad * 5 Cacao en grano. Determinación del contenido de grasa * 5 Cacao en grano. Ensayo de corte * 4 Cacao en grano. Muestreo * 5 NTE INEN 0637:82 NTE INEN 0536:81 NTE INEN 0538:81 NTE INEN 0539:81 NTE INEN 0636:82 NTE INEN 0535:81 NTE INEN 0537:81 NTE INEN 0173:75 1R NTE INEN 0174:75 1R NTE INEN 0175:87 1R NTE INEN 0177:95 2R NTE INEN 0176:06 NTE INEN 0620:89 NTE INEN 0532:81 4R 1R Cacao (Productos derivados). Determinación de la alcalinidad de las cenizas * 4 Cacao (Productos derivados). Determinación de la pérdida por calentamiento * 4 Cacao (Productos derivados). Determinación de sacarosa * 4 Cacao (Productos derivados). Determinación de sólidos no grasos de la leche * 4 Cacao (productos derivados). Determinación del almidón(Método enzimático) * 4 Cacao (Productos derivados). Determinación del contenido de grasa * 4 Cacao (Productos derivados). Muestreo * 4 Cacao en grano. Determinación de la humedad * 5 Cacao en grano. Determinación del contenido de grasa * 5 Cacao en grano. Ensayo de corte * 4 Cacao en grano. Muestreo * 5 Cacao en grano. Requisitos Cacao en polvo. Requisitos Cacao. (Productos derivados). Determinación de ceniza insoluble en ácido * Perfil del Proyecto 14 4 Cacao. (Productos derivados). Determinación de ceniza total * 4 Cacao. (Productos derivados). Determinación del contenido de fibra cruda * 4 NTE INEN 0533:81 NTE INEN 0534:81 NORMA INEN. NORMA TECNICA ECUATORIANA NTE 0620:1989 Clasificación: Ubicación física: Titulo Español: Titulo Inglés: Carácter: Des regularización: Revisión: Fecha Publicación: Fecha aprobación: Nro. Acuerdo ministerial: Fecha acuerdo ministerial: Nro. Registro oficial: Fecha registro oficial: Descriptores temáticos: Categoría temática primaria: Categoría temática secundaria: ICS: CO: CDU: CIIU: Nombre Archivo PDF: Tamaño archivo PDF (kb): Páginas: Precio Nacional (Ecuador): Precio Internacional: Comité técnico: NTE BGCacao en polvo. Requisitos Powdesed cocoa. Specifications Obligatoria 1. rev 1989-05-25 1989-04-19 200 1989-05-10 198 1989-05-25 Alimentos, cacao, chocolate, cacao en polvo ALIMENTOS PRODUCTOS DE ORIGEN VEGETAL; ALIMENTOS ESTIMULANTES 67.140.30 AL 02.06-406 663.92 5 $ 1,10 $ 5,00 Productos de cacao Perfil del Proyecto 15 Miembros participantes: Bases de estudio: Estado: Resumen: CODEX ALIMENTARIUS V.VII; VII SUP.1; CHOCOLATE PRODUCTION AND USE Esta norma establece los requisitos que debe cumplir el cacao en polvo para fabricación industrial, de productos de cacao y chocolate para consumo humano CODIGO C.I.I.U INDICADORES DE IMPACTO SOCIAL Y ECONOMICO: ACTIVIDADES ECONOMICAS INDUSTRIALES Y MINERAS Códig o CIIU de la activi dad econó mica (4 dígito s) 1543 Descri pción de la activi dad econó mica INDIC ADOR I (núme ro de perso nas) Obrer os trabaj ando INDICA DOR II (porce ntaje) INDIC ADOR III (dólar es) INDICA DOR IV INDICA DOR V INDICAD OR VI INDICAD OR VII (porce ntaje) (porce ntaje) (número indice) (número indice) Partici pación de la activid ad econó mica en el produc to intern o bruto (PIB) * Nivel de encadena mientos hacia atrás * Nivel de encadena mientos hacia delante * Partici Valor Partici pación agreg pación de la ado de la activid gener activid ad ado ad econó por la econó mica activi mica en el dad en el emple econó valor o total mica agrega de do manuf total actura y minerí a Elaboració 1.635 1,18% 26.537.53 n de 7 cacao y chocolate y de productos de confitería 0,54 % 0,18 % 1,247 0,726 Perfil del Proyecto 16 1.4.4 Definiciones conceptuales AGRICULTURA: Es un medio en el que se trabaja la tierra, con el objeto de cultivar alimentos básicos generados para consumo propio y fuentes de ingreso. AGRICULTURA DE CONSERVACIÓN: Es una nueva forma de tecnología que consta de varias técnicas para su aplicación, ejemplo: dejar los desechos de la cosecha para conservar el suelo y servir de alimento para la fauna. DESARROLLO AGRÍCOLA: Son las etapas en las que el sistema de trabajar la tierra ha venido evolucionando a través de nuevas políticas, reformas, etc, con la visión de alcanzar un máximo desarrollo. REFORMA AGRARIA: Es la intervención del estado en todo proceso agrícola, la reforma agraria puede definirse como una medida redistributiva de la tierra. AGRICULTURA ORGÁNICA: Es aquella donde no se usan insumos sintéticos y cuyos métodos de producción contribuyen al mantenimiento o mejoramiento de la fertilidad del suelo. FERTILIZACION ORGÁNICA: Son practicas y métodos tendientes a la recuperación de y/o conservación de los suelos. FERTILIZACION FOLIAR: Es una forma de superar las deficiencias nutricionales de los suelos y de las dificultades de absorción a través de programas de fertilización por cultivo que son absorbidos por medio del follaje. DESARROLLO SUSTENTABLE: Es una función del crecimiento económico, la equidad y la sustentabilidad medioambiental. Perfil del Proyecto 17 ADMINISTRACION SUSTENTABLE: Son los tipos de organización que promueven el desarrollo que utiliza factores económicos, financieros, administrativos y técnicos mínimos, maximizando los resultados de su objetivo básico ( desarrollo sustentable. BANCO DE TIERRAS: Consiste en el conjunto de tierras con las que cuenta el Estado, para la producción agrícola en el país. AGROECOLOGÍA: Es el uso de métodos para el manejo económico de los recursos naturales. AGRONEGOCIOS: Consiste en fomentar capacitación en profesionales en la administración de procesos agropecuarios, en la comercialización de productos agrícolas y en los procesos contables de planeación y financiamiento de las empresas que desarrollan el agro. AGROINDUSTRIA: Es un sistema dinámico que implica la combinación de los procesos productivos, el agrícola y el industrial, para transformar de manera rentable los productos provenientes del campo. 1.5 Metodología Los métodos a utilizarse para la elaboración de nuestro producto son los siguientes: Los métodos de campo, es donde podemos analizar lo que es las exigencias del mercado, como puede ser precio, materia prima de calidad, el servicio al cliente, su transportación y entrega, evaluando a su vez lo que es los costos de la materia prima y su costo de transporte. Definiendo los tipos de proveedores, clientes, sus canales de distribución, definiendo los precios y formas de pago. Aplicando técnicas de marketing, acompañado de estudios financieros y económicos. Perfil del Proyecto 18 Estableciendo las mejoras del proceso, con los estudios de métodos y tiempos y así tener una capacidad de producción que satisfaga la demanda y que el mercado este abarcado por nuestro producto. 1.5.1 Diseño de la investigación 1.5.1.1 Modalidad de la investigación Sólo una treintena de las aproximadamente 6.000 flores que se abren durante el año llegan a formar frutos, que reciben el nombre de piñas o maracas, que deben recolectarse en el momento adecuado de madurez. Las piñas o maracas (fruto) son de forma ovalada o esférica y tienen una longitud de unos 20 cm. En su punto de madurez tienen una tonalidad dorada o rojiza con unas rayas longitudinales y emiten un sonido característico al ser golpeados. Este sonido lo producen las semillas contenidas en el interior de los frutos, llamadas a veces habas del cacao. Estas semillas de cacao, de sabor amargo, son de color púrpura o blancuzco y se parecen a las almendras. La grasa (manteca de cacao), que las semillas contienen en gran cantidad, se utiliza en la fabricación de medicamentos, cosméticos y jabones. El residuo pulverizado, que también se llama cacao, es la materia prima a partir de la cual se fabrica el chocolate. No existen condiciones rígidas para seleccionar la localización de la planta, pero la planta será más exitosa si se tienen en consideración las siguientes condiciones: Suficiente y conveniente suministros de materiales, Baja tasa de servicios, Disponibilidad de mano de obra calificada. 1.5.1.2 Tipos de investigación En nuestra investigación nutritiva dice que por cada 100g de producto) Valor energetico: 284 Kcal Proteinas: 25g Hidratos de carbono:9.9g de los cuales: Azucares: menos de 1g Grasas saturadas:10.1g fibra alimentaria:31.7g Sodio:0.018g. Elaborando Cacao en Polvo a partir de una selección de orígenes y Perfil del Proyecto 19 mezclas de materia prima, algunas de ellas se le han atribuido propiedades curativas. Se dice que pueden combatir el cáncer y las enfermedades cardiovasculares, también puede proteger el sistema inmunológico, todo ello por el contenido de flavonoide, sustancia que también la contiene el vino. Contiene además, fósforo, magnesio, hierro, potasio, calcio, vitamina E, tiamina y riboflavina, cafeína, teobromina y taninos. Es rico en antioxidantes naturales. Una ración de 20 gramos contiene 106 kilocalorías, las mismas que un cambur o banano. 1.5.2. Información primaria Para la información primaria es necesario saber el área que utilizaremos para obtener datos del consumidor el cual ya tendrá conocimiento de la elaboración y comercialización de nuestro producto en el mercado, también analizaremos al consumidor en sus hábitos de compra, realizando encuestas la cual se le explicara el peso del producto, su tamaño, su medida, etc. Los granos de cacao contienen: 54% manteca de cacao 11.5% proteínas 9% celulosa 7.5% almidón y pentosanos 6% taninos 5% agua 2.6% olioelementos y sales 2% ácidos orgánicos y esencias 1.2% teobromina 1% azúcares 0.2% cafeína Perfil del Proyecto 20 1.5.3. Información Secundaria Para la recolección de datos en la información secundaria, es necesario tener en cuenta que sean de libros, paginas web, información de una empresa. El INEC nos ayuda dándonos o proporcionándonos datos estadísticos de la población de los últimos años. El Banco Central del Ecuador, nos facilita información o datos de las importaciones y exportaciones de nuestro producto. 1.5.4. Delimitar área de investigación del proyecto Para delimitar el área de investigación del proyecto se debe indagar los productos ya existentes en el mercado, mediante un análisis visual y teniendo relación directa con el consumidor y a la vez haciéndole conocer el nuevo producto que se va a lanzar al mercado, con todas las ventajas. 1.5.5. Problemas en relación a su necesidad En este tipo de necesidad se encuentran 2 tipos de relación con respecto a su demanda insatisfecha que es la que no cubre los requerimientos del mercado y la demanda satisfecha que es cubre todo el mercado. Así mismo con relación a su necesidad nos damos cuenta que este producto es necesario para el ser humano ya que el consumidor, según las encuestas realizadas, tenemos una gran aceptación en el mercado. 1.5.6. Universo Como estudio del Universo se ha propuesto utilizar a la provincia del Guayas que cuenta con 3.657.090 habitantes en la actualidad, Censo efectuado por el Instituto Nacional de Estadísticas y Censo INEC en el año 2001. Perfil del Proyecto 21 1.5.7. Población En la parte de la población se utilizara el cantón Guayaquil, provincias del Guayas que cuenta con 2.252.727 habitantes, Censo poblacional por el Instituto Nacional de Estadísticas y Censo INEC en el año 2001 con proyección al 2008. La provincia de Guayas; ha crecido en el ultimo periodo con una tasa de crecimiento del 2.4% promedio anualmente, con una proyección de la población para el año 2008 de 2‟252.727 habitantes según INEC. CUADRO N° 2 POBLACIÓN DE GUAYAQUIL AÑOS POBLACION GUAYAQUIL 2001 2.086.123 2002 2.118.195 2003 2.138.517 2004 2.158.787 2005 2.181.510 2006 2.206.213 2007 2.228.343 2008 2.252.727 Fuente: INEC Elaborado por: Néstor Fienco López 1.5.8. Segmentar la población Este producto para su segmentación tenemos que tener en cuenta la variedad de productos similares a este, en el cual el consumidor va a buscar el que le satisfaga su necesidad y le mantenga un gasto justo y no muy caro para su bolsillo. Perfil del Proyecto 22 En la segmentación de nuestro producto en el mercado, con datos proporcionados del INEC, la población de Guayaquil esta subdividida en diferentes clases sociales como: la clase baja que representa un 62.00%, en la clase media baja con 18.50%, en la clase media con un 12.40%, en la clase media alta con un 4.30%, y en la clase alta con un 2.80% como se presenta en el cuadro CUADRO N° 3 POBLACIÓN DE GUAYAQUIL POR ESTRATO SOCIALES Nivel Estratos 1 2 3 4 5 Total Clase baja Clase media baja Clase media Clase media alta Clase alta Porcentaje Poblacional 62.00% 18.50% 12.40% 4.30% 2.80% 100% Población (N° de Familias) 324.812 96.920 64.962 22.527 14.669 523.890 Fuente: Información INEC Elaborado por: Néstor Fienco López 1.5.9. Muestra La finalidad de esta parte es saber o conocer la decisión del consumidor en la compra de nuestro producto La muestra es utilizada por medio de un formato de encuesta a elaborarse con preguntas la cual servirá para ver si el producto es aceptado en el mercado. 1.5.10. Tamaño de la muestra Para determinar el tamaño de la muestra, se utiliza o se trabaja con la siguiente formula: Perfil del Proyecto 23 Donde: n = Tamaño de la muestra. = Constante del nivel de fiabilidad del 95% (Valor estándar de 1,96) P = Probabilidad de ocurrencia de un evento, debido a que no existen estudios para demostrar el porcentaje de consumidores del producto. Se usa un 50% obteniendo un mayor tamaño muestral. (50%= 0.50) e = Margen de error (7 % = 0,07) N = Tamaño de la población. Para estimar el tamaño de la muestra se han considerado los siguientes datos: Este resultado nos demuestra que se van a encuestar 125 Personas de la ciudad de Guayaquil, tomando en cuenta la mayoría de edad, el estado civil y el # de hijos. 1.5.11 Instrumento de investigación. Nuestros instrumentos de investigación serán las encuestas, el internet, visitas a instituciones las cuales nos den información acerca del estudio de factibilidad que se va a realizar. 1.5.12 Recolección de la información. Para esto es necesario haber realizado las respectivas encuestas las cuales nos arrojaran resultados de nuestro producto así mismo se comparara resultados con otros productos similares al nuestro. Perfil del Proyecto 24 1.5.13. Encuesta aplicada para cuantificar consumo. Con la finalidad de evaluar y cuantificar la encuesta, vemos lo que al consumidor le agrada. Ya sea este en el aroma del producto, o su sabor , la parte del precio, se utilizo la investigación descriptiva ya que mediante esta nos dara información específica, la cual está caracterizada estructuralmente para las encuestas. 1.5.14. Cuestionario En la realización del cuestionario se debe analizar bien las preguntas que se van a realizar, teniendo en cuenta el diseño de nuestro producto y que es lo que se va a lanzar al mercado. Las preguntas del cuestionario serán atendidas en lugares donde concurran mayor número de personas, sea este en los mercados, centros comerciales u otros lugares públicos, donde al realizar la entrevista se vea que el ambiente esté familiarizado con nuestro producto. 1.5.15 Preguntas de la encuesta y justificación Con el banco de preguntas que se le realice al entrevistado, se le ira explicando el porqué de estas preguntas, para evitar que el entrevistado se confunda y conteste de forma apresurada. 1.5.16. Diseño de la encuesta La encuesta es la mejor herramienta para determinar la aceptación de nuestro producto en el mercado. A continuación se detallaran las 10 preguntas que se formulo con sus respectivo significado del porque se la realizo. Perfil del Proyecto 25 ¿Consume en su hogar cacao en polvo? Al realizar esta pregunta tendremos una respuesta afirmativa y una negativa en la cual si la respuesta es no, entonces nos dirá que hay acaba la encuesta y si la respuesta es si, podremos saber que aceptación tendrá nuestro producto con las demás respuestas. ¿Qué marca de cacao en polvo usted prefiere consumir? Se colocaron tres tipos de marca para saber cuál es la que mejor patentada y así saber quién es nuestro mayor competidor en la elección que hace el cliente. ¿Con que frecuencia compra el cacao en polvo? Aquí veremos en qué tiempo nuestro cliente consume nuestro producto, es necesario saber esta parte, para así poder producir lo que el mercado nos exija. ¿A la hora de elegir el producto que atributos o variables usted prefiere? Se realizo esta pregunta con el fin de saber qué es lo que al cliente observa a la hora de comprar un producto se colocaron tres opciones, el precio, tamaño y su marca. ¿En que presentación usted compra el cacao en polvo? Esta pregunta nos dice en que presentación prefiere el cliente, ya que mediante la compra que realice, podremos saber en qué presentación se le hará en mayora cantidad. ¿En qué espacio del día usted consume cacao en polvo? Con la respuesta nos dirá la cantidad q el cliente consume a través del día. Perfil del Proyecto 26 ¿Qué es lo que más le agrada del cacao en polvo? Para le elaboración de esta pregunta se colocaron tres opciones que son la concentración, su sabor y su aroma, de esta forma sabremos qué es lo que el cliente elige a la hora de comprar el producto. ¿Dónde compra usted el cacao en polvo? Aquí veremos donde el cliente prefiere realizar la compra de este producto y poder saber en qué parte existe mayor venta. ¿Cuánto pagaría usted por una presentación de 100 g.? Con la pregunta que se realiza en esta parte, tomaremos en cuenta lo que el cliente está dispuesto a cancelar por esta presentación y así realizamos una comparación de precios con la competencia. ¿Le gustaría que el mercado lanzara un nuevo producto donde el caco en polvo no llevara azúcar ni otro edulcorante? Aquí determinamos si el producto que lanzaremos al mercado tendrá una aceptación favorable. 1.5.17. Técnicas de recolección de datos Las técnicas de recolección de datos son procedimientos especiales como resultado de una investigación en que tiene como finalidad darnos datos los cuales nos sirvan para el estudio de nuestro producto lanzado al mercado, tomando en cuenta que se la realizo en lugares públicos y que las personas que se entrevistaron fueron de orden aleatoria. Perfil del Proyecto 27 1.5.18. Plan de procesamiento y análisis de datos De acuerdo a lo resultados obtenidos procedemos a tabularlos, proyectamos nuestro producto al mercado de la población económicamente activa tanto hombres como mujeres de cada familia. La encuesta se realizo a personas mayores de 18 años de edad, quienes son en su gran mayoría los que compran el producto para el hogar y en algunos casos para ellos mismos. CUADRO N° 4 ESTADISTICAS DE MUJERES Y HOMBRES GRUPOS DE EDAD Menor de 1 año De 1 a 4 años De 5 a 9 años De 10a 14 años De 15a 19 años De 20 a 24 De 25 a 29 años De 30 a 34 años De 35 a 39 años De 40 a 44 años De 45 a 49 años De 50 a 54 años De 55 a 59 años De 60 a 64 años De 65 a 69 años De 70 a 74 años De 75 a 79 años De 80 a 84 años De 85 a 89 años De 90 a 94 años años De 95 y mas Total SEXO Hombre 18,364 82,523 102,365 99,708 95,237 103,834 84,755 79,668 70,032 63,659 49,750 39,726 27,095 21,364 18,304 14,588 10,445 6,838 4,871 Mujer 17,800 79,823 100,072 99,004 100,657 109,800 90,137 82,230 76,497 66,117 52,148 41,494 29,251 24,143 21,241 16,948 12,416 8,546 5,609 Total 36,164 162,346 202,437 198,712 195,894 213,634 174,892 161,898 146,529 129,776 101,898 81,220 56,346 45,507 39,545 31,536 22,861 15,384 10,480 3,442 3,759 7,201 2,623 2,866 5,489 999,191 1.040,558 2.039,749 Fuente: Censo INEC 2001 Elaborado por: Néstor Fienco López Perfil del Proyecto 28 Resultado de los encuestados por género. CUADRO N° 5 PORCENTAJE POR GÉNERO Sexo Encuestados Porcentaje Femenino 70 56% Masculino 55 44% Total 125 100% Fuente: Investigación de campo Elaborado por: Néstor Fienco López GRÁFICO N° 1 PORCENTAJE POR GÉNERO 56% 70 44% 60 50 Femenino 40 Masculino 30 20 10 0 Fuente: Investigación de campo Elaborado por: Néstor Fienco López Este cuadro nos indica que la encuesta que se realizó a las 125 personas género representa que el 56% son de sexo femenino, mientras que el 44% son de sexo masculino. Perfil del Proyecto 29 Resultado de la encuesta por edad. CUADRO N° 6 PORCENTAJE DE EDADES Edad Encuestados % 18 a 24 años 53 42% 25 a 34 años 27 22% 35 a 44 años 20 16% 45 a 54 años 16 13% 55 en adelante 9 7% 125 100% Total Fuente: Investigación de campo Elaborado por: Néstor Fienco López GRÁFICO N° 2 PORCENTAJE DE EDADES 60 42 % 18 a 24 años 50 40 30 20 25 a 34 años 22% 16% 35 a 44 años 13% 9% 10 45 a 54 años 55 en adelante 0 Fuente: Investigación de campo Elaborado por: Néstor Fienco López Según los porcentajes en relación a su edad, nos demuestra que el 42% de los encuestados son personas entre los 18 a 24 años, el 22% cuenta con edades entre los 25 a 34 años, mientras que el 16% esta entre los 35 a 44 años, el 13% tiene edades entre los 45 a 55 años, y el 9% son personas de 55 años en adelante. Perfil del Proyecto 30 Resultado de la encuesta por estado civil CUADRO N° 7 PORCENTAJE DE ESTADO CIVIL Estado civil Encuestados % Soltera/o 30 24% Casada/o 28 22% Unida/o 45 36% Divorciada/o 19 15% Viuda/o 3 2% 125 100% Total Fuente: Investigación de campo Elaborado por: Néstor Fienco López GRÁFICO N° 3 PORCENTAJE DE ESTADO CIVIL 36% 50 40 30 Soltera/o 24% 22% Casada/o Unida/o 15% Divorciada/o 20 10 2% Viuda/o 0 Fuente: Investigación de campo Elaborado por: Néstor Fienco López En este cuadro podemos ver los resultados de su estado civil, a continuación vemos que el 24% de las personas encuestadas son solteras, el 22% de ellas son casadas, numerosamente vemos que el 36% de personas entrevistadas son de unión libre, con un 15 % de personas divorciadas y el 2 % de personas que son viudas. Perfil del Proyecto 31 Resultado de la encuesta por # de hijos CUADRO N° 8 PORCENTAJE POR # DE HIJOS # de Hijos Encuestados % Ninguno 37 30% Uno 20 16% Dos 52 42% Tres 10 8% Mas de tres 6 5% 125 100% Total Fuente: Investigación de campo Elaborado por: Néstor Fienco López GRÁFICO N° 4 PORCENTAJE POR # DE HIJOS 42% 60 Ninguno 50 30% Uno 40 Dos 16% 30 8% 20 Tres 5% 10 Mas de tres 0 Fuente: Investigación de campo Elaborado por: Néstor Fienco López Aquí observamos que las personas encuestadas el 30% aun no tiene hijos, el 16 % tiene uno, en su mayoría tienen 42% dos hijos, el 8% tiene 3 hijos y un 5% tiene mas de tres. ¿Consume en su hogar cacao en polvo? CUADRO N° 9 CONSUMO DEL CACAO EN POLVO Frecuencia Encuestados % SI 98 78% NO 27 22% 125 100% Total Fuente: Investigación de campo Elaborado por: Néstor Fienco López Perfil del Proyecto 32 GRÁFICO N° 5 PORCENTAJE DEL CACAO EN POLVO 22 % SI NO 78 % Fuente: Investigación de campo Elaborado por: Néstor Fienco López Mediante esta pregunta determinaremos si el estudio de nuestro proyecto es aceptado, obteniendo los siguientes resultados, de las 125 personas entrevistadas solo 98 personas consumen cacao en polvo, dando así un 78 % de aceptación en el mercado, mientras que el 22 % de las personas entrevistadas no consumen este producto. Se procederá con las siguientes preguntas con una cantidad de 98 encuestas la cual el entrevistado contesto afirmativamente. ¿Qué marca de cacao en polvo usted prefiere consumir? CUADRO N° 10 MARCA QUE USTED PREFIERE Marca Encuestados % Ricacao 69 70% Cola cao 6 6% Milo cacao 12 12% Cocoa Universal 11 11% Total 98 100% Fuente: Investigación de campo Elaborado por: Néstor Fienco López Perfil del Proyecto 33 GRÁFICO N° 6 PORCENTAJE DE LA MARCA DE PREFERENCIA 11 % 12 % Ricacao 6% Cola cao 70 % Milo cacao Cocoa Universal Fuente: Investigación de campo Elaborado por: Néstor Fienco López Aquí vemos que la marca que esta posesionada en el mercado es la de ricacao con un 70 %, seguida de milo cacao con un 11 %, después cocoa universal con el 11 % y finalizamos con cola cao de un 6 %. ¿Con que frecuencia compra el cacao en polvo? CUADRO N° 11 FRECUENCIA QUE COMPRA EL CACAO EN POLVO Frecuencia de compra Encuestados % Diario 2 2% Semanal 13 13% Quincenal 26 27% Mensual 57 58% Total 98 100% Fuente: Investigación de campo Elaborado por: Néstor Fienco López Perfil del Proyecto 34 GRÁFICO N° 7 PORCENTAJE DE LA FRECUENCIA DE COMPRA DEL CACAO EN POLVO 2% 13 % Diario 27 % 58 % Semanal Quincenal Mensual Fuente: Investigación de campo Elaborado por: Néstor Fienco López Los encuestados en esta pregunta nos da a conocer la frecuencia con la que compra el cacao en polvo, un mensual de 58 %, en cada quincena con un 27 %, semanal mente con 13 % y diario con un 2 %. ¿A la hora de elegir el producto que atributos o variables usted prefiere? CUADRO N° 12 ATRIBUTOS Y VARIABLES DEL CACAO EN POLVO Atributos o variables Encuestados % Precio 40 41% Tamaño 10 10% Marca 48 49% Total 98 100% Fuente: Investigación de campo Elaborado por: Néstor Fienco López Perfil del Proyecto 35 GRÁFICO N° 8 PORCENTAJE DE LOS ATRIBUTOS Y VARIABLES DEL CACAO EN POLVO 40 % 49 % Precio Tamaño Marca 10 % Fuente: Investigación de campo Elaborado por: Néstor Fienco López Vemos que la mayoría de las personas prefieren el producto por su marca seguido después por su precio, con un 49 % la marca del producto, un 40 % por el precio y un 10 % el tamaño del producto. ¿En que presentación usted compra el cacao en polvo? CUADRO N° 13 PRESENTACION EN g. DEL CACAO EN POLVO Presentacion en g. Encuestados % 15 g. 9 9% 50 g. 11 11% 100 g. 40 41% 250 g. 36 37% 500 g. 2 2% Total 98 100% Fuente: Investigación de campo Elaborado por: Néstor Fienco López Perfil del Proyecto 36 GRÁFICO N° 9 PORCENTAJE DE LA PRESENTACION EN g. DEL CACAO EN POLVO 2% 9% 11 % 37 % 15 g. 50 g. 100 g. 41 % 250 g. 500 g. Fuente: Investigación de campo Elaborado por: Néstor Fienco López La mayor parte de la gente compra en presentaciones de 100 g y 250 g. a continuación los porcentajes, con un 41 % tenemos 100 g, el 37 % son los que compran en 250 g, seguido del 11 % de 50 g, el 9 % de 15 g y el de 500 g con un 2 %. ¿En qué espacio del día usted consume cacao en polvo? CUADRO N° 14 CONSUMO DEL CACAO EN POLVO A TRAVES DEL DIA Consumo en el dia Encuestados % Desayuno 75 77% Lunch 6 6% Merienda 14 14% Varias veces al dia 3 3% Total 98 100% Fuente: Investigación de campo Elaborado por: Néstor Fienco López Perfil del Proyecto 37 GRÁFICO N° 10 PORCENTAJE DEL CONSUMO EN EL DIA DEL CACAO EN POLVO 3% 6% 14 % Desayuno Lunch 77 % Merienda Varias veces al dia Fuente: Investigación de campo Elaborado por: Néstor Fienco López Aquí vemos que el consumo del cacao en polvo se lo realiza durante el dia con un 75 %, en la merienda con 14 %, en el lunch 6 % y varias veces al dia con el 3 % ¿Qué es lo que más le agrada del cacao en polvo? CUADRO N° 15 CARACTERISTICAS DEL CACAO EN POLVO Lo que mas le agrada Encuestados % Concentracion 7 7% Sabor 77 79% Aroma 14 14% Total 98 100% Fuente: Investigación de campo Elaborado por: Néstor Fienco López Perfil del Proyecto 38 GRÁFICO N° 11 PORCENTAJE DE LAS CARACTERISTICAS DEL CACAO EN POLVO 14 % 7% Concentracion Sabor 79 % Aroma Fuente: Investigación de campo Elaborado por: Néstor Fienco López La aceptación del producto mas se caracteriza por su sabor con un 79 %, el aroma con 14 % y su concentración el 7% ¿Dónde compra usted el cacao en polvo? CUADRO N° 16 DONDE COMPRA EL CACAO EN POLVO Donde lo adquiere Encuestados % Supermercados 2 2% Comisariatos 70 71% Tiendas 26 27% Total 98 100% Fuente: Investigación de campo Elaborado por: Néstor Fienco López Perfil del Proyecto 39 GRÁFICO N° 12 PORCENTAJE DE DONDE SE ADQUIERE EL CACAO EN POLVO 2% 26 % Supermercados 71 % Comisariatos Tiendas Fuente: Investigación de campo Elaborado por: Néstor Fienco López Según los resultados de las encuestas, el cliente mas compra este producto en los comisariatos con un 71 %, en las tiendas con el 26 % y finalmente en los supermercados con el 2 %. ¿Cuánto pagaría usted por una presentación de 100 g.? CUADRO N° 17 PRECIO POR UNA PRESENTACION DE 100 g. DEL CACAO EN POLVO Precio por su compra Encuestados % 1,00 - 1,25 60 61% 1,25 - 1,50 27 28% 1,50 - 1,75 5 5% 1,75 - 2,00 6 6% Total 98 100% Fuente: Investigación de campo Elaborado por: Néstor Fienco López Perfil del Proyecto 40 GRÁFICO N° 13 PORCENTAJE DEL PRECIO DEL CACAO EN POLVO EN UNA PRESENTACION DE 100 g. 5% 6% 1,00 - 1,25 28 % 1,25 - 1,50 61 % 1,50 - 1,75 1,75 - 2,00 Fuente: Investigación de campo Elaborado por: Néstor Fienco López El cliente por una presentación de 100 g. prefiere cancelar el valor de 1.00 – 1.25 el cual tiene un porcentaje del 61 % de aceptación en el mercado, seguido por 1.25 – 1.50 dólares con un 28 %, de 1.50 – 1.75 con el 5 % y de 1.75 – 2.00 el 6 %. ¿Le gustaría que el mercado lanzara un nuevo producto donde el caco en polvo no llevara azúcar ni otro edulcorante? CUADRO N° 18 NUEVO PRODUCTO DONDE EL CACAO EN POLVO NO LLEVA AZUCAR NI OTRO EDULCORANTE Nuevo producto Encuestados % SI 69 70% NO 6 6% Total 98 100% Fuente: Investigación de campo Elaborado por: Néstor Fienco López Perfil del Proyecto 41 GRÁFICO N° 14 PORCENTAJE DEL NUEVO PRODUCTO, CACAO EN POLVO SIN AZUCAR NI OTRO EDULCORANTE 6% SI 70 % NO Fuente: Investigación de campo Elaborado por: Néstor Fienco López En esta última encuesta realizada vemos que el nuevo producto que se va a lanzar al mercado, tiene una gran aceptación con un porcentaje del 70 %, el cual se le explico al entrevistado que este producto se lo iba a fabricar sin azúcar ni otro edulcorante y a pesar de esto la mayoría de los entrevistados dijeron que estaba bien, ya que seria mejor si no viniera con azúcar. 1.5.19. Análisis e interpretación de los resultados de la encuesta Al analizar los resultados de las encuestas se pudo observar que nuestro nuevo producto tiene aceptación en el mercado de distintos sitios de la ciudad de Guayaquil. A las personas que se entrevistaron se les explico que el estudio de factibililidad que se estaba realizando, era para la elaboración del cacao en polvo sin azúcar ni otro edulcorante y supieron contestar la mayoría de los entrevistados lo siguiente, que es mejor que se lance un producto así al mercado ya que la mayoría de los productos ya sea en polvo o formado chocolate siempre tienen que llevar azúcar y que eso les perjudica la salud, es mejor que se lo elabore todo natural. De esta forma podemos ver como es aceptado el producto que se va a elaborar en la ciudad de Guayaquil, en todos los sectores encuestados, de distinta clase. CAPITULO II ESTUDIO DE MERCADO. 2.1. Identificación del producto que hay en el mercado. El cacao ha sido declarado símbolo del Ecuador y se estima que será el producto de mayor crecimiento en las exportaciones ecuatorianas de los próximos años. El cacao se constituye en fuente de progreso y bienestar para la agente del campo, puede potencialmente trasformar sus vidas, aumentando sus capacidades y conocimientos, generando oportunidades y de manera sostenida incrementando los ingresos familiares, haciendo posible la participación equitativa de los grupos comunitarios en los procesos de desarrollo humano, social y tecnológico, local, regional, nacional con proyección internacional 2.1.1. Definición del producto principal. La realización del presente estudio tiene como principal finalidad analizar los diversos factores que hacen viable la implementación de un proyecto de producción de cacao en polvo para exportación e importación desde la provincia del Guayas, ciudad Guayaquil. Diversos son los factores que afectan el dinamismo de las variables del mercado. La fracción proteica es apreciable, puesto que se señala una proporción de un 20 por ciento de proteínas; sin embargo, debemos señalar que el procesado del cacao puede modificar la biodisponibilidad de éstas y disminuir su valor nutritivo. Años atrás las exigencias de los consumidores distaban mucho de las actuales, hoy en día un producto que garantice un nivel de calidad aceptable a través de su higiene, envase, procedencia, etc.; es aquel que logrará una Estudio de Mercado 43 diferenciación de la competencia y por lo tanto una mayor participación de mercado. Es por esto que los diversos productores y comercializadores dirigen sus esfuerzos al cumplimiento de dichas expectativas, pero a su vez prestan atención a los costos y al precio de venta final que garantice una rentabilidad óptima. A través de las proyecciones, tanto de la oferta como de la demanda, conoceremos el mercado consumidor al cual será destinado nuestro producto, sin embargo para lograr que nuestro producto sea conocido por dicho mercado, es necesario también elaborar la estrategia de comercialización que situará a nuestro producto en la preferencia del mercado. 2.1.1.1. El uso del Producto. Los derivados del cacao, son una importantísima fuente de energía, especialmente por su alto contenido en hidratos de carbono y grasas. También son una fuente de minerales, ya que son ricos en hierro, fósforo, magnesio. Además, el cacao es rico en antioxidantes que contribuyen a evitar la oxidación del colesterol. Este apreciado producto contiene tanta energía que puede hacer subir de peso a cualquier persona si no se consume con moderación. Cuando se consume el cacao en cualquier forma se debe suprimir el postre, para compensar la relación entre cantidad de calorías consumidas y requeridas. De este modo su cuerpo no aumentará de peso y se beneficiará de las propiedades saludables del cacao. 2.1.1.2. Conveniencia de uso del producto. Estudios realizados por la universidad de Harvard, en Estados Unidos, demuestran que al igual que el vino, contiene fenoles antioxidantes que protegen al organismo de enfermedades cardiovasculares. Estas sustancias combaten los radicales libres y retrasan los procesos de envejecimiento celular. Estudio de Mercado 44 El consumo moderado 2 ó 3 veces a la semana, previene las enfermedades del corazón siempre y cuando la persona no sea obesa. Cuando por comer demasiado la báscula supera los límites considerados saludables, el riesgo de sufrir enfermedades cardiovasculares y circulatorias aumenta considerablemente 2.1.1.3. Materiales –Materia prima- del producto En lo que respecta a maquinarias tenemos, molino, prensadora y una trituradora y con lo que es la materia prima solo se utiliza la semilla del cacao para su demás proceso. 2.1.1.4. Código de la actividad económica del CIIU D1543.003 Elaboración de cacao en polvo o bloques con o sin adición de azúcar u otro edulcorante. 2.1.1.5. Partida arancelaria del producto Nuestra consulta nandina o también reconocida como partida arancelaria se la puede encontrar mediante la información que nos brinda el Banco Central del Ecuador 2.1.1.6. Nombre comercial La presentación de nuestro producto en el mercado llevara el nombre de KIKACAO, con el fin de que este nombre se reconocido y muy bien comercializado. Estudio de Mercado 45 2.1.1.7. Nombre genérico El nombre con el que genéricamente se lo conoce es, árbol del cacao o cacaotero. 2.1.1.8. Nombre científico Su nombre conocido científicamente en todas partes es Theobroma cacao que significa en griego alimento de los dioses 2.1.2. Características del producto. El Árbol del cacao se obtiene de las semillas del fruto de este árbol. Después de la recolección, las semillas se fermentan para que adquieran su aroma característico. El cacao contiene casi un 20% de proteínas, un 40% de hidratos de carbono y un 40% de grasas y es muy nutritivo. Valor energético: 284 Kcal Proteínas: 25g Hidratos de carbono: 9.9g de los cuales Azucares menos de 1g Grasas saturadas: 10.1g Fibra alimentaria: 31.7g Sodio: 0.018g 2.1.3. Composición del producto. Para la elaboración de nuestro producto se tomara en cuenta su composición y sus derivados. Estudio de Mercado 46 Por 100 g de porción comestible del cacao y sus derivados Contenido por 100 g Cacao polvo desgrasado (materia prima) Chocolate Chocolate con leche Chocolate blanco Soluble de cacao Energía (kcal) 255 449-534 511-542 529 360-375 Proteínas (g) 23 4,2-7,8 6,1-9,2 8 4-7 Hidratos de Carbono (g) 16 47-65 54,1-60 58,3 78-82 Almidón (g) 13 3.1 1,1 - 2-8 Azúcares (g) 3 50,1-60 54,1-56,9 58,3 70-78 Grasas (g) 11 29-30,6 30-31,8 30,9 2,5-3,5 AGS (g) 6,5 15,1-18,2 17,6-19,9 18,2 1,5-2,1 AGM (g) 3,6 8,1-10 9,6-10,7 9,9 0,8-1,1 AGP (g) 0,3 0,7-1,2 1,0-1,2 1,1 0,1 Sodio (g) 0,2 0,02-0,08 0,06-1,12 0,11 0,07-0,13 Potasio (g) 2 0,4 0,34-0,47 0,35 0,44-0,9 Calcio (mg) 150 35-63 190-214 270 30-300 Fósforo (mg) 600 167-287 199-242 230 140-320 Hierro (mg) 20 2,2-3,2 0,8-2,3 0,2 4-9 Magnesio (mg) 500 100-113 45-86 26 100-125 Cinc (mg) 9 1,4-2,0 0,2-0,9 0,9 2 Vit A (UI) 3 3 150-165 180 1 Vit E (mg) 1 0,25-0,3 0,4-0,6 1,14 0,2 Vit B1(mg) 0,37 0,04-0,07 0,05-0,1 0,08 0,07 Vit B6 (mg) 0,16 0,04-0,05 0,05-0,11 0,07 0,03 Ac. Fólico (mcg) 38 6-10 5-10 10 7,6 AGS= ácidos grasos saturados AGM= ácidos grasos monoinsaturados AGP= ácidos grasos poliinsaturados Estudio de Mercado 47 2.1.4. Propiedades del producto Son ricos en grasas e hidratos de carbono, nutrientes que aportan energía al organismo. El cacao en polvo contiene una gran proporción de ácido esteárico, un ácido graso saturado que, a diferencia de otros ácidos grasos, no aumenta el nivel de colesterol en la sangre. Además son fuente de minerales tales como el potasio, el fósforo, el magnesio, el calcio y de vitaminas. Si el cacao en polvo se disuelve en la leche, el aporte de calcio se incrementa notablemente. El cacao como materia prima contiene vitaminas como la tiamina (B1) y el ácido fólico. Otros componentes beneficiosos del cacao son los elementos fitoquímicos (no nutritivos), entre los que destacan: la teobromina, que aún siendo de la misma familia que la cafeína tiene un poder estimulante mucho menor y los polifenoles (antioxidantes), compuestos que contribuyen a evitar la oxidación del llamado mal colesterol (LDL-c) y que han sido relacionados con la prevención de los trastornos cardiovasculares y con la estimulación de las defensas del organismo. 2.1.4.1. Propiedades físicas El árbol de cacao, (Theobroma cacao L. de la familia Sterculiaceae) es normalmente un árbol pequeño, entre 4 y 8 metros de alto, aunque si recibe sombra de árboles grandes, puede alcanzar hasta los 10 metros de alto. El tallo es recto, la madera de color claro, casi blanco, y la corteza es delgada, de color café. El fruto (la nuez de cacao) puede alcanzar una longitud de 15-25 centímetros. Cada fruto contiene entre 30 y 40 semillas, que una vez secas y fermentadas se convierten en cacao en grano. Las semillas son de color marrón-rojizo en el exterior y están cubiertas de una pulpa blanca y dulce. Estudio de Mercado 48 2.1.4.2. Propiedades químicas Cabe destacar, por un lado, el contenido en hidratos de carbono, proteínas y grasa, como elementos mayoritarios, y la presencia de vitaminas y minerales por otra. Respecto a los macro nutrientes, entre los hidratos de carbono el glúcido mayoritario es el almidón y hay muy poca cantidad de azúcares simples. Está presente la fibra alimentaria, siendo una porción importante de ella fibra soluble. La fracción proteica es apreciable, puesto que se señala una proporción de un 20 por ciento de proteínas; sin embargo, debemos señalar que el procesado del cacao puede modificar la biodisponibilidad de éstas y disminuir su valor nutritivo. Por ello, son interesantes los derivados del cacao elaborados con leche: mejoran la calidad nutritiva de la fracción proteica. 2.1.4.3. Propiedades biológicas. 1. Tamaño de grano máx. 85 granos / 100 g 2. Humedad máx. 6.00 % 3. Defectos máx. 0 % defectos (atacado por insectos, moho, quebrados, dobles, planos, y otros) 4. Violetas máx. 2% 5. Pizarros máx. 2% 6. Acidez (FFA) máx. 0 % Libre de olores y sabores extraños. Libre de piedras y tierra. Estudio de Mercado 49 2.1.4.4. Propiedades organolépticas Son el conjunto de descripciones de las características físicas que tiene la materia en general, como por ejemplo su sabor, textura, olor, color. Todas estas sensaciones producen al comer una sensación agradable o desagradable. 2.1.4.5. Propiedades microbiológicas Aquí encontramos los siguientes datos Aerobios mesofilos Max. 10.000 UFC/g Levadura por gramo Max 100 UFC/g Mohos por gramo Max. 100 UGC/g Entero bacteriaceae in en 1g Negativo Coliform inColiformes en 1g Menor de 3 (NPM/g) Escherichia Coli in en 1g Negativo Salmonella Salmonela in en 25g Negativo 2.1.4.6. Propiedades nutricionales A continuación se detallan las propiedades nutritivas según los granos de cacao contienen: 54% manteca de cacao 11.5% proteínas 9% celulosa 7.5% almidón y pentosanos 6% taninos 5% agua 2.6% olioelementos y sales 2% ácidos orgánicos y esencias 1.2% teobromina 1% azúcares Estudio de Mercado 50 0.2% cafeína 2.1.4.7. Propiedades mecánicas Las propiedades inherentes del cacao sol las que permiten diferenciar un material de otros, desde el punto de vista del comportamiento mecánico de los materiales en ingeniería. 2.1.4.8. Propiedades tecnológicas Los gases emitidos en el proceso de fabricación del cacao tienen las siguientes características en tecnologicas: Caudal típico: entre 6.000 y 40.000 Nm³/h Temperatura: 60 ºC Humedad: entre 5,1 y 6,3 % v/v Concentración de COV’s: 250 mg/Nm³ de COT con picos de 800 mg/Nm³ Los gases emitidos huelen a chocolate 2.1.4.9. Propiedades eléctricas La posibilidad de generar corrientes eléctricas en los materiales depende de la estructura e interacción de los átomos que los componen. Los átomos están constituidos por partículas cargadas positivamente (los protones), negativamente (los electrones) y neutras (los neutrones). 2.1.4.10. Propiedades ópticas. Sus pequeñas flores de color rosa y sus frutos crecen de forma inusual: directamente del tronco y de las ramas más antiguas. El fruto es una baya denominada maraca o mazorca, que tiene forma de calabacín alargado, se vuelve roja o amarillo purpúrea y pesa aproximadamente 450 g cuando madura (de 15 a 30 cm de largo por 7 a 12 de ancho). Un árbol comienza a rendir cuando tiene 4 ó Estudio de Mercado 51 5 años. En un año, cuando madura, puede tener 6.000 flores pero sólo 20 frutos. A pesar de que sus frutos maduran durante todo el año, normalmente se realizan dos cosechas: la principal (que empieza hacia el final de la estación lluviosa y continúa hasta el inicio de la estación seca) y la intermedia (al principio del siguiente periodo de lluvias), y son necesarios de cinco a seis meses entre su fertilización y su recolección. La mazorca tiene una corteza rugosa de casi 2 cm de espesor. Está rellena de una pulpa rosada viscosa, dulce y comestible, que encierra de 30 a 50 granos largos (blancos y carnosos) acomodados en filas en el enrejado que forma esa pulpa. Los granos o habas del cacao tienen la forma de las judías (porotos): dos partes y un germen rodeados de una envoltura rica en tanino. Su sabor en bruto es muy amargo y astringente. 2.1.4.11. Propiedades intensivas Son las cualidades de la materia independientes de la cantidad que se trate, es decir no dependen de la masa, no son aditivas y por lo general resultan de la composición de dos propiedades extensivas. 2.1.4.12. Propiedades extensivas Son las cualidades de la materia dependientes de la cantidad que se trate. Son aditivas y de uso más restringido para caracterizar a las clases de materia debido a que dependen de la masa. y también son las que dependen de la cantidad de materia. 2.1.5. Presentación producto del mercado. Nuestro producto tendrá una presentación en sachet de tres capas y también en envases plásticos en forma de barriles para su mayor capacidad de producto en el mercado. Estudio de Mercado 52 2.1.5.1. Producto. Elaborado –Fabricante-, Certificado –FDA-, Norma -INEN 184-. Registro Sanitario. Envase. Empaque. Etiqueta. Contenido. Precio – unidad de venta del producto. El producto será el cacao en polvo sin adición de azúcar ni otro edulcorante. Elaborado por KIKACAO S.A. Guayaquil – Ecuador. Registro para la certificación de la F.D.A. Bioterrorism Act Facility Registration 1. Verify your information: Step 3 of 3 Edit Company Name: kikacao S.A. Contact Person Name: Nestor Fienco Physical Address: Marthe de Roldos guayaquil, ecuador, guayas, +593 Ecuador Phone: 094952839 Fax: Email: [email protected] Mailing Contact: Same as above Trade Names: kikacao Product Categories: Chocolate and Cocoa Products 2. Amount to be paid: Description Quantity Unit Price Extension Facility Registration Fee (one-time) 2 US $ 150.00 US $ 300.00 FDA Agent & Certificate Fee (annual) 1 US $ 445.00 US $ 445.00 Estudio de Mercado 53 Total : 3. Initial Here: US $ 745.00 I have read and agree to Registrar Corp's Terms & Conditions . * 4. Provide your credit card information in the fields below. The total cost is: US $ 745.00 Visa/MasterCard/American Express Only: Name on Credit Card: * Credit Card Number: Expiration Date: * MM YYYY * Within 48 hours of your request, you will receive your company's Certificate of Registration by Email (in PDF format) and Fax. Additionally, your original Certificate of Registration will be sent to you by postal mail Norma INEN 184 del cacao en polvo. GRUPO DETERMINACIONES PARA CODIGO COSTO POR REGISTRO SANITARIO ANALISIS, ACUERDO No. 11 SE MODIFICA EL ACUERDO EJECUTIVO No. 636 DE FECHA 20 DE JUNIO DE 2006. NUEVOS ARANCELES DIARIO OFICIAL NUMERO 7, TOMO No. 382. FECHA 13/01/09 5.0 Grupo de Alimento: Productos de confitería . Comprende todos los productos de cacao y chocolate y derivados, otros productos de azúcar y turrones mazapán y dulces típicos. Humedad A101 5.1 Productos de cacao y chocolates y derivados (imitación Grasa A105 y sucedáneos) Estudio de Mercado 54 (grupos 18, 59, 60 y Colorantes artificiales 61 Materias extrañas (para cocoa) A301 $ 94.00 A129 A207 Salmonella spp/25 g Registro sanitario. 0755-ITAN-04-02 Industria Ecuatoriana. Su envase estará diseñado para soporta o guardar el producto, en presentaciones de fundas plásticas donde se pueda realizar impresiones flexo graficas. Empaque estará acorde con la protección del producto donde se le puede hacer la impresión para poder ser reconocido en el mercado. En la etiqueta es la garantia de seguridad en donde va de forma comprensible la información del producto, el nombre, domicilio del fabricante, etc. Su contenido será impreso en la etiqueta la cual también ira el precio y el costo por unidad del producto. 2.1.5.2. .Nombre de la Marca del producto. Símbolo de la Marca. Logotipo de la marca. Nombre de la marca de nuestro producto será Kikacao. Símbolo de la marca. Logotipo de marca. Estudio de Mercado 55 2.1.5.3. Diseño del producto Para el diseño de un producto tenemos muy en cuenta lo que es tamaño, color, presentación, forma de logotipo en fin hay muchas maneras en la que el consumidor pueda dirigir su mirada hacia nuestro producto. 2.1.6. Producto sustituto. Los productos sustitutos son aquellos que satisfacen las mismas necesidades que cubre otro producto determinado, estos productos en su composición nutricional también aportan proteínas y carbohidratos. En este caso para el cacao en polvo: leche, azúcar, etc. Los productos sustitutos son inversamente proporcionales con el factor precio, o sea, si baja cualquiera de ellos, podría verse afectado el consumo de nuestro producto. Sin embargo si sube el precio de alguno de estos productos, podría favorecerse el consumo de nuestro producto. 2.1.7. Producto complementario. Los productos complementarios son aquellos que suelen consumirse con el producto principal, por ejemplo: las tortas, galletas, pan. Son productos que tienen relación con su sabor y de acuerdo a las preferencias del consumidor. 2.1.8. Diferenciación del producto del producto principal. La diferenciación del producto está basada en las estrategias de la competencia que se relaciona con el objetivo de que el diferenciar de otros. producto se debe Estudio de Mercado 56 Para diferenciar un producto de la competencia existen miles de formas en las cuales podemos sobresalir como puede ser: la apariencia de este, su precio, su forma de comercializarlo o también la forma se patentarse en el mercado. En el caso de nuestro producto que es el cacao en polvo, está elaborado sin azúcar ni otro edulcorante, lo cual hace que sea completamente natural. 2.1.9. Competencia Directa. Para los productos de competencia directa tenemos entendido que son los que satisfacen necesidades similares ya sea esta, en su precio y con una calidad comparativamente competitiva. En este mercado se puede observar que existe el cacao en polvo, pero ninguno es elaborado totalmente en su esencia, la mayoría tiene azúcar o algún otro edulcorante. 2.1.9.1. Productos de competencia directa. En los productos de competencia indirecta encontramos marcas como ricacao de Nestlé, ecuacocoa, nesquit, etc. 2.1.10. Competencia Indirecta. Los productos de competencia indirecta, no son más que productos sustituidos, que son distribuidos en diferentes empaques y contenidos. 2.1.10.1. Productos de competencia indirecta. En los productos de competencia indirecta tenemos, chocolate en barra, bombones, manteca de cacao, licor de cacao. Estudio de Mercado 57 2.1.11. Importaciones, Comercio exterior del mercado, códigos arancelarios, cantidad, precio. CUADRO N° 19 EMPRESAS IMPORTADORAS DE CACAO EN POLVO SIN ADICION DE AZUCAR NI OTRO EDULCORANTE. Fuente: BCE Elaborado por: Néstor Fienco López 2.1.12. Exportaciones, Comercio exterior del mercado, códigos arancelarios, cantidad, precio. CUADRO N° 20 EMPRESAS EXPORTADORAS DE CACAO EN POLVO SIN ADICION DE AZUCAR NI OTRO EDULCORANTE. Fuente: BCE Elaborado por: Néstor Fienco López Estudio de Mercado 58 CUADRO N° 21 TOTAL DE EXPORTACION E IMPORTACION AÑO EXPORTACIONES (X) TONELADAS 1999 19,414,913.47 2000 19,982,410.37 2001 20,192,719.64 2002 19,785,794.50 2003 21,311,617.82 2004 26,614,277.46 2005 27,321,778.42 2006 28,608,966.08 2007 27,732,718.48 2008 27,933,718.28 2009 27,271,003.91 FOB IMPORTACIONES (M) CIF TONELADAS FOB 3,017,255.56 4,451,084.33 3,970,257.01 2,736,902.13 4,926,626.45 4,141,227.77 3,400,952.38 4,678,436.46 4,947,352.04 4,936,033.52 5,036,121.20 6,132,120.68 5,953,426.21 6,222,692.85 6,727,728.04 6,102,043.05 7,752,891.48 6,965,798.75 7,282,424.59 10,100,030.72 8,449,372.63 9,549,361.55 12,728,242.97 10,073,930.27 11,266,018.48 14,321,315.71 10,843,703.62 12,895,240.61 18,510,599.64 11,355,414.29 17,415,349.47 13,799,034.62 11,260,069.17 14,072,227.94 3,721,200.80 5,362,856.02 6,431,065.11 6,567,028.19 7,872,467.64 10,286,883.63 12,113,559.76 13,893,461.43 18,685,546.08 15,093,323.80 Fuente: BCE Elaborado por: Néstor Fienco López CUADRO N° 22 VOLUMENES DE LAS EXPORTACIONES A DISTINTOS PAISES. Fuente: BCE Elaborado por: Néstor Fienco López Estudio de Mercado 59 2.1.13. Producción nacional. En la producción nacional del país existe suficiente información estadística sobre la demanda y producción del cacao en polvo, a continuación veremos cómo se ha comportado la producción con el transcurrir de los años. CUADRO N° 23 PRODUCCION NACIONAL DEL CACAO AÑOS cacao (Tn) 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 9.900,00 9.552,00 9.139,00 8.759,00 8.867,00 9.011,00 9.198,00 10.400,00 13.000,00 14.600,00 Fuente: El universo Elaborado por: Néstor Fienco López 2.2. Análisis del Mercado. En el análisis que se realizo en la encuesta vemos que el porcentaje de personas que consumen cacao en polvo fue del 78% y multiplicado por la población de Guayaquil que son 2.252.727 habitantes, nos va a dar 1.756.909 en su mercado potencial. Tomando relación con las diferentes clases sociales, tenemos que la clase baja con un 62%, la clase media baja con un 18.50%, la clase media con un 12.40%, en la clase media alta con un 4.30%, y en la clase alta con un 2.80%. Estudio de Mercado 60 El porcentaje de la clase alta es 2,80%, clase media alta es 4,30%, clase media es 12,40%, es así como obtenemos un porcentaje total de 19,5%. ,el cual al multiplicarlo por su mercado potencial nos da la cantidad de habitantes. 1.756.909 x 19,5 % = 342.597 habitantes Según la encuesta realizada vemos que el cliente esta dispuesto a adquirir nuestro producto en una presentación de 100 gramos, realizando una conversión para llevarlo a kg nos queda .010 Kg, la cual realizando una proyección estimada, dada en kg/año, luego la llevamos a toneladas para obtener las toneladas por año. CUADRO N° 24 CALCULO PARA EL CONSUMO ACTUAL DEL CACAO EN POLVO Opciones % de consumidores # de consumidores Consumo anual Kg / persona Kg/ anual Tn/ anual Diario 2% 6.852 82.224 0,10 8,222.4 8,22 Semanal 13% 44.530 534.360 0,10 53,436. 53,44 Quincenal 27% 92.512 1.110.144 0,10 111,014.4 111,05 Mensual 58% 100% 198.730 2.384.760 0,10 238,476. 238,48 342.639 4.111.488 411,148.8 411,15 Total Fuente: Investigación de campo Elaborado por: Néstor Fienco López 2.2.1. Demanda. Es necesario realizar un estudio de la demanda del producto, será con la necesidad de medir todas aquellos factores que intervendrán en las necesidades del mercado Para realizar el análisis de la demanda, será necesario obtener información de el INEC, Banco Central del Ecuador y Encuesta, donde ya se determinó la población y con esta información partimos para calcular la demanda histórica y proyectada. Estudio de Mercado 61 Cuanto mayor sea el volumen de compra el precio debe ser menor, Es bajo estas circunstancias como se satisfacen las necesidades de los consumidores frente a la oferta de los vendedores. 2.2.1.2. Distribución geográfica del mercado de consumo. En la ciudad de Guayaquil es donde el producto se lo va a distribuir en lugares como: comisaritos, locales comerciales, proveedores mayoristas y minoristas de los principales mercados de la Ciudad. 2.2.1.2.1. Característica de los consumidores. Uno de los atractivos que tiene el consumidor al hacer la compra de un producto es que primero mira las características, en las cuales están incluidos el precio, presentación, tamaño y la calidad del producto. El cacao en polvo es conocido por la mayoría de consumidores, especialmente lo compran por su gran valor nutricional, así mismo se encuentran otros productos similares, nuestro cacao en este caso no lleva la aplicación de azúcar ni otro edulcorante. 2.2.1.3. Comportamiento histórico de la demanda. Para analizar el comportamiento histórico de la demanda se toma datos proporcionado por el INEC de la ciudad de Guayaquil, las distintas clases sociales, se toma el % de las familias que consumirán el producto. CUADRO N° 25 EVOLUCION HISTORICA DE LA DEMANDA DEL CACAO EN POLVO AÑO 2001 Cantidad MERCADO POBLACION demandada POBLACION POTENCIAL CONSUMIDORA Tn/año 2.086.123 1.627.176 317.299,31 209,97 Estudio de Mercado 62 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2.118.195 2.138.517 2.158.787 2.181.510 2.206.213 2.228.343 2.252.727 1.652.192 1.668.043 1.683.854 1.701.578 1.720.846 1.738.108 1.757.127 322.177,46 325.268,44 328.351,50 331.807,67 335.565,00 338.930,97 342.639,78 254,81 283,23 311,57 314,33 346,11 377,05 411,15 Fuente: Investigación de campo Elaborado por: Néstor Fienco López Gráficamente observamos la línea del comportamiento histórico de la demanda. GRÁFICO N° 15 COMPORTAMIENTO HISTORICO DE DEMANDA DEL CACAO EN POLVO Fuente: Investigación de campo Elaborado por: Néstor Fienco López 2.2.1.3.1. Ecuación para la obtención de la demanda. Para la obtención de resultados necesitamos como mínimo siete periodos de ventas para que sea confiable el resultado. Llamamos X, la variable independiente (años), Y es la variable dependiente (cifras de ventas reales). Estudio de Mercado 63 Se generan las ecuaciones siguientes en la proyección de la demanda, se representa de la siguiente manera: Formula para calcular la pendiente (b) Formula para calcular el Intercepto (a) 2.2.1.4. Proyección de la demanda. Para la demanda estimada se procede a realizar la proyección de la demanda futura para 8 años, la cual se utiliza la población de la ciudad de Guayaquil por familia. Donde esta proyección nos permite conocer el comportamiento del consumo del cacao en un futuro, se procede a calcular las proyecciones por el método de mínimos cuadrados, correspondiente al año 2004 – 2008. CUADRO N° 26 METODO DE MINIMOS CUADRADOS AÑO X Y XY X2 2002 -3 -764,43 9 2003 -2 -566,46 4 2004 -1 -311,57 1 2005 0 0 0 2006 1 346,11 1 2007 2 754,10 4 2008 3 254,81 283,23 311,57 314,33 346,11 377,05 411,15 1.233,45 9 691,20 28 TOTAL 0 2.298,25 Fuente: Investigación de campo Elaborado por: Néstor Fienco López Estudio de Mercado 64 Asumiendo que la tendencia de consumo se va a mantener en el futuro, nos ajustaremos para los cálculos de proyecciones a través del método de los mínimos cuadrados con la ecuación de tipo lineal: y = a + bx, para obtener la demanda de años posteriores (2010 - 2016). X Y X XY a n X ( X ) 2 2 a 2 [(28)(2.298.25)] [(0)(691.20)] [(7)(28)] (0) 2 a 328.32 b b n xy x y n x 2 x 2 [(7)(691.20)] [(0)(2.298.25)] [(7)(28)] (0) 2 b 24.68 y a bx y 328.32 (24.68)(4) y 427.04 Estudio de Mercado 65 Resultados de la demanda para los siete años posteriores. CUADRO N° 27 RESULTADO DE LA DEMANDA. AÑO x y 2010 4 427,04 2011 5 458,54 2012 6 490,04 2013 7 521,54 2014 8 553,04 2015 9 584,54 2016 10 616,04 Fuente: Investigación de campo Elaborado por: Néstor Fienco López CUADRO N° 28 ESTIMACION DE NUESTRA DEMANDA FUTURA AÑO DEMANDA (Tn) 2010 427,04 2011 458,54 2012 490,04 2013 521,54 2014 553,04 2015 584,54 2016 616,04 Fuente: Investigación de campo Elaborado por: Néstor Fienco López GRÁFICO N° 16 ESTIMACION DE NUESTRA DEMANDA Fuente: Investigación de campo Elaborado por: Néstor Fienco López Estudio de Mercado 66 Como observaremos la línea de tendencia va aumentándose lo cual nos indica que nuestra demanda se va ampliando. 2.2.1.5. Tabulación de datos de las fuentes primarias. Los datos obtenidos mediante las encuestas nos indica que el porcentaje de personas que están dispuestas a consumir el cacao en polvo es el 78%. Por esa razón vemos que la demanda del producto es factible. 2.2.2. Oferta. En el mercado existen muchos tipos de cacao en polvo de diferentes presentaciones, con vitaminas con exceso de azucar, mas no en polvo sin azúcar ni edulcorante, estos representan la competencia para nuestro producto donde es importante analizar la oferta total de las presentaciones del cacao en polvo con el fin de conocer la participación en el mercado de este producto. Para realizar el respectivo análisis de la oferta, se investigaron las fuentes estadísticas referentes a los últimos años. De esa manera se puede calcular, tanto la oferta del presente año, como la de los próximos 8 años, CUADRO N° 29 COMPORTAMIENTO HISTORICO DE LA OFERTA. AÑOS Producción Nacional (Tn) 2001 9.552,00 4,947,35 20,192,71 -5693,36 2002 9.139,00 6,132,12 19,785,79 -4514,67 2003 8.759,00 6,727,72 21,311,61 -5824,89 2004 8.867,00 6,965,79 26,614,27 -10781,48 2005 9.011,00 8,449,37 27,321,77 -9861,40 2006 9.198,00 10,073,93 28,608,96 -9337,03 2007 10.400,00 10,843,70 27,732,71 -6489,01 11,355,41 27,933,71 -3578,3 Importación (Tn) 13.000,00 2008 Fuente: Investigación de campo Elaborado por: Néstor Fienco López Exportación (Tn) OFERTA TOTAL (Tn) Estudio de Mercado 67 Para realizar el análisis de oferta estimada tomamos los datos de la producción nacional, exportación e importación, Obteniendo estos datos de la oferta estimada, se proceden a sumar la producción nacional con las importaciones y restarlo con las exportaciones de los años históricos del 2001 hasta el 2008. Aquí vemos que nos sale negativo es debido a que en el Ecuador mas se exporta que importa. De toda la producción del cacao un 85 % es exportado a otros Países Y solo ese 15% es para uso interno, el cual se distribuye para lo que es licor de cacao, para hacer chocolate, polvo de cacao, manteca de cacao, etc. 2.2.2.1. Participación en el mercado. El siguiente cuadro nos muestra las empresas y su participación CUADRO N° 30 EMPRESAS Y SU PARTICIPACION EN EL MERCADO EMPRESAS. Triairi S.A. Nestlé Ecuador S.A. Colonial Cocoa del Ecuador S.A. Cofina S.A. Fund. Maquita Cushunchic Eximore Cía. Ltda. Inmobiliaria Guangala Osella S.A. Casa Luker del Ecuador Acmansa C.A. Agroxven S.A. Quevexport Exporcafe Cía. Ltda. Infelersa S.A. Ecuacocoa Agro Manobanda Hnos. S.A. Santa Fe Java S.A. Empresas no asociadas a Anecacao Socios de Anecacao con menos de 2000 tm Fuente: Investigación de campo Elaborado por: Néstor Fienco López TM 10.700 9.298 10.839 10.244 9.750 2.617 7.905 4.123 4.070 3.624 2.456 4.152 4.122 5.859 2.032 5.053 2.499 7.804 7.465 % DE PARTICIPACION 9,34 8,11 9,46 8,94 8,51 2,28 6,9 3,6 3,55 3,16 2,14 3,62 3,6 5,11 1,77 4,41 2,18 6,81 6,51 Estudio de Mercado 68 En el siguiente grafico veremos los % de participación de cada una de las empresas. GRÁFICO N° 17 EMPRESAS Y SU PARTICIPACION EN EL MERCADO Fuente: Investigación de campo Elaborado por: Néstor Fienco López CUADRO N° 31 COMPORTAMIENTO DE LA OFERTA AÑOS OFERTA (Tn) Participación del mercado OFERTA (Tn) 2001 5693,36 21% 683,2 2002 4514,67 21% 514,76 2003 5824,89 21% 698,98 2004 10781,48 21% 1293,77 2005 9861,40 21% 1183,36 2006 9337,03 21% 1120,44 2007 6489,01 21% 778,68 21% 429,39 2008 3578,3 Fuente: Investigación de campo Elaborado por: Néstor Fienco López Estudio de Mercado 69 2.2.2.2. Proyección de la oferta. Utilizando el método de medias móviles de los datos obtenidos de las ofertas históricas de la exportación e importación, lo que nos permite obtener la oferta mediante la suma de los 3 primeros años y dividirlo para tres obtenemos el primer año de proyecciones. CUADRO N° 32 METODOS POR MEDIOS MOVILES. OFERTA (Tn) AÑOS Valores 2009 (1293,77+1183,36+1120,44)/3 1199,19 2010 (1120,44+1165,14+1196,03)/3 1160,53 2011 (1183,36+1145,63+1208,16)/3 1179,05 2012 (1148,96+1312,02+1321,22)/3 1260,73 2013 (1165,61+1121,10+1354,70)/3 1213,8 2014 (1211,44+1361,89+1319,81)/3 1297,71 2015 (1126,51+1132,21+1245,61)/3 Fuente: Investigación de campo Elaborado por: Néstor Fienco López 1168,11 Este cuadro nos demuestra la estimación de la oferta futura. CUADRO N° 33 ESTIMACION DE LA OFERTA FUTURA. AÑOS OFERTA (Tn) 2009 1199,19 2010 1160,53 2011 1179,05 2012 1260,73 2013 1213,8 2014 1297,71 2015 1168,11 Fuente: Investigación de campo Elaborado por: Néstor Fienco López Estudio de Mercado 70 En Este cuadro podemos ver la tendencia que tiene hacia arriba. GRÁFICO N° 18 ESTIMACION DE LA OFERTA FUTURA Fuente: Investigación de campo Elaborado por: Néstor Fienco López 2.2.2.3. Análisis de la demanda insatisfecha. La demanda insatisfecha es la cantidad de bienes que el mercado requiere para su consumo y el cual se lo obtiene con una simple diferencia entre la demanda y la oferta. CUADRO N° 34 ESTIMACION DE LA DEMANDA INSATISFECHA. AÑO Demanda Oferta Demanda Proyectada Proyectada Insatisfecha (Tn) (Tn) (Tn) 2010 427,04 1199,19 772,15 2011 458,54 1160,53 701,99 2012 490,04 1179,05 689,01 2013 521,54 1260,73 739,19 2014 553,04 1213,8 660,76 2015 584,54 1297,71 713,17 2016 616,04 1168,11 Fuente: Investigación de campo Elaborado por: Néstor Fienco López 552,07 Estudio de Mercado 71 2.2.3. Precios. Los precios actuales de los productos han sido obtenidos a través de la investigación directa en los comisariatos, mega maxi y Supermaxi de la ciudad de Guayaquil y se muestran los siguientes valores. 2.2.3.1. Determinación del costo promedio. Para fijar un precio adecuado, es necesario realizar un análisis del precio de los competidores. Cabe mencionar que los precios que se analizan, son similares pues existen en el mercado una variedad de diferentes tamaños y presentaciones. CUADRO N° 35 PRECIO DEL PRODUCTO. Producto Tamaño Precio Ricacao 100 gr $ 1,20 Cola Cao 100 gr $ 1,24 Milo cacao 100 gr $ 1,30 Nesquik 100 gr $ 1,25 Precio Promedio $ 1,24 Fuente: Investigación de campo Elaborado por: Néstor Fienco López 2.2.3.2. Análisis histórico y proyección de precios. Un factor importante macroeconómico es el análisis de inflación y el índice de precios del consumidor, ya que estos indican la variación que tiene el precio de este tipo de producto, ya que la tasa inflacionaria afecta a los productos de primera necesidad, los cuales son los que se utiliza como materia prima. Estudio de Mercado 72 2.3. Canales de Distribución y distribución del producto. La utilización de canales de comercialización, incrementan en gran medida en los precio de los productos, es conveniente utilizarlos debido a que es difícil que el fabricante lleve el producto directamente hasta el consumidor final, además de que se incrementan los costos de ventas. El sistema de distribución que realizan las diferentes empresas es para hacer llegar su producto a los consumidores, por lo tanto el productor debe entregar a los comisariatos, supermercados y tiendas para que llegue al consumidor. Es necesario establecer canales de comercialización más efectivos, más seguros y menos costosos, para hacer llegar el producto a los consumidores finales. 2.3.1. Descripción de los canales de distribución. La selección más conveniente de los canales de comercialización para la distribución de mermeladas es necesario saber o conocer que mercado se desea cubrir, cuales son los canales más comunes que se utiliza para la comercialización de productos similares. La distribución del producto a los intermediarios minoristas, que son los establecimientos comerciales existentes en la ciudad de Guayaquil, como son: Los supermercados, Supermaxi, mi comisarito, tiendas, etc. También se utiliza como intermediarios para la distribución del producto, las tiendas, cafeterías y donde acudan los niños y jóvenes con mayor frecuencia para el consumo. Estudio de Mercado 73 2.3.2. Ventajas de los canales empleados Y Desventajas de los canales empleados. La comercialización del producto no es solo hacerle llegar el producto a las manos del consumidor, sino que el productor debe de ver los beneficios mas adecuados para colocar el producto en el mercado como es el tiempo y el lugar, para así satisfacer al cliente con todas las expectativas necesaria que el requiera. Las ventajas que nos proporciona el canal de distribución es: Asignar el sitio y el lugar adecuado Los intermediarios conocen los gustos del cliente para pedir las cantidades necesarias Las desventajas que nos pueda ocasionar el canal de distribución es: El intermediario puede tener preferencia por otros productos y dejar al nuestro en un segundo plano. La imagen y la marca que percibe el consumidor, la cual esta condicionada con el intermediario que es quien lleva acabo las acciones promocionales. 2.3.3. Diseño del canal de distribución. El canal de distribución es el mecanismo que permite pasar del productor al consumidor final los productos, deteniéndose en varios puntos de una trayectoria. En base a éste criterio se plantea para nuestro proyecto utilizar el canal de distribución Productor - Minorista – Consumidor final, que es la vía más corta, simple y rápida. Estudio de Mercado 74 PRODUCTOR MINORISTA CONSUMIDOR FINAL Se establece para la distribución del producto al consumidor colocarlos en lugares que sean más frecuentados por el consumidor como son los supermercados, y así le haremos dar a saber que existe un producto nuevo y lo pueda disgustar sin ningún compromiso, ya que el es el que decide si lo compra o no. CAPITULO Ι Ι Ι ESTUDIO TECNICO. 3.1 Tamaño de la planta. Para que nuestro proyecto sea factible, tenemos que ver la conveniencia de nuestro proceso y así poder realizar un cálculo el cual nos diga el tamaño de nuestra producción. Desde que se realizo el estudio de mercado podemos darnos cuenta la relación que tiene la demanda y definirla como insatisfecha, durante el periodo 2010 – 2017, entre cantidades que varían de 772,15 toneladas hasta alcanzar las 552,07 toneladas de cacao en polvo. CUADRO N° 36 BALANCE DEMANDA-OFERTA-DEMANDA INSATISFECHA AÑO Demanda Oferta Demanda Proyectada Proyectada Insatisfecha (Tn) (Tn) (Tn) 2010 427,04 1199,19 772,15 2010 458,54 1160,53 701,99 2011 490,04 1179,05 689,01 2012 521,54 1260,73 739,19 2013 553,04 1213,8 660,76 2014 584,54 1297,71 713,17 2016 616,04 1168,11 Fuente: Investigación de campo Elaborado por: Néstor Fienco López 552,07 3.1.1. Determinación del tamaño optimo de la planta. La determinación de la cantidad a producirse tomamos como base la demanda insatisfecha, donde decidimos cubrir los 772,15 toneladas alrededor de Estudio Técnico 76 un 15 % es decir un 115.82 de toneladas de cacao en polvo. Ya que por entrar con una producción masiva puede ser riesgoso. Para el calculo de las unidades de sobres debemos de realizar la conversión de toneladas a kilogramos es decir multiplicarlo por 1.000 y este resultado lo dividimos para 0.100 kg que tiene el peso de cada empaque de 3 capas kraft. Utilizado para envolver nuestro producto. Asi nuestro promedio de empaques en la demanda insatisfecha es de 7’721.500 unidades. Capacidad = demanda insatisfecha x el rango de participación del mercado. Capacidad = 7’721.500 x 15 % Capacidad = 1’158.225 unidades / año. Se conoce el número de unidades/año y se procede a calcular la producción mensual y producción diaria requerida. Producción diaria requerida = producción anual/52 semana/5 días. Producción diaria requerida = 1’158.225 unidades/año/52 semana/ 5 días Producción diaria requerida = 4.454 unidades/días. Esto con lleva a que las ocho horas efectivas de trabajo por día se debe producir 556 unidades/hora. En donde la producción diaria requerida representa en la planta una eficiencia del 100% pero en la práctica no ocurre, por lo que se estima un 25% de la reducción de la producción debido a algunos factores con malos métodos de trabajo, o la mala planificación en la producción, entonces la capacidad real a instalar es la siguiente: Producción real diaria = producción /día x % real de producción. Producción real diaria = 4.454 unidades/días x 75%. Producción real diaria = 3.340,50 unidades/día. Estudio Técnico 77 Teniendo el valor de la producción diaria real podremos calcular la producción anual en unidades del producto que será el siguiente: Producción real anual = producción real diaria x 5 día/semana x 52 semanas/año. Producción real anual= 3.340,50 unidades/día x 5 días/semana x 52semanas/año. Producción real anual = 868.400 unidades/año. CUADRO N° 37 PRODUCCIÓN IDEAL Y REAL. PRODUCCIÓN IDEAL EFICIENCIA Hora REAL 556 u 75% 417 u Diaria 4.454 u 75% 3.340,50 u Anual 1’158.225 u 75% 868.400 u Fuente: Investigación de campo Elaborado por: Néstor Fienco López Por ser una planta nueva en el primer año de producción la eficiencia de la planta llegará hacer del 75%, para el segundo año esta crecerá entre del 85% al 90% de la capacidad instalada y que recién a partir del tercer año esta nueva planta llegara a su nivel optimo del 100%. CUADRO N° 38 ESTIMACIÓN DE LA PRODUCCIÓN FUTURA Producción Eficiencia Hora Diaria Anual 75% 75% 75% 1er. Año 2do.año 3er. año Eficiencia Eficiencia Unidades Unidades Unidades 417 85% 473 100% 556 3.340,50 85% 3.786 100% 4.454 868.400 85% 984.491 100% 1’158.225 Fuente: Investigación de campo Elaborado por: Néstor Fienco López. En un análisis del precio y el consumidor podemos ver que el mercado actual es competitivo en el cual el cliente prefiere comprar el producto de mejor precio en el mercado. Estudio Técnico 78 3.1.2. Factores que condicionan el tamaño de la planta Para el tamaño de nuestra planta, es necesario que uno de nuestros recursos financieros sean limitantes en el nuestra inversión, la cual será tomada muy en cuenta por la capacidad requerida. El cacao es un producto de cultivo permanente, que se constituye de una fase de establecimiento y de otra propiamente productiva, la primera fase involucra una inversión a largo plazo, amortizable en el transcurso de la fase productiva; la segunda, representa el período de producción cuyo resultado son las cosechas periódicas y de cuyas utilidades se beneficia el agricultor. Existen grandes fluctuaciones en cada rubro del costo de producción. La Organización Internacional del Cacao (ICCO por sus siglas en inglés) no determina un costo de producción promedio, dado que los niveles de costos difieren entre un país y otro de acuerdo a la influencia de los factores ambientales, precipitación, humedad relativa, temperatura y suelos, textura, topografía, disponibilidad de agua y facilidad de acceso a los mercados. Se utilizara una tecnología acorde a nuestra producción diaria con el fin de alcanzar las metas de producción establecidas y proyectadas, porque con la maquinaria que adquirimos es necesaria producir una determinada cantidad del producto, de lo contrario, la capacidad del equipo estará ociosa generando costos elevados. 3.2. Localización de la Planta Aquí se determinara la factibilidad técnico-económica de la planta en cuanto a su ubicación y tamaño, maquinarias, herramientas y proceso productivo, así como los aspectos relacionados con el funcionamiento y operatividad de los mismos, estudiando la variabilidad técnica del proyecto, antes de determinar si es factible desde el punto de vista técnico-económico. Estudio Técnico 79 Durante la época de La Colonia, el cacao en el Ecuador se expandió principalmente en 4 zonas ecológicas: 1) la zona denominada como “Arriba” que comprende la zona de la cuenca baja del río Guayas, básicamente las actuales provincias de Los Ríos y Guayas; 2) la zona de Manabí, con el cacao llamado de Bahía, que corresponde a la zona húmeda de la provincia de Manabí; 3) la zona de Naranjal, hacia el sur, que comprende una pequeña parte de la provincia del Guayas y la provincia de El Oro; 4) la zona de Esmeraldas, que tenía un cacao acriollado muy especial, al que se le denominaba esmeraldas. En la zona húmeda de la costa ecuatoriana del Pacífico se hallan la mayoría de los lugares donde tradicionalmente se ha cultivado el cacao arriba, pero se nota un movimiento hacia zonas más secas debido a que en esta localidades se evidencia algunas de las enfermedades de mayor impacto económico (escoba de bruja - Moniliophthora perniciosa y monilia -M. roreri). Es así que una de las zonas donde se ha incrementado considerablemente el cultivo de cacao arriba, con mezclas, son las estribaciones de la cordillera Occidental. En igual forma, el cultivo se expandió un poco más al norte de la zona de “Arriba” en la provincia de Los Ríos y se ha movido a la zona amazónica del país Las zonas escogidas para desarrollar el proyecto son: Guayaquil, Manta y Vinces por estar cerca del mercado de distribución del producto, tanto Guayaquil como manta son puertos marítimos donde llegan los productos necesarios y de posible exportación, es zonas de producción de la materia prima. Además de otros factores a considerar. 3.2.1. Factores condicionales de localización Para evaluar la localización de la planta se encuentran los siguientes factores que son: Estudio Técnico 80 Factor geográfico: se relaciona con las condiciones naturales como es el clima, niveles de contaminación y comunicación (carreteras, rutas aéreas, etc.). Factor Social: Relacionaremos la adaptación del proyecto con el ambiente y a la comunidad, refiriéndonos a las costumbres, educación, hospitales y transporte. Factor Institucional: Se relaciona con los planes de estrategias de desarrollo y descentralización industrial. Factor Económico: se relaciona con los costos de suministros e insumos en dichas localidades, como es la mano de obra, materias primas, combustible, infraestructura, terrenos, agua y energía. Para el efecto consideraremos el medio ambiente, las vías de acceso, la cercanía a la materia prima, los servicios básicos, las leyes de fomento y desarrollo de la provincia. 3.2.1.1. Parámetros a considerar en la localización de la planta Ubicación del mercado del consumo. La localización de las fuentes de materia prima. Disponibilidad y características de la mano de obra. Facilidades de transporte y vías de comunicación adecuadas. Disponibilidad y costos de energía eléctrica y combustible. Disponibilidades legales, fiscales o de políticas de localización de la Industria manufacturera. Disponibilidad de servicios públicos, agua, teléfono, vialidad, Infraestructura, eliminación de desechos. Estudio Técnico 81 3.2.1.1.1. Método Cualitativo por puntos. Para determinar mejor la localización de la planta se utilizara el método cualitativo por punto, el cual nos dará las ventajas y desventajas de los posible sitios donde se instalara la planta. Se creo una tabla la cual nos indica el tipo de calificación o valor que se le dará, a continuación nuestra tabla de calificación. CUADRO N° 39 TABLA DE CALIFICACIÓN CALIFICACION PUNTAJE Excelente 10 Buena 7 Regular 5 Fuente: Investigación de campo Elaborado por: Néstor Fienco López. CUADRO N° 40 MÉTODO CUALITATIVO POR PUNTOS Guayaquil Factores Elemento Peso Asignad Calf. o Manta Calf. Calf Pond Vinces Calf. Pond Calf Calf. Pond Vías de Geográficos Comunicació n 0.11 10 1.1 7 0.77 7 0.77 Instituciona Permisos l Leyes 0.07 0.05 7 7 0.49 0.35 7 7 0.49 0.35 5 7 0.35 0.35 Transporte 0.08 0.10 7 5 0.56 0.50 5 7 0.40 0.70 10 5 0.80 0.50 Mano de obra 0.20 5 1 7 1.4 7 1.4 0.20 10 2 5 1 7 1.4 Social Costumbre Económico Cercanía a la Materia Prima Total Fuente: Investigación de campo Elaborado por: Néstor Fienco López. 6.00 5.11 5.57 Estudio Técnico 82 De acuerdo al resultado se puede observar que la localización de la planta será en la provincia del Guayas, para la instalación de la empresa en cualquiera de sus otras ciudades debido a que este presenta la mayor calificación de 6.00 que es este el valor mas alto de acuerdo a los resultados obtenidos. 3.2.1.2. Micro localización y selección del terreno. CUADRO N° 41 MICRO LOCALIZACION Y SELECCIÓN DE TERRENO Km 12 1/2 vía Km 15 1/2 vía a Daule inmaconsa la costa Calificaci Calificaci Calificaci Peso ón ón ón Asigna Calif Ponderad Calif Ponderad Calif Ponderad Factor do i. a i. a i. a Cercanía de proveedores Disponibilid ad de Personal Disponibilid ad Servicio Básicos Costo de edificio 0,35 10 3,5 10 3,5 7 2,45 0,15 10 1,5 5 0,75 7 1,05 0,15 7 1,05 10 1,5 7 1,05 0,15 7 1,05 7 1,05 10 1,5 Total. 7,1 6,8 6,05 Fuente: Investigación de campo Elaborado por: Néstor Fienco López Se utilizo el método cualitativo por puntos, donde se tomo los sectores industriales del Km 12 1 /2 vía a Daule en Guayaquil, Km 151 /2 vía a la costa en Guayaquil, para lograr la ubicación de la empresa, se ha tomado en consideración coger el terreno Km 12 1 /2 vía a Daule en la ciudad de Guayaquil, ya que se obtuvo una calificación de 7,10. También tomaremos en cuenta los tipo de maquinarias y equipos con que se va a producir, nuestro terreno tiene unos 1200 m². Estudio Técnico 83 3.3. Ingeniería del proyecto. El objetivo de realizar el estudio de ingeniería de proyecto es resolver todo lo concerniente a al instalación y el funcionamiento de nuestra planta, iniciando desde la descripción del proceso, adquisición de equipo y maquinaria se determina la distribución óptima de la planta, hasta definir la estructura jurídica y de organización que habrá de tener la planta productiva. 3.3.1. Diseño del producto Para el diseño del producto se lo debe realizar con el fin de que el proceso de producción sea realmente ejecutado, conforme a modelos previos establecidos para el efecto, considerando que fácilmente a través de su presentación sea muy importante en el mercado, por lo cual en su presentación de 100 g envoltura de 3 capas kraf en la que aparece con la norma NTE INEN # 419. Para el caso ecuatoriano, los estándares para las diferentes calidades de cacao están dadas por la Norma INEN del Ecuador. El cacao arriba y el CCN51 necesitan urgentemente una revisión de sus normas de calidad para asegurar la separación de los tipos80. Normas como NTE INEN 176 y 177 (Anexo 5) no son suficientes para garantizar y definir la calidad y, paralelamente, satisfacer la demanda de los clientes81. La norma 176 establece los requisitos de calidad que debe cumplir el cacao en grano beneficiado y los criterios que deben aplicarse para su clasificación y la norma 177 establece el procedimiento para la toma de muestra del cacao en grano; sin embargo, estas normas no se cumplen estrictamente en el país y, en el caso de que se acepte la DO del cacao arriba, sería necesario complementar esta norma con el reglamento de la DO para asegurar la calidad del producto. 3.3.1.1. Composición Química Estudio Técnico 84 CUADRO N° 42 COMPOSICION QUIMICA DEL PRODUCTO Agua Fibra Proteína Carbohidratos (totales) Glucosa Calcio Grasa Fosforo Hierro 3.6 ml 8,6 gr 12,0 gr 34,7 gr 8 - 13 gr 106 mg 46,3 gr 537 mg 3,6 mg Fuente: Investigación de campo Elaborado por: Néstor Fienco López 3.3.1.2. Composición Nutricional CUADRO N° 43 COMPOSICION NUTRICIONAL DEL PRODUCTO Fuente: Investigación de campo Elaborado por: Néstor Fienco López 3.3.1.3. Presentación del producto Estudio Técnico 85 La presentación de nuestro producto será en funda de polietileno cubierto de tres capas kraf como envoltura principal y cajas de cartón corrugado como envoltura secundaria para darle mayor resistencia durante el transporte y almacenamiento para así poder proteger nuestro producto hasta que llegue al cliente. 3.3.1.4. Marca Para establecer una marca de nuestro cacao en polvo se consideraran las siguientes aspectos: El producto esta dirigido principalmente a personas de todas las edades. Diferenciación de la marca con las existentes en el mercado. La marca debe ser clara, eufórica, concreta, de fácil memorización y acorde al producto. Por lo tanto, la marca que se propone para el producto es: KIKACAO. 3.3.1.5. Etiqueta Nuestra etiqueta ocupara un espacio de 5 cm de largo y 12 cm de ancho debido a que nuestro producto será envuelto en una presentación la cual es distinta a un frasco, la envoltura del cacao en polvo será en funda plástica de 8 x 14, donde irá ubicado en la parte frontal el nombre comercial, la funcionalidad, el peso neto y el diseño del logotipo, la marca, la fecha de elaboración y caducidad, numero de registros sanitario, el precio de venta, las instrucciones de uso, código de barras, origen de fabricación y datos del distribuidor mayorista, contenido e información para dar al servicio al consumidor. Estudio Técnico 86 GRÁFICO N° 19 DISEÑO DE ETIQUETA Fuente: Investigación de campo Elaborado por: Néstor Fienco López 3.3.1.6. Diseño del Logotipo Nuestro diseño del logotipo tendrá el nombre de KIKACAO, que tiene como fondo un árbol de cacao con tres frutos, acompañado de sus respectivas identificaciones. GRÁFICO N° 20 LOGOTIPO Fuente: Investigación de campo Elaborado por: Néstor Fienco López Estudio Técnico 87 3.4. Tecnología y selección de Maquinarias y Equipos En el mercado existen un sin numero de maquinarias como a su ves, suficientes proveedores de maquinarias y equipos que requerimos para la fabricación del cacao en polvo, pero para adquirir ciertas maquinarias es necesario tomar o considerara los siguientes aspectos. La capacidad de la maquinaria que interviene en el proceso, para lograr la producción, ya que hay maquinaria de alta y baja capacidad productiva. Facilidad en el manejo del equipo, lo cual significa que la maquinaria no debe ser muy sofisticada, pues el personal tomara mas tiempo para aprender a manipular el equipo o se requerirá personal capacitado, además de que la inversión en el equipo es mayor. Una maquina la cual nos ayude a evitar tiempos muertos o capacidad no aprovechada de algún equipo. También tomaremos en cuenta los costos de los equipos, los cuales deben ser acordes con los recursos financieros de nuestro proyecto para poder adquirirlos. 3.4.1. Selección de Máquinas y Equipos Para nuestra selección de maquinarias, algunas de ellas son de origen americanas, europeas, pero que tienen proveedores en este país lo cual nos ahorraremos lo que es el costo del transporte, de esa manera dispondremos de las maquinarias con la capacidad productiva y características que requiere nuestro proyecto. Mencionaremos que la tecnología a utilizar es de fácil manejo, para que asi los obreros no tendrán ningún problema durante el aprendizaje o manejo de estos equipos,. Así mismo, el equipo no requiere mantenimiento frecuente sin embargo, es necesario lavarlo, y limpiarlo diariamente para que se encuentre en óptimas condiciones. Estudio Técnico 88 3.4.2. Características Técnicas A continuación las maquinarias a utilizar para nuestro proceso son las siguientes: Tostador. Tostador Marca: Coatepec, Número de modelo: CP 547 Dimensiones: 150 x 110 cm Capacidad: 210 kgs./ hora. Características: acero inoxidable Precio: $ 5.200 Maquina descascarilladora. Descascarilladora Estudio Técnico 89 Marca: ARISA ,Número de modelo: PID Dimensiones: 60 x 100 cm Características: equipada con motor eléctrico de 1 h.p. tolva y cuello de alimentación de alta resistencia, disco de 14" rectificado y balanceado, volante de 18" rectificado y ranurado en "A" listo para motorización, todas las partes de ensamble están rectificadas para un armado preciso y funcionamiento eficiente. Capacidad:160 kgs / hora. Precio: $ 3.500 Molino. Molino Marca: NIXTAMAL, Número de modelo: MN - 400 Dimensiones:100 x 1.50 cm Características: acoplado a motor de 7.5 HP con un peso de 130 kgs Muele a base de piedras con un rendimiento de 400 Kgs/Hr. canal de acero reforzado en lámina galvanizada, fácil y sencillo de lavar Se surte solo, con motor eléctrico Capacidad: Rendimiento aproximado de 400 kgs/hr Precio: $4.000 Estudio Técnico 90 Prensa. Prensa Marca: Dingsheng, Número de modelo: 6YZ--260 Dimensiones: 130 × 150 × 140 cm Características: Lugar del origen Henan China (Mainland), El embalaje de madera. El caso de madera es libre de ser fumigatred. Capacidad: 360 kgs / hora Precio: $ 6.100 Pulverizadora. Pulverizadora Estudio Técnico 91 Marca: ARISA. Número de modelo: PIM Dimensiones: 75 x 90 cm Características: con perilla reguladora para diferentes niveles de granulado con motor eléctrico, automático y rápido Capacidad: 400KG./HR Precio: $ 4.300 3.4.3. Equipos de la Producción. En equipos de producción detallaremos las maquinarias en orden, de acuerdo a nuestro proceso. CUADRO N° 44 MAQUINARIA Y EQUIPOS DEL PROCESO. Cantidad Valor Maquina Valor Total (unidad) (unidad) Bascula 500 kg plataforma de 1 $ 1.400,00 $ 1.400,00 100cm x 80cm Tostador. Capacidad : 210 1 $ 5.200,00 $ 5.200,00 kgs./ hora Maquina descascarilladora 1 $ 3.500,00 $ 3.500,00 Capacidad:160 kgs / hora Molino Capacidad: Rendimiento 1 $ 4.000,00 $ 4.000,00 aproximado de 400 kgs/hr Prensa Capacidad: 360 1 $ 6.100,00 $ 6.100,00 kgs / hora Pulverizadora Capacidad: 400 1 $ 4.300,00 $ 4.300,00 kgs / hora Montacargas 1.5 1 $ 13.000,00 $ 15.000,00 Tonelada. Fuente: Investigación de campo Elaborado por: Néstor Fienco López Estudio Técnico 92 3.5. Sistema Productivo Es importante conocer los diferentes procesos, por los cuales pasa nuestro producto, el cual nos indicara o nos permitirá realizar una descripción de las maquinarias y de acuerdo a esta poder analizar nuestra capacidad de producción. 3.5.1. Descripción del sistema de Producción. En esta parte del proyecto describiremos los pasos a seguir y las transformaciones que se presentan mediante el procesos que recibe el cacao para llegar a elaborar el cacao en polvo, Limpieza.- Primero los granos son sometidos a un proceso de limpieza donde se procura extraer elementos extraños como piedras y otros que pudieran haber venido desde origen. Un sistema de cepillado posterior permite eliminar esas pieles y cualquier otra impureza o cuerpo extraño. Tostado.- Una vez limpio el cacao es tostado bajo controles estrictos de tiempo y temperatura. Este es otro de los procesos de máxima importancia que define el gusto y aroma que posteriormente resaltará. se realiza la torrefacción de las habas del cacao ya tostadas, un proceso importantísimo para la calidad final del producto. En unas grandes esferas giratorias, las habas se tuestan durante unos pocos minutos a entre 110 y 120ºC., eliminándose la humedad y la acidez, al tiempo que se favorece el desarrollo de los aromas. No solamente es necesario el tueste para desarrollar el sabor que nos gusta sino que también es una forma de rebajar el contenido en humedad a un nivel aceptable. Demasiada humedad causaría problemas en las etapas siguientes. Mientras que la humedad de las semillas antes de tostar puede ser de hasta un 7%. El tueste también quita en parte algunos ácidos volátiles que penetran en los granos durante la fermentación. Existen dos alternativas dentro del proceso productivo: el tostado convencional de Estudio Técnico 93 las habas enteras (a temperatura entre 100 y 140 ºC durante un tiempo de 45 a 90 minutos) o bien someter las habas a un tratamiento térmico previo. Descascarillado.- El cacao tostado luego es descascarillado, donde se quita la "cascarilla" que lo recubre, elemento no deseado en la fabricación de chocolate. Como resultado, el interior del grano ya partido o "nib de cacao", como comúnmente se lo llama en la industria, continua el proceso de fabricación. se llevan a una máquina de descascarillar y cribar, que abre los granos tostados y separa los pellejos, ligeros, de la parte comestible, más pesada. Las cáscaras y hollejos se reciclan como compost para jardines, o para elaborar mantecas de baja calidad. En algunos sitios la cáscara se comercializa como cascarilla. Tiene un perfume y un sabor relativamente similar. Consiste en eliminar la cáscara presente en las habas de cacao. El grano ingresa al quebrantador, que por fuerza centrífuga rompe el grano. El cacao quebrado y la cáscara caen sobre tamices de diferente apertura y a través de flujos de aire separan la cascarilla presente en el nib. El nib libre de cascarilla pasa a la siguiente etapa que es la molienda. Molido.- Los nibs de cacao son sometidos a un proceso de molienda. La temperatura en el molino ayuda a que se desprenda el alto contenido de grasa presente en los nibs, haciendo que los fragmentos de cacao sólido se conviertan en una pasta conocida como "pasta, masa o licor de cacao". Después, se muelen hasta conseguir que las partículas sean lo más finas posibles. El proceso de molienda deja libre una gran cantidad de grasa que procede de las células trituradas, de manera que cuando la masa sale del molino está completamente líquida. Originalmente los molinos eran de piedra, consistían en una piedra giratoria acoplada sobre otra colocada debajo que permanecía fija, pero en la actualidad son complicadas cabezas de acero estacionarias y rotatorias que obtienen altos rendimientos Prensado.- El licor de cacao es el ingrediente principal en la mezcla de un chocolate. Pero adicionalmente se le puede prensar para obtener dos Estudio Técnico 94 subproductos. Bajo presión, por un lado se separa su grasa o "manteca de cacao" y por el otro lado se recibe los sólidos de cacao conocido como "torta de cacao" (usualmente la torta conserva un 10-12% de manteca de cacao en su interior). El licor se dosifica a los vasos de las prensas y es comprimido. En esta etapa se extrae la manteca y un residuo sólido llamado torta de cacao, que se descarga de las prensas por gravedad. Pulverizado.- La torta de cacao es comúnmente sometida a una pulverización fina para obtener el "cacao en polvo", La torta luego de haber pasado por el último proceso de prensado, pasa al pulverizador de platos y pines que giran en sentido contrario y permiten obtener polvo de cacao envasado en fundas de polietileno de baja densidad y funda kraft, con un peso de 100 g. 3.5.1.1. Diagrama de Bloques para la fabricación de cacao en polvo. Mediante el diagrama de bloque entenderemos las etapas de un proceso de producción, también podemos decir que es la técnica para examinar el proceso, a continuación tomaremos en cuenta los siguientes ítem. Identificar el proceso “Clave” y asignarle un nombre. Identificar las actividades más importantes involucradas en el proceso. Identificar el punto de inicio y el concluyente. Conectar las actividades. DIAGRAMA DE BLOQUE Ver en el anexo N° 8 3.5.1.2. Flujo del proceso El diagrama de flujo es una representación grafica mediante símbolos mediante el cual se siguen pasos de acuerdo a una secuencia de actividades como Estudio Técnico 95 son : distancias recorridas, cantidad considerada y tiempo requerido. Ventajas que presentan este método se citan las siguientes: Permiten identificar los problemas y las oportunidades de mejora del proceso. Se identifican los pasos redundantes, los flujos de los reproceso, los cuellos de botella, y los puntos de decisión. Son una excelente herramientas para capacitar a los nuevos empleados y también a los que desarrollan la tarea, cuando se realizan mejoras en el proceso. DIAGRAMA DEL FLUJO DEL PROCESO Ver en el anexo N° 9 3.6. Distribución de Planta. Una distribución de planta es la ordenación física de los elementos industriales, esta ordenación incluye tanto los espacios necesarios para los movimientos de materiales, almacenamiento, trabajadores directos e indirectos y todas las actividades o servicios, así como del equipo de trabajo y del personal. Su objetivo es tratar de que la aéreas de trabajo estén bien ordenadas y a la ves mas seguras para los empleados, en la distribución de planta sus requisitos necesarios son aquellos que nos permiten la obtención, elaboración, fabricación, mezclado, acondicionamiento, envasado, conservación, almacenamiento, distribución, manipulación y transporte de sus materias primas, con el fin de reducir riesgos para la salud de os consumidores. A continuación se establecen los siguientes departamentos: - Bodega de materia prima. - Bodega de producto terminado. - Producción. - Oficinas Administrativas Estudio Técnico 96 - Calidad. - Comedor. - Vestidores y baños. CUADRO N° 45 M² DE CADA DEPARTAMENTO m2 dimensiones Planta 275 11x25 Materia prima 70 7x10 Producto terminado 165 11x15 Departamento de Administrativos 90 9x10 Calidad 30 3x10 Comedor 30 3x10 Vestidores/ baños 30 3x10 Producción 30 3x10 Descripción 720 Fuente: Investigación de campo Elaborado por: Néstor Fienco López De acuerdo a la distribución de los equipos del proceso, ocupando un espacio dentro de la planta la cual estará separada por sus respectivas medidas y con un espacio adecuado para que el personal realice sus funciones, tomaremos en cuenta que le proceso se lo realiza por lotes, es decir la maquinaria y el equipo se agrupan por cada operación, donde los elementos del producto recorrerán las aéreas donde se efectuara las operaciones correspondientes. Ver en el anexo N° 10 Esta distribución de planta la cual esta conformada por distintos departamentos, nos da una breve descripción de sus funciones. Bodega de materia prima : en esta área es donde se encuentra nuestro producto en estado virgen, la cual queda almacenado, también se encuentra ubicado cerca de la planta para así poder estar al alcance. Estudio Técnico 97 Bodega de producto terminado: aquí se almacena y se recepta todo producto terminado, el cual ya haya pasado por algunas etapas Producción: es aquí donde sufre los cambios de temperatura, presión, mediante el cual es sometido el cacao para al final tener nuestro producto, aquí también se encuentra la distribución del equipo estableciendo los requerimientos de espacio necesarios para el adecuado funcionamiento de la planta. Calidad: este departamento es a su ves uno de los mas importantes ya que nos ayuda a controlar nuestro producto mediante muestreos, pruebas de laboratorio y asegurándonos a su vez que el producto vaya en las mejores condiciones. Vestidores y/o baños: es un área dedicada al aseo de las personas que trabajan en esta empresa, con el fin de que puedan guardar sus cosas y respectivamente hacerse cambios de vestir antes y después de trabajar. Comedor: en este lugar es por lo general que nuestros colaboradores se vallan a cumplir con la función obligatoria que es de comer a su respectiva hora, proporcionándole un tiempo establecido para poder digerir bien los alimentos. Oficinas administrativas: lugar en donde forma parte de la empresa , es aquí donde se desarrollan sus funciones como, la parte contable, exportaciones e importaciones, ventas, etc. 3.6.1 Diagrama de Recorrido del proceso. El recorrido del proceso es el que nos permite verificar mediante un plano el recorrido que se hace al producto en elaboración, con el fin de revisar y analizar futuras mejoras y evitar problemas con la producción. Ver en el anexo N° 11 3.6.2. Curso grama analítico del proceso. Estudio Técnico 98 El curso grama analítico del proceso más que un diagrama, es una técnica que consiste en realizar un análisis muy detallado del proceso, básicamente con la intención de reducir tiempo y distancia, o ambos parámetros dentro de un proceso. 3.6.3. Balance de línea En el balance de línea sirve para optimizar recursos mediante tomas de tiempo en la que el operador deja de realizar una operación para comenzar otra con el fin de que cada tarea tenga una duración requerida para ser completada, también podemos decir que el conjunto de tareas asignadas a un operario constituye la carga de trabajo de la estación. El tiempo acumulado de las tareas es llamado tiempo de estación. CUADRO N° 46 BALANCE DE LINEA DE PRODUCCIÓN Operación T.E minutos # Operarios Limpieza 0,30 2 Tostado 1,5 1 Descascarillado 1.5 1 Molido 0,40 1 Prensado 0,30 1 Quebrantado 0,20 1 Pulverizado 0,20 1 Envasado 0.15 1 Total Fuente: Investigación de campo Elaborado por: Néstor Fienco López 9 Estudio Técnico 99 3.6.4. Balance de materiales Para poder medir la producción de 1’158.225 unidades de 100 gr, del primer año que es lo que se va a cubrir, es necesario tener las siguientes cantidades de insumos. GRÁFICO N° 21 BALANCE DE MATERIALES Fuente: Investigación de campo Elaborado por: Néstor Fienco López 3.6.5. Plan de Abastecimiento El plan de abastecimiento de la materia prima de nuestra producción que es de 1’158.225 unidades de sobres de cacao en polvo que se producían anualmente o sea en todo el año, el abastecimiento de nuestra empresa tiene un tamaño de Estudio Técnico 100 772,15 toneladas alrededor de un 15 % es decir un 115.82 de toneladas de cacao en polvo, la cual tenemos un programa de eficiencia de 80% para este año la cantidad programada se detalla a continuación. CUADRO N° 47 PLAN DE ABASTECIMIENTO Descripción Cacao Cantidad 225,84 ton. Funda kraft 1’158.225 unidades Etiquetas 1’158.225 unidades Empaque (Caja) 96.518 unidades Fuente: Investigación de campo Elaborado por: Néstor Fienco López 3.7 Plan de producción Para el cálculo de un plan de producción debemos conocer la capacidad de nuestros equipos, la cual nos permita manejarnos en base a unos estándares de producción, con el fin de que podamos aumentar nuestra producción. En nuestra planta la máquina de mayor capacidad es la prensadora con 400 kg / hora, pero comenzaremos con nuestra primer maquina, que es una tostadora la cual tiene una capacidad de 210 kg / hora, que es esta máquina la que dirigirá la producción ya que si le colocamos la cierta cantidad de kg de entrada, tendremos que recibir al final un promedio aproximado a la cantidad que le fue colocada desde el inicio. Estudio Técnico 101 La capacidad de los demás equipos soporta el programa de producción que se define a partir de la capacidad de la tostadora, en base a la capacidad de los equipos, se establece el siguiente programa de producción para el primer año. CUADRO N° 48 PLAN DE PRODUCCION Fuente: Investigación de campo Elaborado por: Néstor Fienco López 3.7.1. Programa de Mantenimiento preventivo La planta dispondrá de un programa de mantenimiento preventivo, correctivo y planificado, con el propósito de prever las fallas manteniendo los sistemas de infraestructura, equipos e instalaciones productivas en completa Estudio Técnico 102 operación y a los niveles de eficiencia óptimos de la planta y muy específicamente de la maquinaria de la producción. El mantenimiento preventivo se basara en rutinas periódicas en base a un plan establecido y no a una demanda del operario, seguridad, ajustes, limpieza, lubricación, calibración, procedimientos técnicos, listados de trabajos a efectuar periódicamente, control de frecuencia, inventario técnico con manuales, planos con características de cada equipo; indicación exacta de la fecha a efectuar el trabajo, registro de reparaciones, repuestos y costos que ayuden a planificar futuras reparaciones que deban efectuarse. El mantenimiento correctivo se enfocara en base a la hoja de datos de la maquina a las mediciones de parámetros como vibraciones, ruido y temperatura de la mismas para programar una intervención justo antes de que el fallo llegue a presentarse, eliminando así una interrupción del proceso productivo. 3.8. Normas de Edificación Para poder construir o edificar la empresa en la ciudad de Guayaquil de la provincia del Guayas, es necesario cumplir con lo siguiente requisitos a continuación: Tasa por servicio técnico y administrativo. Solicitud a DUAR de las normas de edificación. Levantamiento topográfico del predio motivo de la solicitud, la firma de responsabilidad. 3.8.1. Requisitos para edificación. Los requisitos necesarios para las edificaciones son los siguientes: Estudio Técnico 103 Tasa de los servicios técnicos administrativos (control de especificaciones). Pagos de colegios de profesionales por: diseño, construcción y diseño eléctrico. Carta de escritura o carta notariada de autorización para construir, otorgada por el propietario, contrato de arrendamiento para el caso de terreno municipal o carta notariada de responsabilidad civil por acto de dominio (para zonas no consolidadas). Solicitud para permiso de construcción firmado por el propietario y responsable técnico. Tres copias de plano arquitectónico a escala 1:50, 1:100, 1:200; con la firma del propietario, proyectista y responsable técnico con su respectivo sello profesional. Copia de carnet profesional responsable. Levantamiento topográfico particular con la firma de responsabilidad técnica o normas de edificación si han sido solicitada previamente. En edificaciones industriales calificable como de mediano, alto impacto o peligrosa, deberá presentar estudios de impacto ambiental, aprobado por la dirección de medios ambientales. En los planos arquitectónicos las medidas del solar deberán estar de acuerdo con las medidas de escritura o registro de solar otorgado por el municipio. La planta deberá realizar trámites para obtener la patente de funcionamiento en el municipio de Guayaquil, con lo cual podrá operar en forma legal en la localidad. Para la renovación de las patentes de funcionamiento estará sujeta al cumplimiento de los siguientes requisitos que deberán ser entregados en el servicio de rentas internas: Estudio Técnico 104 Carta dirigida al director general del SRI, solicitando el debido funcionamiento. Informe trimestral sobre movimiento de materiales y materias primas, producción y ventas por producto, marca y presentación, contando a fin de cada mes, correspondiente a los tres trimestres de producción. Esta información deberá ser entregada en medio magnético, en Excel y bajo formato disponible en las oficinas del SRI a nivel nacional. Edificios de clasificación F o ZI (industriales) a la cual esta acoplada nuestro proyecto, requiere por reglamento de ley establecido lo siguiente: Riesgo de incendio.- las divisiones interiores deben ser materiales capaces de resistir al fuego durante cuatro horas. Servicios higiénicos.- deben instalarse servicios higiénicos separados para cada sexo, habrá inodoros y un urinario por cada 50 obreros y un inodoro por cada 20 obreras. Debe instalarse un lavado o llave de agua por cada 20 obreros y obreras. La distancia entre maquina debe ser inferior a un metro. Todo edificio industrial de dos o mas piso debe contar por lo menos con dos o mas escaleras de 1,2 metros de ancho mínimo, estas escaleras deben ubicarse siempre a menos de 50 metros de distancia de cualquier local del edificio. Los retiros serán de 5 metros igual con la parte posterior y el frente de 10 metros. Requisito para el empadronamiento de la industria 1. Fotocopia de ciudadanía del representante legal 2. Fotocopia de registro único contribuyente Estudio Técnico 105 3. Fotocopia del certificado de categoría de la fábrica conferido, por el ministerio de industria, comercio, integración y pesca. 4. Fotocopia de la escritura pública, constitucional de la compañía. 5. Listado detallando la totalidad de los productos que procesan en la industria y/ o comercializan acompañado de los registros sanitarios, recibidos de pago por tasa de mantenimiento de los mismos. 6. Descripción por escrito de las normas técnicas que ejerce jefatura de la planta y laboratorio de control de calidad. 7. Fotocopias de títulos profesionales de los técnicos que ejercen jefatura de planta y laboratorio de control de calidad. 8. Fotocopia del nombramiento del representante legal de la empresa. 9. Fotocopias del certificado de seguridad industrial otorgado por el venerito cuerpo de bomberos. 10. Etiqueta representativa de los productos. 11. Fotocopia del folleto del reglamento interno sobre higiene y seguridad industrial. 12. Fotocopia de los estudios y diseños de los sistemas de recolección, circulación tratamiento y disposición final de los afluente industriales, que se originan por efecto del proceso de las empresas. 13. Fotocopia de los permisos de descarga provisional y definitivo otorgado el comité institucional de contaminación 14. Fotocopia de de la planta industrial con la distribución de las diferentes aéreas y la ubicación de los equipos siguiendo el flujo del proceso. 15. Fotocopia de permiso de construcción, otorgado por la dirección provincial de salud, acompañado con sus respectivas memorias técnicas, pertinente a los sistemas de aguas lluvias, servicios e industrial. 16. Dos carpetas oficios plásticas 3.9. Planificación Administrativa, de ventas y mercadeo La administración de la empresa elegirá a una persona responsable ante los accionistas, la misma que entregara el informe acerca de la marcha de las construcciones cada semana, el pago de los obreros, materiales y control del Estudio Técnico 106 trabajo. La compra montaje, instalaciones eléctricas e inspecciones del funcionamiento del equipo de la planta industrial será mediante contrato con los distribuidores, quienes administraran la información técnica para el montaje y puesta en marcha. será el responsable de constatar la marcha de los trabajos y del cumplimiento de todos los trabajos técnico operativos, en base a las clausulas del contrato. Plan de Ventas: Es necesaria para hacer llegar el producto, desde que se acaba su fabricación, hasta el consumidor como será la distribución la cual estará integrada por un conjunto de recursos humanos, materiales y financieros que intentan colocar el producto acabado en los puntos de venta de la manera más eficaz posible. Este plan tendrá que prever cómo vuestros productos/servicios llegarán al consumidor final. “Alicientes o incentivos directos para aumentar las ventas tanto a distribuidores como a consumidores buscando ventas inmediatas, acciones de tipo comercial bajo una estrategia de marketing, que se enfocan en mejorar el nivel de ventas principalmente a corto plazo”. El plan de venta esta direccionado para proporcionar información que deberán recibir los clientes las cuales son precio y calidad. El distribuidor final suele perseguir unos objetivos concretos que se pueden señalar como lo siguientes: Prueba del producto. Incrementar el valor del esfuerzo publicitario. Acostumbrar al consumidor. Incrementar el consumo del producto. Modificar conductas de los consumidores. 3.10. Organigrama Estudio Técnico 107 Las características principales de una empresa es que contar con el personal necesario. Algunos puestos que aparecen en el organigrama son multifuncionales, es decir, una sola persona lo ejerce. A continuación se mencionará el personal total a contratar. ORGANIGRAMA DE LA EMPRESA Ver en anexo N° 12 CUADRO N° 49 PERSONAL DE LA EMPRESA CARGO CANTIDAD Gerente General 1 Secretaria 1 Jefe de administración financiero 1 Jefe de ventas 1 Jefe de Planta 1 Contabilidad 1 Jefe de Recursos Humanos 1 Supervisor de Producción 1 Jefe de Control de Calidad 1 Jefe de Mantenimiento 1 Obreros 9 Inspectores de calidad 2 Je fe de B.P.T. 1 Jefe de B.M.P. 1 Jefe de compras 1 TOTAL 24 Fuente: Investigación de campo Elaborado por: Néstor Fienco López La empresa esta conformada por 24 personas las cuales cumplirán sus funciones encomendadas. Estudio Técnico 108 3.10.1. Funciones Gerente General.- La gerencia general de la empresa realiza las siguientes actividades: Cita a la junta general de accionistas. Preside las reuniones de la junta general y asamblea general de accionistas. Determina las políticas generales a seguirse para alcanzar los objetivos de la empresa. Establece conjuntamente con el Gerente General, los objetivos generales de la empresa. Controla y evalúa el desempeño del personal de la empresa. Firma las actas de secciones y los certificados de aportación de capital. El Gerente General es el administrador máximo de la empresa: en el que recae la dirección general de la compañía, ejerciendo funciones como son: Planificar la organización general de la empresa. Dirigir a todo el personal hacia los objetivos deseados por la dirección de la misma. Controlar que todos los planes sean llevado a cabo de una forma efectiva y racional para alcanzar los fines fijados. Secretaria Es responsable de ayudar y llevar los trabajos necesarios del gerente general, atendiéndolas de forma eficiente para el buen desarrollo de la empresa. Jefe de Planta Es responsable de supervisar y controlar los aspectos de la vida de la empresa tales como: Estudio Técnico 109 La maquinaria y las instalaciones de la empresa o de los talleres. Los procesos de producción o fabricación, en empresas manufactureras. Los procesos comerciales o de prestación de servicios, en empresas no fabriles. El mando y gestión del personal a su cargo. La gestión de los procesos de producción o fabricación. Los servicios de mantenimiento y reparación. La investigación e innovación tecnológica. El diseño de productos o servicios. La prevención de riesgos laborales. Departamento de Finanzas.- Dentro de las funciones destinadas se encuentra: Cumplir y hacer cumplir las tareas específicas del personal, relaciones laborales y sociales aplicar normas y sistemas modernos de administración de personal e intervenir y dar informe a la gerencia general. Controlar el presupuesto. Atender a los fiscalizadores de superintendencia de compañías y seguro social. Verificar el control de inventarios de materiales, repuestos y mercaderías. Implementar las relaciones públicas con bancos y entidades financieras. Procesar en coordinación con la gerencia general, los pagos a efectuar al IESS, por aportes, fondos de reserva, etc. Departamento de Ventas.- Dentro de las funciones destinadas se encuentra: Dirigir el trabajo de mercadeo y coordinar sus actividades. Elaborar los presupuestos cada proyecto. Controla los gastos. Análisis de la competencia. Estudio Técnico 110 Informar a la gerencia general. Elaboración y análisis del Balance General. Elaboración y análisis del Estado de pérdidas y ganancias. Organizar la logística de distribución a los clientes. Aplicar técnicas de mercadeo, ventas, organización y distribución. Desarrollar sistemas de incentivos y remuneración. Jefe de Control de Calidad Es responsable del control de calidad interpretando las especificaciones establecidas por la ingeniería del producto y proporcionar asistencia al departamento de producción, para que esta alcance las especificaciones. La función consiste en la colección y análisis de grandes cantidades de datos que después se presentan a diferentes departamentos para iniciar una acción adecuada. Jefe de Mantenimiento Es responsable de mantener en buenas condiciones, las herramienta de equipo de trabajo, lo cual permite un mejor desenvolvimiento y seguridad en los trabajadores, evitando el riesgos en el área laboral. Supervisor de Producción Será responsable de verifica la producción y asistencia del personal, las condiciones del equipo principal y accesorios para la elaboración del producto, coordinando el inicio y terminación de las operaciones del proceso. Obreros Estudio Técnico 111 Serán responsables del manejo de la maquinaria, estarán inmersos en la transformación de la materia prima en productos terminados. 3.11. Aspecto legal de la empresa Para la constitución de la empresa se establece una compañía anónima, la misma que deberá cumplir con los requisitos legales estipulados con la ley ecuatoriana. Estos requisitos son: Mínimo 2 personas para su constitución, legalmente capaces con consentimiento libre y espontaneo. El capital suscrito mínimo de la compañía deberá ser USD. 800.00, debe ser integrado en un 25% en una cuenta de integración de capital (banco) y el 75% se lo podrá pagar a dos años. El capital se divide en acciones, que son títulos negociables en el mercado, sin que pueda establecerse limitación alguna a este respecto. La responsabilidad de los accionistas es anónima. Actúan bajo denominación objetiva que constituye su propiedad. Se administra por mandatario, con mandato revocable en cualquier momento. La empresa no tiene impedimentos legales para ser instalada y funcionar adecuadamente; no es una empresa contaminante, ni consumidora de recursos escasos, el único aspecto legal que debe tener presente, es que dada a su naturaleza productora de alimento, debe sujetarse a las normas exigidas por el Ministerio de Salud e Higiene para obtener el registro sanitario respectivo. Nuestra organización quedará definida de la siguiente manera: Constitución jurídica de la empresa. Estudio Técnico 112 Número de socios que participen. Capital social y distribución de la acciones de acuerdo al capital de los accionistas. Nombramiento de los principales dirigentes de la compañía. Funciones y responsabilidades de cada uno de ellos. Escritura pública ante una notaria para la inscripción correspondiente. 3.11.1. Tramite a seguir El trámite correspondiente es el siguiente: Abrir una cuenta de integración con el 25% del capital en un banco si las aportaciones son en efectivo, el saldo puede ser pagado hasta en 2 años. Elaboración de la minuta de constitución de la compañía. Presentación ante la Superintendencia de compañía para la formulación de observaciones de la minuta de la escritura publica que contenga el contrato constitutivo, el estatuto social y la integración del capital. Afiliación a la Cámara de la Producción que corresponda al objetivo social. Otorgamiento de la escritura pública de constitución por el notario. Solicitud de aprobación de la constitución de la compañía dirigida al Superintendente de Compañías. Aprobación mediante resolución expedida por la Superintendencia. Protocolización de la resolución aprobatoria. Publicación en prensa la escritura y de la razón de la aprobación. Estudio Técnico 113 Inscripción en el Registro Mercantil, en el Registro de Sociedades de la Superintendencia de Compañía y en el Servicio de rentas Interna (SRI). Designación de los administradores de la compañía por la Junta General. CAPITULO IV ESTUDIO ECONÓMICO 4.1. Inversión Fija Se entiende por inversión fija aquella que esta comprendida por activo fijo que son los bienes de propiedad de la empresa, como son los terrenos, edificios, maquinaria, mobiliarias, etc. Y activo intangible son aquellos bienes de la propiedad de la empresa, en el caso del terreno se lo incluye como precio de compra, valor unitario o lote. 4.1.1. Terreno y construcciones La obra civil que genera el proyecto, lo cual es necesario de la adquisición de un terreno. El cuadro Nº representa el análisis de esta cuenta. 4.1.1.1. Terreno Terreno es lugar donde estarán ubicada las instalaciones de la empresa, normalmente es una superficie o área de tierra. El lugar de nuestra empresa KIKACAO S.A. será en la Vía Daule Km. 12 ½, donde tendrá la ubicación de nuestra empresa, la cotización de este terreno se encuentra ubicado en el siguiente cuadro. Estudio Económico 114 CUADRO Nº 50 TERRENO Terreno y Construcción Descripción Cantidad Unidades Valor Unitario Valor Total Terreno (30x40) 1200 m2 $ 50,00 $ 60.000,00 Construcción $ 117.795,00 TOTAL $177.795,00 Fuente: Investigación de campo Elaborado por: Néstor Fienco López. Nuestra empresa posee una superficie 1200 m2 con un costo de $ 50,00. 4.1.1.2. Construcciones Son todas las instalaciones y edificaciones requeridas para el funcionamiento de la empresa, para la instalación de nuestra planta se va a calcular lo que son los costos de construcción, así mismo otras partes necesarias para su implantación. CUADRO Nº 51 GASTOS EN CONSTRUCCIÓN Descripción Relleno y compactación Cerramiento Bodega de M.P. Bodega de P.T. Área de producción Área de calidad Área de baños y vestidores Área administrativa Comedor Garita de seguridad Área de parqueo Total Cantidad m2 1200 120 20 25 575 35 Valor m2 7,0 25,0 75,0 75,0 130,0 130,0 Valor Total 8.400 3.000 1.500 1.875 74.750 4.550 30 100 30 4 110 2.294 130,0 130,0 95,0 30,0 35,0 3.900 13.000 2.850 120 3.850 $ 117.795 Fuente: Investigación de campo Elaborado por: Néstor Fienco López. Estudio Económico 115 El cuadro Nº muestra el valor de $ 117.795 correspondiente a la construcción. 4.1.2 Equipos y maquinaria El rubro a la adquisición de las maquinarias y equipos que actúan directa o indirectamente es para llevar a cabo el proceso productivo de la empresa. 4.1.2.1. Equipos de la producción En el siguiente cuadro se presenta el análisis de los equipos de la producción. CUADRO Nº 52 EQUIPOS DE LA PRODUCCIÓN Valor Descripción Cantidad Unitario Valor Total Bascula 500 kg 1 1.400,00 1.400,00 Tostador. 1 5.200,00 5.200,00 Descascarilladora 1 3.500,00 3.500,00 Molino 1 4.00,00 4.00,00 Prensa 1 6.100,00 6.100,00 Pulverizadora 1 4.300,00 4.300,00 Mesa de recepción de la M.P. 1 200,00 200,00 Montacargas 1.5 tonelada 1 13.000,00 13.000,00 Total $ 37.700,00 Fuente: Investigación de campo Elaborado por: Néstor Fienco López 4.1.2.2. Resumen equipos de la producción En lo que respecta al resumen son los rubros o costos de los equipos de producción que intervienen directamente en el proceso productivo para la elaboración del cacao en polvo. Estudio Económico 116 CUADRO Nº 53 RESUMEN EQUIPOS DE LA PRODUCCIÓN Valor total Concepto $ 37.700,00 Equipos de la producción $ 1.885,00 Instalación y montaje (5%) $ 39.585,00 Total Fuente: Investigación de campo Elaborado por: Néstor Fienco López. El rubro de estos equipos y maquinarias correspondiente a la inversión fija, es de $ 39.585,00 4.1.2.3. Muebles de oficina. En toda empresa se necesita muebles de oficina, por ejemplo en ventas, recursos humanos, gerencia, y asi detallamos a continuación los siguientes muebles de oficina con sus respectivos valores: CUADRO Nº 54 MUEBLES DE OFICINA Descripción Cantidad Valor Unitario Sillón Maya Gerente Modular Flex de 2 gavetas Silla tentación Archivador de 4 gavetas Total 5 7 25 6 43 $ 85,00 $ 168,50 $ 31,30 $ 145,50 Valor Total $ 425,00 $ 1.179,50 $ 782,50 $ 873,00 $ 3.260,00 Fuente: Investigación de campo Elaborado por: Néstor Fienco López. 4.1.2.4. Equipos de oficina En lo que respecta a equipos de oficina contamos con los siguientes accesorios para la instalación de la empresa como son: computadoras, teléfonos, acondicionadores de aire, ventiladores, y fax. A continuación se detallaremos el costo de cada equipo de oficina en el cuadro de abajo. Estudio Económico 117 CUADRO Nº 55 EQUIPOS DE COMPUTACION Descripción Cantidad Valor Unitario Computador Dual Core 2,6 Impresora multifunción HP F2480 Total Valor Total 9 $ 600,00 $ 5.400,00 3 $ 85,00 $ 255,00 16 $ 5.655,00 Fuente: Investigación de campo Elaborado por: Néstor Fienco López. Se puede observar los valores para adquirir estos equipos para la oficina son de $ 5.655,00. 4.1.3. Otros activos. Son bienes de propiedad de fábrica, estos no intervienen directamente con el proceso, pero si son necesarias en todo el proceso administrativo de la misma. En otros activos tenemos lo siguiente: Constitución de la empresa, Investigación, y Vehículo. 4.1.3.1. Constitución de la empresa La empresa se establece como una compañía la que deberá cumplir con requisitos estipulados en la ley ecuatoriana. Las cantidades mínima de dinero requerido para la legalización de la empresa es de 500 dólares. 4.1.3.2. Gastos de investigación y desarrollo. Para el desarrollo del proyecto se estima que la cuenta contable de investigación y desarrollo deberá situarse en un rango entre el 1 % y el 2 % de la inversión total del proyecto. Así que el valor monetario estimado es de $ 3.200,00. Estudio Económico 118 4.1.3.3. Vehículo El vehículo se lo utilizara para realizar el desplazamiento o transporte de la materia prima, y también para la transportación del personal ejecutivo siempre que sea para labores de trabajo o en beneficio de la empresa. En el siguiente cuadro detallaremos la cotización de este rubro. CUADRO Nº 56 VEHÍCULO Denominación Cantidad (Unidad) Valor unitario ($) Valor total ($) Chevrolet 1 $ 32.100,00 $ 32.100,00 Fuente: Investigación de campo Elaborado por: Néstor Fienco López. El vehículo tiene sus respectivas herramientas, como es su llanta de emergencia, y seguro. La inversión de esta adquisición es de $ 32.100,00. 4.1.3.4. Resumen otros activos. El resumen de los otros activos es lo que presenta los valores que se va a invertir, como lo que se indica en el siguiente cuadro: CUADRO Nº 57 OTROS ACTIVOS Descripción Valor Total Vehículos $ 32.100,00 Talleres y Laboratorios $ 2.900,00 Imprevistos de A.F. $ 15.450,00 Gastos Const. de Cía. Estudios y Asist. Técnica Gastos de Ejecución Intereses durante la Instalación Gastos de Puesta en Marcha Otros e Imprev. Total Fuente: Investigación de campo Elaborado por: Néstor Fienco López. $ 500,00 $ 3.000,00 $ 15.420,00 $ 13.250,00 $ 2.000,00 $ 1.500,00 $ 86.120,00 Estudio Económico 119 Los costos de los gastos por otros activos nos da un valor de $ 86.120,00 4.1.3.5. Resumen inversión fija El resumen a continuación se detalla en el siguiente cuadro. CUADRO Nº 58 INVERSIÓN FIJA Descripción Terreno Edificios y Construcciones Equipos de Computación Muebles de Oficina Otros activos Total Valor Total $ 60.000,00 $ 117.795,00 $ 5.655,00 $ 3.260,00 $ 86.120,00 $ 272.830,00 Fuente: Investigación de campo Elaborado por: Néstor Fienco López. Como se muestra en la empresa KIKACAO S.A. requiere una inversión fija de $ 272.830,00 en lo referente a los cuadros de terrenos y construcción, equipos y maquinarias y muebles de oficina, etc. 4.2. Capital de operaciones En esta parte se detallan los siguientes rubros. 4.2.1. Materiales directos Son los que intervienen en la elaboración del producto, con el principal costo de los materiales en el producto. El valor de los materiales directos se describe en el siguiente cuadro: Estudio Económico 120 CUADRO Nº 59 MATERIALES DIRECTOS Descripción Cacao Cantidad 225,84. Funda kraft 1’158.225 Etiquetas 1’158.225 Empaque (Caja) Total Valor unitario 96.518 Valor Total 0,98 221,32 0,12 138.987,00 0,05 57.911,25 0,35 33.781,30 $ 230.900,87 Fuente: Investigación de campo Elaborado por: Néstor Fienco López. El costo de los materiales directo para la elaboración del cacao en polvo es de $ 230.900,87 anuales. 4.2.2. Mano de obra directa En los que respecta a mano de obra directa es aquella en la que interviene toda persona en el proceso, esto indica el total de los trabajadores (salario básico más prestaciones sociales) por el tiempo empleado en labores productivas, lo que constituye el costo de la mano de obra directa. CUADRO Nº 60 MANO DE OBRA DIRECTA Valor USD/ Cantidad Descripción Mensual mes Operadores $ 325 7 $ 2.275 Limpieza del producto $ 286 2 $ 572 9 Total $ 2.847 Valor Anual $ 27.300 $ 6.864 $ 34.164 Fuente: Investigación de campo Elaborado por: Néstor Fienco López. Se trabajara una jornada de trabajo que es de 8 horas diarias y el costo mensual es de $ 2.847 y $ 34.164 su valor anual. Estudio Económico 121 4.2.3. Carga fabril En lo que a carga fabril se refiere esta abarca todos los rubros que forman parten de la producción, mano de obra indirecta, materiales indirectos y los costos indirectos de fabricación, entre estos últimos se citan las depreciaciones, mantenimiento, seguros, suministros e insumos de fabricación. 4.2.3.1. Materiales Indirectos En materiales directos encontramos suministros que influyen en la producción, por ejemplo combustible, lubricantes, útiles de limpieza, herramientas y equipos de trabajo. CUADRO Nº 61 MATERIALES INDIRECTOS Concepto Gafas plásticas Tapones para oídos Mascarilla desechable Malla para cabello Total Cantidad (Unidad) 200 1100 1100 500 Valor unitario Valor total ($) ($) $ 1,50 $ 300,00 $ 0,10 $ 110,00 $ 0,15 $ 165,00 $ 0,90 $ 450,00 $ 1.025,00 Fuente: Investigación de campo Elaborado por: Néstor Fienco López. El rubro total por los materiales indirectos de fabricación es de $ 1.025,00 su valor anual. 4.2.3.2. Mano de Obra Indirecta La mano de obra indirecta se refiere a quienes aún estando en el proceso productivo no intervienen directamente con la elaboración de la producción. Estudio Económico 122 CUADRO Nº 62 MANO DE OBRA INDIRECTA USD/ mes Descripción Jefe de Planta Jefe de calidad Supervisor de Producción Inspector Calidad Jefe de B.M.P. Jefe de B.P.T. Chofer Total Cantidad $ 750,00 $ 600,00 $ 450,00 $ 350,00 $ 300,00 $ 300,00 $ 240,00 1 1 1 2 1 1 1 8 Valor Mensual Valor Anual $ 750,00 $ 9.000,00 $ 600,00 $ 7.200,00 $ 450,00 $ 5.400,00 $ 700,00 $ 8.400,00 $ 300,00 $ 3.600,00 $ 300,00 $ 3.600,00 $ 240,00 $ 2.880,00 $ 3.340,00 $ 40.080,00 Fuente: Investigación de campo Elaborado por: Néstor Fienco López. El rubro de la mano de obra indirecta asciende a un costo de $ 3.340,00 mensuales o $ 40.080,00 anuales. 4.2.3.3. Suministro de fabricación Los suministros de fabricación son la energía eléctrica, agua potable, a continuación detallaremos sus costos y su valor total anual en el siguiente cuadro. CUADRO Nº 63 SUMINISTROS DE FABRICACIÓN Suministros Energía eléct. (Kwh) Agua (m3) Aceite (gal) Cantidad/Unidad 8.000,00 3.000,00 30,00 Total Valor Total Valor anual Costo unitario 0,13 1.040,00 12.480,00 0,16 480,00 5.760,00 9,89 296,70 3.560,40 1.816,70 21.800,40 Fuente: Investigación de campo Elaborado por: Néstor Fienco López El suministros para el proceso productivo son de $ 1.816,70. Y anualmente es de $ 21.800,40 . Estudio Económico 123 4.2.3.4. Depreciación, seguros, reparación y mantenimiento La depreciación y amortización es un mecanismo por la administración para que el proyecto recupere la inversión hecha en cualquiera de sus fases, también tomaremos en cuenta que los valores estarán dados en porcentajes y también analizaremos su vida útil. El método de línea recta consiste en depreciar (recuperar) una cantidad igual cada año, los cuales están dados por el propio porcentaje aplicado en las depreciaciones. CUADRO Nº 64 DEPRECIACIÓN DE ACTIVOS Descripción Edificios Maquinarias Instalación y Montaje Vehículos Talleres y Laboratorios Otros. Imprev., etc. Total % Inversión Inv. $ 117.795,00 5% Valor % Residual Inv. $ 5.889,75 1% % Inv Seguro . $ 58,90 1% Mantenimiento $ 1.177,95 Vida útil 10 Depreciación Anual $ 11.779,50 $ 37.700,00 10% $ 3.770,00 1% $ 37.70 2% $ 754,00 10 $ 3.770,00 $ 1.885,00 10% $ 32.100,00 5% $ 188,50 $ 1.605,00 1% 1% $ 2,70 2% $ 16,05 5% $ 37,70 $ 1.605,00 10 5 $ 188,50 $ 6.420,00 $ 2.900,00 10% $ 290,00 1% $ 2,90 - 10 $ 290,00 $ 1.500,00 10% $ 150,00 $ 11.893,25 1% $ 1,50 $ 119.75 - 10 $ 150,00 $ 22.598,00 $ 3.574,65 Fuente: Investigación de campo Elaborado por: Néstor Fienco López. El rubro de depreciaciones asciende a un costo de $ 11.893,25 el seguro cuenta con un monto de $ 119.75 reparación y mantenimiento asciende a la cantidad de $ 3.574,65. Los equipos para la producción es de 5 años, y es donde habremos recuperado la inversión, con el fin de que se pueda comprar nuevos equipos. 4.2.3.5. Resumen carga fabril En el resumen de la carga fabril nos encontramos con los valores totales de los materiales directos, materiales indirectos, mano de obra indirecta, suministros, etc a continuación detallaremos en el siguiente cuadro: Estudio Económico 124 CUADRO Nº 65 CARGA FABRIL Descripción Materiales Indirectos Mano de Obra Indirecta Suministro de fabricación Depreciación Seguro Mantenimiento Total Valor Total $ 1.025,00 $ 40.080,00 $ 21.800,40 $ 22.598,00 $ 119.75 $ 3.574,65 $89.197,80 Fuente: Investigación de campo Elaborado por: Néstor Fienco López. La inversión de nuestra carga fabril es de $ 89.197,80. 4.2.4. Gasto administrativo El personal administrativo muy importante para la empresa así mismo los trabajadores. Ellos representan la mano de obra calificada en la fábrica, donde también intervienen los costos del personal administrativo, suministros, depreciación. La administración cuenta con otros egresos como son los suministros de gastos de oficina, entre estos incluyen papelería, facturas, discos, lápices, plumas, etc. 4.2.4.1. Gasto personal administrativo Los gastos administrativos de la fabrica son tomados en base a la Ley de Remuneraciones mínimas sectoriales de lo dispuesto en los acuerdos ministeriales. Donde contamos con gerente general, limpieza y vigilancia. El sueldo del personal administrativo es el siguiente: Estudio Económico 125 CUADRO Nº 66 GASTO PERSONAL ADMINISTRATIVO Valor USD/ Cantidad Descripción Mensual mes Gerente General $ 1.300 1 $ 1.300 Secretaria $ 300 1 $ 300 Jefe Administrativo $ 600 1 $ 600 Contabilidad $ 400 1 $ 400 Compras $ 400 1 $ 400 Jefe de RR.HH. $ 700 1 $ 700 Jefe de Mantenimiento $ 700 1 $ 700 Sistemas $ 450 1 $ 450 Guardias $ 260 1 $ 260 9 Total $ 5.110 Valor Anual $ 15.600 $ 3.600 $ 7.200 $ 4.800 $ 4.800 $ 8.400 $ 8.400 $ 5.400 $ 3.120 $ 61.320 Fuente: Investigación de campo Elaborado por: Néstor Fienco López. En el gasto del personal administrativo los valores mensuales son de un total de $ 5.110,00 mensualmente y $ 61.320,00 anual. 4.2.4.2. Suministro y materiales de oficina. A continuación se detallan los suministros y materiales de oficina en le siguiente cuadro. CUADRO Nº 67 SUMINISTRO Y MATERIALES DE OFICINA Valor Valor Valor total Concepto Cantidad unitario total mes anual Papel (resmas) 50 $ 3,70 $ 185,00 $ 2.220,00 Grapadoras 8 $ 6,90 $ 55,20 $ 662,40 Resaltadores 12 $ 0,40 $ 4,80 $ 57,60 Carpeta manila 25 $ 3,90 $ 97,50 $ 1.170,00 Vinchas para 25 $ 1,50 $ 37,50 carpetas $ 450,00 Esferográficos 15 $ 3,50 $ 52,50 $ 630,00 Lapicero 10 $ 5,50 $ 55,00 $ 660,00 Perforadoras 8 $ 2,10 $ 16,80 $ 201,60 Clips 20 $ 0,65 $ 13,00 $ 156,00 Grapas 26/6 50 $ 0,20 $ 10,00 $ 120,00 $ 527,30 $ 6.327,60 Total Fuente: Investigación de campo Elaborado por: Néstor Fienco López. Estudio Económico 126 Entonces tenemos una inversión de $ 6.327,60 para la compra de estos suministros de oficina por año. 4.2.4.3. Depreciación de equipos y muebles de oficina La depreciación la realizaremos de los costos anteriores, a continuación detallamos lo siguiente: Estos equipos les hemos dado una vida útil de 5 años, por ser estos equipos de tecnología que está en constante cambio. Dentro de los 5 años estos serán reemplazados por equipos nuevos que sean de mayor comodidad. CUADRO Nº 68 DEPRECIACIÓN DE EQUIPOS Y MUEBLES DE OFICINA Valor Descripción Inversión % Inv. Residual % Inv. Seguro Equipos de Oficinas $ 5.655,00 33% $ 1.866,15 0,50% $ 933,07 Muebles de Oficinas $ 3.260,00 10% $ 326,00 0,50% $ 163,00 $ 2.192,15 $ 1.096,07 Total $ 8.915,00 Fuente: Investigación de campo Elaborado por: Néstor Fienco López. 4.2.4.4. Resumen gasto administrativo Aquí se detalla el resumen de todos los gastos administrativos como se indica a continuación: CUADRO Nº 69 GASTO ADMINISTRATIVO Descripción Valor Total Gastos personal administrativos $ 61.320,00 Suministros de oficinas $ 6.327,60 Depreciación y seguros $ 2.192,15 Total $ 69.839,75 Fuente: Investigación de campo Elaborado por: Néstor Fienco López. Estudio Económico 127 Por concepto de gastos administrativos se debe invertir un total de $ 69.839,75. 4.2.5. Gasto de venta En ocasiones, el departamento o gerencia de ventas también es llamado de mercadotecnia. En este sentido, vender no significa solo hacer llegar el producto al intermediario o consumidor, sino que implica una actividad mucha más amplia. Según Gabriel Vaca Urbina (2001) en el libro Evaluación de Proyectos, Cuarta edición dice que: Mercadotecnia abarca entre muchas actividades la investigación y desarrollo de nuevos mercados o de nuevos productos adaptados a los gustos y necesidades de los consumidores; el estudio y la estratificación del mercado; la adecuación de la publicidad que realiza la empresa; las tendencias de las ventas; etc. (Pág. 164). 4.2.5.1. Gasto personal de venta En el siguiente cuadro se analiza el sueldo del departamento de venta ya que como en esta caso está conformado por un jefe de ventas y un asesor comercial, como lo indica el cuadro de abajo. CUADRO Nº 70 GASTO PERSONAL DE VENTA USD/ mes Descripción Jefe de Ventas Asesor Comercial $ 600,00 $ 400,00 Total Fuente: Investigación de campo Elaborado por: Néstor Fienco López. Cantidad 1 1 2 Valor Mensual Valor Anual $ 600,00 $ 7.200,00 $ 400,00 $ 4.800,00 $ 1.000,00 $ 12.000,00 Estudio Económico 128 El costo de sueldo del personal de ventas asciende a un costo de $ 1.000,00 mensuales y a los $ 12.000,00 anuales. 4.2.5.2. Publicidad Los medios usados para la publicidad son prensa, radio y el uso de volantes. En donde la radio es el mejor medio de publicidad para nuestro negocio puesto que en casa, carros, centro comerciales, etc. siempre están atentos a distinta clase de publicidad. Se detalla en la siguiente tabla el tipo de publicidad requerida: CUADRO Nº 71 PUBLICIDAD Valor Total Descripción Prensa Radio Volantes Total $ 1.000,00 $ 1.200,00 $ 500,00 $ 2.700,00 Fuente: Investigación de campo Elaborado por: Néstor Fienco López. 4.2.5.3. Resumen gasto de venta Aquí encontraremos los resúmenes de los gastos en el departamento de ventas. CUADRO Nº 72 RESUMEN GASTO DE VENTA Descripción Gastos personal de ventas Publicidad Total Valor Total $12.000,00 $ 2.700,00 $14.700,00 Fuente: Investigación de campo Elaborado por: Néstor Fienco López. Nuestro gasto en los que se refiere al personal de ventas y gastos de publicidad, tenemos que es de $14.700,00 Estudio Económico 129 4.2.5.4. Valor de salvamento Se habrá de observar en capítulos posteriores que para el cálculo de la tasa interna de retorno (TIR) y para el valor presente neto (VPN) se requerirá el valor de salvamento. A lo largo del estudio se ha considerado un período de planeación de cinco años. Al término de este se hace un corte artificial del tiempo con fines de evaluación. Desde este punto de vista, ya no se consideran más ingresos; la planta deja de operar y vende todos sus activos. Esta consideración es teóricamente útil, pues al suponer que se vende todos los activos, esto produce un flujo de efectivo extra en el último año, lo que hace aumentar la TIR o el VPN y hace más atractivo el proyecto. CUADRO Nº 73 VALOR DE SALVAMENTO Activos Maquinarias y equipos de la producción Equipos y muebles de oficina Total Valor de salvamento ($) $ 11.893,25 $ 2.192,15 $ 14.085,40 Fuente: Investigación de campo Elaborado por: Néstor Fienco López. 4.2.6. Gasto de financiamiento Son los intereses que se deben pagar en relación con capitales obtenidos en préstamo. Algunas veces estos costos se incluyen en los gastos de administración., pero lo correcto es registrarlos por separado, ya que un capital prestado puede tener usos muy diversos y no hay por qué cargarlos a un área específica. La ley tributaría permite cargar estos intereses como gastos deducibles de impuestos. Algunas veces estos costos se incluyen en los gastos de administración., pero lo correcto es registrarlos por separado, ya que un capital prestado puede tener usos muy diversos y no hay por qué cargarlos a un área específica. Estudio Económico 130 La ley tributaría permite cargar estos intereses como gastos deducibles de impuestos. Para financiar el proyecto se acogerá al sector financiero, por el 10,85% del monto de la inversión fija, es decir, el siguiente monto: Crédito solicitado = Inversión fija × porcentaje a financiar Crédito solicitado = $ 272.830,00 × 60% Crédito solicitado Crédito solicitado = $ 163.698,00 Este proyecto requiere del financiamiento de $ 163.698,00 para iniciar las operaciones productivas, por el cual se pagará un interés anual del 10,85 % anual, pagadero semestral, es decir, en un plazo de 5 años 4.2.6.1. Amortización del crédito solicitado La Corporación Financiera Nacional cobra una tasa de interés de 10,85 %. El tiempo del préstamo será de cinco años con pagos semestrales; este pago semestral se efectuará al final de cada período. Capital préstamo (C) = $ 163.698,00 Interés anual = 10,85 % Forma de pago = semestral Interés semestral = 5.425 % Plazo de pago (5 años): n = 10 Se obtiene el monto de $ 188.119,70. Este valor debe cancelarse a la entidad financiera en el lapso de cinco años. Este valor es la suma del capital más el interés; como se mostrará en un cuadro de intereses anuales. Estudio Económico 131 CUADRO Nº 74 AMORTIZACIÓN DEL CREDITO No. FECHA 0 CAPITAL P. INTERES DIVIDENDO AMORTIZACION 163.698,00 1 08-Sep-10 163.698,00 4.440,31 20.810,11 16.369,80 2 07-Mar-11 147.328,20 3.996,28 20.366,08 16.369,80 3 03-Sep-11 130.958,40 3.552,25 19.922,05 16.369,80 4 01-Mar-12 114.588,60 3.108,22 19.478,02 16.369,80 5 28-Ago-12 98.218,80 2.664,18 19.033,98 16.369,80 6 24-Feb-13 81.849,00 2.220,15 18.589,95 16.369,80 7 23-Ago-13 65.479,20 1.776,12 18.145,92 16.369,80 8 19-Feb-14 49.109,40 1.332,09 17.701,89 16.369,80 9 18-Ago-14 32.739,60 888,06 17.257,86 16.369,80 10 14-Feb-15 16.369,80 444,03 16.813,83 16.369,80 0,00 24.421,70 188.119,70 163.698,00 Fuente: Investigación de campo Elaborado por: Néstor Fienco López. Con esto podemos calcular los demás costos y estados financieros como lo son los costo de la producción con lo que obtendremos un precio de fábrica al que añadiremos el respectivo porcentaje de ganancia para obtener el precio de venta al público, y determinar la evaluación económica del proyecto en la cual intervienen Punto de Equilibrio, el TIR y el VAN. 4.2.7. Capital de operaciones A continuación se detalla los costos del capital de operaciones: CUADRO Nº 75 CAPITAL DE OPERACIONES Descripción Valor Total Materiales Directos $ 230.900,87 Mano de Obra Directa $ 34.164,00 Gastos administrativo $ 69.839,75 Gastos de ventas $ 14.700,00 Carga Fabril $ 89.197,80 Total Fuente: Investigación de campo Elaborado por: Néstor Fienco López. $ 438.802,42 Estudio Económico 132 4.3. Inversión total Para obtener los respectivos datos se procederá al cálculo de la inversión total para nuestro proyecto, lo que nos indica que: CUADRO Nº 76 INVERSIÓN TOTAL Descripción Inversión Fija Capital de Operaciones Total Valor Total $ 272.830,00 $ 438.802,42 $ 711.632,00 Fuente: Investigación de campo Elaborado por: Néstor Fienco López. La inversión total para la implantación de la empresa será de $ 711.632,00 4.4. Financiamiento del proyecto Financiamiento se define como la obtención de fondos para financiar un proyecto de inversión de capital económicamente separable, en el que los proveedores de los fondos consideran de manera primordial al flujo de efectivo del proyecto como el origen de los fondos para el servicio de sus préstamos y el rendimiento del capital invertido en el proyecto. Este proyecto se acogerá al criterio de solicitar un crédito financiero, por el 10,85% del monto de la inversión fija el siguiente monto es: CUADRO Nº 77 FINANCIAMIENTO Descripción Valor Total Porcentaje 22% $ 163.698,00 78% $ 547.934,00 Crédito para Financiamiento Capital Propio Total Fuente: Investigación de campo Elaborado por: Néstor Fienco López. $ 711.632,00 100% Estudio Económico 133 4.5. Análisis de costos En esta parte se analizaran los diversos costos como son: costos de producción, cálculo del costo unitario de producción, estado de resultados, etc. 4.5.1. Costo de producción El costo de producción es el valor que tiene el bien a fabricar sumando únicamente los elementos que intervienen directamente en el proceso, aquí encontraremos la mano de obra directa, materiales directos y la carga fabril. A estos valores hay que dividirlos por la cantidad de unidades a venderse o la cantidad de producto a elaborarse con lo cual se obtendrá así el costo por unidad. 4.5.2. Cálculo del costo unitario de producción. Para el cálculo del costo unitario del producto se suman todos los rubros del capital de operaciones, asi mismo se calcula el costo financiero anualmente, para después dividirlo con el volumen de producción. Dicho porcentaje no se toma al azar sino que es la consecuencia del estudio de mercado en el cual se investigaron los precios de productos similares que comercializan los ofertantes en nuestro mercado meta. El costo unitario del producto se presenta a continuación: Costo Unitario del Producto Capital de Operación = Costo Financiero Anual Volumen de Producción Costo Unitario del Producto = $ 438.802,42 Costo Unitario del Producto = $ 0,52 Precio de Venta Precio de Venta + + $ 17.761,23 868.400,00 = Costo Unitario = $ 0,52 + + Margen de Utilidad $ 0, 36 Estudio Económico 134 Precio de Venta Precio de Venta = = $ 0,88 $ 0,88 C/Unds 4.5.3. Determinación del precio de venta del producto Tomando un margen de rentabilidad, habiendo tomado el costo unitario del producto, estamos poniendo nuestro producto a un precio accesible para el publico, sino que también estamos rompiendo un mercado ya que sin dejar de ser competitivos estamos ofertando un producto a un precio adecuado, considerando un 70% de ganancia. Luego: Precio de venta = $ 0,52 + 70 % Precio de venta = $ 0,88 cada/unidad. 4.5.4 Ingreso por ventas Para calcular estos ingresos que obtendrá la empresa se necesita de dos factores como son: uno es la cantidad de unidades a producir y el otro factor precio con el que se va a vender nuestro producto, tal como podemos observar en el cuadro de abajo. CUADRO Nº 78 INGRESO POR VENTAS AÑO 2010 2010 2012 2013 2014 2015 2016 2017 Demanda unidades Precio Unitario Total de ingresos 868.400,00 984.491,00 1.158.225,00 1.158.225,00 1.158.225,00 1.158.225,00 1.158.225,00 1.158.225,00 Fuente: Investigación de campo Elaborado por: Néstor Fienco López. 0,88 $ 764.192,00 0,88 $ 866.352,08 0,88 $ 1.019.238,00 0,88 $ 1.019.238,00 0,88 $ 1.019.238,00 0,88 $ 1.019.238,00 0,88 $ 1.019.238,00 0,88 $ 1.019.238,00 Estudio Económico 135 4.6. Estado de resultados La probable utilidad operacional que llegará a tener la empresa, durante sus primeros períodos productivos (diez años); habrá que calcular si la planta con todos sus ingresos, costos, gastos, etc. proporcionará un beneficio o una pérdida. Si la empresa tendrá utilidad o pérdida nos valdremos de una herramienta contable denominada estado de resultados la cual toma los ingresos que generará la fábrica se les restarán todos sus costos, gastos e impuestos que se necesiten efectuar para cumplir con la producción planificada. Para calcular la utilidad nos valdremos del total de ingresos generados en el año que se desea analizar, se le va restando uno a uno el costo de producción, los gastos administrativos, los gastos de ventas, los gastos financieros. Con esto obtendremos una utilidad bruta al que tendremos que restarle el 25% (según la Ley de Régimen Tributario) que corresponde al impuesto a la renta y obtendremos una utilidad neta, a esta última se les deduce el 15 % correspondiente al pago de utilidades a los trabajadores de la compañía. El Estado de resultados contemplan los siguientes márgenes de utilidades para el primer año: Margen de utilidad bruta Margen de utilidad operacional Margen de utilidad neta Margen de utilidad antes de impuestos Margen de utilidad a distribuir $ 409.929,33 $ 328.089,58 $ 310.328,35 $ 15.097,05 $ 11.322,78 Podemos decir que la empresa KIKACAO presenta una inversión económicamente rentable. Estudio Económico 136 4.7. Balance flujo de caja El flujo de caja es uno de los elementos más importantes como es el estado de resultado, ya que tienen relación con los costos y gastos de la empresa, en donde se conocerá el valor correspondiente al flujo de caja y mientras mayor sea los valores, mejor será la rentabilidad de la empresa del estudio de un proyecto, ya que la evaluación del mismo se efectuará sobre los resultados que en ella se determine. Ver en el anexo Nº . El flujo de Caja está compuesto por los siguientes elementos: Ventas o Ingresos.- Este rubro hace referencia a los ingresos que la empresa percibirá por las ventas proyectadas Costos o Egresos.- Se refiere a los costos por ventas, es decir los Costos Directos, Costos Indirectos y los Gastos Administrativos, además, dentro de este rubro se ha considerado los Costos Financieros (intereses). Utilidad antes de Impuestos.- Este flujo es la resta de las ventas contra los costos. Se puede decir que en este rubro se hace referencia a la utilidad. Utilidad después de Impuestos.- Es el flujo que queda después de haberle descontado del impuesto a la renta. 4.8. Cronograma de inversiones La elaboración de un cronograma es muy importante para la utilización del dinero y el cumplimiento de las actividades para la ejecución de un proyecto. CAPITULO V EVALUACIÓN ECONÓMICA 5.1. Introducción El capítulo de Evaluación Económica es la parte final de toda la secuencia de análisis de la factibilidad del proyecto y nos ayudará a saber si la inversión propuesta será económica rentable. El método de análisis de este proyecto estará basado en técnicas tales como punto de equilibrio, valor actual neto (VAN) y tasa interna de rendimiento (TIR). 5.2. Punto de equilibrio En el libro Evaluación de Proyectos, Gabriel Vaca Urbina (2001) Cuarta edición dice que: "El punto de equilibrio es el nivel de producción en el que los beneficios por ventas son exactamente iguales a la suma de los costos fijos y costos variables." (Pág. 171). Cuando los beneficios generados por los ingresos son igual a la totalidad de los costos establecidos en la producción del bien; a esta relación entre ingresos y costos se la conoce como Punto de Equilibrio. Costos totales = costos fijos + costos variables Evaluación Económica 138 Los costos variables son los que varían de acuerdo a nivel de producción, así los costos fijos son independientes a los volúmenes de producción. Conociendo la diferencia entre los costos se procede a clasificarlos para conocer el valor de cada uno de ellos. A continuación se detallan los costos fijos y los costos variables. CUADRO Nº 79 DETERMINACIÓN DE COSTOS FIJOS Y VARIABLES Fijos Variables Costos Materiales Directos $ 230.900,87 Mano de Obra Directa $ 34.164,00 Materiales Indirectos $ 1.025,00 Gasto de ventas $ 14.700,00 Mano de obra Indirecta $ 40.080,00 Reparación y mantenimiento $ 3.574,65 Seguros $ 119,75 Suministros $ 21.800,40 Depreciación $ 22.598,00 Gastos Administrativos $ 69.839,75 Gastos financieros $ 17.761,23 Totales $ 175.773,78 $ 280.789,87 Fuente: Investigación de campo Elaborado por: Néstor Fienco López. En el cuadro Nº se detallan los costos fijos lo que suman la cantidad de $ 175.773,78 en donde los costos variables ascienden al monto de $ 280.789,87. En el punto de equilibrio utilizaremos los ingresos por ventas a partir del primer año debido a que la producción tiende a crecer constantemente año a año, para la determinación del punto de equilibrio procederemos primero a elaborar los cálculos. Lo cual mediante la fórmula que mostremos a continuación representamos los valores: A continuación detallaremos el cálculo del punto de equilibrio: Evaluación Económica 139 0,32 COSTO VARIABLE UNITARIO 868.400,00 # DE UNIDADES $ 175.773,78 $ 280.789,87 0,88 $ 764.192,00 COSTOS FIJOS COSTOS VARIABLES P.V. VENTAS MARGEN DE CONTRIBUCION = VENTAS-C. VARIABLES MARGEN DE CONTRIBUCION = PUNTO DE EQUILIBRIO = PUNTO DE EQUILIBRIO = $ 483.402,13 0,36 315.765,99 UNIDADES CUADRO N° 80 CALCULO DEL PUNTO DE EQUILIBRIO Unidades 0 96.518 193.036 289.554 386.072 482.590 579.108 675.626 772.144 868.662 965.180 1.061.698 1.158.216 C.F. $ 175.773,78 $ 175.773,78 $ 175.773,78 $ 175.773,78 $ 175.773,78 $ 175.773,78 $ 175.773,78 $ 175.773,78 $ 175.773,78 $ 175.773,78 $ 175.773,78 $ 175.773,78 $ 175.773,78 C.V. 0 $ 31.208,29 $ 62.416,57 $ 93.624,86 $ 124.833,15 $ 156.041,44 $ 187.249,72 $ 218.458,01 $ 249.666,30 $ 280.874,59 $ 312.082,87 $ 343.291,16 $ 374.499,45 Ventas 0 $ 34.746,48 $ 69.492,96 $ 104.239,44 $ 138.985,92 $ 173.732,40 $ 208.478,88 $ 243.225,36 $ 277.971,84 $ 312.718,32 $ 347.464,80 $ 382.211,28 $ 416.957,76 Costo total $ 175.773,78 $ 206.982,07 $ 238.190,35 $ 269.398,64 $ 300.606,93 $ 331.815,22 $ 363.023,50 $ 394.231,79 $ 425.440,08 $ 456.648,37 $ 487.856,65 $ 519.064,94 $ 550.273,23 Fuente: Investigación de campo Elaborado por: Néstor Fienco López. El cálculo del punto de equilibro se sitúa en el 36 % del volumen de producción; es decir, cuando se hayan producido las 868.400 unidades, en ese momento la empresa recupera los costos anuales que ha invertido en el proyecto. A continuación presentamos el grafico de este punto: Evaluación Económica 140 GRÁFICO N° 22 PUNTO DE EQUILIBRIO $ 1.200.000,00 Ventas $ 1.000.000,00 $ 800.000,00 $ 600.000,00 Costo Totales $ 400.000,00 Costo Fijo $ 200.000,00 $ 0,00 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 Fuente: Investigación de campo Elaborado por: Néstor Fienco López. 5.3. Costo del capital o tasa mínima aceptable de rendimiento (TMAR). Una persona siempre tiene en mente una tasa de ganancia sobre la inversión propuesta, a esto se llamada tasa mínima aceptable de rendimiento (TMAR). Cuando se evalúa un proyecto en un tiempo, la TMAR calculada debe ser válida no solo en el momento de la evaluación, sino durante los próximos periodos. Donde: i = premio por riesgo f = tasa inflacionaria anual (2007) i= f= I x f= TMAR= 0,20 0,0332 0,00664 0,2398 23,98% Evaluación Económica 141 Entonces la TMAR que se debe considerar en este proyecto se llama TMAR mixta, debido a que el proyecto presentado tiene una mezcla de dos capitales para realizar la inversión inicial. La TMAR mixta se calcula con los costos de capital como se muestra a continuación: ( ) ( ) La TMAR mixta no solo servirá como punto de comparación contra la TIR sino que también es útil para calcular el VAN con financiamiento. 5.4. Valor Actual Neto (VAN) El Valor Actual Neto (VAN) es el valor monetario que resulta de restar la suma de los flujos a la inversión inicial. Su mayor utilidad es que permite obtener los flujos netos de efectivo (FNE) y estos nos sirven para realizar evaluaciones económicas. Para calcular el VAN se utiliza el costo del capital o TMAR. Véase la sección anterior. La ecuación para calcular el VAN para el período de cinco años es: ∑ ( ) El Valor Actual Neto (VAN) es inversamente proporcional al valor de la i aplicada, de modo que como la i aplicada es la TMAR, si se pide un gran rendimiento a la inversión (es decir, si la tasa mínima aceptable es muy alta), el Evaluación Económica 142 VAN fácilmente se vuelve negativo, y en ese caso se rechazaría el proyecto. (PAG 215) del libro Evaluación de proyectos. En conclusión general acerca del uso del VAN como método de análisis es posible enunciar que: Como VAN > 0, se acepta la inversión. Esto quiere decir, que se obtiene ganancias a lo largo de los diez años de estudio por un monto mayor o igual a la TMAR aplicada más el valor de VAN. 5.5. Tasa interna de retorno (TIR) Cuando se elabora proyectos de inversión, siempre está latente la inquietud de qué será mejor para el dinero que se invertirá. Es aquí donde se hace necesario determinar cual es la tasa máxima de interés con la cual se recuperará la inversión en cierto período de tiempo estipulado por el evaluador. Para poder calcular la TIR se usa la siguiente ecuación y se deja como incógnita la i y se utiliza el método de Gabriel Vaca Urbina: ∑ ( ) El procedimiento descrito por Gabriel Vaca Urbina en su libro Evaluación de proyectos (Cuarta edición) indica que: "Se determina por medio de tanteos (prueba y error), hasta que la i iguale la suma de los flujos descontados, a la inversión inicial P; es decir, se hace variar la i de la ecuación hasta que se satisfaga la igualdad de ésta. Tal denominación permitirá conocer el rendimiento real de esa inversión." Para determinar el TIR, será necesario recordar los valores correspondientes a los flujos netos de efectivos de caja anuales ya calculados. Evaluación Económica 143 Donde se llama tasa interna de rendimiento porque se supone que el dinero que se gana año con año se reinvierte en su totalidad; lo que quiere decir que se trata de la tasa de rendimiento generada en su totalidad en el interior de la fábrica por medio de la reinversión. La tasa interna de retorno se la obtiene de ingresar al programa Excel e insertar la función, con la formula financiera TIR, después seleccionar los valores; obteniendo un 42,33 %. Esto es lógico ya que el uso de este dinero significa utilizar dinero más barato, puesto que mientras el préstamo tiene un costo de 10,85% anual, donde la empresa puede generar ganancias a una tasa de 9,89 % anual. 5.6. Análisis de Sensibilidad El análisis de sensibilidad es un término financiero, muy utilizado en el mundo de la empresa a la hora de tomar decisiones de inversión, que consiste en calcular los nuevos flujos de caja y el VAN (en un proyecto, en un negocio, etc...). Al cambiar una variable (la inversión inicial, los ingresos, la tasa de crecimiento de los ingresos, los costes, etc..). De este modo teniendo los nuevos flujos de caja y el nuevo VAN podremos calcular o mejorar nuestras estimaciones sobre el proyecto que vamos a comenzar en el caso de que esas variables cambiasen o existiesen errores iníciales de apreciación por nuestra parte en los datos obtenidos inicialmente. La base para aplicar este método es identificar los posibles escenarios del proyecto de inversión, los cuales se clasifican en los siguientes: Probable: Éste sería el resultado más probable que supondríamos en el análisis de la inversión, debe ser objetivo y basado en la mayor información posible. Evaluación Económica 144 Optimista: Siempre existe la posibilidad de lograr más de lo que proyectamos, el escenario optimista normalmente es el que se presenta para motivar a los inversionistas a correr el riesgo. Pesimista: Es el peor panorama de la inversión, es decir el resultado del fracaso total del proyecto. Así podremos darnos cuenta que en dos inversiones donde estaríamos dispuestos a invertir una misma cantidad, el grado de riesgo y las utilidades se pueden comportar de manera muy diferente, por lo que debemos analizarlas por su nivel de incertidumbre. Para calcular el análisis de sensibilidad en el proyecto a realizar para ver si el proyecto es rentable o no se lo determina desde el flujo de caja con sus respectivos datos a continuación: En nuestro proyecto tenemos como base que nuestro TIR es de un 42,33% y con un VAN de $ 410.713,42 , donde procedemos a calcular nuestro proyecto en el escenario de pesimista. 5.7. Conclusiones generales del estudio Se cumplió con los tres objetivos inicialmente planteados para el estudio: Se demostró que la inversión para instalar la empresa KIKACAO S.A. es económicamente aceptable. Se demostró que se cuenta con los elementos humanos y técnicos necesarios para instalar una empresa dedicada a esta actividad. Y que nuestro producto al ser procesado de una manera natural, al no llevar ningún químico en este caso el edulcorante, es prácticamente conveniente para los que lo consumen. GLOSARIO DE TERMINOS AGRICULTURA: Es un medio en el que se trabaja la tierra, con el objeto de cultivar alimentos básicos generados para consumo propio y fuentes de ingreso. AGRICULTURA DE CONSERVACIÓN: Es una nueva forma de tecnología que consta de varias técnicas para su aplicación, ejemplo: dejar los desechos de la cosecha para conservar el suelo y servir de alimento para la fauna. DESARROLLO AGRÍCOLA: Son las etapas en las que el sistema de trabajar la tierra ha venido evolucionando a través de nuevas políticas, reformas, etc, con la visión de alcanzar un máximo desarrollo. REFORMA AGRARIA: Es la intervención del estado en todo proceso agrícola, la reforma agraria puede definirse como una medida redistributiva de la tierra. AGRICULTURA ORGÁNICA: Es aquella donde no se usan insumos sintéticos y cuyos métodos de producción contribuyen al mantenimiento o mejoramiento de la fertilidad del suelo. FERTILIZACION ORGÁNICA: Son practicas y métodos tendientes a la recuperación de y/o conservación de los suelos. FERTILIZACION FOLIAR: Es una forma de superar las deficiencias nutricionales de los suelos y de las dificultades de absorción a través de programas de fertilización por cultivo que son absorbidos por medio del follaje. DESARROLLO SUSTENTABLE: Es una función del crecimiento económico, la equidad y la sustentabilidad medioambiental. Glosario de términos 146 ADMINISTRACION SUSTENTABLE: Son los tipos de organización que promueven el desarrollo que utiliza factores económicos, financieros, administrativos y técnicos mínimos, maximizando los resultados de su objetivo básico ( desarrollo sustentable. BANCO DE TIERRAS: Consiste en el conjunto de tierras con las que cuenta el Estado, para la producción agrícola en el país. AGROECOLOGÍA: Es el uso de métodos para el manejo económico de los recursos naturales. AGRONEGOCIOS: Consiste en fomentar capacitación en profesionales en la administración de procesos agropecuarios, en la comercialización de productos agrícolas y en los procesos contables de planeación y financiamiento de las empresas que desarrollan el agro. AGROINDUSTRIA: Es un sistema dinámico que implica la combinación de los procesos productivos, el agrícola y el industrial, para transformar de manera rentable los productos provenientes del campo VALOR NUTRITIVO: Este viene dado por la cantidad de nutrientes que aportan a nuestro organismo cuando son consumidos. Estos nutrientes pueden ser lípidos, glúcidos, proteínas, AZUCAR: Grupo de los hidratos de carbono sencillo, solubles en agua y de sabor dulce, entre ellos se encuentra la sacarosa o azúcar de caña que por antonomasia recibe a veces el nombre de azúcar, simplemente MATERIALES DIRECTOS: El costo del material directo comúnmente es un costo variable, es decir, un costo que varia en proporción a los cambios en el volumen de producción. Estos materiales se pueden medir en forma unitaria, es decir, se conoce con buena precisión la cantidad utilizada en cada unidad producida Glosario de términos 147 MANO DE OBRA DIRECTA: comprenden Los Salarios Que Se Pagan A Los empleados que trabajan directamente en una producción específica. La mano de obra directa se mide en función unitaria y varia en base a los cambios en el volumen de producción. TASA INTERNA DE RETORNO: coeficiente porcentual que se obtiene cuando el valor actual neto se hace cero. Es el coeficiente máximo que indica la rentabilidad del dinero en el tiempo UTILIDAD: masa monetaria que se logra en un ciclo económico. Se la obtiene restando los costos e impuestos respectivos a las ventas generadas. VALOR NETO ACTUAL: dinero equivalente en tiempo presente a la suma de los flujos netos futuros de una organización, luego de descontar cierta tasa fija, 87.661 182.774 DAULE DURAN 5.093 4.307 GENERAL ANTONIO ELIZALDE8.894 ISIDRO AYORA 8.413 79.410 79.410 6.499 NOBOL (VICENTE PIEDRAHITA) 15.088 LA LIBERTAD 11.034 6.870 5.885 14.516 LOMAS DE SARGENTILLO CORONEL MARCELINO MARIDUEÑA 11.305 20.848 24.608 PLAYAS (GENERAL VILLAMIL 30.727 SIMON BOLIVAR 13.695 48.712 8.976 7.114 27.963 11.277 29.291 YAGUACHI 46.509 SAMBORONDON 51.523 50.698 SALINAS 16.904 URBINA JADO 37.545 PEDRO CARBO 7.274 34.637 14.387 PALESTINA 24.498 21.254 SANTA LUCIA 32.477 NARANJITO 114.208 55.486 NARANJAL 115.977 25.254 30.977 178.434 32.473 4.793 SANTA ELENA 143.285 MILAGRO 34.892 21.527 COLIMES EL TRIUNFO 49.571 BALZAR 67.318 7.854 17.654 BALAO EMPALME 6.692 24.823 2.029.782 2.769.011 4.106 3.801 0 8.589 3.482 4.435 14.963 6.119 35.017 42.547 27.523 86.245 35.232 21.407 20.641 7.113 7.979 34.232 27.308 9.638 36.341 4.340 55.188 16.734 24.748 9.800 13.744 56.341 617.613 4.846.074 8.542 9.030 80.631 15.320 14.740 11.479 21.169 31.200 49.461 52.316 35.170 115.964 47.224 51.478 38.122 14.608 32.977 56.340 145.488 35.428 68.353 185.584 89.008 21.858 50.333 17.926 20.750 2.118.195 3.438.694 12.660.728 4.386 5.187 80.631 6.618 11.236 6.996 5.992 25.058 13.945 9.140 7.244 28.474 11.483 29.826 17.213 7.407 24.946 21.642 118.097 25.715 31.543 181.696 33.067 4.881 25.277 7.997 6.815 2.066.887 2.819.399 7.817.018 AREA URBANA 7.633.850 AÑO 2002 TOTAL AREA URBANA AREA RURAL AÑO 2001 2.086.123 3.386.624 12.479.924 TOTAL ALFREDO BAQUERIZO MORENO 20.436 GUAYAQUIL GUAYAS TOTAL PAIS PROVINCIAS Y CANTONES 4.156 3.843 0 8.702 3.504 4.483 15.177 6.142 35.516 43.176 27.926 87.490 35.741 21.652 20.909 7.201 8.031 34.698 27.391 9.713 36.810 3.888 55.941 16.977 25.056 9.929 13.935 51.308 619.295 4.843.710 AREA RURAL 8.624 9.118 81.404 15.467 14.881 11.589 21.372 31.499 49.935 52.817 35.507 117.076 47.677 51.971 38.488 14.748 33.293 56.880 146.884 35.768 69.009 187.364 89.862 22.068 50.816 18.098 20.949 2.138.517 3.471.681 12.842.578 TOTAL 4.435 5.245 81.404 6.692 11.362 7.076 6.059 25.339 14.101 9.243 7.325 28.793 11.611 30.160 17.406 7.490 25.225 21.885 119.420 26.003 31.896 183.731 33.437 4.935 25.560 8.087 6.891 2.090.039 2.850.850 8.001.231 AREA URBANA AÑO 2003 4.189 3.873 0 8.775 3.519 4.513 15.313 6.160 35.834 43.574 28.182 88.283 36.066 21.811 21.082 7.258 8.068 34.995 27.464 9.765 37.113 3.633 56.425 17.133 25.256 10.011 14.058 48.478 620.831 4.841.347 AREA RURAL 8.706 9.203 82.176 15.614 15.022 11.699 21.574 31.798 50.409 53.318 35.844 118.186 48.129 52.464 38.853 14.888 33.609 57.419 148.277 36.107 69.663 189.140 90.713 22.277 51.298 18.269 21.148 2.158.787 3.504.590 13.026.891 TOTAL 4.484 5.303 82.176 6.766 11.488 7.152 6.126 25.619 14.257 9.345 7.406 29.111 11.740 30.494 17.598 7.573 25.504 22.127 120.740 26.290 32.249 185.762 33.807 4.990 25.842 8.176 6.967 2.113.132 2.882.224 8.187.908 AREA URBANA AÑO 2004 4.222 3.900 0 8.848 3.534 4.547 15.448 6.179 36.152 43.973 28.438 89.075 36.389 21.970 21.255 7.315 8.105 35.292 27.537 9.817 37.414 3.378 56.906 17.287 25.456 10.093 14.181 45.655 622.366 4.838.983 AREA RURAL ANEXO N 1 ECUADOR: PROYECCIÓN DE POBLACIÓN POR ÁREAS Y AÑOS CALENDARIO, SEGÚN PROVINCIAS Y CANTONES PERÍODO 2001 - 2010 Anexos 149 191.131 DURAN 5.368 4.539 GENERAL ANTONIO ELIZALDE 9.300 ISIDRO AYORA 8.798 83.041 83.041 6.849 NOBOL (VICENTE PIEDRAHITA) 15.778 LA LIBERTAD 11.629 7.240 6.202 15.180 LOMAS DE SARGENTILLO CORONEL MARCELINO MARIDUEÑA 11.822 21.801 25.934 PLAYAS (GENERAL VILLAMIL 32.132 SIMON BOLIVAR 14.432 50.939 YAGUACHI 9.460 7.497 29.469 11.884 30.869 53.879 48.636 SAMBORONDON URBINA JADO 53.016 SALINAS 17.815 36.221 39.262 PEDRO CARBO 7.666 SANTA LUCIA 15.044 PALESTINA 25.818 22.399 119.430 33.962 122.226 26.614 32.646 188.048 34.223 5.051 SANTA ELENA 58.023 NARANJITO 149.837 NARANJAL MILAGRO 36.487 91.668 DAULE EL TRIUNFO 22.513 COLIMES 70.396 51.838 BALZAR EMPALME 8.277 18.461 BALAO 26.160 7.053 2.917.549 8.378.469 4.259 3.932 0 8.929 3.551 4.582 15.599 6.198 36.507 44.419 28.724 89.961 36.752 22.147 21.447 7.378 8.144 35.624 27.611 9.873 37.750 3.083 57.445 17.462 25.678 10.184 14.317 42.370 623.926 4.836.620 RURAL URBANA 2.139.140 3.541.475 13.215.089 TOTAL AREA AREA AÑO 2005 2.181.510 Y ALFREDO BAQUERIZO MORENO 21.370 GUAYAQUIL GUAYAS TOTAL PAIS CANTONES PROVINCIAS 8.897 9.405 83.981 15.959 15.352 11.956 22.048 32.496 51.516 54.489 36.631 120.782 49.186 53.617 39.706 15.215 34.347 58.681 151.534 36.901 71.193 193.295 92.706 22.766 52.425 18.670 21.612 2.206.213 3.581.579 13.408.270 TOTAL 4.601 5.441 83.981 6.943 11.788 7.339 6.286 26.288 14.629 9.589 7.599 29.871 12.046 31.290 18.058 7.771 26.170 22.705 123.893 26.977 33.091 190.613 34.690 5.120 26.517 8.390 7.149 2.168.319 2.957.154 8.580.090 URBANA AREA AÑO 2006 4.296 3.964 0 9.016 3.564 4.617 15.762 6.208 36.887 44.900 29.032 90.911 37.140 22.327 21.648 7.444 8.177 35.976 27.641 9.924 38.102 2.682 58.016 17.646 25.908 10.280 14.463 37.894 624.425 4.828.180 RURAL AREA 8.986 9.500 84.823 16.117 15.506 12.076 22.269 32.822 52.033 55.036 36.999 121.994 49.680 54.154 40.104 15.367 34.691 59.269 153.054 37.271 71.908 195.234 93.636 22.995 52.950 18.858 21.829 2.228.343 3.617.504 13.605.485 TOTAL 4.657 5.507 84.823 7.026 11.930 7.428 6.362 26.605 14.806 9.705 7.691 30.231 12.191 31.667 18.275 7.864 26.485 22.978 125.385 27.302 33.490 192.909 35.108 5.182 26.837 8.491 7.235 2.194.442 2.992.612 8.785.745 URBANA AREA AÑO 2007 AREA 4.329 3.993 0 9.091 3.576 4.648 15.907 6.217 37.227 45.331 29.308 91.763 37.489 22.487 21.829 7.503 8.206 36.291 27.669 9.969 38.418 2.325 58.528 17.813 26.113 10.367 14.594 33.901 624.892 4.819.740 RURAL Anexos 150 197.370 DURAN 5.579 4.718 GENERAL ANTONIO ELIZALDE 9.604 ISIDRO AYORA 9.085 85.752 85.752 7.119 NOBOL (VICENTE PIEDRAHITA) 16.293 LA LIBERTAD 12.086 7.525 6.446 15.676 LOMAS DE SARGENTILLO CORONEL MARCELINO MARIDUEÑA 12.208 22.513 26.954 PLAYAS (GENERAL VILLAMIL 33.181 SIMON BOLIVAR 15.000 52.602 YAGUACHI 9.832 7.792 30.628 12.352 32.083 55.638 50.223 SAMBORONDON URBINA JADO 54.747 SALINAS 18.515 37.404 40.543 PEDRO CARBO 7.967 SANTA LUCIA 15.535 PALESTINA 26.833 123.329 35.071 NARANJITO 23.280 127.031 27.660 33.929 195.442 35.569 5.250 SANTA ELENA 59.918 154.729 NARANJAL MILAGRO 37.679 94.661 DAULE EL TRIUNFO 23.246 COLIMES 72.694 53.530 BALZAR EMPALME 8.602 19.064 BALAO 27.189 7.330 3.031.709 8.993.796 4.367 4.025 0 9.174 3.590 4.683 16.067 6.227 37.602 45.806 29.612 92.701 37.871 22.664 22.028 7.568 8.238 36.638 27.698 10.019 38.765 1.928 59.092 17.996 26.341 10.462 14.738 29.481 625.381 4.811.299 RURAL URBANA 2.223.246 3.657.090 13.805.095 TOTAL AREA AREA AÑO 2008 2.252.727 Y ALFREDO BAQUERIZO MORENO 22.068 GUAYAQUIL GUAYAS TOTAL PAIS CANTONES PROVINCIAS 9.190 9.715 86.742 16.481 15.857 12.349 22.773 33.565 53.210 56.281 37.835 124.753 50.803 55.379 41.012 15.715 35.476 60.610 156.515 38.114 73.534 199.650 95.754 23.515 54.148 19.284 22.323 2.278.738 3.699.321 14.005.449 TOTAL 4.783 5.656 86.742 7.217 12.253 7.629 6.535 27.327 15.207 9.968 7.899 31.051 12.522 32.526 18.771 8.078 27.204 23.602 128.788 28.043 34.398 198.144 36.060 5.322 27.565 8.721 7.432 2.253.987 3.073.430 9.202.590 URBANA AREA AÑO 2009 4.407 4.059 0 9.264 3.604 4.720 16.238 6.238 38.003 46.313 29.936 93.702 38.281 22.853 22.241 7.637 8.272 37.008 27.727 10.071 39.136 1.506 59.694 18.193 26.583 10.563 14.891 24.751 625.891 4.802.859 RURAL AREA 9.301 9.833 87.798 16.682 16.050 12.499 23.050 33.973 53.857 56.966 38.296 126.271 51.422 56.053 41.511 15.906 35.908 61.347 158.421 38.578 74.429 202.080 96.919 23.801 54.807 19.519 22.595 2.306.479 3.744.351 14.204.900 TOTAL 4.853 5.738 87.798 7.322 12.431 7.740 6.630 27.724 15.428 10.113 8.014 31.503 12.704 32.999 19.044 8.195 27.600 23.945 130.661 28.451 34.899 201.026 36.585 5.400 27.966 8.848 7.540 2.286.772 3.117.929 9.410.481 URBANA AREA AÑO 2010 AREA 4.448 4.095 0 9.360 3.619 4.759 16.420 6.249 38.429 46.853 30.282 94.768 38.718 23.054 22.467 7.711 8.308 37.402 27.760 10.127 39.530 1.054 60.334 18.401 26.841 10.671 15.055 19.707 626.422 4.794.419 RURAL Anexos 151 Anexo 152 ANEXO N° 2 ENCUESTA DE NUESTRO PRODUCTO. Información personal. Sexo: Edad: Estado civil: # de hijos: Femenino ………. Masculino ………….. 18 a 22 años ……. 22 a 26 años ….. 26 a 30 años…… 30 a 34 años…… 34 a 38 años…… 38 años en adelante….. Soltera/o….. Casada/o….. Unida/o….. Divorciada/o……. ninguno….. uno…. Dos…. Tres…. Mas de tres…… Encuesta acerca de nuestro producto. Consume en su hogar cacao en polvo. SI …… NO ……. Que marca de cacao en polvo consume. Ricacao ….. cola cao….. Con que frecuencia compra el cacao en polvo. Diario…. Semanal ….. ….. Milo cacao…. Quincenal ….. A la hora de elegir el producto que atributos o variables usted prefiere. Precio ….. Tamaño ….. Marca …. En que presentación usted compra el cacao en polvo. 15g ….. 50g ….. 100g ….. 500g …. 250g ….. En que espacio del dia usted consume cacao en polvo. Desayuno …… Lunch …… Merienda ….. …. Que es lo que mas le agrada del cacao en polvo. Concentración …… sabor ……. Mensual Varias veces al dia Aroma …… Donde compra usted el cacao en polvo. Supermercados……. Comisariatos…… Cuanto pagaría usted por una presentación de 100 g. 1.00 – 1.25 …… 1.25 – 1.50……. 1.50 – 1.75…… 2.00….. Tiendas…… 1.75 – Le gustaría que el mercado lanzara un nuevo producto donde el cacao en polvo no llevara azúcar ni otro edulcorante SI…….. NO……. Anexos 153 ANEXO N° 3 VOLUMEN DE LAS EXPORTACIONES. BANCO CENTRAL DEL ECUADOR VOLUMEN DE EXPORTACIONES 2007 Valor CIF en miles de dólares El punto debe interpretarse como valor decimal Aplicar el mismo encabezado al resto de archivos Partida Descripción CACAO EN POLVO SIN ADICIÓN DE 1805000000 AZÚCAR NI OTRO EDULCORANTE. CACAO EN POLVO SIN ADICIÓN DE 1805000000 AZÚCAR NI OTRO EDULCORANTE. CACAO EN POLVO SIN ADICIÓN DE 1805000000 AZÚCAR NI OTRO EDULCORANTE. CACAO EN POLVO SIN ADICIÓN DE 1805000000 AZÚCAR NI OTRO EDULCORANTE. CACAO EN POLVO SIN ADICIÓN DE 1805000000 AZÚCAR NI OTRO EDULCORANTE. CACAO EN POLVO SIN ADICIÓN DE 1805000000 AZÚCAR NI OTRO EDULCORANTE. CACAO EN POLVO SIN ADICIÓN DE 1805000000 AZÚCAR NI OTRO EDULCORANTE. CACAO EN POLVO SIN ADICIÓN DE 1805000000 AZÚCAR NI OTRO EDULCORANTE. CACAO EN POLVO SIN ADICIÓN DE 1805000000 AZÚCAR NI OTRO EDULCORANTE. CACAO EN POLVO SIN ADICIÓN DE 1805000000 AZÚCAR NI OTRO EDULCORANTE. CACAO EN POLVO SIN ADICIÓN DE 1805000000 AZÚCAR NI OTRO EDULCORANTE. CACAO EN POLVO CON ADICIÓN DE 1806100000 AZÚCAR U OTRO EDULCORANTE CACAO EN POLVO CON ADICIÓN DE 1806100000 AZÚCAR U OTRO EDULCORANTE Cod Pais Pais 063 ARGENTINA 097 BOLIVIA 169 COLOMBIA COREA (SUR), 190 REPUBLICA DE 199 CUBA 211 CHILE ESTADOS 249 UNIDOS 589 PERU 628 REINO UNIDO 741 SINGAPUR 850 VENEZUELA 245 ESPANA ESTADOS 249 UNIDOS Toneladas Valor FOB 0,281 1,101 125 177,5 1470,04 3833,855 42 156,8 42 74,55 1362,273 3050,188 45,303 90,383 162 281,552 1,257 1,552 1 0,068 323,013 552,098 36,841 53,337 12,317 19,217 Anexos 154 BANCO CENTRAL DEL ECUADOR VOLUMEN DE EXPORTACIONES 2008 Valor CIF en miles de dólares El punto debe interpretarse como valor decimal Aplicar el mismo encabezado al resto de archivos Partida Descripción CACAO EN POLVO SIN ADICIÓN DE 1805000000 AZÚCAR NI OTRO EDULCORANTE. CACAO EN POLVO SIN ADICIÓN DE 1805000000 AZÚCAR NI OTRO EDULCORANTE. CACAO EN POLVO SIN ADICIÓN DE 1805000000 AZÚCAR NI OTRO EDULCORANTE. CACAO EN POLVO SIN ADICIÓN DE 1805000000 AZÚCAR NI OTRO EDULCORANTE. CACAO EN POLVO SIN ADICIÓN DE 1805000000 AZÚCAR NI OTRO EDULCORANTE. CACAO EN POLVO SIN ADICIÓN DE 1805000000 AZÚCAR NI OTRO EDULCORANTE. CACAO EN POLVO SIN ADICIÓN DE 1805000000 AZÚCAR NI OTRO EDULCORANTE. CACAO EN POLVO SIN ADICIÓN DE 1805000000 AZÚCAR NI OTRO EDULCORANTE. CACAO EN POLVO SIN ADICIÓN DE 1805000000 AZÚCAR NI OTRO EDULCORANTE. CACAO EN POLVO SIN ADICIÓN DE 1805000000 AZÚCAR NI OTRO EDULCORANTE. CACAO EN POLVO SIN ADICIÓN DE 1805000000 AZÚCAR NI OTRO EDULCORANTE. CACAO EN POLVO SIN ADICIÓN DE 1805000000 AZÚCAR NI OTRO EDULCORANTE. CACAO EN POLVO SIN ADICIÓN DE 1805000000 AZÚCAR NI OTRO EDULCORANTE. CACAO EN POLVO SIN ADICIÓN DE 1805000000 AZÚCAR NI OTRO EDULCORANTE. CACAO EN POLVO SIN ADICIÓN DE 1805000000 AZÚCAR NI OTRO EDULCORANTE. CACAO EN POLVO SIN ADICIÓN DE 1805000000 AZÚCAR NI OTRO EDULCORANTE. CACAO EN POLVO SIN ADICIÓN DE 1805000000 AZÚCAR NI OTRO EDULCORANTE. Cod Pais Pais Toneladas Valor FOB 023 ALEMANIA 16 49,2 059 ARGELIA 15 9,315 168,981 243,086 097 BOLIVIA 322 419,675 149 CANADA 0,297 2,519 063 ARGENTINA 169 COLOMBIA 199 CUBA 211 CHILE ESTADOS 249 UNIDOS 1396,875 2207,527 90 86,205 980,722 1200,788 67,374 98,899 30 19,14 399 JAPON 0,001 0,001 580 PANAMA 0,005 0,035 333,436 398,259 4,66 4,355 0,66 0,938 150 206,25 25,02 45,886 317 GUATEMALA 589 PERU REINO 628 UNIDO SUDAFRICA, 756 REP. DE 845 URUGUAY 850 VENEZUELA Anexos 155 BANCO CENTRAL DEL ECUADOR VOLUMEN DE EXPORTACIONES 2009 Valor CIF en miles de dólares El punto debe interpretarse como valor decimal Aplicar el mismo encabezado al resto de archivos Partida 1805000000 1805000000 1805000000 1805000000 1805000000 1805000000 1805000000 1805000000 1805000000 1805000000 1805000000 1805000000 1805000000 Descripción CACAO EN POLVO SIN ADICIÓN DE AZÚCAR NI OTRO EDULCORANTE. CACAO EN POLVO SIN ADICIÓN DE AZÚCAR NI OTRO EDULCORANTE. CACAO EN POLVO SIN ADICIÓN DE AZÚCAR NI OTRO EDULCORANTE. CACAO EN POLVO SIN ADICIÓN DE AZÚCAR NI OTRO EDULCORANTE. CACAO EN POLVO SIN ADICIÓN DE AZÚCAR NI OTRO EDULCORANTE. CACAO EN POLVO SIN ADICIÓN DE AZÚCAR NI OTRO EDULCORANTE. CACAO EN POLVO SIN ADICIÓN DE AZÚCAR NI OTRO EDULCORANTE. CACAO EN POLVO SIN ADICIÓN DE AZÚCAR NI OTRO EDULCORANTE. CACAO EN POLVO SIN ADICIÓN DE AZÚCAR NI OTRO EDULCORANTE. CACAO EN POLVO SIN ADICIÓN DE AZÚCAR NI OTRO EDULCORANTE. CACAO EN POLVO SIN ADICIÓN DE AZÚCAR NI OTRO EDULCORANTE. CACAO EN POLVO SIN ADICIÓN DE AZÚCAR NI OTRO EDULCORANTE. CACAO EN POLVO SIN ADICIÓN DE AZÚCAR NI OTRO EDULCORANTE. Cod Pais Pais 063 ARGENTINA 087 Toneladas Valor FOB 813,28 1854,33 BELGICA 0,497 2,995 097 BOLIVIA 50,1 121,085 105 BRASIL 155,75 430,345 149 CANADA 0,079 0,684 169 1092 2066,086 191 COLOMBIA KOREA, DEMOCRATIC PEOPLE REPUBLIC OF KO 199 CUBA 211 CHILE 245 ESPANA 249 ESTADOS UNIDOS 271 FINLANDIA 275 FRANCIA 2 4,4 30 51 1203,55 1831,106 1 4,664 73,592 270,614 0,237 1,975 1,25 13,87 Anexos 156 1805000000 1805000000 1805000000 1805000000 1805000000 1805000000 1805000000 1805000000 1805000000 1805000000 1805000000 CACAO EN POLVO SIN ADICIÓN DE AZÚCAR NI OTRO EDULCORANTE. CACAO EN POLVO SIN ADICIÓN DE AZÚCAR NI OTRO EDULCORANTE. CACAO EN POLVO SIN ADICIÓN DE AZÚCAR NI OTRO EDULCORANTE. CACAO EN POLVO SIN ADICIÓN DE AZÚCAR NI OTRO EDULCORANTE. CACAO EN POLVO SIN ADICIÓN DE AZÚCAR NI OTRO EDULCORANTE. CACAO EN POLVO SIN ADICIÓN DE AZÚCAR NI OTRO EDULCORANTE. CACAO EN POLVO SIN ADICIÓN DE AZÚCAR NI OTRO EDULCORANTE. CACAO EN POLVO SIN ADICIÓN DE AZÚCAR NI OTRO EDULCORANTE. CACAO EN POLVO SIN ADICIÓN DE AZÚCAR NI OTRO EDULCORANTE. CACAO EN POLVO SIN ADICIÓN DE AZÚCAR NI OTRO EDULCORANTE. CACAO EN POLVO SIN ADICIÓN DE AZÚCAR NI OTRO EDULCORANTE. 317 GUATEMALA 61 90,13 375 IRLANDA (EIRE) 0,299 1,378 386 ITALIA 1,073 0,752 589 PERU 145 349,05 628 REINO UNIDO 7,555 32,236 644 REPUBLICA CHECA 0,448 3,354 756 SUDAFRICA, REP. DE 1,867 10,845 767 SUIZA 0,4 0,8 830 UCRANIA 5 12,5 845 URUGUAY 118 205,84 850 VENEZUELA 15,5 36,89 Anexos 157 BANCO CENTRAL DEL ECUADOR VOLUMEN DE EXPORTACIONES 2010 Valor CIF en miles de dólares El punto debe interpretarse como valor decimal Aplicar el mismo encabezado al resto de archivos Partida 1805000000 1805000000 1805000000 1805000000 1805000000 1805000000 1805000000 1805000000 1805000000 1805000000 1805000000 Descripción CACAO EN POLVO SIN ADICIÓN DE AZÚCAR NI OTRO EDULCORANTE. CACAO EN POLVO SIN ADICIÓN DE AZÚCAR NI OTRO EDULCORANTE. CACAO EN POLVO SIN ADICIÓN DE AZÚCAR NI OTRO EDULCORANTE. CACAO EN POLVO SIN ADICIÓN DE AZÚCAR NI OTRO EDULCORANTE. CACAO EN POLVO SIN ADICIÓN DE AZÚCAR NI OTRO EDULCORANTE. CACAO EN POLVO SIN ADICIÓN DE AZÚCAR NI OTRO EDULCORANTE. CACAO EN POLVO SIN ADICIÓN DE AZÚCAR NI OTRO EDULCORANTE. CACAO EN POLVO SIN ADICIÓN DE AZÚCAR NI OTRO EDULCORANTE. CACAO EN POLVO SIN ADICIÓN DE AZÚCAR NI OTRO EDULCORANTE. CACAO EN POLVO SIN ADICIÓN DE AZÚCAR NI OTRO EDULCORANTE. CACAO EN POLVO SIN ADICIÓN DE AZÚCAR NI OTRO EDULCORANTE. Fuente: Información BCE Elaborado por: Néstor Fienco López Cod Pais Pais Toneladas Valor FOB 063 ARGENTINA 107,5 265,44 149 CANADA 0,007 0,07 169 COLOMBIA COREA (SUR), REPUBLICA DE 315 985 2 6 190 211 249 CHILE ESTADOS UNIDOS 589 PERU 628 756 REINO UNIDO REPUBLICA CHECA SUDAFRICA, REP. DE 764 SUECIA 644 376,968 1046,87 13,476 41,954 41 112,6 0,614 5,405 0,208 1,123 1,508 8,173 0,06 0,719 Anexos 158 ANEXO N°4 TOTAL DE EXPORTACION E IMPORTACION AÑO EXPORTACIONES (X) TONELADAS 1999 19,414,913.47 2000 19,982,410.37 2001 20,192,719.64 2002 19,785,794.50 2003 21,311,617.82 2004 26,614,277.46 2005 27,321,778.42 2006 28,608,966.08 2007 27,732,718.48 2008 27,933,718.28 2009 27,271,003.91 FOB TONELADAS FOB 3,017,255.56 4,451,084.33 3,970,257.01 2,736,902.13 3,721,200.80 4,926,626.45 4,141,227.77 3,400,952.38 5,362,856.02 4,678,436.46 4,947,352.04 4,936,033.52 6,431,065.11 5,036,121.20 Fuente: BCE Elaborado por: Néstor Fienco López IMPORTACIONES (M) CIF 6,132,120.68 5,953,426.21 6,567,028.19 6,222,692.85 6,727,728.04 6,102,043.05 7,752,891.48 6,965,798.75 7,282,424.59 10,100,030.72 8,449,372.63 9,549,361.55 12,728,242.97 10,073,930.27 11,266,018.48 14,321,315.71 10,843,703.62 12,895,240.61 7,872,467.64 10,286,883.63 12,113,559.76 13,893,461.43 18,685,546.08 18,510,599.64 11,355,414.29 17,415,349.47 13,799,034.62 11,260,069.17 14,072,227.94 15,093,323.80 Anexos 159 ANEXO N° 5 DISEÑO DE ETIQUETA Fuente: Investigación de campo Elaborado por: Néstor Fienco López Anexos 160 ANEXO N° 6 COTIZACION DE LA PRENSA. Fuente: Investigación de campo Elaborado por: Néstor Fienco López Anexos 161 ANEXO N° 7 COTIZACION DEL MOLINO Fuente: Investigación de campo Elaborado por: Néstor Fienco López Anexos 162 ANEXO N° 8 DIAGRAMA DE BLOQUE RECEPCION Y ALMACENAMIENTO DE LA MATERIA PRIMA LIMPIEZA TOSTADO DESCASCARILLADO MOLIDO PRENSADO este proceso MANTECA LIQUIDA TORTA DE CACAO FILTRADO QUEBRANTADO ATEMPERADO PULVERIZADO MANTECA SOLIDA ENVASADO (CACAO EN POLVO) ALMACENAMIENTO Fuente: Investigación de campo Elaborado por: Néstor Fienco López Anexos 163 ANEXO N° 9 DIAGRAMA DEL FLUJO DEL PROCESO Anexos 164 Fuente: Investigación de campo Elaborado por: Néstor Fienco López Anexos 165 ANEXO N° 10 DISTRIBUCION DE PLANTA Fuente: Investigación de campo Elaborado por: Néstor Fienco López Anexos 166 ANEXO N° 11 DIAGRAMA DE RECORRIDO. Fuente: Investigación de campo Elaborado por: Néstor Fienco López Anexos 167 ANEXO N° 12 ORGANIGRAMA DE LA EMPRESA. Fuente: Investigación de campo Elaborado por: Néstor Fienco López Anexos 168 ANEXO N° 13 CORPORACION FINANCIERA NACIONAL. Fuente: C.F.N Elaborado por: Néstor Fienco López Anexos 169 ANEXO N° 14 TASAS REAJUSTABLES. Fuente: C.F.N. Elaborado por: Néstor Fienco López Anexos 170 ANEXO N° 15 AMORTIZACION DEL CREDITO. Capital préstamo (C) = $ 163.698,00 Interés anual = 10,85 % Forma de pago = semestral Interés semestral = 5.425 % Plazo de pago (5 años): n = 10 No. FECHA 0 CAPITAL P. INTERES DIVIDENDO AMORTIZACION 163.698,00 1 08-Sep-10 163.698,00 4.440,31 20.810,11 16.369,80 2 07-Mar-11 147.328,20 3.996,28 20.366,08 16.369,80 3 03-Sep-11 130.958,40 3.552,25 19.922,05 16.369,80 4 01-Mar-12 114.588,60 3.108,22 19.478,02 16.369,80 5 28-Ago-12 98.218,80 2.664,18 19.033,98 16.369,80 6 24-Feb-13 81.849,00 2.220,15 18.589,95 16.369,80 7 23-Ago-13 65.479,20 1.776,12 18.145,92 16.369,80 8 19-Feb-14 49.109,40 1.332,09 17.701,89 16.369,80 9 18-Ago-14 32.739,60 888,06 17.257,86 16.369,80 10 14-Feb-15 16.369,80 444,03 16.813,83 16.369,80 0,00 24.421,70 188.119,70 163.698,00 Fuente: Investigación de campo Elaborado por: Néstor Fienco López Anexos 171 ANEXO N° 16 EMPADRONAMIENTO DE LA EMPRESA. Fuente: Investigación de campo Elaborado por: Néstor Fienco López Anexos 172 Anexos 173 ANEXO N° 18 FLUJO DE CAJA. FLUJO DE CAJA PERIODO DE INVERSION 0 Depreciación Flujo de Caja (FNE) FNEt para VAN AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 1 2 3 4 5 $ $ $ $ $ 764.192,00 866.352,08 1.019.238,00 1.019.238,00 1.019.238,00 Ingresos por Ventas Inversión Inicial Capital de Operaciones Costo de Producción Costo Administrativo y Ventas Costo Financiero (Intereses) Participación de Trabajadores Impuesto a la Renta Costo de Operación Anual Utilidad a Distribuir Valor de Salvamento Amortización del Crédito AÑO 1 711.632,00 $ $ $ 370.315,46 $ 380.305,88 $ 390.970,40 354.262,67 360.845,40 $ 81.839,75 $ $ 84.604,53 83.506,64 $ 86.030,73 $ 87.648,21 $ 17.761,23 $ $ 11.951,78 14.243,56 $ 9.993,12 $ 6.782,80 $ 2.664,18 $ 2.886,53 $ 3.292,77 $ 3.748,97 $ 4.167,42 $ 3.774,26 $ 4.089,26 $ 4.664,75 $ 5.311,04 $ 5.903,85 $ $ $ 474.829,29 $ 485.389,74 $ 495.472,68 460.302,10 465.571,39 $ $ $ 544.408,71 $ 533.848,26 $ 523.765,33 303.889,90 400.780,69 $ 14.085,40 $ $ $ 32.739,60 $ 32.739,60 $ 32.739,60 32.739,60 32.739,60 $ $ $ 22.598,00 $ 22.598,00 $ 22.598,00 22.598,00 22.598,00 $ $ $ 489.071,11 $ 478.510,66 $ 468.427,73 711.632,00 248.552,30 345.443,09 205.483,06 Fuente: Investigación de campo Elaborado por: Néstor Fienco López 236.098,35 276.341,86 223.524,18 180.897,97 Anexos 174 TMAR mixta= VAN= VNA o VPN= TIR= 0,2096 410.713,42 $ 410.713,42 42,33% 600.000,00 $ 489.071,11 $ 478.510,66 $ 468.427,73 400.000,00 $ 345.443,09 $ 248.552,30 200.000,00 0,00 PERIODO DE INVERSION AÑO 1 -200.000,00 -400.000,00 -600.000,00 -711.632,00 -800.000,00 Fuente: Investigación de campo Elaborado por: Néstor Fienco López AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 Anexos 175 ANEXO N° 19 TMAR. i= f= If= TMAR= 0,20 0,0332 0,00664 0,2398 23,98% Monto Financiado= 163.698,00 Inversión Total= 711.632,00 Interés Bancario= 10,85% Inversión Propia= 547.934,00 23,98% TMAR= TMAR Mixto= 0,20962762 Fuente: Investigación de campo Elaborado por: Néstor Fienco López 20,96% Anexos 176 ANEXO N° 20 ANALISIS DE SENSIBILIDAD. Porcentaje Indicador Variable Analizada Ingreso por Ventas Inversión Inicial Costo de Producción Costo Administrativo y Ventas Impuesto a la Renta VAN TIR VAN TIR VAN TIR VAN TIR VAN TIR RANGO PESIMISTA -30% -20% -10% ($ 390.142,62) ($ 123.190,61) $ 143.761,40 28,76% -3,58% 13,87% $ 624.203,02 $ 553.039,82 $ 481.876,62 42,33% 42,33% 42,33% $ 733.926,74 $ 626.188,97 $ 518.451,19 58,13% 52,93% 47,66% $ 435.370,62 $ 460.027,82 $ 484.685,03 43,56% 44,79% 46,01% $ 414.706,94 $ 413.375,76 $ 412.044,59 42,52% 42,46% 42,39% ESPERADO 0% $ 410.713,42 42,33% $ 410.713,42 42,33% $ 410.713,42 42,33% $ 410.713,42 42,33% $ 410.713,42 42,33% Fuente: Investigación de campo Elaborado por: Néstor Fienco López Porcentaje Indicador Variable Analizada Ingreso por Ventas Inversión Inicial Costo de Producción Costo Administrativo y Ventas Impuesto a la Renta VAN TIR VAN TIR VAN TIR VAN TIR VAN TIR Fuente: Investigación de campo Elaborado por: Néstor Fienco López ESPERADO 0% $ 410.713,42 42,33% $ 410.713,42 42,33% $ 410.713,42 42,33% $ 410.713,42 42,33% $ 410.713,42 42,33% RANGO OPTIMISTA 10% $ 677.665,43 55,08% $ 339.550,22 42,33% $ 302.975,64 36,90% $ 386.056,21 41,09% $ 409.382,24 42,26% 20% $ 944.617,44 67,30% $ 268.387,02 42,33% $ 195.237,87 31,36% $ 361.399,01 39,85% $ 408.051,07 42,20% 30% $ 1.211.569,45 79,15% $ 197.223,82 42,33% $ 87.500,09 25,69% $ 336.741,81 38,60% $ 406.719,89 42,13% BIBLIOGRAFÍA Baca Urbina, Gabriel. Evaluación de Proyectos cuarta edición. Editorial McGraw Hill, México, 2006. Niebel, Freivals. Ingeniería de Métodos. Estándares y diseño de trabajo. Editorial McGraw Hill impreso en México D. Federal, 12ª edición año 2003. Instituto Nacional de Estadísticas y Censos http://www.inec.gov.ec Banco Central del Ecuador http://www.bce.fin.ec CORPEI http://www.corpei.org/ ANECACAO Asociación nacional de Exportadores de cacao http://www.anecacao.com Comunidad Andina http://www.comunidadandina.org Instituto del Cacao y el Chocolate http://www.chococao.com UNOCACE Unión de Asociaciones Campesinas http://www.cocoaecuador.com Ministerio de Comercio Exterior http://www.micip.gov.ec Cacaoteras