DERECHO PENAL ECONÓMICO DELITO GARANTÍAS SUJETOS DEL DELITO PENAL ECONOMICO En caso de defraudación tributaria, la SUNAT tiene que decidir si quiere iniciar proceso o no, y recién el fiscal podrá iniciar acción penal Libramiento indebido � entrega de cheques sin fondo. Visión: prevención del bien jurídico Misión: ciertas conductas que no puedes hacer, si no, existirá una sanción. Libertad de la persona se encuentra en juego. Hay otro tipo de salidas que evitan que la persona pierda la libertad, y estará sometido a ciertas reglas de conducta. Si no hay una afectac NO TODAS LAS CONDUCTAS QUE VAN CONTRA LA BUENA MORAL Y BUENAS COSTUMBRES SON DELITO. Capaz o incapaz en material penal es imputable o inimputable Acción típica jurídica y culpable � delito TIPICA: conducta prevista en la norma penal (previamente) � principio de legalidad FIJAS PARA EL PARCIAL - QUE ES DELITO - DESCRIBA SUS ELEMENTOS Indubio pro reo: duda favorece al reo, tiene que haber unas pruebas o elementos de convicción � juicio donde se valoran las pruebas Derecho a la libertad física En flagrancia: plazo de 48 horas y orden judicial PRESUNCION DE INOCENCIA ART 2 Y 139 DE LA CONSTI Delitos solo lo cometen personas naturales, sin embargo, pueden ser sancionados aquellos que tienen una vinculación para con este. CONSECUNCIAS PENALES: Pena (sanción penal) Reparación civil (sanción civil) Suspensiones, inhabilitaciones (sanción administrativa) Autor: dominio del hecho Instigador: el que creaba la voluntad para que se cometa el hecho delictivo Autor mediato: Sujeto pasivo del delito: la víctima del delito (tanto PJ como PN) DERECHO PENAL ECONOMICO Defraudación en la confianza, violencia no está de por medio. HURTO Solo es delito si supera una remuneración mínima vital (monto sustraído). Si fuera menor, es una falta de naturaleza penal (jueces de paz). Prescribe en un año ROBO Acreditar que previamente se tuvo el bien (preexistencia). La valorización del bien la hace el perito. –recomendación- presentar peritos de parte Finalidad de la prueba es crear convicción en la persona que está resolviendo Martes 14/01/2020 DELITOS ESTUDIADOS 1. Hurto (delito – falta) 2. Robo 3. Apropiación ilícita 4. Estafa 5. Libramiento indebido 6. Falsificación ideológica Implica hacer un documento falso Documento verdadero fuese adulterado (1 lo conviertes en 7) � algo que ya está consignado sobre la base de la alteración cambia de sentido 7. Falsedad ideológica (publico) Documento es verdadero, es un documento público, pero el documento es falso (insertar en un documento público una falsa premisa es lo que constituye este delito) OJO: solo puedo cancelar lo que ya existe, si fuera un DNI que consigues en azangaro no se podría 8. Falsedad genérica (docu privado) Insertar en un documento privado una falsa declaración (documento es verdadero pero el documento es falso) Dar por vivo una persona que ha muerto EJ. un certificado falso de idiomas ¿TODA FALSIFICACION ES DELITO? � tendrás que acreditar que con ese documento no era posible causar un tipo de perjuicio Pese a que se constituya una falsedad Es delito que te giren un cheque sin fondo, pero también podrías iniciar la vía civil (protesto). Carta de requerimiento para pedirlo vía penal. A tener en cuenta: Los títulos valores, testamentos hechos a mano o cualquier documento por endose son documentos privados, pero a efecto del derecho penal, los considera como documento público (para fines de la pena) -> ver art. 433 CP Usurpación: cuando te metes a la casa, aunque seas propietario, excepcionalmente, no se constituirá delito dentro de un plazo desde que se ha propietarios (15 días) FRAUDE EN LA ADMISNITRACION DE LA PJ 1. Administración fraudulenta Artículo 198°.- Administración fraudulenta Será reprimido con pena privativa de libertad no menor de uno ni mayor de cuatro años el que ejerciendo funciones de administración o representación de una persona juri ́dica, realiza, en perjuicio de ella o de terceros, cualquiera de los actos siguientes: A) Ocultar a los accionistas, socios, asociados, auditor interno, auditor externo, según sea el caso o a terceros interesados, la verdadera situación de la persona jurídica, falseando los balances, reflejando u omitiendo en los mismos beneficios o pérdidas o usando cualquier artificio que suponga aumento o disminución de las partidas contables. (visión interna) B) Proporcionar datos falsos relativos a la situación de una persona jurídica. (info para terceros interesados en adquiri la empresa como inversionistas) C) Promover, por cualquier medio fraudulento, falsas cotizaciones de acciones, títulos o participaciones. D) Aceptar, estando prohibido hacerlo, acciones o títulos de la misma persona juri ́dica como garantía de crédito. (si el estatuto lo prohibiera) E) Fraguar balances para reflejar y distribuir utilidades inexistentes. F) Omitir comunicar al directorio, consejo de administración, consejo directivo u otro órgano similar o al auditor interno o externo, acerca de la existencia de intereses propios que son incompatibles con los de la persona jurídica. G) Asumir indebidamente préstamos para la persona jurídica. (que no tiene facultades suficientes, no implica que no haya fondos suficientes) H) Usar en provecho propio, o de otro, el patrimonio de la persona juri ́dica Sujeto activo del delito: quien es representante o apoderado (administrador), tiene que haber un perjuicio. El fraude implica que necesariamente tenga una función de admin o representación. Ej. la secretaria tiene un dinero para pagar impuesto, pero no viene el contador y usa ese dinero. NO HAY FRAUDE, NO HAY HURTO PORQUE NO SE HA LLEVADO EL DINERO, LO QUE HABRIA SERIA APROPIACION ILICITA. El hecho que seas funcionario perse no implica la comisión de este delito. � No permite la falsa información � Transparencia � Prohibición de provecho propio BALOTARIO PC1 1. 2. 3. 4. Lo que más te gusto de la lectura Hurto cuando es falta y delito Falsedad ideológica Proceso de libramiento (cheques sin fondo) en que consiste el libramiento indebido y requisitos para interponer acciones penales 5. Que es el delito y sus elementos 6. Sujetos pasivos de falsificación de documentos publicos 7. CASO: abogado que no tenía el tiempo para llevar el caso pero aun así lo lleva, y falsificar una sentencia (ganamos el juicio) estafa (mantener situación irreal mediante engaños y perjuicio patrimonial) DESARROLLO DE PC Típica: Antijurídica: va en contra del derecho La falsedad ideológica es insertar dentro de un documento publico Hurto: falta menos de la RMV 1. acercarse al banco a cobrar el cheque dentro de los 30 días hábiles 2. requerir el pago a la persona 3. recién se podrá denunciar CARNE FALSIFICADO: es una falsificación de documento privado SENTENCIA: falsificación de documento publico DELITOS COMETIDOS POR FUNCIONARIOS O SERVIDORES PÚBLICOS Delitos que agravan el patrimonio del estado. ● No hay diferencia entre un funcionario o servidor público. En el mundo penal no importa la diferencia o definición entre funcionario o servidor público, simplemente importa que se tenga el cargo. ● El rol del funcionario público implica una responsabilidad, la cual motiva muchas veces a manejar el patrimonio del Estado (que por ende es de todos), por lo cual hay deberes de confianza y lealtad que mantener. Art. 425 � nos dice quiénes son considerados funcionarios o servidores públicos dentro del ámbito penal. Ello implica que en la mayoría de casos haya coincidencias. (Fija para el examen) 1. Los que están comprendidos en la carrera administrativa. 2. Los que desempeñan cargos políticos o de confianza 3. Los miembros de las fuerzas armadas y policía nacional. 4. Los designados, elegidos o proclamados por autoridad competente. 5. Los administradores y depositarios de caudales embargados o depositados por autoridad competente (se contradice con un extremo del artículo 190 del CP 2do párrafo – depositario judicial-) Que norma se escoge. Cuando hay conflicto entre normas, se escoge la que favorece al reo. Se escoge por tanto la vinculada a la apropiación ilícita. Este inciso no es aplicable. 6. Todo aquel que mantiene vínculo laboral o contractual en cualquier naturaleza con entidades u organismos del Estado … (fija para el examen) Cuando se brinde algún tipo de asesoría al Estado, para ese contrato, o patrocinio se es considerado funcionario público, pero cuando se es abogado de cualquier empresa o PN se es considerado civil. “Independientemente del régimen laboral en que se encuentre” Sea de la naturaleza que sea. En otros países se llama apropiación ilícita agravada. Este acto llamado peculado tiene como sujeto activo un funcionario y como agravado el Estado. Funcionario que utiliza para sí o para otro en provecho el patrimonio del Estado. Debe ser en ejercicio regular de sus funciones. Es la misma situación que una apropiación ilícita. La PECULADO fórmula implica la presencia del Estado más el ejercicio de sus funciones del funcionario público. Ej. Funcionario que pide prestado al vecino su máquina de podar mientras el vecino se va de vacaciones, pero al ser una buena máquina se la decide quedar. Es apropiación ilícita. El estado tiene un orden para el gasto, el cual debe estar prevista previamente en lo que se conoce como presupuesto. Se designa en las denominadas partidas presupuestales. Uno no puede usar una partida presupuestal para algo diferente para lo cual lo ha designado. (ALTERA LO QUE LE HABIAN PEDIDO). MALVERSACIÓN DE FONDOS A diferencia del peculado en el cual el patrimonio se quedaba conmigo, la malversación implica dar un uso distinto para el fin para el cual se ha recibido, pero sin afectar lo que se espera de mi como funcionario público, lo que se afecta es la función. La sanción esta por no respetar el orden dentro del gasto público. El peculado señala que hay una apropiación ilegal del patrimonio (sanción mayor) y la malversación solo se cuestiona que se le ha dado un uso diferente al patrimonio (sanción menor). ¿Qué te dice el delito de apropiación ilícita? El que en su provecho o de un tercero El peculado dice � para sí o para otro La reacción es igual. Para otro es un tercero. ¿Si estamos frente a delitos cometidos por funcionario públicos, este tercero que se aprovecha indebidamente a sabiendas que es patrimonio del estado y no es funcionario, también comete delito? Chile y Bolivia = considera que no. Perú = considero que sí, como cómplice, sino hubiera habido mucha gente que no podría ser sancionada. Este tercero por tanto puede ser sancionado pese a no ser funcionario público. Se le dio una denominación especial que es extraneus, viene de extraño, es un extraño del tipo penal, no es un funcionario público. Extraño a la función pública, pero colabora en la comisión del hecho delictivo, por tanto, no debería quedar impune. FUNCIONARIOS PÚBLICOS 425 CP: quienes erna considerados para efecos penales servidores publicos. (un depositario si era perp habia otro articulo que constituia una apropiacion ilicita agravada. � En caso de conflicto de normas, es la que mas te favorece, en este caso, la de apropiacion ilicita. NINGUNO DE NOSOTROS ES FUNCIONARIO PUBLICO, salvo cuando contrates con el Estado, pero solo en el momento de que contratas. Ej. si el pintor que pinta el congreso, y se va con la plata, no es apropiacion ilicita, sino peculado. Para ese encargo que fue encomendado por el Estado era considerado como funcionario publico. COLUSION: funciorario cambia las bases para que gane una determinada persona. ACUERDO COLUSORIO (acuerdo clandestino entre el postor y el funcionario para beneficiarlo) � es el solo acuerdo. � Complices: Extra neus : extraño, aquel que no siendo funcionarios públicos pueden estar inmersos en los delitos sancionados. COHECHO (SOBORNO): para que existe es necesario el “ofrecer” ( el problema es que es dificil probarlo) � Activo: el agente particular, quien no pertenece a la administracion publcia. El cochecho pasivo esta condicionado a que se acepte. � Pasivo: solo lo cometen los funcionarios o servidores públicos. Hay agravantes en este tipo penal � Peritos, policías � Miembro de un estudio de abogados o abogadso COLUSIÓN Funcionario se pone de acuerdo con otro para otorgar ventajas COHECHO Coima, soborno � corrupción - Para que exista este delito tiene que haber alguien que corrompe y el corrompido Una de estas personas es un funcionario público y la otra es un particular. Desde el momento que se ofrece o se solicita Conducta: el ofrecer, solicitar, o recibir algún tipo de ventaja o promesa que genere algún tipo de beneficio a la otra persona. OJO: no es solo ofrecer, es que acepte para que la otra parte cometa este delito. Sujeto activo Corrompe (activo) – quien realiza el Corrompido (pasivo) delitoParticular Funcionario servidor publico - Sujeto activo: quien ofrece - Sujeto activo: funcionario publico - Sujeto pasivo: víctimael Estado - Sujeto pasivo: Pena: 4 a 5 Mayor sanción penal porque tiene un deber de cuidado EJ: yo le quiero sobornar a un juez o un policía Específico: a un grupo determinado por ley, tiene que ser EN EL EJERCICIO DE SUS FUNCIONES PUBLICAS. Ej. si fuera quien coimea al policía un funcionario público � no, porque no es esta en ejercicio regular de sus funciones. Cohecho activo específico: soborno involucra a cierto grupo de funcionarios públicos que la norma te los describe (taxativo) � ej. un juez, fiscal, peritos, arbitro Cohecho pasivo específico: QUIEN RELIZABA EL DELITO ERA el funcionario public (Art. 395 CP) � pena de 6 a 15 Cohecho pasivo propio: si el funcionario acepta, reciba o solicite cualquier donativo o cualquier otra ventaja� es propio cuando la condición de soborno esta condicionada a Ej. si yo te pago por la multa: estoy omitiendo lo que debí haber hecho, es decir, debi haber puesto multa pero no la puse Cohecho pasivo impropio: FIJA Enriquecimiento ilícito - Solo lo pueden cometerlos funcionarios públicos (exclusivo para funcionarios o servicios públicos) - Incremento su patrimonio sin poder justificarlo, no existe una respuesta que explique cómo obtuvo esos ingresos en relación con su remuneración. - Ej. si sé que tengo pruebas, te condeno por peculado, pero si no, entonces te sanciono por este delito (para evitar la impunidad, es para sancionar a un funcionario que la “hizo bien”). - Ojo: no puede haber tanto peculado como enriquecimiento ilícito en un mismo hecho, es lo uno o lo otro. - Inversión en carga de prueba es un delito residual en caso no tenga pruebas de haber cometido el peculado. SE MANTENDRÁ VIVO EN LA MEDIDA QUE NO TENGA LA POSIBILIDAD DE SABER CUAL ES LA FUENTE, SI SÉ QUE ES POR COHECHO, ENTONCES YA NO CALZA EN ESTE TIPO PENAL. EJ. caso Toledo con casa de casuarinas, se le sanciono primero con enriquecimiento ilícito, pero Odebrech dijo que lo coimeo por la transoceánica, entonces deja de ser procesado por este delito, sino por cohecho. Sujeto activo: funcionario o servidor publico 23/01/20 OPERACIONES 1) comunes/usuales 2) no comunes / inusuales 3) sospechosas OFICIAL DE CUMPLIMIENTO Personal designado en prevenir el lavado de activos, persona de la misma empresa (no es una que la unidad de inteligencia financiera designa). Si es una empresa que tiene mucha fluidez dentro del tráfico mercantil, va a ser orientado por la UIF. (el funcionario solo ve que haya cumplido con el procedimiento) � � � � asume la responsabilidad administrativa y puede verse afectado penalmente por omitir. (ROS) Su función es estar atento a aquellas personas que vienen de afuera (para comercializar con la empresa) y a través de la compañía se cometa el lavado de activos. PREVENIR QUE SE UTILICE A LA EMPRESA PARA COMETER LAVADO DE ACTIVOS (no para prevenir que ocurran delitos dentro de la empresa) La ley le da autonomía suficiente para que comunique todo. (si el gerente lo retiene, no habría respo de tu parte sino del GG) Empresas obligadas - Inmobiliarias, estudios de abogados LAVADO DE ACTIVOS Convertir transferir dinero, adquirir, juntar cuyo origen ilícito conoce (dolo) o debía conocer (culpa) � para insertarlos en el sistema financiero. Finalidad: ocultar el origen ilícito del dinero. Cuando son temas menores se llama “RECEPTACIÓN” � los que bolsiquean y se llevan tu celular y después lo venden. (estafa, robo, trata de personas, narcotráfico como delitos previos). FIJA: PELICULA EN EL PARCIAL (INSIDE JOB) ENTONCES, ¿QUE ES? Un proceso económico, financiero y contable dirigido a dar apariencia de legitimidad a los activos originados o derivados de actividades criminales. Oficial de cumplimiento � Unidad de inteligencia financiera � ROS � Fiscalía � Según Missiego, los informes de la UIF son reservados (no ponen nombre de las personas a cargo sino lo hacían como institución). � Cuestionas una prueba (cuando la prueba no tiene valor por no tener una firma) la tachas. Ej. cuando mandan un informe a nombre de toda la institución y no han sido ratificadas por quien elaboro ese informe. � Por eso en 2012 se crea esta nueva ley (15/08/12) Decreto legislativo 1106 (dicta medidas para fortalecer la prevención, detección y sanción de lavado de activos y terrorismo) se modifica se incluye a la minería ilegal. AUTORES: Por lo general, los autores del delito son personas con conocimientos especializados, de buena reputación financiera y económica, lo que les permite desarrollar hábiles acciones de elusión o fraude a la ley. Del video “los fiscales” � Finalidad: dar apariencia de legitimidad e insertar en el sistema financiero � Relación de Lavado de activos con el crimen organizado: organizaciones criminales tiene la visión empresarial: disfrutar impunemente sus ganancias y recapitalizar sus ganancias por los ilícitos (seguir invirtiendo en sus delitos) � Criminalización � de lavado de activos: Ámbitos de aplicación 1. Incremento patrimonial 2. Dinámica de operaciones inusuales y sospechosas (la frecuencia de las operaciones inusuales, fuera del parámetro regular) -> Recurrencia de operaciones inusuales 3. Verificar la insuficiencia de negocios lícito que puedan explicar el patrimonio (patrimonio que tienes es mayor a las actividades que estas realizando) 4. Falta de explicación de 5. Vinculación directa o indirecta con personas o actividades criminales (“dime con quién andas y te diré quién eres”) -> quien conoce o pudiera presumir, implica que debiste darte cuenta de la situación extraña y por eso no implicarte con personas vinculadas a lavado de activos. Del video de Colombia � Lo que le puede FIJA: Explicar brevemente por qué razón no había condena a lavado de activos (porque los informes que se remitían como operaciones sospechosas eran aquellos que no tenían la firma de los funcionarios que la habían elaborado y por tanto, no servían como prueba) � El sujeto agraviado es el ESTADO. � solicita la colaboración de la sociedad. Por eso solicita el AC En la sociedad vamos a encontrar operaciones comunes, inusuales y sospechosas (las operaciones que, habiendo sido previamente inusuales, el OC va a informar el ROS y vas a informar a la UIF) � � � OC no investiga, solo lo rotura como operación sospechosa y lo manda al UIF. (que acredite la operación y en caso no este convenido lo manda al UIF) La UIF si cruza información y en virtud a ello informa si es una operación sospechosa Un juez civil tiene que informar cuando toma conocimiento de un delito al fiscal para que realice las actividades correspondientes. (documentos falsos) PREUGNTA EN LA PARTE FINAL - PELICULA CONCLUSIONES (POR PRIMERA VEZ DESDE LA RESCICION DE LOS AÑOS 30, LA EDUCACION HABIA BAJADO DESPUES DE VARIAS DECADAS, LA ACTUAL GENERACION TIENE UNA PEOR EDUCACION) Como es posible que hubiera ganado tanto dinero con tantas embarradas (sistema en el que la regulación no había servido) VIENE TODO HASTA LAVADO DE ACTIVOS FIJAS PELICULA� CUAL ES LA RAZON POR LA CUAL HASTA EL 2012 NO SE HABIAN CONDENADO POR LAVADO DE ACTIVOS Porque había un problema en el procedimiento en el cual la UIF remitía a fiscalía la información basada. PROBLEMA ES QUE NO HABIA FIRMA. TEMA DE LA EDUCACION FALLA DE LAS AGENCIAS REGULADORAS (todo era triple AAA, TODO ESTABA BIEN) � importancia de las empresas al momento de la calificación en los riesgos. La ligereza con la que se tomó esta info fue la que la llevo a esto. RESOLUCION DE PARCIAL El peculado acepta la modalidad de culposo Enriquecimiento ilícito � cualquier persona. NOP, SOLO LOS FUNCIONARIOS OFICIAL DE CUMPLIEMIENTO: es la persona que se encargar de prevenir que se utilice a la empresa para la realización de cualquier actividad ilícita (Nop) � solo las relacionadas de lavado de activos. Después de parcial DEFRAUDACIÓN TRIBUTARIA Estafa como madre de todas las defraudaciones (cuando hay una defraudación, engaño implica dolo) Fraude, engaño y dolo (conducta en agravio del Estado representado por SUNAT) No es delito la deuda tributaria, lo que es delito es la defraudación. Pero esa deuda no es consecuencia de un fraude. (utilización de medios dolosos que tenga por objeto evitar cumplir con las obligaciones que se tienen) A lo largo del 2019 gano 100, pero declara 60. Dejando de declarar lo que efectivamente había percibió. – paga impuestos, pero por un monto menor del que debió haber declaradoOtra forma es quedarte con el IGV (los impuestos) FUNCIÓN DE SUNAT Crédito fiscal nace de información falsa: falsedad ideológica (la factura es verdadera pero el contenido es falso) El Ministerio Publico, en los casos de delito tributario, dispondrá la formalización de la investigación preparatoria previo informe motivado del órgano administrador del tributo. (solo puede investigar con este informe). � � � � � � � Antes era solo a petición de SUNAT Objeto de que sea el informe motivado, es que por un tema de especialización a efecto que la autoridad sepa con lo que está tratando. La acción siempre está a cargo del Fiscal, pero está condicionado a la autorización de la SUNAT. ¿Qué pasa si no hay un informe? puedes pedir una cuestión previa: requisito de procedibilidad, se ha emitido un paso. 189 CT: si antes subsanaste (que te ampayen), no pasa nada, tributariamente fácil sip, pero penalmente no. “no se puede sospechar cuando se regularice la situación tributaria antes que se inicie la correspondiente investigación ni que la SUANT te ampaye) -> se puede subsanar una omisión. Concurso de delitos: DJ consigna info: documento público porque viene de la SUNAT (FALSEDAD IDEOLOGICA). tiene como propósito defraudar tributariamente. Si esa DJ fue hecho en Azángaro, entonces es una falsificación de documento público. Los delitos tributarios y aduaneros el sujeto agraviado es el Estado, representado por SUNAT. Esta última entidad, tiene función recaudadora y privilegiara esto. Defraudación tributaria es un delito previo al lavado de activos Al no pagar sus tributos, los atores o terceros involucrados en el delito obtendrán un enriquecimiento indebido; habiéndose propietarios de un dinero que no les pertenece. Apropiación ilícita � si es que me quedo con las retenciones o percepciones (obligación de trasladar al fisco) Los montos � en la medida que estos van creciendo, las penas van aumentando. Simple-> de 5 a 8 años Grave-> 8 a 12 años Proporcionar datos falsos en el RUC y obtener autorización para imprimir comprobantes de pago, guías de remisión y notas de crédito o notas de débito con el propósito de no pagar tributos. Confeccionar, obtener, vender o facilitar comprobantes de pagos LEY PENAL TRIBUTARIA Art. 1: “El que, en provecho propio o de un tercero, valiéndose de cualquier artificio, engaño, astucia, ardid u otra forma fraudulenta (estafa en 196 del CP), deja de pagar (…) � 196 (estafa) forma típica de defraudación, pero de característica tributaria. Art. 7 (derogado): “El ministerio público, en los casos de delito tributario, podrá ejercer la acción penal (podrá remitirle el caso al juez) solo a petición de parte agraviada. A efecto se considera parte agraviada al órgano Administrador Tributario. (le permite negociar con el contribuyente, porque busca que se pague) Art. 7 D.Leg 813 1. El Ministerio Publico, en los casos de delitos tributarios, dispondrá la formalización de la Investigación Preparatoria previo informe motivado del Organo Administrativa del tributo. (no concluyen la responsabilidad penal sino te guían cual es la infracción cometida, en qué consiste esta) 2. Las diligencias preliminares y, cuando lo considere necesario el Juez o el Fiscal en su caso, los demás actos de la Instrucción o Investigación Preparatorio, deben contar con la participación especializada del Órgano Administrador Del Tributo. FIJA: EL AVANCE DEL DELITO PENAL ESTA CONDICIONADO A LA VOLUNTAD DE LA MISMA SUNAT DELITOS ADUANEROS Ingresos o retiros e bienes o mercancías (tramitación de exportación e importación) 1. Defraudación tributaria: Existe defraudación de rentas de aduana cuando hay de por medio engaño, cumplir con las formalidades (con tramites señalados por ley), pero el problema es que durante esta tramitación existe un engaño. ● Concurso de delitos: defraudación aduanera (porque hay una declaración – no tengo nada que declarar” + falsedad ideológica porque he introducido una falsa declaración en un documento publico). ● La controversia comienza cuando SUNAT comienza a fiscalizarte (si la rectificas voluntariamente no hay responsabilidad penal). 2. Contrabando: consiste en ingresar mercadería al país sin pasar los controles aduaneros. Ej. mina antitanque mata a taxista en frontera con Chile o “las culebras”. (camiones trayendo gran cantidad de mercancía como consecuencia del contrabando) ● Modalidad simpe y agravada: Simple: de 5 a 8 años (con defraudación vinculada a rentas de aduana) ● Si vendo mercadería que tiene origen ilegal y la vendo está cometiendo receptación aduanera (lavado de activos, pero en modalidad de delito menor) Agravante de dos a más personas: Ej. caso de Colombia y Perú cuando importan por supuestamente 5 pero al final en cruce de info es de 500 (en fisca lo encontraron) � supuestamente pagaron para librarse, pero según el profe esto tiene que ser voluntaria.!! Si no, SUNAT ya presume que hay mala fe e intención no que el contribuyente se puede equivocar. LLEGUE TARDE A LA CLASE 06/02/20 DELITOS INFORMATICOS (CIBERDELINCUENCIA) Delitos que se comenten mediante el uso de medios informáticos (las conductas que prohíben son aquellas que podemos utilizar sin necesidad de los medios informáticos – instrumentos que me permiten cometer delitos) � medio para la comisión de delitos. 2008 se promulga la ley de delitos informáticos (antes de eso, no había una regulación especial � no es que no había delito. Ej. si entraba a la cuenta de Ariana y sustraía dinero, te sancionaba con hurto en modalidad agravada. Informática generaba un agravante � si salía a través de la red social y hablaba pestes, esto era un agravante � era delito contra el honor. (difamación agravada por ser difundida en EJ: ¿suplantación de identidad es delito? � SI, delito contra la fe publica Cuando entro a la base de datos de una clínica y cambio la prescripción médica � homicidio El objetivo de la in 2055 MISION: proteger los bienes jurídicos con la finalidad de garantizar la lucha eficaz contra la cbierdelincuencia Convenio de Budapest para combatir la delincuencia DIVINDAT (división de INVESTIGACION DE DELITOS Derecho al olvido”� infoo que no es cierta y esta desactualizaada y que nos esta causando cierto perjuicio. Deep web Son publicaciones que conienen información cierta o verdadera DERECHO AL OLVIDO: busca que los servidores borren la infroacion que esta causando daño porque es muy antigua. -> permite que la información sea pública o privada sean borradas de la red. ( protección de datos personales) � 1ER CASO: en España relación a deudas, pide que lo borren de las pantallas de google � Peru: prostivedets ( Magaly termino condena pro pago reparación civil. Libertad de inforarmacion tiene un límite. (el problema es que se está utiliando apra borrar el pasado delictivo) REPASO EJ. en caso ves que atropellan a un ciclistas, puedes denunciarlo? � SIP. CUALQUIERA PUEDE DENUNCIAR EL HECHO (no necesito ningun poder ni nada) En casos tributarios y aduaneros, para que la fiscal peuda seguir adelante necesita autorización de la SUNAT. � � Leer ley penal tributaria (solo – condición, exclusivamente - a petición de la parte agraviada). Ley penal de lavado de activos (conductas prohibidas relacionadas) Aquel que durante un tramite aduanero ( no se pagan los tributos que deberían ser recaudados) � si solo declaro que tengo menos de lo que en verdad estoy llevando. DE DELITOS TRIBUTARIOS 1. TRIBUTARIO A) DEFRAUDACION TRIBUTARIA 2. ADUANERA A) DEFRAUDACION: Ilícito penal en el que mediante la realización de un trámite aduanero se defrauda al estado presentado declaraciones que no son reales a efecto de obtener un beneficio económico. TRAMINE B) CONTRABANDO: Ingreso y salida de mercadería del país sin autorización (sin pasar por los controles aduaneros previamente establecidos) SIN TRAMITE C) RECEPTACION ADUANERO: comercialización (no llega al nivel de lavado de activo) Implica que la persona que ya paso los controles y está vendiendo (Comercialización de productos que tiene como origen el contrabando o rentas de aduana.) 194 CP: receptación en líneas generales. DELITOS INFORMATICOS (CYBERDELINCUENCIA) Utilizar a la informática como medio para la comisión de delitos BUDAPEST: en el año 2008 se promulga la ley (congreso ratifico tratado) Derecho al olvido: cámara de la TRATA DE PERSONAS Comercialización de personas con fines de explotación (del índole que sea, sexual, laboral). CASO DE MATRIMONIO CHILENO ¿Cuál es la madre? Metodos de fecundación asistida (subrogación) � no había trata de personas porque no había fin de explotación. NO BASTA CON QUE SE COMERCIALICE SINO CON QUE TENGA FIN DE EXPLOTACION. Si hay delito, pero no hay trata, sino será un secuestro (en caso me llve a tu bebe paa vendérselo a una familia que no puede tener bebes) � todos van a estar sancionados y hasta cadena perpetua le van a dar por ser menor de edad. DERECHO AL OLVIDO( aquella opción que los buscadores supriman la min 52 del audio)
