“DICTAMEN DEL AUDITOR INDEPENDIENTE” DICTAMEN NEGATIVO Señores Asamblea General de Accionistas COMPAÑÍA RAMOS Dictamen sobre los Estados Financieros Hemos auditado los estados financieros adjuntos de la compañía RAMOS, que comprenden el balance al 31 de diciembre de 2016, y el estado de resultados, el estado de cambios en el capital y el estado de flujos de efectivo para el cierre del ejercicio en esa fecha, y un resumen de las políticas contables significativas y otras aclaratorias. Responsabilidad de la Administración por los Estados Financieros La administración es responsable de la preparación y presentación razonable de estos estados financieros de acuerdo con las normas internaciones de información financiera. Esta responsabilidad incluye diseñar, implementar y mantener el control interno relevante a la preparación y presentación razonable de los estados financieros que estén libres de representaciones erróneas de importación relativa, ya sean debidas a fraude o error; seleccionando y aplicando políticas contables apropiadas, y haciendo estimaciones contables que sean razonables en las circunstancias. Responsabilidad del auditor Nuestra responsabilidad es expresar una opinión sobre estados financieros con base en nuestra auditoria, condujimos nuestra auditoria de acuerdo con Normas Internaciones de Auditoria. Dichas normas requieren que cumplamos con requisitos éticos así como que planeemos y desempeñemos la auditoria para obtener seguridad razonable sobre si los estados financieros están libres de representaciones erróneas de importancia relativa de los estados financieros, ya sea debida a fraude o a error. Consideramos que la evidencia de auditoria que hemos obtenido es suficiente y adecuada para proporcionar una base para nuestra opinión de auditoria con salvedades. Base para la opinión Negativa La valuación de las cuentas por cobrar nos indica que el un 12% de dichas cuentas lo que corresponde a RD$ 6, 036,100.00 tiene riesgo de incobrabilidad y no se ha reconocido en los registros contables una provisión para este riesgo. La empresa muestra en sus balances (inmuebles) por un valor de RD$ 42, 000,500.00 de los cuales no fue posible obtener evidencia que muestre la propiedad de los mismos. Además, fue adquirido un vehículo cuya depreciación al cierre del periodo no fue calculada y registrada por valor de RD$ 201,000.00. Los abogados nos informan que la empresa se encuentra en un proceso judicial por demandas laborales de antiguos empleados por un valor de 16, 000,000.00 y según la misma la empresa tiene una probabilidad de éxito de un 50% en este proceso. Esta empresa ha venido presentando perdidas por los últimos 5 años y su liquidez se ha visto afectada. Hay que resaltar que la materialidad planificada para esta auditoria fue de RD$ 1, 115,000.00 Opinión Negativa En nuestra opinión, debido a la importancia del asunto que se menciona en el párrafo base para la opinión negativa, los estados financieros consolidados no presentan razonablemente, la posición financiera de la Compañía RAMOS y sus subsidiarias al 31 de Diciembre de 2016, y de su empeño financiero y los flujos de efectivo para el cierre del ejercicio en esa fecha, de acuerdo con las normas internacionales de información financiera. LIC. FERRERAS BELTRE, ALEJANDRO Republica Dominicana 24 de Octubre de 2016
