Asesoría y Outsourcing Laboral ° Contable ° Tributaria Auditoría ° Revisoría Fiscal [email protected] +57 (320) 801-4653 PORCENTAJE RUBRO Autoretención Arrendamiento Compra Contrato Intereses Salarios Servicios Transporte Honorarios Otros Ingresos Tributarios GMF 4 x 1.000 Retención IVA CONCEPTO Declaración Mensual Bienes Inmuebles Bienes Muebles En General Bienes Raíces Vivienda HASTA 712.140.000 Bienes Raíces Vivienda DESDE 712.140.000 Bienes Raíces NO Vivienda Combustible Productos o insumos agrícolas o pecuarios Activos Fijos Vehículos Contrato de Construcción Mantenimiento o Reparación de obras civiles Consultoría en Obras Publicas Consultoría y Administración Delegada HASTA 117.503.000 Consultoría y Administración Delegada DESDE 117.503.000 Consultoría en Ingeniería de Proyectos HASTA 117.503.000 Consultoría en Ingeniería de Proyectos DESDE 117.503.000 y Corrección monetaria de CDT en UPAC En cuentas de ahorros diferentes a UPAC Títulos de renta fija En cuentas de Ahorro UPAC (UVR) Rendmtos F/ros a títulos con descuento Pagos laborales gravables Indemnizaciones sobre Salario superior a 10 SMMLV En General Si Persona Natural certifica 0 o 1 trabajadores Si Persona Natural certifica 2 o + trabajadores o NO Certifica Empresas de servicios temporales Empresas de vigilancia o aseo Restaurante, hotel y hospedaje Servicios Públicos (Auto-Retención) Nacional Carga (terrestre, aéreo, marítimo) Nacional Pasajeros (terrestre) Nacional Pasajeros (aéreo, marítimo) Internacional Carga (terrestre) Internacional Carga (aéreo, marítimo) a No domiciliados Internacional Carga (aéreo, marítimo) Internacional Pasajeros (terrestre) Internacional Pasajeros (aéreo, marítimo) a No domiciliados Internacional Pasajeros (aéreo, marítimo) Honorarios, Comisiones HASTA 117.503.000 Honorarios, Comisiones DESDE 117.503.000 Si Persona Natural certifica 0 o 1 trabajadores Otros Ingresos Tributarios Software y diseño web HASTA 117.503.000 Software y diseño web DESDE 117.503.000 Comision por operaciones en Bolsa de Valores Impuesto de Timbre Loterías, rifas, apuestas y similares Colocación independiente de juegos de suerte Rendimientos Financieros (Intereses) Instrumentos Financieros y derivados Operaciones Activas de crédito Operaciones de Mutuo Comercial Venta con tarjeta débito o crédito Cuenta bancaria marcada como exenta Cuenta bancaria marcada como NO exenta Compra de Bienes Servicios a no Residentes Servicios BASE 961.000 100% 961.000 100% 100% 961.000 100% 3.276.000 100% 961.000 961.000 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 1.958 diarios 100% 534 diarios 1.958 diarios 3.383.000 100% 142.000 3.383.000 142.000 142.000 142.000 142.000 100% 142.000 961.000 142.000 142.000 100% 100% 961.000 100% 100% 100% 100% 3.383.000 961.000 100% 100% 100% 213.642.000 1.709.000 178.000 100% 100% 100% 100% 100% 12.462.000 100% 961.000 142.000 142.000 PERSONA NATURAL NATURAL NO JURÍDICA DECLARANTE DECLARANTE 0,4% | 0,8% | 1,6% N/A N/A 3,5% 4,0% 2,5% 1,0% 2,5% 2,5% 0,1% 1,5% 2,5% 1,0% 2,0% 2,0% 2,0% 11,0% 11,0% 6,0% 6,0% 7,0% 7,0% 4,0% 60,0% 7,0% N/A N/A 4,0% N/A N/A 1,0% 2,0% 3,5% 2,5% 1,0% 3,5% 1,0% 1,0% 5,0% 0,0% 3,5% 5,0% 0,0% 11,0% 11,0% N/A 2,5% 3,5% 3,5% 3,0% 0,0% 20,0% 3,0% 7,0% 2,5% 2,5% 2,5% 1,5% 100,0% 100,0% 15% del IVA 100% del IVA 15% del IVA 3,5% 4,0% 2,5% 1,0% 2,5% 2,5% 0,1% 2,5% 1,0% 1,0% 2,0% 2,0% 2,0% 10,0% 10,0% 6,0% 6,0% 7,0% 7,0% 4,0% 60,0% 7,0% Art. 383 ET 20,0% 4,0% Art. 383 ET 4,0% N/A N/A 3,5% N/A 1,0% 3,5% 1,0% 1,0% 0,0% 0,0% 3,5% 0,0% 0,0% 10,0% 11,0% Art. 383 ET 2,5% 3,5% 3,5% 3,0% 0,0% 20,0% 3,0% 7,0% 2,5% 2,5% 2,5% 1,5% 100,0% 100,0% 15% del IVA 100% del IVA 15% del IVA 3,5% 4,0% 3,5% 1,0% 2,5% 2,5% 0,1% 3,5% 1,0% 1,0% 2,0% 2,0% 2,0% 10,0% 11,0% 10,0% 10,0% 7,0% 7,0% 4,0% 60,0% 7,0% Art. 383 E.T. 20,0% 6,0% Art. 383 E.T. 6,0% N/A N/A 3,5% N/A 1,0% 3,5% 1,0% 1,0% 0,0% 0,0% 3,5% 0,0% 0,0% 10,0% 11,0% Art. 383 E.T. 3,5% 10,0% 11,0% 3,0% 0,0% 20,0% 3,0% 7,0% 3,5% 3,5% 3,5% 1,5% 100,0% 100,0% 15% del IVA 100% del IVA 15% del IVA suscribase a consuempresa.com aquí Info actualizada a 09-Ene-2020 Resolución 000084 28-Nov-2019 DIAN Sanción Mínima 2020: $356.000 SMMLV = Salario Mínimo 2020: $877.803 (Sube 6 %) | Subsidio Transporte 2020: $102.854 (Sube 6 %) IPC 2019 = 3,8% | IPC 2018 = 3,18% UVT 2020 = $35.607 UVT 2019 = $34.270 UVT 2018 = $33.156 NO OBLIGADOS A DECLARAR : BOGOTÁ DC IMPUESTO DSCTO 10% DSCTO 0% 08 may 26 jun 27 mar 19 jun Vehículos Predial General y Simplificado TRIBUTARIO 2020 Laboral - Contable - Impuestos Auditoría - Revisoría Fiscal Asesoría - Outsourcing (320) 801-4653 [email protected] DECRETO 2345 23-DIC-2019 DUT - DECRETO 1625 11-OCT-2016 Sanción mínima 2020 DIAN = $356.000 UVT 2020 = 35.607 | UVT 2019 = 34.270 Certificados retención en la fuente AG2019 hasta el 31-Mar-2020 suscribase a consuempresa.com aquí Declaracion WEB Primera Cuota Segunda Cuota Tercera Cuota Cuarta Cuota 31 mar 15 may 10 jul 11 sep 13 nov INDUSTRIA Y COMERCIO - ICA Nov y Dic 2019 Simplificado 2019 Comun 2019 < 12´964.000 Anual B1 - Enero - Febrero B2 - Marzo - Abril B3 - Mayo - Junio B4 - Julio - Agosto B5 - Septiembre - Octubre B6 - Nov y Dic Simplificado 2020 Comun Anual 2020 < 13´922.000 17 ene 24 ene 17 ene 20 mar 22 may 17 jun 18 sep 20 nov 22 ene 2021 29 ene 2021 22 ene 2021 ASALARIADOS: 80% o mas ingresos en relación laboral, no responsables de IVA "Y" tengan: Patrimonio Bruto no exceda en : Total Ingresos del año NO sean superiores a : Total Consumos del año en tarjetas de créditos Total Compras y consumos en el año: Total consignaciones, depósitos, inversiones: DECLARA Y PAGO Dos últimos dígitos DECLARA Y PAGO Dos últimos dígitos DECLARA Y PAGO 99 - 00 97 - 98 95 - 96 93 - 94 91 - 92 89 - 90 87 - 88 85 - 86 83 - 84 81 - 82 79 - 80 77 - 78 75 - 76 73 - 74 71 - 72 69 - 70 67 - 68 11 ago 12 ago 13 ago 14 ago 18 ago 19 ago 20 ago 21 ago 24 ago 25 ago 26 ago 27 ago 28 ago 31 ago 01 sep 02 sep 03 sep 65 - 66 63 - 64 61 - 62 59 - 60 57 - 58 55 - 56 53 - 54 51 - 52 49 - 50 47 - 48 45 - 46 43 - 44 41 - 42 39 - 40 37 - 38 35 - 36 33 - 34 04 sep 07 sep 08 sep 09 sep 10 sep 11 sep 14 sep 15 sep 16 sep 17 sep 18 sep 21 sep 22 sep 23 sep 24 sep 25 sep 28 sep 29 sep 31 - 32 30 sep 29 - 30 01 oct 27 - 28 02 oct 25 - 26 05 oct 23 - 24 06 oct 21 - 22 07 oct 19 - 20 08 oct 17 - 18 09 oct 15 - 16 13 oct 13 - 14 14 oct 11 - 12 15 oct 09 - 10 16 oct 07 - 08 19 oct 05 - 06 20 oct 03 - 04 21 oct 01 - 02 CONSUEMPRESA.COM AUTO-RETENCIÓN DE RENTA ULTIMO DIGITO 0 9 8 7 6 5 4 3 2 1 | Patrimonio Bruto a 31-Dic NO exceda de : Total Ingresos del año NO sean superiores a : Total Consumos del año en tarjetas de créditos Total Compras y consumos en el año: Total consignaciones, depósitos, inversiones: 149.202.000 154.215.000 44.603.000 46.418.000 47.978.000 143.366.000 149.202.000 154.215.000 44.603.000 46.418.000 47.978.000 INFORMACIÓN EXÓGENA AG2019 GRANDES CONTRIBUYENTES PERSONAS JURIDICAS Y NATURALES Último dígito Plazo hasta Últimos 2 dígitos Plazo hasta Últimos 2 dígitos Plazo hasta 0 9 8 7 6 5 4 3 2 1 28 abr 29 abr 30 abr 04 may 05 may 06 may 07 may 08 may 11 may 12 may 96 a 00 91 a 95 86 a 90 81 a 85 76 a 80 71 a 75 66 a 70 61 a 65 56 a 60 51 a 55 13 may 14 may 15 may 18 may 19 may 20 may 21 may 22 may 26 may 27 may 46 a 50 41 a 45 36 a 40 31 a 35 26 a 30 21 a 25 16 a 20 11 a 15 06 a 10 01 a 05 28 may 29 may 01 jun 02 jun 03 jun 04 jun 05 jun 08 jun 09 jun 10 jun 234.000 356.000 234.000 176.000 234.000 IVA - IMPUESTO A LAS VENTAS - IMPUESTO NACIONAL AL CONSUMO - INC IVA - INC BIMESTRAL 0 9 8 7 6 5 4 3 2 1 B1 ENE - FEB 10 mar 11 mar 12 mar 13 mar 16 mar 17 mar 18 mar 19 mar 20 mar 24 mar Ingresos 2019 menores a 3.152'840.000 RETENCIÓN EN LA FUENTE | B2 MAR - ABR 12 may 13 may 14 may 15 may 18 may 19 may 20 may 21 may 22 may 26 may PRIMERO B3 MAY - JUN 07 jul 08 jul 09 jul 10 jul 13 jul 14 jul 15 jul 16 jul 17 jul 21 jul B4 JUL - AGO 08 sep 09 sep 10 sep 11 sep 14 sep 15 sep 16 sep 17 sep 18 sep 21 sep SEGUNDO B5 SEP - OCT 10 nov 11 nov 12 nov 13 nov 17 nov 18 nov 19 nov 20 nov 23 nov 24 nov B6 NOV - DIC 13 ene 2021 14 ene 2021 15 ene 2021 18 ene 2021 19 ene 2021 20 ene 2021 21 ene 2021 22 ene 2021 25 ene 2021 26 ene 2021 TERCERO IVA CUATRIMESTRAL IVA RETENIDO E IMPUESTO DE TIMBRE ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE 11 feb 12 feb 13 feb 14 feb 17 feb 18 feb 19 feb 20 feb 21 feb 24 feb 10 mar 11 mar 12 mar 13 mar 16 mar 17 mar 18 mar 19 mar 20 mar 24 mar 14 abr 15 abr 16 abr 17 abr 20 abr 21 abr 22 abr 23 jul 24 abr 27 abr 12 may 13 may 14 may 15 may 18 may 19 may 20 may 21 may 22 may 26 may 09 jun 10 jun 11 jun 12 jun 16 jun 17 jun 18 jun 19 jun 23 jun 24 jun 07 jul 08 jul 09 jul 10 jul 13 jul 14 jul 15 jul 16 jul 17 jul 21 jul 11 ago 12 ago 13 ago 14 ago 18 ago 19 ago 20 ago 21 ago 24 ago 25 ago 08 sep 09 sep 10 sep 11 sep 14 sep 15 sep 16 sep 17 sep 18 sep 21 sep 06 oct 07 oct 08 oct 09 oct 13 oct 14 oct 15 oct 16 oct 19 oct 20 oct 10 nov 11 nov 12 nov 13 nov 17 nov 18 nov 19 nov 20 nov 23 nov 24 nov 10 dic 11 dic 14 dic 15 dic 16 dic 17 dic 18 dic 21 dic 22 dic 23 dic 13 ene 2021 14 ene 2021 15 ene 2021 18 ene 2021 19 ene 2021 20 ene 2021 21 ene 2021 22 ene 2021 25 ene 2021 26 ene 2021 GRANDES CONTRIBUYENTES RENTA ULTIMO DIGITO 0 9 8 7 6 5 4 3 2 1 143.366.000 DEMÁS PERSONAS NATURALES y asimiladas: NO responsables de IVA y que tengan : PERSONAS NATURALES RENTA Y ACTIVOS EN EXTERIOR Dos últimos dígitos 2019 REGIMEN SIMPLE DE TRIBUTACIÓN: No obligado a declarar impuesto de renta. BOGOTA SANCIONES 2020 Sanción Mínima ICA Sanción Mínima ReteICA Sanción Mínima Vehículos Sanción Mínima Predial 1,2,3,4 Sanción Mínima Predial 5 y 6 2018 EXTRANJEROS: Cuando sus singresos hayan sido sujetos a la retencion en la fuente aplicable. PREDIAL POR CUOTAS CALENDARIO 2017 1ra CUOTA 20% AG2019 11 feb 12 feb 13 feb 14 feb 17 feb 18 feb 19 feb 20 feb 21 feb 24 feb GRAN CONTRIBUYENTE ACTIVOS EN EXTERIOR DECLARA Y 2da CUOTA 50% 14 abr 15 abr 16 abr 17 abr 20 abr 21 abr 22 abr 23 abr 24 abr 27 abr 3ra CUOTA 50% 09 jun 10 jun 11 jun 12 jun 16 jun 17 jun 18 jun 19 jun 23 jun 24 jun 2 últimos dígitos DECLARA + 1ra CUOTA 2 últimos dígitos DECLARA + 1ra CUOTA 96 a 00 91 a 95 86 a 90 81 a 85 76 a 80 71 a 75 66 a 70 61 a 65 56 a 60 51 a 55 14 abr 15 abr 16 abr 17 abr 20 abr 21 abr 22 abr 23 abr 24 abr 27 abr 46 a 50 41 a 45 36 a 40 31 a 35 26 a 30 21 a 25 16 a 20 11 a 15 06 a 10 01 a 05 28 abr 29 abr 30 abr 04 may 05 may 06 may 07 may 08 may 11 may 12 may ULTIMO DIGITO 0 9 8 7 6 5 4 3 2 1 PERSONAS JURÍDICAS ACTIVOS EXTERIOR DECLARA REGIMEN SIMPLE DE TRIBUTACIÓN PERSONAS JURÍDICAS RENTA Si el saldo a pagar es menor a 41UVT = $1.460.000 se paga en 1 cuota PAGO 2da CUOTA 09 jun 10 jun 11 jun 12 jun 16 jun 17 jun 18 jun 19 jun 23 jun 24 jun ULTIMO DIGITO 0 9 8 7 6 5 4 3 2 1 IVA CONSOLIDADO UNIFICADO SIMPLE 24 feb 24 feb 25 feb 25 feb 26 feb 26 feb 27 feb 27 feb 28 feb 28 feb 22 oct 22 oct 23 oct 23 oct 26 oct 26 oct 27 oct 27 oct 28 oct 28 oct CONSUEMPRESA.COM